Гражданский кодекс часть 1

Полупанов А.В. и Чернышкова Е.Г. совершили мошенничество, то есть хищение чужого имущества путём обмана, группой лиц по предварительному сговору с использованием своего служебного положения в особо крупном размере при следующих обстоятельствах.

Полупанов А.В. на основании постановления Территориальной избирательной комиссии Обливского района Ростовской области ДД.ММ.ГГГГ. избран депутатом собрания депутатов Обливского района Ростовской области по одномандатному избирательному округу №12, а также, на основании приказа ДД.ММ.ГГГГ., принят на работу в должности председателя производственного кооператива колхоз «Колос» (ПК колхоз «Колос») Обливского района Ростовской области сроком на 5 лет, с правом первой подписи, и, согласно Уставу ПК колхоз «Колос», утвержденного решением общего собрания членов и ассоциированных членов ПК колхоз «Колос» имел право совершать всякого рода сделки и иные действия, имеющие юридическое значение, осуществлять приём и увольнение работников кооператива, организовывать их работу, издавать приказы и распоряжения в пределах своей компетенции, а также совместно с главным бухгалтером Чернышковой Е.Г. организовывал бухгалтерский учёт и отчётность в кооперативе.

Чернышкова Е.Г. на основании приказа ДД.ММ.ГГГГ. принята на работу в должности главного бухгалтера производственного кооператива колхоз «Колос» (ПК колхоз «Колос») Обливского района Ростовской области с правом второй подписи, и, согласно Уставу ПК колхоз «Колос», утверждённого решением внеочередного общего собрания членов и ассоциированных членов ПК колхоз «Колос», совместно с председателем ПК колхоз «Колос» Полупановым А.В. организовывала бухгалтерский учёт и отчётность в кооперативе.

Полупанов А.В. и Чернышкова Е.Г., имея умысел на хищение чужого имущества путём обмана, в особо крупном размере с использованием своего служебного положения, по предварительному сговору достоверно зная о том, что часть суммы процентной ставки по целевому кредиту, на основании Постановления правительства РФ от 04.02.2009г. № 90, а также постановлений Главы Администрации Ростовской области <данные изъяты>, возмещается из федерального и областного бюджетов, выполнили следующие действия: Полупанов А.В. давал указания главному бухгалтеру ПК колхоз «Колос» Чернышковой Е.Г. подготавливать пакеты документов, необходимых для заключения договора и получения целевого кредита, в дополнительном офисе №3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: Ростовская <адрес> а Чернышкова Е.Г., будучи заинтересованной, исполняла указания председателя ПК колхоз «Колос» Полупанова А.В., подготавливала пакеты документов, и в точно неустановленный следствием период 2009 года и в неустановленный следствием период 2010 года, вышеуказанные пакеты документов за подписью Полупанова А.В. и Чернышковой Е.Г. направлялись в дополнительный офис №3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк».

- ДД.ММ.ГГГГ между ПК колхоз «Колос» в лице председателя Полупанова А.В. и ОАО «Россельхозбанк» заключен кредитный договор № на основании которого ОАО «Россельхозбанк» в лице Управляющего дополнительным офисом № 3349/7/29 предоставляет ПК колхоз «Колос» целевой кредит на сумму 3000000 рублей для приобретения горюче-смазочных материалов, семян, минеральных удобрений, средств защиты растений, запасных частей для ремонта сельскохозяйственной техники.

Затем, продолжая реализовывать свой преступный умысел, и с целью обоснования целевого использования кредитных денежных средств, часть из которых Полупанов А.В. и Чернышкова Е.Г. планировали использовать не по целевому назначению, в неустановленный следствием период 2009г., Полупанов А.В. договорился с ИП Черноморовым А.В. о предоставлении надлежащим образом оформленных документов - счета № 50 от 23.10.2009г. и товарной накладной №50 от 25.10.2009г., подтверждающих закупку у ИП Черноморова А.В. дизельного топлива объемом 150 тонн на сумму 3000000 рублей, без фактической поставки ПК колхоз «Колос». Черноморов А.В., учитывая длительные коммерческие отношения с ПК колхоз «Колос» и поверив заверениям Полупанова А.В. о последующем приобретении дизельного топлива, предоставил запрашиваемые, последним документы. В последующем Полупанов А.В. используя свои полномочия председателя ПК колхоз «Колос» предоставил в дополнительный офис №3349/7/29 ОАО «Россельхозбанк» счет №50 от 23.10.2009г. и товарную накладной №50 от 25.10.2009г., подтверждающих закупку у ИП Черноморова А.В. дизельного топлива объемом 150 тонн на сумму 3 000 000 рублей, в числе документов, необходимых для обоснования целевого использования кредита. Денежные средства по кредитному договору №090729/0083 от 21.10.2009г. в сумме 3 000 000 рублей платежным поручением №1 от 27.10.2009г. перечислены на расчетный счет ПК колхоз «Колос» №40702810307290000005 в ОАО «Россельхозбанк». После получения кредита Полупанов А.В. дал указание Чернышковой Е.Г. о перечислении поступивших кредитных денежных средств на расчётный счёт ИП Черноморова А.В. якобы за дизельное топливо на сумму 3 000 000 рублей. Чернышкова Е.Г., действуя по предварительному сговору с Полупановым А.В., выполнила указание последнего, и 27.10.2009г. согласно платёжному поручению №297 на расчётный счёт ИП Черноморова А.В. в ОАО КБ «Центр-Инвест» №40802810704300000013 в виде оплаты за дизельное топливо были перечислены денежные средства на сумму 3 000 000 рублей. Сразу после перечисления вышеуказанных денежных средств на расчётный счет ИП Черноморова А.В., Полупанов А.В. и Чернышкова Е.Г., планируя использовать полученные по кредитному договору №090729/0083 от 21.10.2009г. денежные средства не на предусмотренные договором цели - приобретение горюче-смазочных материалов, семян, минеральных удобрений, средств защиты растений, запасных частей для ремонта сельскохозяйственной техники на сумму 3 000 000 рублей, 28.10.2009г. выполнили следующие действия: по указанию Полупанова А.В. было подготовлено письмо с требованием о возврате ИП Черноморовым А.В. перечисленной ему суммы в размере 3 000 000 руб. На основании вышеуказанного письма, 28.10.2009г. ИП Черноморов А.В. на другой расчётный счёт ПК колхоз «Колос» №40702810404300000002 в ОАО КБ «Центр Инвест» платёжным поручением №20 возвратил 3 000 000 руб. в связи с якобы невыполнением договорных обязательств за поставку горюче-смазочных материалов. Возвращённые ИП Черноморовым А.В. денежные средства были направлены Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г. на цели, не предусмотренные кредитным договором №090729/0083 от 21.10.2009г.

Далее, 10.05.2010г., Полупанов А.В. с главным бухгалтером ПК колхоз «Колос» Чернышковой Е.Г. совместно зная о выделении из федерального и областного бюджетов денежных средств на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях по целевым кредитным договорам, имея умысел на хищение денежных средств, предоставляемых из федерального и областного бюджетов на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, по целевому кредитному договору - №090729/0083 от 21.10.2009г. с ОАО «Россельхозбанк», путём обмана, группой лиц по предварительному сговору, используя своё служебное положение, будучи достоверно осведомлёнными о нецелевом использовании кредитных денежных средств, полученных ПК колхоз «Колос» по вышеуказанному договору, действуя из корыстных побуждений, находясь в офисе ПК колхоз «Колос», расположенном по адресу: Ростовская область, Обливский район, х. Караичев, ул. Школьная, д. 1 «а», преследуя цель необоснованного обогащения ПК колхоз «Колос» и последующего личного получения материальной выгоды в виде заработной платы и иных выплат, действовали следующим образом: Полупанов А.В. дал указание Чернышковой Е.Г. изготовить заявления на имя заместителя Главы Администрации (Губернатора) Ростовской области - министра сельского хозяйства и продовольствия Черкезова В.А. и главы Администрации Обливского района Золотовского А.Г. о предоставлении субсидии ПК колхоз «Колос» по полученному целевому кредиту, а также о подготовке и предоставлении в Администрацию Обливского района Ростовской области пакета документов с расчётами размера субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору №090729/0083 от 21.10.2009г., полученные по которому денежные средства в размере 3 000 000 рублей Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г. на цели, предусмотренные данным договором, в действительности израсходованы не были. Чернышкова Е.Г. изготовила указанные заявления, подготовила и предоставила в Администрацию Обливского района пакет документов с расчётами субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору №090729/0083 от 21.10.2009г.

Действуя из корыстных побуждений и по предварительному сговору с Полупановым А.В., Чернышкова Е.Г. в полном объёме собрала необходимые документы, и 10.05.2010г. предоставила их в отдел сельского хозяйства и охраны окружающей среды Администрации Обливского района Ростовской области, расположенный по адресу: Ростовская область, ст. Обливская, ул. Ленина, дом 54. В дальнейшем Чернышкова Е.Г., действуя из корыстных побуждений и по предварительному сговору с Полупановым А.В., выполнила указание Полупанова А.В. и после подписаний им заявлений о предоставлении ПК колхоз «Колос» субсидий из федерального и областного бюджетов на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на срок до 1 года, по вышеуказанному кредитному договору, направила в Администрацию Обливского района и Министерство сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области два пакета документов, к каждому из которых, в том числе, были приложены заверенные Полупановым А.В. копии следующих документов: счета №50 от 23.10.2009г. и товарной накладной №50 от 25.10.2009г., содержащих заведомо недостоверные сведения о приобретении ПК колхоз «Колос» у ИП Черноморова А.В. дизельного топлива в количестве 150 тонн на сумму 3 000 000 рублей. Далее, Полупанов А.В., действуя по предварительному сговору с Чернышковой Е.Г., направленному на незаконное получение ПК колхоз «Колос» из федерального и областного бюджетов денежных средств в виде возмещения части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на срок до 1 года, по целевому кредитному договору - №090729/0083 от 21.10.2009г. с ОАО «Россельхозбанк», достоверно зная о нецелевом использовании кредитных денежных средств, полученных ПК колхоз «Колос» по вышеуказанному договору, дал указание Чернышковой Е.Г. о подготовке и предоставлении в Администрацию Обливского района Ростовской области и Министерство сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области расчётов размера субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту. Чернышкова Е.Г., действуя по предварительному сговору с Полупановым А.В., выполнила указание последнего, и, после подписания Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г. предоставляла в отдел сельского хозяйства Администрации Обливского района, расположенный по адресу: Ростовская область, ст. Обливская, ул. Ленина, д. 54, расчёты размера субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту, явившихся основанием для перечисления субсидии из федерального и областного бюджетов на расчётный счёт ПК колхоз «Колос». Тем самым, путём предоставления в Администрацию Обливского района и Министерство сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области, содержащих заведомо недостоверные сведения заверенных копий счета №50 от 23.10.2009г. и товарной накладной №50 от 25.10.2009г. о якобы приобретении ПК колхоз «Колос» у ИП Черноморова А.В. дизельного топлива в количестве 150 тонн на сумму 3 000 000 рублей были умышленно введены в заблуждение главный специалист по финансам и кредитной политики отдела сельского хозяйства и охраны окружающей среды Администрации Обливского района Тимофеева И.Е. и главный специалист отдела финансирования агропромышленного комплекса Министерства сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области Косикова В.В., проверявшие представленные Чернышковой Е.Г., действовавшей по предварительному сговору с Полупановым А.В. документы о якобы целевом использовании кредитных денежных средств по договору №090729/0083 от 21.10.2009г.

На основании документов, представленных Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г., действовавших по предварительному сговору, по кредитному договору с ОАО «Россельхозбанк» №090729/0083 от 21.10.2009г. Министерством сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области и Администрацией Обливского района Ростовской области платёжными поручениями №22 от 14.05.2010г., №844 от 28.06.2010г., №245 от 09.08.2010г., №916 от 20.08.2010г., №742 от 24.09.2010г., №75 от 09.11.2010г., №255 от 04.06.2010г., №105 от 06.07.2010г., №367 от 04.08.2010г., №276 от 01.09.2010г., №28 от 30.09.2010г., №352 от 08.11.2010г. на расчётный счёт ПК колхоз «Колос» №40702810307290000005 в дополнительном офисе № 3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: ст. Обливская, ул. Ленина, д. 2, необоснованно перечислены средства федерального бюджета на сумму 273 698,61 рублей и из областного бюджета на сумму 82 109,61 рублей, на общую сумму 355 808, 22 рублей в виде субсидий на возмещение части затрат по уплате процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на срок до 1 года, по Постановлению Правительства РФ от 04 февраля 2009 года № 90 и Постановлению Администрации Ростовской области от 27 мая 2009 года № 248, которыми Полупанов А.В. и Чернышкова Е.Г. распорядились совместно по своему усмотрению. В результате умышленных преступных действий Полупанова А.В. и Чернышковой Е.Г., действовавших по предварительному сговору по незаконному возмещению ПК колхоз «Колос» из бюджета денежных средств в виде субсидии на возмещение части затрат по уплате процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на срок до 1 года, по целевому кредитному договору №090729/0083 от 21.10.2009г. с ОАО «Россельхозбанк», Министерству сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области причинён имущественный вред в размере 355 808, 22 рублей.

- 03.12.2009г. между ПК колхоз «Колос» в лице председателя Полупанова А.В. и ОАО «Россельхозбанк» заключен кредитный договор №090729/0117, на основании которого ОАО «Россельхозбанк» в лице Управляющего дополнительным офисом №3349/7/29 предоставляет ПК колхоз «Колос» целевой кредит на сумму 9 000 000 рублей, для пополнения оборотных средств.

Денежные средства по кредитному договору №090729/0117 от 03.12.2009г. в сумме 9 000 000 рублей мемориальными ордерами: №06 от 03.12.2009г. на сумму 5 400 000 рублей; №21 от 08.12.2009г. на сумму 1 200 000 рублей; №14 от 15.12.2009г. на сумму 1 200 000 рублей; №14 от 17.12.2009г. на сумму 1 200 000 рублей перечислены на расчетный счет ПК колхоз «Колос» №40702810307290000005 в ОАО «Россельхозбанк». После получения кредита Полупанов А.В. дал указание Чернышковой Е.Г. о перечислении поступивших кредитных денежных средств на расчётный счёт ИП Черноморова А.В. якобы за приобретение дизельного топлива в количестве 245,960 тонн на сумму 4 870 000 рублей. Чернышкова Е.Г. выполнила указание последнего, и 04.12.2009г. согласно платёжному поручению №322 на расчётный счёт ИП Черноморова А.В. в ОАО КБ «Центр-Инвест» №40802810704300000013 в виде оплаты за приобретение дизельного топлива были перечислены денежные средства на сумму 4 870 000 рублей. Сразу после перечисления вышеуказанных денежных средств на расчётный счет ИП Черноморова А.В., Полупанов А.В. и Чернышкова Е.Г., планируя использовать полученные по кредитному договору №090729/0117 от 03.12.2009г. денежные средства не на предусмотренные договором цели - пополнение оборотных средств на сумму 4 870 000 рублей, 07.12.2009г. выполнили следующие действия: по указанию Полупанова А.В. было подготовлено письмо с требованием о возврате ИП Черноморовым А.В. перечисленной ему суммы в размере 4 870 000 руб. На основании вышеуказанного письма, 07.12.2009г. ИП Черноморов А.В. на другой расчётный счёт ПК колхоз «Колос» - №40702810404300000002 в ОАО КБ «Центр Инвест» платёжным поручением №20 возвратил 4870000 руб. в связи с якобы невыполнением договорных обязательств за поставку дизельного топлива. Возвращённые ИП Черноморовым А.В. денежные средства были направлены Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г. на цели, не предусмотренные кредитным договором №090729/0117 от 03.12.2009г.

Далее, в неустановленное следствием время мая 2010г., Полупанов А.В. c главным бухгалтером ПК колхоз «Колос» Чернышковой Е.Г. совместно зная о выделении из федерального и областного бюджетов денежных средств на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях по целевым кредитным договорам, имея умысел на хищение денежных средств, предоставляемых из федерального и областного бюджетов на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, по целевому кредитному договору - №090729/0117 от 03.12.2009г. с ОАО «Россельхозбанк», путём обмана, группой лиц по предварительному сговору, используя своё служебное положение, будучи достоверно осведомлёнными о нецелевом использовании кредитных денежных средств, полученных ПК колхоз «Колос» по вышеуказанному договору, действуя из корыстных побуждений, находясь в офисе ПК колхоз «Колос», расположенном по адресу: Ростовская область, Обливский район, х. Караичев, ул. Школьная, д. 1 «а», преследуя цель необоснованного обогащения ПК колхоз «Колос» и последующего личного получения материальной выгоды в виде заработной платы и иных выплат, действовали следующим образом: Полупанов А.В. дал указание Чернышковой Е.Г. изготовить заявления на имя заместителя Главы Администрации (Губернатора) Ростовской области - министра сельского хозяйства и продовольствия Черкезова В.А. и главы Администрации Обливского района Золотовского А.Г., о предоставлении субсидии ПК колхоз «Колос» по полученному целевому кредиту, а также дал указание бухгалтеру Чернышковой Е.Г. о подготовке и предоставлении в Администрацию Обливского района Ростовской области пакета документов с расчётами размера субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору №090729/0117 от 03.12.2009г., полученные по которому денежные средства в размере 4 870 000 рублей Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г. на цели, предусмотренные данным договором, в действительности израсходованы не были, а Чернышкова Е.Г. изготовила указанные заявления, подготовила и предоставила в Администрацию Обливского района пакет документов с расчётами субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору №090729/0117 от 03.12.2009г.

Действуя из корыстных побуждений, по предварительному сговору с Полупановым А.В., Чернышкова Е.Г. в полном объёме собрала необходимые документы, и, в неустановленное следствием время мая 2010г., предоставила их в отдел сельского хозяйства и охраны окружающей среды Администрации Обливского района Ростовской области, расположенный по адресу: Ростовская область, ст. Обливская, ул. Ленина, д. 54.

В дальнейшем Чернышкова Е.Г., действуя из корыстных побуждений и по предварительному сговору с Полупановым А.В., выполнила указание Полупанова А.В. и после подписаний им заявлений о предоставлении ПК колхоз «Колос» субсидий из федерального и областного бюджетов на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на срок до 1 года, по вышеуказанному кредитному договору, направила в Администрацию Обливского района и Министерство сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области два пакета документов, к каждому из которых, в том числе, были приложены заверенные Полупановым А.В. копии следующих документов: счета №50 от 04.12.2009г. и товарной накладной №50 от 04.12.2009г., содержащих заведомо недостоверные сведения о приобретении ПК колхоз «Колос» у ИП Черноморова А.В. дизельного топлива в количестве 245,960 тонн на сумму 4 870000 рублей. Далее, Полупанов А.В. и Чернышкова Е.Г. действуя по предварительному сговору направленному на незаконное получение ПК колхоз «Колос» из федерального и областного бюджетов денежных средств в виде возмещения части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на срок до 1 года, по целевому кредитному договору №090729/0117 от 03.12.2009г. с ОАО «Россельхозбанк», достоверно зная о нецелевом использовании кредитных денежных средств, полученных ПК колхоз «Колос» по вышеуказанному договору выполнили следующие действия: Полупанов А.А. дал указание Чернышковой Е.Г. о подготовке и предоставлении в Администрацию Обливского района Ростовской области и Министерство сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области расчётов размера субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту. Чернышкова Е.Г., действуя по предварительному сговору с Полупановым А.В., выполняла указание последнего, и, после подписания Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г. предоставляла в отдел сельского хозяйства Администрации Обливского района, расчёты размера субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту, явившихся основанием для перечисления субсидии из федерального и областного бюджетов на расчётный счёт ПК колхоз «Колос».Тем самым, путём предоставления в Администрацию Обливского района и Министерство сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области, содержащих заведомо недостоверные сведения заверенных копий: счета №50 от 04.12.2009г. и товарной накладной №50 от 04.12.2009г, о якобы приобретении ПК колхоз «Колос» у ИП Черноморова А.В. дизельного топлива в количестве 245,960 тонн на сумму 4 870000 рублей были умышленно введены в заблуждение главный специалист по финансам и кредитной политики отдела сельского хозяйства и охраны окружающей среды Администрации Обливского района Тимофеева И.Е. и главный специалист отдела финансирования агропромышленного комплекса Министерства сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области Косикова В.В., проверявшие представленные Чернышковой Е.Г., действовавшей по предварительному сговору с Полупановым А.В. документы о якобы целевом использовании кредитных денежных средств по договору №090729/0117 от 03.12.2009г. На основании документов, представленных Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г. по кредитному договору с ОАО «Россельхозбанк» №090729/0117 от 03.12.2009г. Министерством сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области и Администрацией Обливского района Ростовской области платёжными поручениями: №108 от 21.05.2010г., №845 от 28.06.2010г., № 246 от 09.08.2010, №917 от 20.08.2010г., №743 от 24.09.2010г., №77 от 09.11.2010г., №95 от 24.11.2010г., №974 от 29.04.2011г., №256 от 04.06.2010г., №96 от 06.07.2010г., №366 от 04.08.2010г., №275 от 01.09.2010г., №27 от 30.09.2010г., №353 от 08.11.2010г., №680 от 07.12.2010г., №843 от 05.05.2011г., на расчётный счёт ПК колхоз «Колос» №40702810307290000005 в дополнительном офисе №3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: ст. Обливская, ул. Ленина, д. 2, необоснованно перечислены средства федерального бюджета на сумму 425 964,56 рублей и из областного бюджета на сумму 141 988,21 рублей, на общую сумму 567 952, 77 рублей в виде субсидий на возмещение части затрат по уплате процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на срок до 1 года, по Постановлению Правительства РФ от 04 февраля 2009 года № 90 и Постановлению Администрации Ростовской области от 27 мая 2009 года № 248, которыми Полупанов А.В. и Чернышкова Е.Г. распорядились совместно по своему усмотрению. В результате умышленных преступных действий Полупанова А.В. и Чернышковой Е.Г., действовавших по предварительному сговору по незаконному возмещению ПК колхоз «Колос» из бюджета денежных средств в виде субсидии на возмещение части затрат по уплате процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на срок до 1 года, по целевому кредитному договору №090729/0117 от 03.12.2009г с ОАО «Россельхозбанк», Министерству сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области причинён имущественный вред в размере 567952,77 руб.

- 12.03.2010г. между ПК колхоз «Колос» в лице председателя Полупанова А.В. и ОАО «Россельхозбанк» заключен кредитный договор №100729/0009, на основании которого ОАО «Россельхозбанк» в лице Управляющего дополнительным офисом №3349/7/29 предоставляет ПК колхоз «Колос» целевой кредит на сумму 3 000 000 рублей, для приобретение горюче-смазочных материалов, минеральных удобрений, запасных частей для ремонта сельскохозяйственной техники.

Денежные средства по кредитному договору №100729/0009 от 12.03.2010г. в сумме 3000000 рублей платежным поручением №4 от 18.03.2010г. перечислены на расчетный счет ПК колхоз «Колос» №40702810307290000005 в ОАО «Россельхозбанк». После получения кредита Полупанов А.В. дал указание Чернышковой Е.Г. о перечислении поступивших кредитных денежных средств на расчётный счёт ИП Благородова Н.П., якобы за приобретение дизельного топлива в количестве 100 тонн на сумму 1500 000 рублей. Чернышкова Е.Г. выполнила указание последнего, и 18.03.2010г. согласно платёжному поручению №30 на расчётный счёт ИП Благородова Н.П. в Юго-Западном банке ОАО «Сбербанк РФ» №40802810252190000503 в виде оплаты за приобретение дизельного топлива были перечислены денежные средства на сумму 1500 000 рублей. 18.03.2010г. ИП Благородов Н.П. поставил ПК колхоз «Колос» дизельное топливо на сумму примерно 50 000 рублей. Сразу после перечисления вышеуказанных денежных средств на расчётный счет ИП Благородова Н.П., Полупанов А.В. и Чернышкова Е.Г., планируя использовать полученные по кредитному договору №100729/0009 от 12.03.2010г. денежные средства не на предусмотренные договором цели - приобретение горюче-смазочных материалов, минеральных удобрений, запасных частей для ремонта сельскохозяйственной техники на сумму 15000 000 рублей, 19.05.2010г. выполнили следующие действия: Полупанов А.В. обратился к ИП Благородову Н.П. с просьбой о возврате оставшихся на его счету 1449098,50 рублей. 19.03.2010г. и 26.03.2010г. ИП Благородов Н.П. на другой расчётный счёт ПК колхоз «Колос» - №40702810752190100456 в ЮЗБ СБ РФ - платёжным поручением №74 от 19.03.2010г. возвратил 1 319 098,50 рублей и платёжным поручением №83 от 26.03.2010г. возвратил 130 000 рублей в связи с якобы невыполнением договорных обязательств за поставку горюче-смазочных материалов. Возвращённые ИП Благородовым Н.П. денежные средства были направлены Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г. на цели, не предусмотренные кредитным договором №100729/0009 от 12.03.2010г.

Далее, в неустановленное следствием время июня 2010г. Полупанов А.В. и главный бухгалтер ПК колхоз «Колос» Чернышкова Е.Г. совместно, зная о выделении из федерального и областного бюджетов денежных средств на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях по целевым кредитным договорам, имея умысел на хищение денежных средств, предоставляемых из федерального и областного бюджетов на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, по целевому кредитному договору - №100729/0009 от 12.03.2010г. с ОАО «Россельхозбанк», преследуя цель необоснованного обогащения ПК колхоз «Колос» и последующего личного получения материальной выгоды в виде заработной платы и иных выплат, действовали следующим образом: Полупанов А.В. дал указание Чернышковой Е.Г. изготовить заявления на имя заместителя Главы Администрации (Губернатора) Ростовской области - министра сельского хозяйства и продовольствия Черкезова В.А. и главы Администрации Обливского района Золотовского А.Г., о предоставлении субсидии ПК колхоз «Колос» по полученному целевому кредиту, а также о подготовке и предоставлении в Администрацию Обливского района Ростовской области пакета документов с расчётами размера субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору №100729/0009 от 12.03.2010г., полученные по которому денежные средства в размере 1 449 098,50 рублей Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г. на цели, предусмотренные данным договором, в действительности израсходованы не были. Чернышкова Е.Г., действуя по предварительному сговору с Полупановым А.В., выполняла указание последнего, и, после подписания Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г., предоставляла в отдел сельского хозяйства Администрации Обливского района, расчёты размера субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту, явившихся основанием для перечисления субсидии из федерального и областного бюджетов на расчётный счёт ПК колхоз «Колос».

Далее, Полупанов А.В. и Чернышкова Е.Г., действуя по предварительному сговору направленному на незаконное получение ПК колхоз «Колос» из федерального и областного бюджетов денежных средств в виде возмещения части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на срок до 1 года, по целевому кредитному договору - №100729/0009 от 12.03.2010г. с ОАО «Россельхозбанк», достоверно зная о нецелевом использовании кредитных денежных средств, полученных ПК колхоз «Колос» по вышеуказанному договору, дал указание Чернышковой Е.Г. о подготовке и предоставлении в Администрацию Обливского района Ростовской области и Министерство сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области расчётов размера субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту. Чернышкова Е.Г., действуя по предварительному сговору с Полупановым А.В., выполняла указание последнего, и, после подписания Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г., предоставляла в отдел сельского хозяйства Администрации Обливского района, расчёты размера субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту, явившихся основанием для перечисления субсидии из федерального и областного бюджетов на расчётный счёт ПК колхоз «Колос». Тем самым, путём предоставления в Администрацию Обливского района и Министерство сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области содержащих заведомо недостоверные сведения заверенных копий: счета №11 от 16.03.2010г., счета-фактуры №00037 от 17.03.2010г. и товарной накладной №37 от 17.03.2010г., о якобы приобретении ПК колхоз «Колос» у ИП Благородова Н.П. дизельного топлива в количестве 100 тонн на сумму 1500 000 рублей, были умышленно введены в заблуждение главный специалист по финансам и кредитной политики отдела сельского хозяйства и охраны окружающей среды Администрации Обливского района Тимофеева И.Е. и главный специалист отдела финансирования агропромышленного комплекса Министерства сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области Косикова В.В., проверявшие представленные Чернышковой Е.Г., действовавшей по предварительному сговору с Полупановым А.В. документы о якобы целевом использовании кредитных денежных средств по договору №100729/0009 от 12.03.2010г.

На основании документов, представленных Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г., по кредитному договору с ОАО «Россельхозбанк» №100729/0009 от 12.03.2010г. Министерством сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области и Администрацией Обливского района Ростовской области платёжными поручениями №247 от 09.08.2010г., №918 от 20.08.2010г., №744 от 24.09.2010г., №963 от 20.12.2010г., №368 от 04.08.2010г., №277 от 01.09.2010г., №29 от 30.09.2010г., №994 от 24.12.2010г., на расчётный счёт ПК колхоз «Колос» №40702810307290000005 в дополнительном офисе №3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: ст. Обливская, ул. Ленина, д. 2, необоснованно перечислены средства федерального бюджета на сумму 58 193,26 рублей и из областного бюджета на сумму 20 538,82 рублей, на общую сумму 78 732,08 рублей в виде субсидий на возмещение части затрат по уплате процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на срок до 1 года, по Постановлению Правительства РФ от 04 февраля 2009 года № 90 и Постановлению Администрации Ростовской области от 27 мая 2009 года № 248, которыми Полупанов А.В. и Чернышкова Е.Г. распорядились совместно по своему усмотрению. В результате умышленных преступных действий Полупанова А.В. и Чернышковой Е.Г., действовавших по предварительному сговору по незаконному возмещению ПК колхоз «Колос» из бюджета денежных средств в виде субсидии на возмещение части затрат по уплате процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на срок до 1 года, по целевому кредитному договору №100729/0009 от 12.03.2010г с ОАО «Россельхозбанк», Министерству сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области причинён имущественный вред в размере 78732,08 руб.

- 27.10.2010г. между ПК колхоз «Колос» в лице председателя Полупанова А.В. и ОАО «Россельхозбанк» заключен кредитный договор №100729/0118, на основании которого ОАО «Россельхозбанк» в лице Управляющего дополнительным офисом №3349/7/29 предоставляет ПК колхоз «Колос» целевой кредит на сумму 6 000 000 рублей для приобретения горюче-смазочных материалов, семян, минеральных удобрений, запасных частей для ремонта сельскохозяйственной техники, средств защиты растений.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, и с целью обоснования целевого использования кредитных денежных средств, часть из которых Полупанов А.В. и Чернышкова Е.Г. планировали использовать не по целевому назначению, в неустановленный следствием период 2010г., Полупанов А.В. договорился с индивидуальным предпринимателем Волковой А.Н, (ИНН612401234475) о предоставлении надлежащим образом оформленных документов - счета №16 от 01.11.2010г., счета-фактуры №16 от 01.11.2010г. и товарной накладной №16 от 01.11.2010г., подтверждающих закупку у ИП Волковой А.Н. семян подсолнечника объемом 28,571 тонн на сумму 2 000 000 рублей, без фактической поставки ПК колхоз «Колос». Волкова А.Н., учитывая длительные коммерческие отношения с ПК колхоз «Колос» и поверив заверениям Полупанова А.В. о последующем приобретении семян подсолнечника, предоставила, запрашиваемые последним документы. В неустановленный следствием период 2010г., Полупанов А.В. договорился с ИП Благородовым Н.П. о представлении надлежащим образом оформленных документов - счета №44 от 01.11.2010г., счета-фактуры №44 от 01.11.2010г. и товарной накладной №44 от 01.11.2010г., подтверждающих закупку у ИП Благородова Н.П. дизельного топлива объемом 200 тоннна сумму 3 000 000 рублей без фактической поставки ПК колхоз «Колос». Благородов Н.П., учитывая длительные коммерческие отношения с ПК колхоз «Колос» и поверив заверениям Полупанова А.В. о последующем приобретении дизельного топлива, предоставил запрашиваемые, последним документы. В неустановленный следствием период 2010г., Полупанов А.В. договорился с ИП Благородовым А.Н. о предоставлении документов - платежного поручения №302 от 01.11.2010г., счета №25 от 01.11.2010г., счета-фактуры №25 от 01.11.2010г. и товарной накладной №25 от 01.11.2010г., подтверждающих закупку у ИП Благородова А.Н. запасных частей к сельскохозяйственной технике на сумму 1 000 000 рублей без фактической поставки ПК колхоз «Колос». Благородов А.Н., учитывая длительные коммерческие отношения с ПК колхоз «Колос» и поверив заверениям Полупанова А.В. о последующем приобретении запасных частей, предоставил запрашиваемые, последним документы. Указанные документы были предоставлены в дополнительный офис №3349/7/29 ОАО «Россельхозбанк» для обоснования целевого использования кредита.

Денежные средства по кредитному договору №100729/0118 от 27.10.2010г. в сумме 6 000 000 рублей платежным поручением №1 от 01.11.2010г. перечислены на расчетный счет ПК колхоз «Колос» №40702810307290000005 в ОАО «Россельхозбанк». После получения кредита Полупанов А.В. дал указание Чернышковой Е.Г. о перечислении поступивших кредитных денежных средств на расчётный счёт ИП Волковой А.Н. якобы за приобретение семян подсолнечника в количестве 28,571 тонн на сумму 2 000 000 рублей, о перечислении поступивших кредитных денежных средств на расчетный счет ИП Благородова Н.П., якобы за приобретение дизельного топлива в количестве 200 тонн на сумму 3 000 000 рублей, о перечислении поступивших кредитных денежных средств на расчетный счет ИП Благородова А.Н., якобы за приобретение запасных частей к сельскохозяйственной технике на сумму 1 000 000 рублей. Чернышкова Е.Г., действуя по предварительному сговору с Полупановым А.В., выполнила указание последнего, и 01.11.2010г. согласно платёжному поручению №304 на расчётный счёт ИП Волковой А.Н. в Юго-Западной банке ОАО «Сбербанк РФ» №40802810552190000504 в виде оплаты за приобретение семян подсолнечника были перечислены денежные средства на сумму 2 000 000 рублей; 01.11.2010г. согласно платёжному поручению №303 на расчётный счёт ИП Благородова Н.П. в Юго-Западной банке ОАО «Сбербанк РФ» №40802810252190000503 в виде оплаты за приобретение дизельного топлива были перечислены денежные средства на сумму 3 000 000 рублей; 01.11.2010г. согласно платёжному поручению №302 на расчётный счёт ИП Благородова А.Н. в Юго-Западной банке ОАО «Сбербанк РФ» №40802810552190100462 в виде оплаты за приобретение запасных частей к сельскохозяйственной технике были перечислены денежные средства на сумму 1 000 000 рублей. Сразу после перечисления вышеуказанных денежных средств на расчётные счета ИП Волковой А.Н., ИП Благородова Н.П. и ИП Благородова А.Н., Полупанов А.В. и Чернышкова Е.Г., планируя использовать полученные по кредитному договору №100729/0118 от 27.10.2010г. денежные средства не на предусмотренные договором цели - приобретение горюче-смазочных материалов, семян, минеральных удобрения, запасных частей для ремонта сельскохозяйственной техники, средств защиты растений на сумму 6 000 000 рублей, 01.11.2010г. выполнили следующие действия: Полупанов А.В. обратился к ИП Волковой Н.П. с требованием о возврате перечисленной ей суммы в размере 2 000 000 рублей. Далее Полупанов А.В. обратился с требованием о возврате перечисленной ИП Благородову Н.П. суммы в размере 3 000 000 рублей. После чего Полупанов А.В. обратился с просьбой, о возврате перечисленной ИП Благородову А.Н. суммы в размере 1 000 000 рублей. 02.11.2010г. ИП Волкова А.Н. на другой расчётный счёт ПК колхоз «Колос» - №40702810752190100456 в Юго-Западном банке ОАО «Сбербанка РФ» платёжным поручением №280 возвратила 2 000 000 рублей в связи с якобы невыполнением договорных обязательств за поставку семян подсолнечника. 02.11.2010г. ИП Благородов Н.П. на другой расчётный счёт ПК колхоз «Колос» - №40702810752190100456 в Юго-Западном банке ОАО «Сбербанка РФ» - платёжным поручением №261 возвратил денежные средства в сумме 3 000 000 рублей в связи с якобы невыполнением договорных обязательств за поставку дизельного топлива. 02.11.2010г. ИП Благородов А.Н. на другой расчётный счёт ПК колхоз «Колос» - №40702810752190100456 в Юго-Западном банке ОАО «Сбербанка РФ» - платёжным поручением №292 возвратил денежные средства в сумме 1 000 000 рублей в связи с якобы невыполнением договорных обязательств за поставку запасных частей к сельскохозяйственной технике. Возвращённые ИП Волковой А.Н., ИП Благородовым Н.П., ИП Благородовым А.Н. денежные средства были направлены Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г. на цели, не предусмотренные кредитным договором №100729/0118 от 27.10.2010г.

Далее, в апреле 2011г., Полупанов А.В. и главный бухгалтер ПК колхоз «Колос» Чернышкова Е.Г. совместно оба зная о выделении из федерального и областного бюджетов денежных средств на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях по целевым кредитным договорам, имея умысел на хищение денежных средств, предоставляемых из федерального и областного бюджетов на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, по целевому кредитному договору - №100729/0118 от 27.10.2010г. с ОАО «Россельхозбанк», путём обмана, совместно с главным бухгалтером ПК колхоз «Колос» Чернышковой Е.Г., то есть группой лиц по предварительному сговору, используя своё служебное положение, будучи достоверно осведомлёнными о нецелевом использовании кредитных денежных средств, полученных ПК колхоз «Колос» по вышеуказанному договору, действуя из корыстных побуждений, находясь в офисе ПК колхоз «Колос», расположенном по адресу: Ростовская область, Обливский район, х. Караичев, ул. Школьная, д. 1 «а», преследуя цель необоснованного обогащения ПК колхоз «Колос» и последующего личного получения материальной выгоды в виде заработной платы и иных выплат, действовали следующим образом: Полупанов А.В. дал указания Чернышковой Е.Г. изготовить заявления на имя заместителя Главы Администрации (Губернатора) Ростовской области - министра сельского хозяйства и продовольствия Черкезова В.А. и главы Администрации Обливского района Золотовского А.Г., о предоставлении субсидии ПК колхоз «Колос» по полученному целевому кредиту, а также о подготовке и предоставлении в Администрацию Обливского района Ростовской области пакета документов с расчётами размера субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору №100729/0118 от 27.10.2010г., полученные по которому денежные средства в размере 6 000 000 рублей Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г. на цели, предусмотренные данным договором, в действительности израсходованы не были. Чернышкова Е.Г., действуя по предварительному сговору с Полупановым А.В., выполняла указания последнего, и, после подписания Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г. предоставляла в отдел сельского хозяйства Администрации Обливского района, расчёты размера субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту, явившихся основанием для перечисления субсидии из федерального и областного бюджетов на расчётный счёт ПК колхоз «Колос».

Действуя из корыстных побуждений и по предварительному сговору с Полупановым А.В., Чернышкова Е.Г. в полном объёме собрала необходимые документы, и в неустановленное следствием время апреля 2011г. предоставила их в отдел сельского хозяйства и охраны окружающей среды Администрации Обливского района Ростовской области, расположенный по адресу: Ростовская область, ст. Обливская, ул. Ленина, д. 54. В дальнейшем Чернышкова Е.Г., действуя из корыстных побуждений и по предварительному сговору с Полупановым А.В., выполнила указание Полупанова А.В. и после подписаний им заявлений о предоставлении ПК колхоз «Колос» субсидий из федерального и областного бюджетов на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на срок до 1 года, по вышеуказанному кредитному договору, направила в Администрацию Обливского района и Министерство сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области два пакета документов, к каждому из которых, в том числе, были приложены заверенные Полупановым А.В. копии следующих документов: счета №16 от 01.11.2010г., счета-фактуры №16 от 01.11.2010г. и товарной накладную №16 от 01.11.2010г., содержащих заведомо недостоверные сведения о приобретении ПК колхоз «Колос» у ИП Волковой А.Н. семян подсолнечника в количестве 28, 571 тонн на сумму 2 000 000; счета №44 от 01.11.2010г., счета-фактуры №44 от 01.11.2010г. и товарной накладной №44 от 01.11.2010г., содержащих заведомо недостоверные сведения о приобретении ПК колхоз «Колос» у ИП Благородова Н.П. дизельного топлива в количестве 200 тонн на сумму 3 000 000; счета №25 от 01.11.2010г., счета-фактуры №25 от 01.11.2010г. и товарной накладную №25 от 01.11.2010г., содержащих заведомо недостоверные сведения о приобретении ПК колхоз «Колос» у ИП Благородова А.Н. запасных частей к сельскохозяйственной технике на сумму 1 000 000 рублей. Далее, Полупанов А.В. и Чернышкова Е.Г., действуя по предварительному сговору направленному на незаконное получение ПК колхоз «Колос» из федерального и областного бюджетов денежных средств в виде возмещения части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на срок до 1 года, по целевому кредитному договору №100729/0118 от 27.10.2010г. с ОАО «Россельхозбанк», достоверно зная о нецелевом использовании кредитных денежных средств, полученных ПК колхоз «Колос» по вышеуказанному договору, действовали следующим образом: Полупанов А.В. дал указание Чернышковой Е.Г. о подготовке и предоставлении в Администрацию Обливского района Ростовской области и Министерство сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области расчётов размера субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту. Чернышкова Е.Г., действуя по предварительному сговору с Полупановым А.В., выполнила указание последнего, и, после подписания Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г., предоставляла в отдел сельского хозяйства Администрации Обливского района, расчёты размера субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту, явившихся основанием для перечисления субсидии из федерального и областного бюджетов на расчётный счёт ПК колхоз «Колос». Тем самым, путём предоставления в Администрацию Обливского района и Министерство сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области, содержащих заведомо недостоверные сведения заверенных копий: счета №16 от 01.11.2010г., счета-фактуры №16 от 01.11.2010г., товарной накладной №16 от 01.11.2010г., счета №44 от 01.11.2010г., счета-фактуры №44 от 01.11.2010г. о якобы приобретении ПК колос «Колос» у ИП Волковой А.Н. семян подсолнечника в количестве 28 571 на сумму 2 000 000 рублей, товарной накладной №44 от 01.11.2010г. о якобы приобретении ПК колос «Колос» у ИП Благородова Н.П. дизельного топлива в количестве 200 тонн на сумму 3 000 000 рублей; счета №25 от 01.11.2010г., счета-фактуры №25 от 01.11.2010г. и товарной накладной №25 от 01.11.2010г. о якобы приобретении ПК колос «Колос» у ИП Благородова А.Н. запасных частей к сельскохозяйственной технике на сумму 1 000 000 руб., были умышленно введены в заблуждение главный специалист по финансам и кредитной политики отдела сельского хозяйства и охраны окружающей среды Администрации Обливского района Тимофеева И.Е. и главный специалист отдела финансирования агропромышленного комплекса Министерства сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области Косикова В.В., проверявшие представленные Чернышковой Е.Г., действовавшей по предварительному сговору с Полупановым А.В. документы, о якобы целевом использовании кредитных денежных средств по договору № 100729/0118 от 27.10.2010. На основании документов, представленных Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г. по кредитному договору с ОАО «Россельхозбанк» №100729/0118 от 27.10.2010г. Министерством сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области и Администрацией Обливского района Ростовской области платёжными поручениями №40 от 29.04.2011г., №664 от 28.06.2011г., №202 от 28.07.2011г., №498 от 29.08.2011г., №934 от 04.10.2011г., №16 от 14.12.2011г., №847 от 05.05.2011г., №600 от 30.06.2011г., №800 от 02.08.2011г., №359 от 01.09.2011г., №523 от 30.09.2011г., на расчётный счёт ПК колхоз «Колос» №40702810307290000005 в дополнительном офисе № 3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: ст. Обливская, ул. Ленина, д. 2, необоснованно перечислены средства федерального бюджета на сумму 433 150,68 рублей и из областного бюджета на сумму 146 465,75 рублей, на общую сумму 579 616, 43 рублей в виде субсидий на возмещение части затрат по уплате процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на срок до 1 года, по Постановлению Правительства РФ от 04 февраля 2009 года № 90 и Постановлению Администрации Ростовской области от 27 мая 2009 года № 248, которыми Полупанов А.В. и Чернышкова Е.Г. распорядились совместно по своему усмотрению. В результате умышленных преступных действий Полупанова А.В. и Чернышковой Е.Г., действовавших по предварительному сговору по незаконному возмещению ПК колхоз «Колос» из бюджета денежных средств в виде субсидии на возмещение части затрат по уплате процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на срок до 1 года, по целевому кредитному договору №100729/0118 от 27.10.2010г. с ОАО «Россельхозбанк», Министерству сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области причинён имущественный вред в размере 579616,43 руб.

- 19.11.2010г. между ПК колхоз «Колос» в лице председателя Полупанова А.В. и ОАО «Россельхозбанк» заключен кредитный договор №100729/0130, на основании которого ОАО «Россельхозбанк» в лице Управляющего дополнительным офисом №3349/7/29 предоставляет ПК колхоз «Колос» целевой кредит на сумму 6 000 000 рублей для приобретения горюче-смазочных материалов, семян, минеральных удобрений, запасных частей для ремонта сельскохозяйственной техники, средств защиты растений.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, и с целью обоснования целевого использования кредитных денежных средств, часть из которых Полупанов А.В. и Чернышкова Е.Г. планировали использовать не по целевому назначению, в неустановленный следствием период 2010г., Полупанов А.В. договорился с индивидуальным предпринимателем ИП Благородовым А.Н. (ИНН 612400504143), о предоставлении надлежащим образом оформленных документов - счета №26 от 22.11.2010г., товарной накладной №26 от 22.11.2010г. и счета фактуры №26 от 22.11.2010г., подтверждающих закупку у ИП Благородова А.Н. запасных частей на сумму 2 000 000 рублей, без фактической поставки ПК колхоз «Колос». Благородов А.Н. учитывая длительные коммерческие отношения с ПК колхоз «Колос» и поверив заверениям Полупанова А.В. о последующем приобретении запасных частей, предоставил запрашиваемые, последним документы. В неустановленный следствием период 2010г., Полупанов А.В. договорился с индивидуальным предпринимателем Благородов Н.П. о предоставлении надлежащим образом оформленных документов - счета №46 от 22.11.2010г., товарной накладной №46 от 22.11.2010г., счета фактуры №46 от 22.11.2010г. подтверждающих закупку у ИП Благородова Н.П. дизельного топлива в количестве 105,260 тонн на сумму 2 000 000 рублей, без фактической поставки ПК колхоз «Колос». Благородов Н.П. учитывая длительные коммерческие отношения с ПК колхоз «Колос» и поверив заверениям Полупанова А.В. о последующем приобретении дизельного топлива, предоставил запрашиваемые, последним документы. В неустановленный следствием период 2010г., Полупанов А.В. договорился с индивидуальным предпринимателем Волковой А.Н. о предоставлении надлежащим образом оформленных документов - счета №17 от 22.11.2010г., товарной накладной №17 от 22.11.2010г., счета-фактуры №17 от 22.11.2010г., товарной накладной №17 от 22.11.2010г., подтверждающих закупку у ИП Волковой А.Н. семян проса в количестве 62,500 тонн на сумму 1 000 000 и семян ярового ячменя в количестве 100 тонн на сумму 1000 000, на общую сумму 2000000 рублей, без фактической поставки ПК колхоз «Колос». Волкова А.Н. учитывая длительные коммерческие отношения с ПК колхоз «Колос» и поверив заверениям Полупанова А.В. о последующем приобретении семян ярового ячменя и семян проса, предоставила запрашиваемые, последним документы. Указанные документы были предоставлены в дополнительный офис №3349/7/29 ОАО «Россельхозбанк» для обоснования целевого использования кредита.

Денежные средства по кредитному договору №100729/0130 от 19.11.2010г. в сумме 6000000 рублей платежным поручением №1 от 19.11.2010г. перечислены на расчетный счет ПК колхоз «Колос» №40702810307290000005 в ОАО «Россельхозбанк». После получения кредита Полупанов А.В. дал указание Чернышковой Е.Г. о перечислении поступивших кредитных денежных средств на расчётный счёт ИП Благородова А.Н. якобы за приобретение запасных частей к сельскохозяйственной технике на сумму 2 000 000 рублей, о перечислении поступивших кредитных денежных средств на расчётный счёт ИП Благородова Н.П. якобы за приобретение дизельного топлива на сумму 2 000 000 рублей, о перечислении поступивших кредитных денежных средств на расчётный счёт ИП Волковой А.Н. якобы за приобретение семян проса и семян ярового ячменя на сумму 2 000 000 рублей. Чернышкова Е.Г., действуя по предварительному сговору с Полупановым А.В., выполнила указание последнего, и 22.11.2010г. согласно платёжному поручению №308 на расчётный счёт ИП Благородова А.Н. в ЮЗБ СБ РФ №40802810552190100462 в виде оплаты за приобретение запасных частей к сельскохозяйственной технике были перечислены денежные средства на сумму 2 000 000 рублей; согласно платёжному поручению №309 на расчётный счёт ИП Благородова Н.П. в ЮЗБ СБ РФ №40802810552190000503 в виде оплаты за приобретение дизельного топлива были перечислены денежные средства на сумму 2 000 000 рублей; согласно платёжному поручению №310 на расчётный счёт ИП Волковой А.Н. в ЮЗБ СБ РФ №40802810552190000504 в виде оплаты за приобретение семян проса и семян ярового ячменя были перечислены денежные средства на сумму 2 000 000 рублей. Сразу после перечисления вышеуказанных денежных средств на расчётные счета ИП Благородова Н.П., Благородова А.Н. и Волковой А.Н., Полупанов А.В. и Чернышкова Е.Г., планируя использовать полученные по кредитному договору №100729/0130 от 19.11.2010г. денежные средства не на предусмотренные договором цели - приобретение горюче-смазочных материалов, семян, минеральных удобрений, запасных частей для ремонта сельскохозяйственной техники, средств защиты растений на сумму 6 000 000 рублей, 23.11.2010г. выполнили следующие действия: Полупанов А.В. обратился к ИП Благородову Н.П. с требованием о возврате перечисленной ему суммы в размере 2 000 000 рублей. Далее Полупанов А.В. обратился к ИП Благородову А.Н. с требованием о возврате перечисленной ему суммы в размере 2 000 000 рублей. Далее Полупанов А.В. обратился к ИП Волковой А.Н. с требованием о возврате перечисленной ей суммы в размере 2 000 000 рублей. 23.11.2010г. ИП Благородов Н.П. на другой расчётный счёт ПК колхоз «Колос» - №40702810752190100456 в ЮЗБ СБ РФ платёжным поручением №268 возвратил 2 000 000 рублей в связи с якобы невыполнением договорных обязательств за поставку дизельного топлива; 23.11.2010г. ИП Благородов А.Н. на другой расчётный счёт ПК колхоз «Колос» - №40702810752190100456 в ЮЗБ СБ РФ платёжным поручением №301 возвратил 2 000 000 рублей в связи с якобы невыполнением договорных обязательств за поставку запасных частей к сельскохозяйственной технике; 23.11.2010г. ИП Волкова А.Н. на другой расчётный счёт ПК колхоз «Колос» - №40702810752190100456 в ЮЗБ СБ РФ платёжным поручением №284 от 23.11.2010г. возвратила 2 000 000 рублей в связи с якобы невыполнением договорных обязательств за поставку семян проса и семян ярового ячменя. Возвращённые ИП Благородовым Н.П., ИП Благородовым А.Н. и ИП Волковой А.Н., денежные средства были направлены Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г. на цели, не предусмотренные кредитным договором №100729/0130 от 19.11.2010г.

Далее, в апреле 2011 года, Полупанов А.В. и главный бухгалтер ПК колхоз «Колос» Чернышкова Е.Г. совместно зная о выделении из федерального и областного бюджетов денежных средств на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях по целевым кредитным договорам, имея умысел на хищение денежных средств, предоставляемых из федерального и областного бюджетов на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, по целевому кредитному договору - №100729/0130 от 19.11.2010г. с ОАО «Россельхозбанк», путём обмана, группой лиц по предварительному сговору, используя своё служебное положение, будучи достоверно осведомлёнными о нецелевом использовании кредитных денежных средств, полученных ПК колхоз «Колос» по вышеуказанному договору, действуя из корыстных побуждений, находясь в офисе ПК колхоз «Колос», расположенном по адресу: Ростовская область, Обливский район, х. Караичев, ул. Школьная, д. 1 «а», преследуя цель необоснованного обогащения ПК колхоз «Колос» и последующего личного получения материальной выгоды в виде заработной платы и иных выплат, действовали следующим образом: Полупанов А.В. дал указания Чернышковой Е.Г. изготовить заявления на имя заместителя Главы Администрации (Губернатора) Ростовской области - министра сельского хозяйства и продовольствия Черкезова В.А. и главы Администрации Обливского района Золотовского А.Г., о предоставлении субсидии ПК колхоз «Колос» по полученному целевому кредиту, а также о подготовке и предоставлении в Администрацию Обливского района Ростовской области пакета документов с расчётами размера субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору №100729/0130 от 19.11.2010г., полученные по которому денежные средства в размере 6 000 000 рублей Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г. на цели, предусмотренные данным договором, в действительности израсходованы не были. Чернышкова Е.Г., действуя по предварительному сговору с Полупановым А.В., выполняла указание последнего, и, после подписания Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г. предоставляла в отдел сельского хозяйства Администрации Обливского района, расчёты размера субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту, явившихся основанием для перечисления субсидии из федерального и областного бюджетов на расчётный счёт ПК колхоз «Колос».

Действуя из корыстных побуждений и по предварительному сговору с Полупановым А.В., Чернышкова Е.Г. в полном объёме собрала необходимые документы, и в неустановленное следствием время апреля 2011г. предоставила их в отдел сельского хозяйства и охраны окружающей среды Администрации Обливского района Ростовской области, расположенный по адресу: ст. Обливская, ул. Ленина, д. 54. В дальнейшем Чернышкова Е.Г., действуя из корыстных побуждений и по предварительному сговору с Полупановым А.В., выполнила указание Полупанова А.В. и после подписания им заявлений о предоставлении ПК колхоз «Колос» субсидий из федерального и областного бюджетов на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на срок до 1 года, по вышеуказанному кредитному договору, направила в Администрацию Обливского района и Министерство сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области два пакета документов, к каждому из которых, в том числе, были приложены заверенные Полупановым А.В. копии следующих документов: счета №26 от 22.11.2010г., товарной накладной №26 от 22.11.2010г. и счета-фактуры №26 от 22.11.2010г., содержащих заведомо недостоверные сведения о приобретении ПК колхоз «Колос» у ИП Благородова А.Н. запасных частей на сумму 2 000 000 рублей; счета №46 от 22.11.2010г., товарной накладной №46 от 22.11.2010г., счета-фактуры №46 от 22.11.2010г., содержащих заведомо недостоверные сведения о приобретении ПК колхоз «Колос» закупку у ИП Благородова Н.П. дизельного топлива в количестве 105,260 тонн на сумму 2 000 000 рублей, счета №17 от 22.11.2010г., счета-фактуры №17 от 22.11.2010г., товарной накладной №17 от 22.11.2010г., содержащих заведомо недостоверные сведения о приобретении ПК колхоз «Колос» у ИП «Волковой» семян проса в количестве 62,500 тонн на сумму 1 000 000 и семян ярового ячменя в количестве 100 тонн на сумму 1 000 000, на общую сумму 2 000 000 рублей. Далее, Полупанов А.В. и Чернышкова Е.Г. действуя по предварительному сговору направленному на незаконное получение ПК колхоз «Колос» из федерального и областного бюджетов денежных средств в виде возмещения части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на срок до одно года, по целевому кредитному договору - №100729/0130 от 19.11.2010 года с ОАО «Россельхозбанк», достоверно зная о нецелевом использовании кредитных денежных средств, полученных Производственным кооперативом колхоз «Колос» по вышеуказанному кредитному договору действовали следующим образом: Полупанов А.В. дал указание Чернышковой Е.Г. о подготовке и предоставлении в Администрацию Обливского района Ростовской области и Министерство сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области расчётов размера субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту. Чернышкова Е.Г., действуя по предварительному сговору с Полупановым А.В., выполнила указание последнего, и, после подписания Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г., предоставляла в отдел сельского хозяйства Администрации Обливского района, расчёты размера субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту, явившихся основанием для перечисления субсидии из федерального и областного бюджетов на расчётный счёт ПК колхоз «Колос». Тем самым, путём предоставления в Администрацию Обливского района и Министерство сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области содержащих заведомо недостоверные сведения заверенных копий: счета №26 от 22.11.2010г., товарной накладной №26 от 22.11.2010г. и счета-фактуры №26 от 22.11.2010г., о якобы приобретения ПК колхоз «Колос» у ИП Благородова А.Н. запасных частей на сумму 2 000 000 рублей; счета №46 от 22.11.2010г., товарной накладной №46 от 22.11.2010г., счета-фактуры №46 от 22.11.2010г., о якобы приобретения ПК колхоз «Колос» закупку у ИП Благородова Н.П. дизельного топлива в количестве 105,260 тонн на сумму 2 000 000 рублей, счета №17 от 22.11.2010г., счета-фактуры №17 от 22.11.2010г., товарной накладной №17 от 22.11.2010г., о якобы приобретения ПК колхоз «Колос» у ИП «Волковой» семян проса в количестве 62,500 тонн на сумму 1 000 000 и семян ярового ячменя в количестве 100 тонн на сумму 1 000 000, на общую сумму 2 000 000 рублей, были умышленно введены в заблуждение главный специалист по финансам и кредитной политики отдела сельского хозяйства и охраны окружающей среды Администрации Обливского района Тимофеева И.Е. и главный специалист отдела финансирования агропромышленного комплекса Министерства сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области Косикова В.В., проверявшие представленные Чернышковой Е.Г., действовавшей по предварительному сговору с Полупановым А.В. документы, о якобы целевом использовании кредитных денежных средств по договору №100729/0130 от 19.11.2010г. На основании документов, представленных Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г., действовавших по предварительному сговору по кредитному договору с ОАО «Россельхозбанк» №100729/0130 от 19.11.2010г. Министерством сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области и Администрацией Обливского района Ростовской области платёжными поручениями №821 от 29.04.2011г., №693 от 28.06.2011г., №227 от 28.07.2011г., №533 от 29.08.2011г., №723 от 04.10.2011г., №153 от 31.10.2011г., №300 от 14.12.2011г., №477 от 05.05.2012г., №839 от 05.05.2011г., №604 от 30.06.2011г., №806 от 02.08.2011г., №369 от 01.09.2011г., №226 от 30.09.2011г., №554 от 07.11.2011г., №991 от 20.12.11г. на расчётный счёт ПК колхоз «Колос» №40702810307290000005 в дополнительном офисе № 3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: ст. Обливская, ул. Ленина, д. 2, необоснованно перечислены средства федерального бюджета на сумму 459 904,10 рублей и из областного бюджета на сумму 165 831,58 рублей, на общую сумму 625 735, 68 рублей в виде субсидий на возмещение части затрат по уплате процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на срок до 1 года, по Постановлению Правительства РФ от 04 февраля 2009 года № 90 и Постановлению Администрации Ростовской области от 27 мая 2009 года № 248, которыми Полупанов А.В. и Чернышкова Е.Г. распорядились совместно по своему усмотрению. В результате умышленных преступных действий Полупанова А.В. и Чернышковой Е.Г., действовавших по предварительному сговору по незаконному возмещению ПК колхоз «Колос» из бюджета денежных средств в виде субсидии на возмещение части затрат по уплате процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на срок до 1 года, по целевому кредитному договору №100729/0130 от 21.10.2010г. с ОАО «Россельхозбанк», Министерству сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области причинён имущественный вред в размере 625735,68 руб.

- 13.12.2010г. между ПК колхоз «Колос» в лице председателя Полупанова А.В. и ОАО «Россельхозбанк» заключен кредитный договор №100729/0143, на основании которого ОАО «Россельхозбанк» в лице Управляющего дополнительным офисом №3349/7/29 предоставляет ПК колхоз «Колос» целевой кредит на сумму 5 000 000 рублей для приобретения горюче-смазочных материалов, семян, минеральных удобрений, запасных частей для ремонта сельскохозяйственной техники, средств защиты растений.

Денежные средства по кредитному договору №100729/0143 от 13.12.2010г. в сумме 5 000 000 рублей платежным поручением №1 от 13.12.2010г. перечислены на расчетный счет ПК колхоз «Колос» №40702810307290000005 в ОАО «Россельхозбанк». После получения кредита Полупанов А.В. дал указание Чернышковой Е.Г. о перечислении поступивших кредитных денежных средств на расчётный счёт ИП Арутюнян В.Х. якобы за приобретение семян подсолнечника на сумму 1000000 рублей, о перечислении поступивших кредитных денежных средств на расчётный счёт ООО «ДонАгроТрейд» якобы за приобретение средств защиты (ядохимикаты) растений на сумму 1 414 000 рублей. Чернышкова Е.Г., действуя по предварительному сговору с Полупановым А.В., выполнила указание последнего, и 13.12.2009г. согласно платёжному поручению №352 на расчётный счёт ИП Арутюнян В.Х. в ОАО «Россельхозбанк» №40802810107290000024 в виде оплаты за семена подсолнечника были перечислены денежные средства на сумму 1 000 000 рублей; 13.12.2010г. согласно платёжному поручению №351, 16.12.2010г., согласно платёжному поручению №367, 24.12.2010г. согласно платёжному поручению №365 о перечислении поступивших кредитных денежных средств на расчётный счёт ООО «ДонАгроТрейд» в ЮЗБ СБ РФ №40702810452090000011 в виде оплаты за средства защиты растений (ядохимикаты) на сумму 1 414 000 рублей. Сразу после перечисления вышеуказанных денежных средств на расчётный счета ИП Арутюнян В.Х. и ООО «ДонАгроТрейд» Полупанов А.В. и Чернышкова Е.Г., планируя использовать полученные по кредитному договору №100729/0143 от 13.12.2010г. денежные средства не на предусмотренные договором цели - приобретение горюче-смазочных материалов, семян, минеральных удобрений, запасных частей для ремонта сельскохозяйственной техники, средств защиты растений на сумму 5 000 000 рублей, 24.01.2011г. выполнили следующие действия: Полупанов А.В. обратился к ИП Арутюнян В.Х. с требованием о возвратесуммы в размере 1 000 000 рублей. Далее Чернышкова Е.Г. по указанию Полупанова А.В. обратилась к генеральному директору ООО «ДонАгроТрейд» Бессарабовой А.А. с требование о возврате, якобы случайно перечисленных сумм в размере 1414000 рублей. 24.01.2011г. ИП Арутюнян В.Х. на другой расчётный счёт ПК колхоз «Колос» - №40702810752190100456 в ЮЗБ СБ РФ платёжным поручением №1 от 24.01.2011г. возвратил 1000 000 рублей в связи с якобы невыполнением договорных обязательств за поставку семян подсолнечника. Учитывая, имеющуюся задолженность ПК колхоз «Колос» перед ООО «ДонАгроТрейд», 14.12.2010г. ООО «ДонАгроТрейд» на другой расчётный счёт ПК колхоз «Колос» - №40702810752190100456 в ЮЗБ СБ РФ платёжным поручением №487 от 14.12.2010г. возвратило 529 065, 20 рублей, платёжным поручением №507 от 16.12.2010г. возвратило 200 000 рублей, платёжным поручением №512 от 24.12.2010г. возвратило 250 000 рублей, в связи с якобы ошибочным перечислением. Возвращённые ИП Арутюнян В.Х. и ООО «ДонАгроТрейд» денежные средства были направлены Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г. на цели, не предусмотренные кредитным договором №100729/0143 от 13.12.2010г.

Далее, в июне 2011г., Полупанов А.В. и Чернышкова Е.Г. совместно, зная о выделении из федерального и областного бюджетов денежных средств на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях по целевым кредитным договорам, имея умысел на хищение денежных средств, предоставляемых из федерального и областного бюджетов на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, по целевому кредитному договору - №100729/0143 от 13.12.2010 с ОАО «Россельхозбанк», путём обмана, группой лиц по предварительному сговору, используя своё служебное положение, будучи достоверно осведомлёнными о нецелевом использовании кредитных денежных средств, полученных ПК колхоз «Колос» по вышеуказанному договору, действуя из корыстных побуждений, находясь в офисе ПК колхоз «Колос», расположенном по адресу: Ростовская область, Обливский район, х. Караичев, ул. Школьная, д. 1 «а», преследуя цель необоснованного обогащения ПК колхоз «Колос» и последующего личного получения материальной выгоды в виде заработной платы и иных выплат, действовали следующим образом: Полупанов А.В. дал указания Чернышковой Е.Г. изготовить заявления на имя заместителя Главы Администрации (Губернатора) Ростовской области - министра сельского хозяйства и продовольствия Черкезова В.А. и главы Администрации Обливского района Золотовского А.Г., о предоставлении субсидии ПК колхоз «Колос» по полученному целевому кредиту, а также о подготовке и предоставлении в Администрацию Обливского района Ростовской области пакета документов с расчётами размера субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору №100729/0143 от 13.12.2010г., полученные по которому денежные средства в размере 5 000 000 рублей Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г. на цели, предусмотренные данным договором, в действительности израсходованы не были. Чернышкова Е.Г., действуя по предварительному сговору с Полупановым А.В., выполняла указания последнего, и, после подписания Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г., предоставляла в отдел сельского хозяйства Администрации Обливского района, расчёты размера субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту, явившихся основанием для перечисления субсидии из федерального и областного бюджетов на расчётный счёт ПК колхоз «Колос».

Действуя из корыстных побуждений и по предварительному сговору с Полупановым А.В., Чернышкова Е.Г. в полном объёме собрала необходимые документы, и, в неустановленное следствием время июня 2011г., предоставила их в отдел сельского хозяйства и охраны окружающей среды Администрации Обливского района Ростовской области. В дальнейшем Чернышкова Е.Г., действуя из корыстных побуждений и по предварительному сговору с Полупановым А.В., выполнила указание Полупанова А.В. и после подписания им заявлений о предоставлении ПК колхоз «Колос» субсидий из федерального и областного бюджетов на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на срок до 1 года, по вышеуказанному кредитному договору, направила в Администрацию Обливского района и Министерство сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области два пакета документов, к каждому из которых, в том числе, были приложены заверенные Полупановым А.В. копии следующих документов: счета №1 от 10.12.2010г., товарной накладной №1 от 10.12.2010г. и платежного поручения №352 от 13.12.2010г., содержащих заведомо недостоверные сведения о приобретении ПК колхоз «Колос» у ИП Арутюнян В.Х. семян подсолнечника на общую сумму 1 000 000 рублей и у ООО «ДонАгроТрейд» средств защиты растений (ядохимикатов) на общую сумму 1 414 000 рублей. Далее, Полупанов А.В. и Чернышкова А.В., действуя по предварительному сговору направленному на незаконное получение ПК колхоз «Колос» из федерального и областного бюджетов денежных средств в виде возмещения части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на срок до 1 года, по целевому кредитному договору - №100729/0143 от 13.12.2010г. с ОАО «Россельхозбанк», достоверно зная о нецелевом использовании кредитных денежных средств, полученных ПК колхоз «Колос» по вышеуказанному договору действовали следующим образом: Полупанов А.В. дал указание Чернышковой Е.Г. о подготовке и предоставлении в Администрацию Обливского района Ростовской области и Министерство сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области расчётов размера субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту. Чернышкова Е.Г., действуя по предварительному сговору с Полупановым А.В., выполнила указание последнего, и, после подписания Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г., предоставляла в отдел сельского хозяйства Администрации Обливского района, расчёты размера субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту, явившихся основанием для перечисления субсидии из федерального и областного бюджетов на расчётный счёт ПК колхоз «Колос». Тем самым, путём предоставления в Администрацию Обливского района и Министерство сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области содержащих заведомо недостоверные сведения заверенных копий: счета №1 от 10.12.2010г., товарной накладной № 1 от 10.12.2010г. и платежного поручения №352 от 13.12.2010, о якобы приобретении ПК колхоз «Колос» у ИП Арутюнян В.Х. семян подсолнечника на сумму 1 000 000 рублей; платежного поручения №351 от 13.12.2010г., счета №142 от 13.12.2010г.; платежного поручения №367 от 16.12.2010г., счета-фактуры №144 от 15.12.2010г., счета №144 от 15.12.2010г.; платежного поручения №365 от 24.12.2010г., счета №144 от 22.12.2010г., счета-фактуры №144 от 22.12.2010г., товарной накладной №144 от 22.12.2010г., якобы подтверждающих закупку у ООО «ДонАгроТрейд» средств защиты растений (ядохимикаты) на сумму 1 414 000 рублей были умышленно введены в заблуждение главный специалист по финансам и кредитной политики отдела сельского хозяйства и охраны окружающей среды Администрации Обливского района Тимофеева И.Е. и главный специалист отдела финансирования агропромышленного комплекса Министерства сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области Косикова В.В., проверявшие представленные Чернышковой Е.Г., действовавшей по предварительному сговору с Полупановым А.В. документы, о якобы целевом использовании кредитных денежных средств по договору №100729/0143 от 13.12.2010г.

На основании документов, представленных Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г., действовавших по предварительному сговору, по кредитному договору с ОАО «Россельхозбанк» № 100729/0143 от 13.12.2010г. Министерством сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области и Администрацией Обливского района Ростовской области платёжными поручениями №537 от 29.08.2011г., №736 от 04.10.2011г., №226 от 31.10.2011г., №775 от 14.12.2011г., №480 от 05.05.2012г., №365 от 01.09.2011г., №229 от 30.09.2011г., №557 от 07.11.2011г., №997 от 20.12.2011г., №135 от 02.05.2012г., №139 от 02.05.2012г., на расчётный счёт ПК колхоз «Колос» № 40702810307290000005 в дополнительном офисе № 3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк», необоснованно перечислены средства федерального бюджета на сумму 142 872,27 рублей и из областного бюджета на сумму 67 501,19 рублей, на общую сумму, 210 373,46 рублей в виде субсидий на возмещение части затрат по уплате процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на срок до 1 года, по Постановлению Правительства РФ от 04 февраля 2009 года № 90 и Постановлению Администрации Ростовской области от 27 мая 2009 года № 248, которыми Полупанов А.В. и Чернышкова Е.Г. распорядились совместно по своему усмотрению. В результате умышленных преступных действий Полупанова А.В. и Чернышковой Е.Г., действовавших по предварительному сговору по незаконному возмещению ПК колхоз «Колос» из бюджета денежных средств в виде субсидии на возмещение части затрат по уплате процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на срок до 1 года, по целевому кредитному договору №100729/0143 от 13.12.2010г. с ОАО «Россельхозбанк», Министерству сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области причинён имущественный вред в размере 210373,46 руб.

Таким образом, Полупанов А.В., осуществляя руководство ПК колхоз «Колос» Обливского района Ростовской области, а Чернышкова Е.Г. осуществляя совместно с председателем ПК колхоз «Колос» бухгалтерский учет и отчетность в кооперативе, действуя из корыстных побуждений и по предварительному сговору, находясь в х. Караичев Обливского района Ростовской области, введя в заблуждение сотрудников Министерства сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области и Администрации Обливского района Ростовской области, проверявших представленные Чернышковой Е.Г. и Полупановым А.В. вышеуказанные документы, содержащие заведомо недостоверные сведения о целевом использовании денежных средств по кредитному договору №090729/0083 от 21.10.2009г. с ОАО «Россельхозбанк» совершили противоправное безвозмездное изъятие и обращение в пользу ПК колхоз «Колос» денежных средств в размере 355 808, 22 рублей; по кредитному договору № 090729/0117 от 03.12.2009 с ОАО «Россельхозбанк» совершили противоправное безвозмездное изъятие и обращение в пользу ПК колхоз «Колос» денежных средств в размере 567 952,77 рублей; по кредитному договору № 100729/0009 от 12.03.2010 с ОАО «Россельхозбанк» совершили противоправное безвозмездное изъятие и обращение в пользу ПК колхоз «Колос» денежных средств в размере 78 732,08 рублей; по кредитному договору № 100729/0118 от 27.10.2010 с ОАО «Россельхозбанк» совершили противоправное безвозмездное изъятие и обращение в пользу ПК колхоз «Колос» денежных средств в размере 579 616, 43 рублей; по кредитному договору № 100729/0130 от 19.11.2010 с ОАО «Россельхозбанк» совершили противоправное безвозмездное изъятие и обращение в пользу ПК колхоз «Колос» денежных средств в размере 625 735, 68 рублей; по кредитному договору № 100729/0143 от 13.12.2010 с ОАО «Россельхозбанк» в совершили противоправное безвозмездное изъятие и обращение в пользу ПК колхоз «Колос» денежных средств в размере 210 373,46 рублей, а всего на сумму 2 418 218, 64 рублей, необоснованно перечисленных Министерством сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области по Постановлению Правительства РФ от 04 февраля 2009 года № 90 и Администрацией Обливского района Ростовской области согласно Постановлению Администрации Ростовской области от 27 мая 2009 года № 248 в виде субсидий на возмещение части затрат по уплате процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на срок до 1 года.

Допрошенный в судебном заседании в качестве подсудимого Полупанов А.В. виновным себя в предъявленном обвинении не признал, и пояснил, что с 2008г. он работал председателем ПК колхоз «Колос», после реорганизации в 2012г. генеральным директором ОАО «Колос» по февраль 2015г., уволился с занимаемой должности в связи с возбуждением уголовного дела. В 2009г. в ПК колхоз «Колос» была первая аудиторская проверка, до этого проверок не было. Приходили телефонограммы, выполняли свою работу, брали кредиты, были субсидии на эти кредиты, умысла не было похищать денежные средства. Кредит был взят в ноябре, декабре, а через полгода подавали на субсидию. Он не мог специально взять кредит, чтобы потом подать на субсидию и получить от этого деньги, он не знал, что будут какие-то субсидии вообще, кредиты брались для того, чтобы предприятие развивалось, технику покупали. Было, что не давали кредит кооперативу, поэтому начали акционироваться, отдельные банки требовали откаты, за то чтобы можно было взять кредит, приходилось оформлять кредиты на себя лично. В хозяйстве периодически происходит расторжение договоров с контрагентами, по каким-либо причинам то с ними расторгают, то они расторгают, то продукция хозяйства не устраивает, то цена не устраивает, это обычная работа. У него высшее агрономическое образование, которое он получил в 2001г. С 2001г. по 2002г. он работал агрономом в ЗАО «Сельхозхимия», с 2003 г. в Управлении сельского хозяйства главным агрономом района. Когда стал руководителем хозяйства, столкнулся с работой бухгалтерии, где был главный бухгалтер Чернышкова Е.Г., оснований не доверять ей у него, не было. У них сложились нормальные, рабочие отношения. В процесс подготовки документов и сдачи данного пакета на субсидии, он не вникал. Приходила телефонограмма, он давал указания выполнять, есть кредиты, выполнять, если нет, не выполнять. Расчеты он не перепроверял. Постановление по субсидии не читал. Судя по телефонограмме, знал, что субсидируются кредиты, полученные на оборотные средства, сроком до года, есть перечень документов. Его участие на подачу субсидий, заключалось в подписании пакета документов, который подготовила бухгалтерия. Он бухгалтерские документы не перепроверял. На момент подписания пакета документов он не знал, что расторгнуты договора, потому что договора расторгаются очень часто, в том числе и с Черноморовым, все помнить невозможно, умысла у него не было. Получение субсидий на процентную ставку по кредитам до года, это право хозяйства, которым они воспользовались, но не по всем кредитам, так как не успевали подготовить документы. В зависимости от получения или неполучения субсидии размер его заработной платы не менялся. С 2007г. по 2012г. аудиторы неоднократно говорили, что бухгалтерию необходимо усиливать, но не было кадров. Субсидия - это выделение денежных средств, помощь государства, в конкретном случае помощь по кредитам, в части затрат понесенных предприятием. Если организация не понесла затрат, то получить субсидию она не может, но их организация несла затраты: брала кредиты, платила проценты и налоги, покупала запчасти. До 2009г. ПК колхоз «Колос» также получал субсидии: на ядохимикаты, саранчу и другие. Ему было известно, на что можно получить субсидию. Получение субсидии это право, а не обязанность предприятия. В постановлении сказано, что сельхоз товаропроизводителям предоставляются субсидии, и они как сельхоз товаропроизводители пользовались таким правом. Звонили в хозяйство из управления и сообщали о том, что вышло постановление о порядке субсидирования чего-либо, то есть до него доводилась информация о таком постановлении. Приходили телефонограммы, что необходимо сдать документы на субсидирование определенных направлений. В телефонограмме не было сведений о том, что представляются документы по незаключенным сделкам. Он, Полупанов А.В., на тот период должен был помнить, состоялась или не состоялась сделка. Бухгалтерия готовила документы по сделкам, по кредитам, которые подпадали под субсидирование. Из потребности предприятия он определял, нужен кредит или нет. ГСМ они покупали осенью, так как была оптимальная цена. После расторжения договоров на приобретения ГСМ, они позже приобретали это же количество, которое поступало по мере необходимости. В хозяйстве была емкость для хранения на 250-300 тонн. Пайщиком ПК колхоз «Колос» в 2009 г.-2010 г. он не был, работал только за заработную плату, размер, которой определялся членами правления. Члены правления определяли заработную плату всему руководящему составу, в том числе и главному бухгалтеру. Были различные вида поощрения на заработанный рубль, начисляли зерно по итогам года, премировали в денежном выражении, грамотами награждали, но не наказывали. Полупанов А.В. получал зарплату, а по итогам года оплату в натуральном виде. ПК колхоз «Колос» каждый год работал с убытками. Ему не было известно о финансовом состоянии предприятия в 2008-2009гг. Они с главным бухгалтером оформляли на себя кредиты и передавали деньги в виде займов в хозяйство, чтобы оплачивать проценты по другим займам, выдавать заработную плату. Они действительно заключали договора, которые ему предъявляет следствие, а после их расторгали. По большинству договоров срок расторжения составлял один или два дня из-за плохого качества дизтоплива, большой цены на запасные части. С Арутюнян договор расторгли через несколько месяцев, так как у него не было разрешения на продажу семян подсолнечника. Решение на расторжение договоров и направление писем контрагентам принимались лично Полупановым, договора и финансовые документы подписывал он как руководитель и передавал их в бухгалтерию. Главный бухгалтер также подписывала кредитные договора, они были еще по ним поручителями, как физические лица. Кредитный договор подписывает управляющий банка, бухгалтер банка, руководитель предприятия и бухгалтер. После подписания кредитные и финансовые договора поступают в бухгалтерию хозяйства. Финансовые договора передавались в бухгалтерию либо Полупановым, либо поставщиком. Как велся учет договоров, не знает. Когда поступала телефонограмма из управления сельского хозяйства по поводу субсидий, заходила секретарь, зачитывала телефонограмму, Полупанов давал указание отписать главному бухгалтеру, который распределял работу бухгалтерии. По субсидированию он общался с главным бухгалтером, интересовался, каким образом идет подготовка документов, сдача их, звонил Тимофеевой И.Е., интересовался у неё, сдали или нет документы. Он как руководитель планировал деятельность предприятия, откуда взять деньги на хозяйственную деятельность, но работали в основном за счет кредитов и за счет продажи продукции. В хозяйственную деятельность, денежные поступления от субсидий он не закладывал, так как не знал, будут поступления или нет. На момент, когда Полупанов А.В. давал бухгалтеру указания, через секретаря подготовить документы на субсидирование, ему не было известно, что ряд договоров, расторгнут ранее. Он не помнит, подписывал ли он письма о расторжении этих договоров, так как ежедневно подписывал большое количество документов. Полупанов А.В. не мог всего запомнить, расторгал он эти сделки или нет. При подаче документов в отдел сельского хозяйства, он подписывал документы, в том числе и приложенные к документам о субсидировании, когда подписывал, то документы не изучал, подписывал не глядя. Считал, что если ему принесли на подпись, то все подготовлено правильно и договора подходят под субсидирование, так как работали на полном доверии. Основная цель коммерческой организации это получение прибыли. Полупанову не было известно, о том, какие финансово-хозяйственные и кредитные договора, подготовленные бухгалтерией, ушли в отдел сельского хозяйства, по которым потом возмещалась часть затрат. Фактическое исполнение договоров отслеживала бухгалтерия. Как отлеживалось исполнение, Полупанов не знает, как работало предприятие в 2009-2010гг., тоже не знает. В телефонных переговорах 90% разговоры личного характера, смс Чернышковой он писал, так как растерялся, сработал инстинкт самосохранения. Он не помнит о чем разговаривал с Чернышковой по телефону, после того как узнал, что идет проверка деятельности хозяйства. Сейчас Полупанов говорит правду. Когда аудиторы сделали замечание по ведению бухгалтерии, Полупанов говорил бухгалтерам, чтобы все исправляли. На данный момент Полупанов сомневается в том, что представленные на субсидирование договора давали им основания на получения субсидии. Хотя они на эти деньги также покупали солярку, запчасти. Раз в год они отчитывались перед дольщиками, пайщиками, акционерами. Бухгалтер докладывала о размере кредитов, урожае. Годовой отчет Полупанов подписывал. Прибыли у хозяйства не было, каждый год были убытки. Полупанов был заинтересован в поступлении денежных средств в организацию из различных источников, был заинтересован в том, чтобы хозяйство работало, он нес ответственность за организацию. Полупанов купил компьютеры для бухгалтерии, привлекал молодежь для работы. Нанять специалистов с высшим экономическим образованием, для работы в бухгалтерии, хозяйство не могло. На момент подписания пакета документов ему не было известно, о том что, именно по этим договорам, что ему вменяются, были расторгнуты сделки. Хозяйство понесло затраты на погашение ежемесячных процентов по кредитам, все проценты оплачены. Ими были получены субсидии по процентной ставке. Не зависимо от того, была или нет расторгнута сделка, затраты на уплату процентов хозяйство понесло. На денежные средства, полученные после расторжения сделок, также приобретались запчасти, солярка. Субсидировались процентная ставка по кредиту. Если денежные средства потрачены не на цели, указанные в кредитном договоре, получить субсидию нельзя.

Исковые требования Полупанов А.В. просил оставить без рассмотрения.

Допрошенная в судебном заседании в качестве подсудимой Чернышкова Е.Г. виновной себя в предъявленном обвинении не признала, и пояснила, что в хозяйстве она работает с 1983 года,сначала работала кассиром, потом экономистом, с 1988г. главным экономистом, а с конца 2007г. стала работать главным бухгалтером. У неё высшее экономическое образование, получила его в 1988г. Про своих бухгалтеров она может сказать то, что у неё только один бухгалтер с образованием, это Чумакова С., которая имеет техническое образование и занимается зарплатой, а в остальных отделах текучка, бухгалтера без образования. Полупанов, видя их трудности, приобрел компьютеры, и поставил 1С с 2011 года, но ввели 1С с 2013 года, а кассу и зарплату Чумакова вела с 2012 года. Они обращались в банк, брали кредит. В банке спрашивали о цели кредита и требовали договор или счет-фактуру, куда будут направлены деньги, до этого деньги не давали, пока не представят соответствующие документы, куда эти средства пойдут. Они всё предоставляли и получали деньги. Иногда оформляли кредиты на себя, на руководителя, на родственников, т.к. физическим лицам быстрей давали. Требовала прокуратура, налоги, люди не получали зарплату, нужно было выживать, выходить из этой ситуации. На производственный кооператив не давали кредиты, так как эта форма устарела, в «Россельхозбанк» им один раз отказали в кредите из-за этого. Все деньги прошли по банку, ни одной копейки они в карман не положили, все брали в колхоз, все кредиты в колхоз. Они покупали запчасти, это тоже оборотные средства, все кредитные деньги шли в хозяйство, на пополнение оборотных средств. Тогда она ничего не понимала, теперь она понимает, если они выдали зарплату, то не имели право оформлять субсидию. В чем заключается её преступление, подсудимая не знает, но она понимает, что их обвиняют в том, что они выдали людям зарплату и оформили субсидию. Деньги они не воровали, все на нужды хозяйства, нигде деньги не прошли мимо, все по расчетному счету. Полупанов тоже не мог похитить, так как перечисления все делала она, ему Чернышкова Е.Г. не перечисляла никуда. Приходила из района телефонограмма, секретарь ее получала, иногда сразу зачитывала Чернышковой, а когда её не было, несла председателю, он говорил Чернышковой о телефонограмме, а она зачитывала бухгалтерам. По кредитам 2009-2010гг. оформленным в декабре, в ноябре постановление приходило в мае. Кредиты были: два по шесть, на пять и девять миллионов, они одновременно их оформляли, копировали все, было много бумажек. Кредиты, которые им вменяются, оформлялись в одни момент. Документы готовились примерно неделю или дня три-четыре, она сразу копировала платежки, ехала в банк заверяла, после ехала в налоговую. У них была бухгалтер Пивнева О., она вела 6-й счет - склады и расчеты с организациями. Копировали документы все, они понимали, что если брали кредит в ноябре 2011г., то смотрели 51 счет, пришло три миллиона, и куда они расходовались, брали платежные поручения и смотрели, кому деньги перечислили. У Чернышковой была папка, когда они брали кредит, она туда подкалывала кредитный договор и платежные поручения, договора тоже у неё там были, она давала эти папки бухгалтерам, а они поднимали уже приход и расход. На папке было написано, какой кредит, они смотрели, если в декабре получали, они брали сшив, приход, журналы №№1,2,3 и там смотрели, пришли деньги кредитные и куда их потратили, кому оплачивали, видели все из платежного поручения, затем шли в архив и поднимали документы, все счета, договора копировали. Первоначальный расчет в основном делала Пивнева, она собирала счета, писала, какая организация, какая счет-фактура, сумму, итог подбивали, секретарь все печатала, после давали Чернышковой, и с этой суммы она уже делала плановый расчет, расчет по субсидиям, которые непосредственно поступали в Управление. Первоначальные документы готовили бухгалтера, пока Чернышкова ездила по банкам и в налоговую инспекцию, а потом два-три человека ездили сдавать документы, потому что они собирали, а Чернышкова не знала документов, они собирали документы и знали. Если какие-то ошибки, что-то не досмотрели, Тимофеева И.Е. проверяла и вычеркивала суммы. Она специально брала этих людей, которые готовили пакет документов, чтобы они могли услышать и исправить, а она опять шла в банк и заказывала платежку или еще что-то. Если сделка не состоялась, то по складу она не проходила. В 2009-2010гг. не состоявшиеся сделки никак не оформлялись, письмо написали, деньги вернулись и все. Корреспонденцией занималась секретарь и отдел кадров, Чернышкова Е.Г. этим не занималась, себе копию писем она не оставляла. Кредитные деньги по не состоявшимся сделкам они также направили на покупку запчастей. Если ГСМ не купили, то купили запчасти, это тоже оборотные средства. Бухгалтера представили документы, Чернышкова делала расчет и сдавала документы на субсидию, они деньги кредитные не вернули, они их использовали. У них велся 66-й счет, а то, что ведутся журналы, Чернышкова не знала. Вели 66 и 67 счета - это займы и кредиты. Из этих счетов по главной книге не видно состоялась или нет сделка. Деньги перечислены на десятый или пятый счет на запчасти или ГСМ, значит, сделки состоялись. Первое аудиторское заключение было в 2009г., она читала это заключение и следующее, которое было в 2012 году, тоже. Из заключений следует, что был плохой бухгалтерский учет, несоответственно велся, не поставили реестры, регистры доходов и расходов, то есть, сколько было кредитов и на какие цели их брали. Аудиторам они давали учетную политику за 2009 год. Они затребовали документы по списку, сначала они за год представляли аудиторам документы, а после за полгода. Отвозили за первую половину документы, их проверят, а после они исправляют ошибки. Были приказы, по которым работали бухгалтера, но если кто-то уходил, Полупанов никого не брал, и работа распределялась на других бухгалтеров, им вменяли в обязанность, потом они вообще ничего не успевали делать. Было много субсидий: по химическим удобрениям, по агрохимии, по овцеводству, по КРС и по молочным. Работу с контрагентами отдельно никто не вел. По оформлению кредитных дел специалиста также не было. Когда выдавали хозяйству кредит, Полупанов А.В. говорил, кому перечислять деньги, когда субсидия поступала, он также говорил, куда деньги перечислять, деньги шли на счет, покупали запчасти, ГСМ. После того как документы на субсидирование были готовы, их несли Полупанову А.В. в кабинет и он подписывал, копии заверялись, приносили документы Полупанову А.В. на подпись или Чернышкова Е.Г. или секретарь. Полупанов А.В. первичные документы не поднимал. Ему приносили папки по трем-четырем кредитам, каждый кредит они делали по три пакета документов. Полупанов А.В. подписывал документы, полностью доверяя им. Она тоже не проверяла документы. Предварительного сговора у них с Полупановым не было. У них были кредиты в конце 2009г. и в начале 2010г., четыре кредита они оформляли в мае сразу, сдали документы, субсидия делилась на две части, федеральная и областная. Сначала приходили федеральные суммы за 5-6 месяцев, сумма большая по 200 - 300 тыс. руб. это с ноября по май или с ноября по апрель, потому что в мае вышло постановление. После каждый месяц они платили проценты, Чернышкова брала ведомости, платежки и оформляла субсидию. По действующему законодательству субсидирование процентной ставки по кредитам до одного года им положено, похитить то, что положено, нельзя. После расторжения сделок, возвращенные деньги тратились на покупку запчастей, ГСМ, только у других контрагентов, то есть тратили на те, же оборотные средства. Халатного отношения к своим обязанностям ни у неё, ни у Полупанова, не было. Они делали все для хозяйства, чтобы оно существовало, люди жили и получали зарплату. Кредитные деньги израсходованы на цели, указанные в договоре. Мошенничества, то есть <данные изъяты> хищения путем обмана денежных средств в особо крупных размерах она не совершала. Чернышкова являлась пайщиком предприятия в 2009-2010 гг., в хозяйстве было 293 пая. Паи сдавали в аренду и получали арендную плату. Они заключили договор аренды в 2006 году на 10 лет и с того времени получают арендную плату. Они заинтересованы, чтобы платили арендную плату, чтобы предприятие работало, чтобы получало прибыль. Они получали кредиты, в том числе даже на себя, чтобы хозяйство работало, чтобы жить, учить детей. Они хотели, чтобы зарплату платили, и предприятие оставалось на плаву. Они получали ещё дивиденды в натуральном выражении, то, что прописано в договоре. Чернышкова себя оценивает как не очень грамотного специалиста. Грамотных специалистов в бухгалтерии не было. Когда приходит телефонограмма, секретарь несет её руководителю, а руководитель принимает решение, работать по телефонограмме или нет. Были случаи, что Тимофеева И.Е. уже едет в Ростов, а Полупанов поздно вечером везет ей уже на дом пакет документов, если не успевали их подготовить. Постановление, по которому субсидия предоставлялась, Чернышкова не изучала, знала, что субсидия оформлялась на оборотные средства. Чернышкова бухгалтерам отдавала три-четыре папки, где у неё были кредиты до года, в основном тому, кто в то время вел 60-й счет с организациями. В 2009-2010гг. это была Пивнева О., были ещё Мариневич и Костюченко. Директор говорил, чтобы подняли кредитные договора на этот период, Чернышкова брала эти папки с кредитными договорами и уже по ним смотрели все договора, копировали все платежные поручения, сам договор, Чернышкова потом ехала всё заверять в банк и в налоговую инспекцию, а остальные уже подбирали документы к ним. Кредиты, чтобы выдать заработную плату, не брали. Кредиты, которые они брали на себя, перечислили по банку как заем хозяйству, они за них никуда не отчитывались. Они могли использовать на субсидии кредиты, которые брало хозяйство на пополнение оборотных средств. В функциональные обязанности Чернышковой входило руководство работниками бухгалтерии, её указания для них обязательны для исполнения. За каждым было что-то закреплено, а субсидии ни за кем не закреплены, они всегда вместе их оформляли. Бухгалтера выполняли её указания, в виде исполнения ксерокопий документов для предоставления в управление для получения субсидии. Выписка по счету в банке делается тогда, когда они получали кредиты, тратили деньги, и на следующий день выписка была готова. Она получала выписку для предоставления в управление сельского хозяйства о получении кредита и его расходования. Из выписки она не видела, что денежные средства возвращались от тех организаций и с тех счетов, куда они были перечислены за день, за два до этого. Она получала выписку за один рабочий день. Если деньги возвращены в другой банк, этого из выписки не видно, это видно в конце месяца, когда сводится отчет по трем банкам. В выписке указано платежное поручение, видно кто получатель и кто плательщик. Она видит организацию, наименование организации. Когда делает отчет, за месяц видит, что идет возврат денег по договору. В отчете она берет общую сумму, там только счета, кто вел 60-й счет, видел из какой организации, поступили средства, у Чернышковой 51-й счет, там банк и с каких счетов, и организаций она не видела. Во время следствия в 2013г. к ней приезжали и спрашивали по работе с Черноморовым, она сказала, что ничего не помнит, тогда ей показали платежки, счета-фактуры, по документам она увидела, что деньги перечислили, а они возвратили их обратно, а как было на самом деле, не помнит. Подчиненные Чернышковой Е.Г.30 числа каждого месяца сдавали ей свои журналы, сводные, а она разносила всё в главную книгу, то есть контролировала их работу. Чернышкова понимает, что ей вменяют мошенничество, то, что они не имели право оформить субсидии, а они получили субсидии и воспользовались ими, на тот момент она не знала, что не было на то оснований. До них доводилась информация, о том какой перечень документов необходим, согласно постановлению номер, дата, процент. У Чернышковой тогда не было стажа бухгалтера, что ей сказали, то она и делала, сказали из управления, оформите субсидии, оформляла. Они ничего не украли, субсидии они получили обоснованно для хозяйства. Лично она денежные средства не отзывала. «Колос» имел взаимоотношение с ООО «ДонАгроТрейд» руководитель Бессарабова. Возможно, были случаи ошибочного перечисления денежных средств на их счета. В должностные обязанности Чернышковой входило следующее: ведение 71-го счета, это расчет с подотчетными лицами, проверка кассы, ведение 5-го счета, главной книги, ведение журналов №7 и №2, оформление кредитов, руководство бухгалтерией, обладала правом второй подписи после руководителя. Без её подписи осуществления финансовых операций невозможно. Указания от руководителя по оформлению кредитных договоров, по оформлению субсидий выполняют бухгалтера все вместе. Он дает указания главному бухгалтеру, главный бухгалтер остальным. Чернышкова является должностным лицом, так как она главный бухгалтер.

Исковые требования просила оставить без рассмотрения.

Вина подсудимых Полупанова А.В. и Чернышковой Е.Г. в совершении инкриминируемого преступления подтверждается совокупностью исследованных судом доказательств, а именно:

- показаниями представителя потерпевшего Тимофеевой И.Е. данными в судебном заседании, согласно которым, она является главным специалистом по финансовой и кредитной политике отдела управления сельского хозяйства и охраны окружающей среды Администрации Обливского района. В её обязанности входит прием документов и сопровождение их сдачи в министерство сельского хозяйства, она смотрит документы и оказывает консультацию, она занимается субсидированием. В данном случае это субсидирование процентной ставки по кредитам до одного года. Субсидии так и называются - субсидирование процентной ставки по кредитам до одного года, т.е. кредитные пополнения оборотных средств. В данном случае субсидируется ГСМ, запчасти, минеральные удобрения, семена, в принципе страховые выплаты, но в этом кредитном деле их нет, т.е. приобретение для своей хозяйственной деятельности, какого-то имущества, которое участвует в производстве продукции, оборот должен быть до 1 года. Если такие приобретения в течение календарного года проводились, то возникает право, они могут обратиться за субсидией, написать заявление и предоставить пакет документов. Хозяйства представляют следующие банковские документы: копию кредитного договора, график уплаты процентов, выписку ссудного счета, подтверждение, что открыта кредитная линия, были получены деньги, в данном случае идет на какие цели. Подкладывается платежка, с помощью которой были перечислены поставщику деньги, если в поле назначения платежа стоит документ, подкладывается тот документ, договор, или просто счет, счет-фактура и накладная на оприходование на склад данной продукции, лишних документов они не берут. Указывается в кредитном договоре цель кредита, конкретно указывается на что, пополнение оборотных средств, в скобочках ГСМ.Обычно цель в кредитном договоре должна совпадать с платежным поручением или же ссылка на договор, по которому идет оплата. Она смотрит все банковские документы и документы, подтверждающие сделку, факт оплаты и оприходования. Цель по кредитам на пополнение оборотных средств именно сельхоз назначения, должна совпадать с документами оприходования на склад, именно того что заявлено. В кредитном договоре должно в скобках быть расшифровано, на что именно выдаются денежные средства, если этого нет, не субсидируется. Должно быть все четко сформулировано. Оборотные средства могут быть любые, в данном случае только сельхоз назначения. Банк может выдать кредит, в котором будет звучать формулировка пополнение оборотных средств, хозяйство может потратить деньги также на выдачу заработной платы, но именно субсидироваться будет в части пополнения оборотных средств сельхоз назначения. В кредитном договоре должна быть расшифровка, на что именно направляются денежные средства, обычно перечисляет банк: налоги, зарплата, ГСМ, а если сельхоз производитель не просит расшифровку банк оставляет, так как есть. Хозяйства, как правило, субсидирует, именно часть, которая была потрачена на цели сельхоз назначения. Тимофеева И.Е. не может конкретно вспомнить суммы кредитов, которые субсидировались «Колос», было ГСМ, дизельное топливо, запчасти, семена. Одно дело в министерстве это федеральный бюджет, а другое у них, всего два пакета документов, это при каждом субсидировании. Так как сформированные дела находились у них в отделе, она могла ориентироваться на них и давать пояснения следователю, она поднимала дела, смотрела документы. Был вопрос о том, почему в деле нет договора, она давала пояснения, что согласно постановлению в поле «назначения платежа» не звучит договор, поэтому в деле только счет и накладная. Этого было достаточно, для того чтобы министерство рассмотрело и приняло решение субсидирования. В её должностные обязанности не входит проверка достоверности документов, выезд в хозяйства для проверки их бухгалтерского учета. Теоретически проверку достоверности документов можно сделать, при министерстве есть контрольно-ревизионный отдел. Они иногда выезжали, но охватить всю область они не могут, данный отдел может проверить документы. Даже этот отдел не мог, проверить склад или еще что-нибудь, у них таких полномочий нет. В структуре Минсельхоза отдела или службы, которая занимается проверкой достоверности документов, нет. Хозяйства несут ответственность за то, что они предоставляют. Должен быть оформлен правильно сам бухгалтерский документ, соответствовать всем требованиям, должны быть все ссылки, реквизиты, росписи, расшифровки. По тем сделкам, по которым происходило субсидирование, она поднимала документы и давала пояснения следователю. Федеральный бюджет платил Минсельхоз, оно являлось распорядителем бюджетных средств, сразу на счет, областной, деньги шли через администрацию района на счет хозяйства. К перечислению денег она отношения не имеет. Она сопровождает документы, если есть замечание, она сообщает в хозяйство и предлагает устранить, дает консультацию. Банк должен заверить свою часть документов, движение по счету, банк никогда не поставит отметку «копия верна», если не соответствует действительности, остальные документы заверяют организации, ставят «копия верна», печать. Отказов в получении субсидий при обращении колхоза «Колос» с пакетом документов в 2009 - 2011 годах, не было, если замечания были, то они устранялись и дела сдавались. Обычно такими документами занимается бухгалтер, Чернышкова Е.Г., Тимофеева И.Е. взаимодействовала с ней. У представителя потерпевшего не возникало сомнений о действительности заключения сделок. В обязанности руководителя не входит сдавать документы, может что-то Полупанов довозил, но документы не сдавал. Пакет документов включает в себя, документы подтверждающие факт оплаты и факт оприходования на склад, а субсидию на проценты они могут получать в течение года по факту уплаты процентов по кредиту. Субсидия предоставляется на уже уплаченные проценты, за прошедший период. Они должны заплатить проценты, сформировать и сдать дело. Не израсходовав денежные средства на конкретные цели субсидию получить нельзя, должна состояться сделка. За счет кредитных средств, должно быть оплачено и оприходовано на склад, если произведен возврат, это уже не оприходовано на склад. Если сделка фактически была расторгнута, оснований получать субсидию под эту сделку в последующем не возникает у лица, которое обращается с этим пакетом документов. Не было такого, чтобы выяснялось, что сделка не состоялась. Министерство не уполномочено контролировать сделки. Вспомнить сделки, по которым она давала пояснения следователю, она не может. После её допроса следователем, она читала протокол допроса и подписала его. В нем всё соответствовало тому, что она поясняла. По каждой сделке должно быть платежное поручение на уплату, ссылка на документ, которая указана в поле назначения платежного поручение, и обязательно накладная на оприходование, а также кредитные документы. Она еще до допроса следователем подняла документы по сделкам, проверяла, не было ли её ошибки. В её работе ошибок не было. Обычно в постановлении в соответствии, с которым сдается в министерство, прописан временной интервал предоставления субсидии, там например, может быть прописан пункт, что принимаются субсидирования с определенного кредита. Постановление издается не по каждому факту. Вслучае с «Колосом» было много кредитов, она не может вспомнить, какие это были субсидии. Представитель потерпевшего считает, что если не доказан факт оплаты и оприходования, то получение субсидии Полупановым не законно. Сам факт возврата кредитных денежных средств, уже не субсидируется. Факта оприходования денег у них не было. Данная субсидия снижает процентную ставку по кредиту, то есть поддерживает сельхоз товаропроизводителя. Это государственная поддержка, повысить финансовую устойчивость предприятия. Постановлением по конкретным субсидированиям расписан порядок документов, который нужен и на какие договора могут распространяться, в какой срок могут предоставляться документы. Все субсидии были по субсидированию процентной ставки кредитов до года. Было несколько постановлений. Постановления менялись, содержимое оставалось то же самое, менялись названия, даты постановлений. Ознакомиться с постановлениями можно было через их отдел или в программе «Консультант плюс». Она давала телефонограммы, что осуществляется прием документов, просили приготовить, если есть в наличие кредиты к определенному числу, хозяйства начинали заниматься сбором документов. Они обзванивали хозяйства, собирали информацию, у какого хозяйства какие кредиты и на какую сумму, чтобы планировать, сколько документов везти в Ростов. Чернышкову Е.Г. представитель потерпевшего может охарактеризовать как очень исполнительного и ответственного бухгалтера, помимо субсидий, она сдает Тимофеевой И.Е. квартальный и годовой отчет. Кредиты до года, то есть срок его использования должен быть менее года, например 364 дня, ни как не больше года. Право на субсидирование процентов возникает не только по уже выплаченным процентам. Они могут заявить о своем праве, когда у них выполнены все обязательства по обретению тех средств, которые заявлены в кредитном договоре. Они должны в полном объеме и вовремя уплатить именно проценты банку. После этого субсидируется часть. «Колос» брал несколько кредитов и подавал на субсидирование. Ограничений в постановлении в данном случае нет. За счет кредитных средств должна быть оплата и факт оприходования, а если произошел возврат денежных средств, то хозяйство тратит уже не кредитные средства, а иные. Если хозяйству вернули деньги на счет и эти же деньги тратятся на другие товары, то тратятся уже не кредитные деньги.Когда банк перечисляет денежные средства с ссудного счета на текущий счет хозяйства, это подтверждает, что кредит получен, хозяйство сдает в банк документы о перечислении в какое-то хозяйство, это трата кредитных денег, если хозяйство делает возврат, это уже считается не кредитные средства, это уже средства хозяйства.Министерство такие документы не принимает. Если бы на момент сдачи документов «Колос» предоставил бы документы о наличии расторгнутой сделки, и израсходовании денег на другой товар, она бы в таком пакете документы не приняла. Она бы требовала первоначальные документы. Такая ситуация с бухгалтером «Колос» не оговаривалась. Конкретно кредитные средства тратятся именно на конкретные цели, то, что написано в поле назначения платежа, малейшее отступление, это уже считается недопустимо. По документам, которые сдавал «Колос» были мелкие замечания, которые были устранены. В сдаваемом пакете не должно быть лишних документов. Хозяйство заинтересовано в первую очередь в получении субсидии, но от «Колос» инициативы не исходило. Случаев, чтобы после сдачи документов в Минсельхоз, выяснялось, что сделки расторгнуты и приносились другие документы, которые действительно прошли, а полученная субсидия оставалась в хозяйстве, не было. Представить другие документы под ту же сделку, нельзя. Случаев отзыва документов на субсидию, не было, в том числе и с данным хозяйством. Еслихозяйство оприходует на склад какое-то количество имущества, это факт того, что оно на складе уже оприходовано. Теоретически могут отказаться от чего либо, накладной не может быть в хозяйстве вообще тогда. По её мнению, если хозяйство расторгло договор, то не случился факт оприходования на склад в данном случае, тогда хозяйство должно отозвать документы на субсидию или хотя бы уведомить. Между загрузкой на склад и моментом получения документов на субсидиюможет пройти год или два. В хозяйстве должно быть отражено движение на склад, если товар возвращен, то накладная на товар не легла на себестоимость, в дальнейшем она будет аннулирована. Аннулирование происходит при возврате продукции. Бухгалтер в любом случае знает об этой сделке это должно быть отражено в журналах, проведено по бухгалтерской документации. У Тимофеевой И.Е. экономическое и бухгалтерское образование, и она работала по специальности.Подавая документы на субсидию Чернышкова, имея годичную, двухгодичную бухгалтерскую отчетность в компьютере, могла видеть товарные накладные по оприходованию, что они были аннулированы, так как главный бухгалтер контролирует всех своих специалистов, она не могла ошибиться. Чернышкова готовя пакет документов, открыв свою программу, могла увидеть, по каким кредитам был возврат, а по каким нет. Есть 60-тый счет - движение с поставщиками, там видно кому сделан возврат, кому не было возврата. Оприходование с поставщиками и подрядчиками, и оприходование продукции на склад. По счетам все можно увидеть.

Заявленные исковые требования представитель потерпевшего поддержала в судебном заседании в полном объеме в сумме 2419218,64 рубля.

- показаниями свидетеля Черноморова А.В., данными в судебном заседании, согласно которым он в 2009-2010 г. сотрудничал с ОАО «Колос» поставлял им ГСМ, закупал пшеницу, ячмень. Не все договора заключенные между ним и ОАО «Колос» были исполнены. В 2009 году у них была договоренность на поставку ГСМ, «Колос» просил поставить 150-200 тонн ГСМ, а у него не было денег, чтобы получить деньги нужно взять кредит в банке. Они обговаривали цену, форму оплаты, у Черноморова А.В. свои поставщики. Изначально он поставлял «Колос» 1-2 бензовоза, потом где-то под осень понадобился большой объем топлива, но сделка не получилась, т.к. «Колос» не устроило качество. «Колос» ему на счет перечислял 4 млн. рублей, может меньше, может больше, точно не помнит, прошло много времени, он потом все возвращал. Во время допроса следователь показывал ему договор, там была прописана сумма, сейчас Черноморов цифры не помнит. Было две сделки в 2009 году сначала на 4 млн. рублей, потом на 3 млн. рублей, у них не получилось, хозяйство не устроило качество, Черноморов вернул все деньги. «Колос» сделал предоплату, Черноморов поставлял образец, это предусмотрено контрактом, топливо бывает мутным, темным или с парафином. «Колос» не понравилось качество, и он письмом попросил вернуть деньги назад. Вернул Черноморов всю сумму, не снимая денег со счета, перевел их назад в «Колос», и попросил Полупановадоговор уничтожить. Сделка заключалась реально под поставку. Во время допроса Черноморов менял свои показания. Полупанов приехал перед Новым годом в 2013 г., и сказал, что у него на работе возникли небольшие неприятности, нужно дать показания. Черноморов даже не знал, о чем будет идти речь. А потом через определенное время, когда он понял, что были использованы его документы, свидетель сказал, что поставку он не делал. То есть после он давал правдивые показания. Была и вторая сделка, это было в один и тот же период. По второй сделке он ничего не поставил, так как Полупанова не устроило качество. При заключении договора, исследование качества происходит мгновенно, смотрят плотность, вспышку, и понятно, устраивает или нет качество, затрачивается 2-3 часа. Договор может заключаться в этот же день. Сертификат качества на топливо он не предоставлял и не предоставляет. Он точно не помнит, менял ли показания по второй сделке. Реально он не поставлял ГСМ, деньги вернул на счет, Полупанов должен был договор уничтожить и все прилагаемые документы. Черноморов не догадывался, что договор можно куда-нибудь использовать. Поначалу они с Полупановым переговаривались в 2013-2014 г. по этим вопросам, а потом Черноморов сказал, что его показания соответствуют действительности. Был разговор о том, что Полупанов просил дать показания, что он поставлял топливо, после он понял, о чем идет речь. По поводу показаний, которые дают другие свидетели Полупанов ему ничего не пояснял. Он знакомился с протоколом допроса, подписывал его. Был разговор про ТЗК «Чир», что Черноморову якобы давали наличные деньги на закупку, а он сказал, что ему ничего не давали. Свидетель имеет в виду Благородова и Волкову. Это было в самом начале, потом он понял, что его просто используют, его документы и отказался от всех разговоров, переговоров. Он поставлял топливо и раньше. С оплатой затягивали очень сильно, когда деньги приходили в колхоз, оплачивали. Эти суммы никак не связаны с теми, которые он поставлял ранее, это все самостоятельные сделки, самостоятельная оплата, самостоятельный объем. С Полупановым отношения нормальные. Никаких разговоров с Полупановым, о каких-либо документах, по несостоявшимся сделкам не было. Он не может использовать документы, если сделки не состоялись. В двух случаях причиной несостоявшихся сделок был некачественный ГСМ, деньги были возвращены все. По данным сделкам у сторон никаких претензий не было. Никаких вопросов до 2013г. пока не стал задавать вопросы следственный комитет, у него не было. Он с Благородовым и Волковой не общался, не вел с ними никаких отношений. Ему ничего неизвестно о сделках с ТЗК «Чир», он лично с ТЗК «Чир» ничего не заключал. Он не думает, что Полупанов мог совершить преступление, тот на это не способен. О бухгалтере Чернышковой сказать ничего не может.За весь период деятельности его с Полупановым это единственные случаи, когда сделки расторгались, с тех пор практически больших поставок он не делал. Это было две крупные сделки, которые не состоялись. Полупанов рассчитывался с Черноморовым по сделкам за прошлые годы, практически до 2013г., на сегодняшний день он с «Колосом» не работает.

- показаниями свидетеля Куроедова О.В., данными в судебном заседании, согласно которым, он работает директором дополнительного офиса в ст. Обливской КБ «Центр-Инвест» на предварительном следствии его спрашивали, кто такой Черноморов А.В. и были ли телефонные разговоры с Полупановым. Один разговор у свидетеля с ним был, разговаривали по сделке с Черноморовым А.В., второй - он разговаривал с Полупановым, о том, что есть у Куроедова один клиент - Аратюнян В.Х., который просил номер телефона Полупанова или просил договориться о встрече, Куроедов ответил, что как появиться, так позвонит и назначит встречу. Третий разговор - позвонил Полупанов ему и попросил, выбрать и посмотреть, были ли в его банке движения между Арутюняном и Полупановым. Ему позвонил сам Арутюнян и сказал, что у него идет проверка именно по движениям с колхозом «Колос». Кто осуществлял проверку, не пояснил, у него письменно запросили подтвердить, были ли движения с колхозом «Колос». Конкретно, какие документы, он не говорил. Полупанов у Куроедова спросил, были ли движения в его банке между Арутюняном и колхозом «Колос», он ответил, что не было. Колхоз «Колос» и Арутюнян клиенты его банка. Посубсидированию целевых кредитов, он не может ничего пояснить, он знает, что от него требуется кредитный договор и выписка с кредитного счета, когда люди у него берут кредит, куда именно направляются денежные средства. Целевой кредит, это конкретная цель, например приобретение ГСМ, значит приобретаться должно ГСМ. А если основные средства, это только основные средства, которые ставятся на баланс, они и являются основными средствами, но если банком выдается кредит на основные средства, то в скобках обычно указывают конкретно на что. Оборотные средства - это вся деятельность предприятия, кроме просроченных налоговых платежей: пеней, штрафов, неустоек и т.д. Все остальное: зарплата, ГСМ, удобрение и т.д. - это все оборотные средства и когда они субсидируют, то просят, чтобы все расписали конкретно, чтобы не было запрещено и дали деньги на оборотные средства. Они конкретную цель не указывают, чтобы хозяйство могло купить, все, что оно хочет. Сельхозпредприятие не должно выходить за рамки своей деятельности. Колхоз «Колос» в их банке не субсидировался, колхоз «Колос» дважды обслуживался, но закрыли счет. Ни с Черноморовым, ни с Арутюняном, ни с Полупановым в телефонных разговорах они не обсуждали проверки, кем они проводились и чего касались. Между Арутюняном и колхозом «Колос» сделок по банку не было.Вообще за всю деятельность сделок не было. В отношении Черноморова аналогичный вопрос не задавался. Он не может сейчас ответить были ли какие-либо сделки у Черноморова с колхозом «Колос», это коммерческая <данные изъяты>. Егобанк, всегда дает целевые кредиты для организаций. Если целью приобретения является комбайн, то в договоре будет написано - цель на приобретение основных средств, а в скобках приобретение комбайна. Кредит на оборотные средства тоже является целевым. В оборотные средства входит все, но наличными не выдаются кредиты, необходимо документальное подтверждение того, куда этот кредит был перечислен, для этого указывается все в скобках. Всегда указывается исчерпывающий перечень.По его банку в обязательном порядке проверяется, куда используются деньги. В банк предоставляется товаротранспортная накладная, счет-фактура после совершения сделки. Нигде не закреплено, что заемщик в обязательном порядке должен приобрести, указанное в договоре и представить доказательства. Если заемщик не предоставил подтверждающих документов, то отправляется уведомление, что хозяйство не подтвердило целевое использование кредита, банк просит подтвердить, если не подтверждается, то в дальнейшем будут подаваться документы в суд на расторжение кредитного договора. Такого в его практике не было. Представленный пакет документов проверяется в обязательном порядке. Банк просит технику зарегистрировать в Ростехнадзоре и раз в полгода, они выезжают, проверяют, пока кредит не будет погашен.Проверяют технику, взятую в залог. Если берется кредит на оборотные средства, в договоре прописываете какие именно средства. Когда хозяйство хочет субсидироваться, они идут в управление сельского хозяйства, там им говорят, какая цель подходит, какая не подходит. Если они покупают удобрения, то говорят, что купили удобрения за кредитные деньги, просят уже после покупки расшифровать в скобках, что они купили. Он не помнит, чтобы Полупанов обращался к нему с такими вопросами. Он может охарактеризовать Полупанова и Чернышкову как порядочных, положительные людей, он судит по тому, что если кредит возвращен, значит, порядочные люди, все всегда вовремя предоставляют, претензий никогда не было. С Полупановым за много лет работы сложились дружеские отношения. С Чернышковой Е.Г. очень мало общаются, только деловые отношения.

- показаниями свидетеля Гольцева В.А., оглашенными в судебном заседании при отсутствии возражений от участников процесса, из которых следует, что у него есть родная сестра Полупанова Лариса Александровна, которая состоит в браке с Полупановым Алексеем Викторовичем. Между ним и Полупановым сложились теплые родственные отношения. Ему известно, что Алексей занимается сельским хозяйством и является директором ОАО «Колос». В отношении Полупанова возбуждено уголовное дело по факту мошеннических действий в области субсидирования целевых кредитов, что-либо о подробностях и обстоятельствах возбужденного в отношении Полупанова А.В. уголовного дела ему не известно. Им была прослушана представленная аудиозапись телефонного разговора состоявшегося между ним и Полупановым Алексеем. Это один из множества их разговоров, в ходе которого Полупанов Алексей просит его узнать фамилии граждан, сотрудников правоохранительных органов, которые осуществляли в отношении него проверку. Гольцев В.А. каких-либо действий в части установления фамилий сотрудников не осуществлял, ходом проведения проверки не интересовался. Он ответил Полупанову, что попробует, но данный ответ он дал лишь по морально-этическим соображениям, в связи с родственными отношениями, в действительности он каких-либо действий не осуществлял и не собирался осуществлять (том №12 л.д. 102-104).

После оглашения показаний свидетель Гольцев В.А. на поставленные вопросы пояснил, что он подтверждает оглашенные показания, в протоколе все записано, верно. Полупанову стало известно, что в отношении него возбуждено уголовное дело, и он попросил узнать, какой следователь ведет это дело. Гольцев ему сказал, что не знает, и пояснил, что и узнавать ничего не будет. Дал понять Полупанову, что узнавать не будет ни о ходе следствия, ни о том кто расследует, и еще попросил на эту тему разговор не заводить. Больше подобных разговоров не было, так как он отказал Полупанову в предоставлении информации. Гольцев занимает должность заместителя МО МВД России «Обливский» по внутренней службе. По роду его деятельности, он не владеет информацией по поводу какие проходят следственные действия. К какому периоду времени относится прослушанный им разговор, свидетель не помнит, это было давно. Из разговора следует, что Полупанов интересовался только фамилией следователя, кто занимается проверкой. На данный момент, он не может сказать по какому именно делу он просил узнать информацию. Исходя из оглашенных показаний, Гольцев делает вывод, что по материалам дела, которое собиралось в отношении Полупанова. Он не знает, кто возбуждал уголовное дело в отношении Полупанова. Следственный отдел и те, кто собирал материал и возбуждал уголовное дело в отношении Полупанова совершенно независимые организации, это разные организации. Полупанов не совсем компетентен в этом вопросе и предположил, что они являются одной организацией, поэтому обратился к нему с вопросом о следователе. Судя по тому, что Полупанов является спец. субъектом, следственный комитет возбуждал уголовное дело в отношении него. Гольцеву ничего не известно по обращениям Полупанова в отдел полиции как председателя колхоза «Колос» с разными заявлениями о привлечении к уголовной ответственности тех или иных лиц, по поводу хищения, по поводу защиты чести и достоинства.

- показаниями свидетеля Гольцевой Н.А., данными в судебном заседании, согласно которым, она работает в ТОО «Лобачевский» главным бухгалтером, в 2009г. и в 2010г. она работала там же. Ей известен порядок получения кредитов организациями производителями сельхозтоваров, ТОО «Лобачевский» получает также кредиты. Её допрашивали в качестве свидетеля по уголовному делу в отношении руководителя «Колос». Она давала пояснения, наверное, читала то, что записано в протоколе допроса. Не помнит, информация, которая содержится в протоколе допроса, достоверна или нет. Она могла не до конца понимать формулировку того что там написано. Она подписала протокол. Ей давали прослушать аудиозапись телефонного разговора между нею и Полупановым, наверное, она понимала, о чем идет разговор. Разговаривала она с Полупановым, в основном на бытовые темы. Про кредитование предприятия у них разговора не было. В аудиозаписи тоже этого не было. Она помнит, какие показания давала на следствии, про оформление кредитов они не разговаривали. Про деятельность ТОО «Лобачевский», финансовые, хозяйственные вопросы не разговаривали. Такие вопросы не обсуждают, он является руководителем своего хозяйства, она гл. бухгалтером своего. Они не считали нужным это обсуждать. К ней Полупанов А.В. не обращался по вопросу данного уголовного дела, а в отношении супруга, ей ничего не известно.

После оглашения показаний свидетель Гольцева Н.А. дополнительно на поставленные вопросы пояснила, что это её показания. Она не помнит подробности разговора, разговор был, но она не помнит, что в данной аудиозаписи они обсуждали кредит. Сейчас эту аудиозапись она воспринимает по-другому, ранее понимала не в таком ключе. Она не знает, что обсуждали её муж и Полупанов, при ней ничего не обсуждали. Она не помнит, чтобы муж ей что-то говорил по поводу обращения к нему Полупанова. Это связано с давностью событий. Свидетель не может ничего пояснить по поводу её показаний о том, что со слов моего мужа он не обладал какой-либо информацией по данному уголовному делу. Она прослушивала одну аудиозапись, был разговор частного характера. Ни окредитах, ни о документах там ничего не было, она не помнит, чтобы они с Полупановым обсуждали какие-то оформления кредитов.

- показаниями свидетеля Дубинина В.Н., данными в судебном заседании, согласно которым, он работал главным инженером с 2002 г. по 2010 г. в колхозе «Колос». В его обязанности входил ремонт техники, заготовка и обслуживание запчастей. Хранение и получение ГСМ в его обязанности не входило, этим занималась заведующая нефтебазой Стрибулева И.В. Приходили документы на ГСМ, был химический анализ, они без лаборатории проверить не могли качество топлива. Он не помнит, чтобы колхоз отказывался от ГСМ. Общий объем хранилищ колхоза был 120 тонн, было две емкости для топлива: бензин, масло и т.д. Какова была цена приобретенного топлива, не знает. Он к этому не имел отношения, дежурил специалист, была заведующая Стрибулева И.А.. Во время следствия ему представляли какие-то документы по поставке топлива, он расписывался в товаротранспортных накладных всегда после заведующей Стрибулевой И.В., документы забирала она, чтобы сдать в бухгалтерию. Он расписывался в накладных, когда действительно приходил бензовоз с документами, а когда документы готовились для кредитов, он не вникал, топливо он не видел. Во время расследования ему предоставляли для обозрения документы, показывали товарно-транспортные накладные, спрашивали его ли подпись стоит, подписи были похожи на его подписи. Он знает, что МАЗ приходил с Нижнего Чира, остальные он не знает, кто поставщик. Он подписывал протокол допроса, все было записано с его слов. Было давно, он точно уже не помнит, какие он пояснения давал. Когда готовились документы на кредит, документов было много, он быстрее подписал их. Он не знает, что подтверждает подпись по законам бухгалтерии, в накладной было всегда четыре подписи: заведующей, инженера, бухгалтера и руководителя.

После оглашения показаний свидетель Дубинин В.Н. дополнительно на поставленные вопросы пояснил, что он действительно давал показания, оглашенные в судебном заседании. Он учет топлива не вел, он знает, что в один день такое количество топлива не получали в колхозе. Ему сказали, что документы надо подписать для получения кредита. Ему не говорили, что фактически поставки топлива не будет. Накладная подтверждает факт поставки топлива. Он расписался в том, что груз поступил и принят. Такое количество топлива единовременно не поступало, в колхозе его хранить негде, в зимний период топливо не израсходовалось.Возможно, он спросил, когда подписывал накладную, для чего это, ответили для получения кредитов. Он понимал, что подписывал документы для получения кредита, но был ли он получен, не знает. Он не знает, поступало ли от Черноморова такое количество топлива или нет, бензовозы шли за неделю по два бензовоза. Он не интересовался после подписания конкретной накладной, поступало ли топливо или нет. Его никто не принуждал подписывать накладные, его вызвали в кабинет вместе со Стрибулевой и сказали, что нужно подписать для кредита и все. Он ничего не выяснял, никаких вопросов не задавал. Полупанова он может охарактеризовать только с хорошей стороны. Он не видел, чтобы были какие-либо махинации. С Чернышковой свидетель работал еще до Полупанова А.В., тоже может охарактеризовать её только с положительной стороны.

- показаниями свидетеля Звездина М.В., данными в судебном заседании, согласно которым, его допрашивал следователь следственного комитета, дали ему прослушать аудиозапись его разговора с Полупановым. Полупанов звонил Звездину и спрашивал консультацию. У свидетеля в следственном комитете работает одноклассник Иванов П.Н.. Свидетель Полупанову сразу сказал, что он на разговор не пойдет, и он не будет к нему с какой-либо просьбой обращаться. Полупанов пояснил, что на него поступила какая-то жалоба, люди жалуются, вроде бы он не правильно себя ведет, как работник предприятия. Свидетель сказал, что не будет такие вещи спрашивать. Он знает этого человека еще со школы, сколько с ним общался, он не позволяет общаться на рабочие темы. Полупанов не говорил, какая именно жалоба поступила, спросил, нет ли жалобы в следственном комитете, Звездин ничего выяснять не стал. Спросил, может ли Звездин узнать и все. Он до сих пор не знает, по какому уголовному делу его привлекли свидетелем, ему пояснили в следственном комитет, что пригласили его по поводу телефонного разговора с Полупановым, дали прослушать аудиозапись. Он знал, что Полупанов работает председателем колхоза «Колос».

- показаниями свидетеля Арутюнян В.Х., данными в судебном заседании, согласно которым, он занимался фермерским хозяйством, выращивал в основном пшеницу и подсолнух, просо. Семена подсолнечника он не выращивал, и не знал, что не имеет право их продавать. Он выращивал семена подсолнечника для себя, но какие породы, не знает. Он покупал элиту, но не имел право продать, так как элитные семена он не выращивал. Он точно не помнит, получал ли в 2010г. кредит в ОАО «Россельхозбанк». Он получал их и в «Россельхозбанк» и «Центр-Инвесте». Он встречался с Полупановым А.В. в конце 2010 года, Арутюнян хотел продать семена. Они с Полупановым А.В. встретились в ОАО «Россельхозбанк» и разговаривали, у свидетеля был подсолнечник, а Полупанов А.В. хотел купить семена подсолнечника, у Арутюнян был неплохой урожай, и договорились, что Полупанов будет покупать. Были составлены какие-то документы, возможно и договор купли-продажи. Он подписывал какие-то финансовые документы. Они сначала составили договор. У Арутюнян не было соответствующих документов, сертификата качества не было, еще чего-то.Онпередавал какие-то бумаги, которые писали. Они составили документы, а потом из-за отсутствия сертификата качества, сделка не состоялась. Деньги 1 млн. рублей поступили на его счет, но он их вернул назад. В каком году это было, не помнит. Это было в декабре или январе. Деньги он не успел использовать. Он Полупанову вернул ту сумму, которая поступила, перечислил на счет колхоза «Колос». Он не сам решил вернуть деньги. У них не было документов, это тянулось полтора месяца, тогда решили, что если он не забирает товар, то Арутюнян возвращает деньги. С бухгалтером он не обсуждал вопрос реализации семян. Полупанов решил забрать деньги, Арутюнян с бухгалтером не обсуждает такие вопросы. Он не знал, что не имел право продавать семена, он уже потом узнал. Когда спросили сертификат качества, а потом он сам поинтересовался, что если он сеет семена, он должен был с каким-то институтом заключить договор. Сделка не состоялась не потому, что колхоз деньги не переслал, а потому что он не может продавать семена. Больше никаких сделок с Полупановым не было, они с ним не встречались.

- показаниями свидетеля Калининой О.В., данными в судебном заседании, согласно которым, она работала по совместительству бухгалтером у ИП Арутюнян В.Х., основное место работы было аптека №174 ст. Советская. В её обязанности у ИП Арутюнян входило предоставление квартальной отчетности, если такое необходимо было, налоговой отчетности, пенсионные фонды и социальные выплаты, составление этой отчетности. Если суммы прошли через расчетный счет, а в основном вся реализация проходит через основной расчетный счет, то никаким образом она не могла не включить их в отчетность за 2010г. Суммы были возвращены в январе месяце, а налог уплачивается по истечению 2010г. В 2010г. поступали суммы в декабре, а в январе 2011г. был возврат. Какое было предприятие, не помнит. Наименование колхоз «Колос» ей ничего не говорит, она работала по совместительству, ни к каким сделкам она не имела отношения. Она работала по факту, т.е. представили документы, она подготовила отчетность, если каких-либо документов не хватало, руководитель предоставлял их дополнительно.Основной вид деятельности ИП Арутюнян, это растениеводство, дополнительно она не может все помнить. Он выращивалмасличные культуры, они практически есть у всех фермерских хозяйств, такой вид деятельности, выращивание. Продажа подсолнечника осуществлялась, если за это уплачивался налог. Её допрашивали в качестве свидетеля по уголовному делу, но в каком году это было, не помнит, может год назад, может больше. Показания, которые давались, она с ними знакомилась, читала протокол допроса, подписывала. В протоколе все записано верно.

Для устранения существенных противоречий между ранее данными показаниями, в соответствии с ч. 3 ст. 281 Уголовного процессуального кодекса Российской Федерации, были оглашены показания свидетеля Калининой О.В., ранее данные ею при производстве предварительного расследования, согласно которым, в период времени с 27.07.2010г. по 31.12.2011г. она работала в должности бухгалтера (без права подписи) у ИП глава КФХ «Арутюнян В.Х». В ее обязанности входило составление годовой и квартальной бухгалтерской и налоговой отчетности, согласно, переданных документов, предоставление сведений. При составлении годовой бухгалтерской отчетности в феврале 2011 года, она заметила, что денежные средства в размере 1 000 000 рублей, которые поступили на расчетный счет ИП Арутюнян В.Х. с наименованием платежа «предоплата за сельскохозяйственную продукцию» 13.12.2010 года, были 24.01.2011 года возвращены на расчетный счет ПК колхоз «Колос». В результате чего указанную сумму в налогооблагаемую базу не включала. ИП глава КФХ Арутюнян В.Х. в указанный период времени ПК колхоз «Колос» семена подсолнечника не продавал. ИП глава КФХ «Арутюнян» согласно открытым видам деятельности, занимался выращивание зерновых и зернобобовых культур, выращивание масличных культур и т.д. (ОКВЭД 0111). Выращиванием семенного материала, а так же семян (Элита) первой и второй репродукции ИП глава КФХ «Арутюнян В.Х.» не занимался и не имел на это права. С Полупановым А.В. она не знакома, по поводу указанной сделки Арутюнян В.Х. ей ничего не пояснял, поэтому обстоятельства ее совершения ей неизвестны (том №14 л.д. 178-180).

После оглашения показаний свидетель Калинина О.В. дополнительно на поставленные вопросы пояснила, что она слышала оглашенные показания и может пояснить, что при допросе, следователь её спросил: «Имеет ли право реализовать продукцию, именно семенную глава КФХ Арутюнян», она сказала что нет, семенной материал нет, потому что в ОКВЭД данного вида деятельности нет, вообще все семена 1, 2 репродукции реализовать, он не может. Во время допроса ей показывали документацию. Её подписи там нет, право подписи она не имеет. Имеется подпись руководителя и печать. В годовую отчетность не включена сумма возможно потому, что подавалась корректирующая декларация, сначала не подали, потом по итогам камеральной проверки подали корректирующую декларацию. Когда производился допрос, ей показывали конкретно финансовые документы, по этим документам она давала пояснения. Наверное, были договор, счёт-фактура, товарная накладна, если не было факта прямой передачи, значит, товарной накладной не было. Она в сделках не участвовала, работала с документами, договор был в любом случае. Она не может сказать была ли сделка реальной. Если деньги были возвращены, значит, сделка аннулирована. Декларация подается в марте, она сначала закрывает первый квартал, делает годовой отчет, она все видит, какие возвраты, не возвраты, все отслеживается. У ИП Арутюнян не было ОКВЭД на реализацию семян первой и второй репродукции. Это лицензированные виды деятельности, на какие-то определенные виды деятельности лицензия есть. Она знает, что у него в ОКВЭД такого вида деятельности нет. На 2010г. она делала Арутюнян субсидии и помнит выписки из ОКВЭД, т.е. элиту семена он продавать не имел право. Она не помнит, был ли с Арутюнян у неё разговор по поводу такого вида деятельности, возможно, она ему сказала, что он не имеет право этим заниматься, она же бухгалтер тоже к этому имеет отношение, несет ответственность. Сделка, возможно, не состоялась, потому что она увидела первичные документы, так бывает, что она говорит руководителю, что этого делать нельзя, возможно это было причиной расторжение сделки и возврата денег.

- показаниями свидетеля Благородова Н.П., данными в судебном заседании, согласно которым, с 2008 года по 2010 год он был индивидуальным предпринимателем, занимался оптово-розничной поставкой нефтепродуктов. С Полупановым познакомился в 2008 году, они несколько раз поставляли ему нефтепродукты от 5, 7, до 10 кубов. Нефтепродукты поставляли только после предварительной оплаты. Полупанов был руководителем хозяйства в х. Караичев. Однажды он обратился к ним в марте 2010г. попросил поставить ему порядком 100 тыс. литров дизтоплива перед началом полевых работ, они договорились, подписали договор, после поступления денег он поставил на 50 тыс. руб. дизтопливо, один бензовоз, потом Полупанов обратился к ним с письмом о расторжении договора. По какой причине, он уже не помнит. По всей видимости, Полупанова не устраивал срок поставки, когда они могли поставить следующую партию, и он расторг договор с ними. Полупанов был не единственным заказчиком, было много обществ и они не могли всем одновременно поставлять дизтопливо. Полупанов попросил вернуть деньги, они деньги вернули, остаток. Примерно через полгода, по осени, Полупанов вновь обратился, чтобы поставить дизтопливо на полевые работы на 3 млн. руб. Они заключили договор, деньги поступили, потом через некоторое время договор был, расторгнут, в связи с невозможностью поставки. Они не могли поставить дизтопливо, ему надо было срочно работать, деньги они вернули согласно письму. И третий аналогичный случай был в ноябре. Полупанов не единственный из руководителей, которым они возвращали деньги, т.к. бензовозы были старенькими, ломались, всем нужно срочно, кто-то расторгал договор, так было и с Полупановым. Вмарте 2010г. был договор на поставку дизтоплива на 1 500 000 руб. Они заключили договор, выдали Полупанову счет на поставку, он все оплатил, они сразу как средства поступили, поставили один бензовоз, а потом, по всей видимости, не могли поставить и он расторг договор. Полупанов попросил расторгнуть договор, они расторгли. Было официальное письмо расторгнуть договор. Осенью Полупанов просил поставить 200 тонн топлива на 3 млн. рублей. Все было также, дали счет, договор заключили, он перечислил деньги, деньги поступили, они ничего не поставили, деньги, эту же сумму вернули. В ноябре 2010 г. был договор на 2 млн. 100 тыс. с небольшим, тоже договор заключили, деньги перечислили, но дизтопливо не поставляли, деньги вернули, номера платежных поручений, не помнит. Он не знает, для чего были нужны договора. Были расторгнуты три договора, а исполненные были договора на 5, на 7, на 10 тыс. литров, деньги перечисляли, они поставляли топливо. У него всегда была предоплата, без предоплаты они не работали. Ему ничего не известно по поводу кредитов, такого разговора с Полупановым не было. О субсидировании ему ничего не известно. В связи, с чем возбуждено уголовное дело он также не знает. До указанных случаев Полупанов брал у него дизтопливо несколько раз, но малыми партиями. У Благородова Н.П. никаких документов по сделкам не сохранилось. ИП он закрыл в 2010 году. Он знал, что Чернышкова - это главный бухгалтер хозяйства. Причину расторжения договоров с Полупановым точно не помнит, они расторгали договора не только с Полупановым, в основном были нарушены сроки поставки. Он никогда не занимал Полупанову денежные средства. Поставку дизтоплива хозяйству, которым руководил Полупанов, по просьбе других лиц он не осуществлял, они с Полупановым работали напрямую.

- показаниями свидетеля Казбулатова В.А., данными в судебном заседании, согласно которым, колхоз «Колос» в ОАО «Россельхозбанк» кредитуется давно. Колхоз брал кредиты в 2009 г. и в 2010 г., все кредиты всегда своевременно отдавал. В основном колхоз брал кредиты на пополнение оборотных средств, включая в себя множество целей, это и ГСМ и зарплата и налоги. Сам кредит имеет понятие целевое использование, и эти кредиты, есть такая цель пополнение оборотных средств, в кредитном договоре так и написано, туда может все включаться и запасные части и удобрения и заработная плата. Конкретно на что именно потрачены деньги, банк не отслеживает. Их интересует только проценты, задолженность по кредиту, больше их ничего не интересует. Основная цель банка получение прибыли, если бы руководитель потратил деньги на приобретение личного автомобиля, они бы никаких штрафных санкции не применяли. Для них главное возврат денежных средств и процентов по кредиту. Трудностей на получение кредитов у колхоза «Колос» не было, отказов в получении кредитов тоже не было. Есть специальные критерии для получения кредитов, должна выручка определенная быть, необходимое количество полей, всем критериям он соответствовал. Пакет документов отличается, если берет кредит гражданин или организация, но особых отличай, нет. Полупанов брал кредит на пополнение оборотных средств, цель кредита пополнение оборотных средств, так написано в договоре. Казбулатова допрашивали следователи в качестве свидетеля по данному уголовному делу, он знакомился с тем, что записано с его слов в протоколе. Протокол допроса соответствовал тем показаниям, которые он давал. Он говорил то же самое, что кредит выдан на пополнение оборотных средств, включая в себя, в том числе покупку ГСМ, минеральных удобрений. Заемщик должен им отчитаться, куда эти деньги потратил, но штрафных санкций за это они бы не применили. Если считается, что пополнение оборотных средств это есть формулировка «цели», то этот кредит целевой, он подразумевает цель. Пополнение оборотных средств, есть такое понятие в баланс - актив, основные средства и оборотные средства, и если кредит ведет к пополнению оборотных средств, то это и называется пополнение оборотных средств. Статья в балансе делится на две части: на основные средства и оборотные средства, формулировка пополнение оборотных средств подразумевает, что тратя кредитные деньги эти оборотные средства должны увеличиваться. В договоре написано цель: пополнение оборотных средств и в скобочках идет расшифровка, перечень не органичен. Организация потом должна отчитываться перед кредитной организацией о том, что она потратили деньги на те, или иные цели, это предусмотрено инструктивным материалам.Если заемщик сказал, что покупает дизельное топливо, а потом приходит и говорит, что купил новый трактор «Белорус», это не существенное нарушение. Никаких правовых последствий использования денег не на цели указанные в договоре, между организацией и заемщиком, нет. Он слышали о субсидировании в части сельхоз затрат производителя из федерального бюджета. Общий порядок получения субсидий он знает. Порядок субсидирования тоже предусматривает цель. Когда заключается договор, потом представляются счета договора на оплату конкретных видов, это инструктивный материал это предполагает, для отчета целевого использования. В кредитном договоре они не могут не указать цель. С колхозом «Колос», заключались договора на пополнение оборотных средств, их банк давал такой вид кредитования. Потом он за эти деньги отчитывается перед управлением сельского хозяйства, куда именно пошли эти деньги, и получает субсидию, но может и не отчитаться туда. Подтверждение целевого использования кредита предусмотрено инструкциями банка, он не помнит, предоставлял колхоз «Колос» им документы, на что он потратил деньги или нет. Их внутренняя служба не перепроверяет действительность документов. Они верят на слово, есть подпись руководителя, печать организации, этого достаточно, чтобы отчитаться за целевое использование. Иной возможности взять кредит, чтобы предприятию вообще не отчитываться на тот период времени, не было. Кредиты, для того чтобы переплатить проценты банк не выдает. На задолженность по заработной плате выдать кредит могли, заработная плата включает в себя цель пополнения оборотных средств.Заработная плата идет в оборотных средствах. Если бы организация представила им документы о том, что выплатила заработную плату из этих кредитных средств, в этом случаи цель данного кредита не была бы нарушена. Колхозом «Колос» все кредиты погашались вовремя, просрочек не было. Он характеризует данное юридическое лицо только положительно, с хорошей кредитной историей. Он непосредственно общался и с бухгалтером и с руководителем. Бухгалтера может охарактеризовать как ответственного человека, никогда не было просроченных платежей, документы всегда предоставляла в хорошем виде, проблем никогда не было. Точно не помнитколичество кредитов взятых колхозом «Колос» в 2009-2010 г.г., но больше двух, возможно три-четыре. На какие суммы оформлялись кредиты, не помнит, суммы были от 1 млн. рублей и более. Он не отслеживал, получал ли колхоз какие-либо субсидии по кредитам, взятым в их банке, он узнал, что получали субсидии в период следствия. Во время выдачи кредита все документы проверяются, чтобы было все оформлено. Колхоз «Колос» предоставлял полный пакет документов, кредиты выдавали в короткий срок.

- показаниями свидетеля Стрибулевой И.В., данными в судебном заседании, согласно которым, она работала заведующей нефтебазой, заведующей складом, диспетчером в ООО «Колос». В обязанности зав. нефтебазой входил прием и выдача ГСМ, зав. складом - прием и выдача запчастей и хоз. инвентаря, диспетчер - прием и выдача путевых листов и начисление заработной платы. На её практике было два случая, когда поступившее дизельное топливо не принималось, т.е. был возврат, так как им не понравилось ГСМ, и отказались его принимать. Обычно им привозили автомашины КАМАЗ, МАЗ количество разное, могли и 40-тонники и 30-тонники и 50-тонники. Какой емкости были бензовозы, от которых они отказались, она сказать не может. На нефтебазе, возможно, единовременно хранить около 200 тонн ГСМ. В накладных указано, кто поставляет, но ей не интересно кто поставляет, главное, чтобы совпадало количество и марка топлива. Черноморов также поставлял в колхоз топливо. Единовременно они 150 тонн не могут принять, но постепенно подвоз у них всегда есть. Если подвозят постепенно, накладная оформляется не одна, может быть по разному, может быть одна накладная на 150 тонн, а потом привозят ей товаротранспортные накладные на провоз, и ей показывают, она количество себе фиксирует. Транспортная накладная для перевозки, а товарная накладная, это сдача-принятие. Своей подписью она подтверждает факт получения топлива. Оно находится у неё в подотчете, как у лица материально ответственного. Когда её допрашивал следователь, ей предоставлялись на обозрение какие-то финансовые документы, сколько именно, не помнит. Среди документов была товаротранспортная накладная. Между кем и кем была накладная, она не помнит. Они не могли за один день единовременно получить 150 тонн дизельного топлива. В их практике таких случаев не было. Может быть, такой документ на 150 тонн был, но подвоз идет в несколько этапов. Подписав документ, о том, что она приняла топливо, она становится материально ответственным лицом за все количество. Документ может быть подписан не именно тем числом когда она принимает, а уже после того как она приняла определенное количество топлива. Дата на документе тоже может быть другой, не тогда когда она в последний раз приняла ГСМ. Они договорились на 150 тонн, есть один документ, она его подписывает. Транспортная накладная тоже может быть так оформлена.Договор она не подписывает. Она проверяет реальное количество, которое ей сдавали. Её подпись в накладной свидетельствует, какое именно в данный момент она приняла количество, только разница есть, есть транспортная накладная, в ней указано какое количество привезли от одного поставщика, а это уже общая накладная, там все в сборе, она остается у водителей, она просто подтвердила, что она от них приняла сегодня 40 тонн, завтра еще 40 тонн, потом еще 50 тонн, в сумме, если ей руководитель сказал, что к ним поставят 150 тонн, только потом она может увидеть товарную накладную. Она ведет свой журнал по учету топлива, где делает пометки, потому что не всегда документы сразу привозят, могут их привезти позже.

После оглашения показаний свидетель Стрибулева И.В. дополнительно на поставленные вопросы пояснила, что ей показывали документы, но номер накладной она не помнит. В протоколе указано, что в октябре не принимала топливо, раз она так сказала, значит, не принимала. У них документы могут быть любого числа, не всегда они привозятся, тем более от Черноморова никогда документы сразу не были, они могли, и полгода их ждать от него. Она подтверждает показания, данные на предварительном следствии и оглашенные в судебном заседании. В октябре 2009 г. она не принимали 1500 тонн. За август, сентябрь, октябрь 2009 г. она могла принять 150 тонн от Черноморова. Она не могла поставить подпись в накладной, не получив товар в действительности. Если она поставила подпись, значит, она приняла товар, но были разные ситуации за время её работы. Случаев когда она подписывала товарную накладную не получив в действительности ГСМ, не было.Во время уборки бывали случаи, что нет денег на ГСМ, и они брали без денег, заходили к ним бензовозы, а когда сдали зерно, получили деньги, или взяли кредит, они подписывали документы, что получили. Возможно, эта накладная, которую она подписала на 150 тонн, относилась к этому случаю. Она не имеет никакого отношения к финансам и бухгалтерии. Им документы без оплаты не дают, она приняла солярку, допустим, документов нет, ей отчет надо делать, она приходит в бухгалтерию, спрашивает, документы есть, ей отвечают, что нет, еще не оплатили, отсюда она и знает, оплачена она или нет. Документы приходят только тогда когда они оплатили. Она готовит отчет за месяц. Ей показали сальдовые ведомости, там не прописано, что в конце октября 2009 г. получили 150 тонн ГСМ. Сальдовые ведомости это её отчет за месяц, приход - расход. В октябре не было 150 тонн. Внутренний отчет по топливу она делает раз в месяц. Ей показали сальдо именно за октябрь месяц, она увидела, что 150 тонн у неё не входило, поэтому она дала такие показания. Сальдовые отчеты за предыдущие месяца ей не показывали.

- показаниями свидетеля Благородова А.Н., данными в судебном заседании, согласно которым, впериод 2009г. - 2010 г. они «Колос» поставляли дизельное топливо. На следствии его допрашивал следователь, который ему показывал документы, задавал вопросы.Когда допрашивал следователь в следственном комитете, он просто показывал договор расторжения, счета-фактуры, накладные, которые были подписаны Благородовым А.Н., по ним он давал пояснения. Сделки расторжения были, ему конкретно показали, он пояснял, что были. На тот момент они поставляли запчасти. Они раньше работали с «Колос» с 2008-2009 г., ежегодно продлялись, перезаключались договора. На какую сумму поставляли запчасти, точно не скажет, миллионные цифры. Данный контракт не был исполнен, было расторжение через несколько дней, был короткий промежуток времени. Он ни в чем как предприниматель не теряет, даже если сделка не состоится, у него будут обороты в банке, так как к нему поступили деньги на счет. Он как предприниматель всегда пользовался кредитными ресурсами, чтобы получить кредит у него должна проходить в месяц определенная сумма по счету, если у него нет оборотов, то значит, никто не даст кредит. Если сделка состоялась, он получает прибыль, если нет, то хотя бы получит обороты. У них были расторжения, они поставляли дизтопливо, кого-то не устраивало качество, кого-то потом не устраивала цена. Обычно хотят исполнить сделку, получить прибыль, если нет, то хотя бы попользоваться оборотными средствами. В любой сделке всегда есть сомнения. Когда давал показания следователю, Благородов А.Н. протокол читал, расписывался. Пояснения соответствовали тому, что он рассказывал, все подписал, когда прочитал. Он не может вспомнить все сделки, которые были месяц назад, каждый день приходят предприятия, заключают каждый день контракты, помнить все просто невозможно. С «Колос» они работали 2008-2009 годы. Какие были объемы, не может сказать. Осенью 2009 года были сделки, которые заключали на 100 тонн, 150 тонн примерно на 3-4 млн. руб., такие сделки 1-2 в месяц бывают. С «Колос» были такие сделки по запчастям. Ему следователь показывал все документы, свидетель подтверждал, т.к. он свои документы знает. Полупанов не говорил заранее Благородову А.Н. о том, что следка не состоится. Если одна из сторон соизволила расторгнуть договор, составляется договор о расторжении, т.е. сделка не состоялась, деньги возвращаются, подписывается обязательно документ о расторжении сделки, указывается цель, пишется основания, в связи с чем сделка не состоялась, на основании чего, если сделка не состоялась, то документы не проводятся по бухгалтерии. Где хранятся документы, не знает, наверное, в бухгалтерии. Договора все хранятся всегда.

Для устранения существенных противоречий между ранее данными показаниями, в соответствии с ч. 3 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, были оглашены показания свидетеля Благородова А.Н., ранее данные им при производстве предварительного расследования, согласно которым, с 2005 года примерно по июнь, июль 2011 года он являлся индивидуальным предпринимателем и занимался оптово-розничной реализацией горюче-смазочных материалов, а именно реализацией дизельного топлива, бензина. Примерно в октябре 2010 года к нему обратился Полупанов А.В. с просьбой заключить договор между ним и ПК колхоз «Колос» на поставку запасных частей к сельскохозяйственной технике ПК колхоз «Колос» на сумму 1 000000 рублей. Полупанов А.В. пояснил, что ему нужно предоставить договор, товарную накладную в ОАО «Россельхозбанк» для получения целевого кредита. Полупанов А.В. пояснил, что никакие запасные части к сельскохозяйственной технике ему не нужны, а лишь необходимо получить целевой кредит и после поступления денежных средств в размере 1 000000 рублей на его расчетный счет, ему необходимо перевести указанную сумму на расчетный счет ПК колхоз «Колос». Он согласился помочь ему, так как в будущем планировал работать с ПК колхоз «Колос» по реализации им дизельного топлива. Кто именно подготовил необходимые документы, а именно договор, товарную накладную и счет фактуру он уже не помнит. В указанных документах он расписался и поставил оттиск печати. Ранее он дал объяснение сотруднику УФСБ о том, что в товарной накладной за №25 от 21.10.2010г. на сумму 1000000 руб. стоит не его подпись, так как в то время он испугался, что может также понести уголовную ответственность. В этот же день ему на его расчетный счет поступила денежная сумма в размере 1000000 рублей. Также в этот же день от Полупанова А.В, как руководителя ПК колхоза «Колос» поступил договор о расторжении сделки и просьбой вернуть поступившие денежные средства на счет ПК колхоз «Колос». На следующий день он перечислил денежные средства в сумме 1000000 рублей на счет ПК колхоз «Колос», на какой именно расчетный счет и согласно, какому платежному поручению, он перечислил денежные средства, он уже не помнит. О том, что руководитель ПК колхоз «Колос» Полупанов А.В., представил его документы, необходимые для получения целевых кредитов в ОАО «Россельхозбанк» через администрацию Обливского района в Министерство сельского хозяйства Ростовской области на получения субсидий, он не знал. Полупанов А.В. ему об этом ничего не говорил. С 2011г. им и учредителем Волковой А.Н. организовано ООО «ВоБлаго». В декабре 2013 года, точную дату не помнит, к нему обратился Полупанов А.В. и стал выяснять, не помнит ли он обстоятельства совершения сделки о поставке топлива в количестве 150 тонн на нефтебазу колхоз «Колос» по просьбе Черноморова А.В., имевшей место осенью 2009 года, а также о займе ему денежных средств в сумме 3000000 рублей. Он стал вспоминать, однако, конкретных обстоятельств вышеуказанных сделок, он не вспомнил. Может пояснить, что между ИП «Благородов» и ИП «Волкова» было много различных сделок, в том числе и поставки топлива, а также займы в различных суммах, в том числе разносторонние, то есть в качестве заемщика выступали как Полупанов А.В., так и он, а также Волкова А.Н., поэтому он не дал однозначного ответа Полупанову о действительности вышеуказанных сделок, сказав, что, возможно, данные сделки и имели место быть. После данного разговора прошел, примерно 1 месяц, точно указать не может, и его вызвали на опрос по вышеуказанным событиям в Морозовский межрайонный следственный отдел Следственного комитета Российской Федерации по Ростовской области. Перед тем как поехать к следователю к нему снова обратился Полупанов с целью напомнить о том, что между колхоз «Колос» и им, а также Волковой А.Н. имели место быть деловые отношения, в виде вышеуказанных сделок, имевших место осенью 2009 года, также он рассказывал ему обстоятельства их заключения. Не обратив на данную ситуацию внимания и не принимая в серьез факт опроса его следователем, он дал пояснения, в которых изложил обстоятельства заключения и проведения данных сделок. Далее, при даче объяснения он стал подтверждать факт проведения вышеуказанных сделок, однако на вопросы следователя, может ли он представить какие-либо документы, подтверждающие вышеуказанные сделки, он пояснил, что таковой документации не сохранилось. Спустя некоторое время он понял, что Полупанов А.В. использует его и пытается избежать привлечения к уголовной ответственности. В настоящее время он может с уверенностью показать, что вышеуказанных сделок в действительности никогда не было. Полупанову удалось убедить его в том, что данные сделки происходили, но он не помнит о них, также может добавить, что каких-либо корыстных целей при даче таких пояснения он не преследовал. С Черноморовым А.В. он на эту тему не общался и не встречался. О наличии какой-либо документации, подтверждающей деятельность между колхоз «Колос» и Черноморовым А.В. он не видел, её ему никто не предоставлял. В настоящий момент времени может показать, что займа денежных средств в сумме 3000000 рублей с его стороны в адрес Полупанова не было, дизельное топливо в количестве 150 тонн по просьбе Черноморова А.В., он в ООО колхоз «Колос» не поставлял (т. 14, л.д. 166-169).

После оглашения показаний свидетель Благородов А.Н. дополнительно на поставленные вопросы пояснил, что он давал данные показания и подтверждает их. Договора были, расторжения были, сделки не состоялись, они по бухгалтерии документы не проводят по несостоявшимся сделкам, как использовались документы другой стороной ему не известно. Он всегда сомневается во всех сделках, деньги перечислили, он поставляет запчасти, он готов был исполнить сделку всегда. Оглашенные показания он может пояснить так, что ему возможно не правильно вопросы задавали, подписывал он все уже на автомате, после дня проведенного в следственном комитете, когда втроем над ним стоят и вопросы задают. С Черноморовым они работали, но конкретно подтвердить не может по сделке. Они никогда сразу не завозили 150 тонн, они завозили емкостью машины, на тот момент 14212 литров, т.е. надо 10 машин. На тот момент у него было 2 машины такой емкостью, за один день он не может такое количество привезти, привозили по мере потребления. Благородову А.Н. ничего неизвестно по поводу субсидирования сельхоз товаров, с Полупановым никогда не обсуждал это. Сделки в 2010-2011 г., которые были между свидетелем и «Колос», вспомнить не может, он просто может посмотреть на документы. Ни на момент следствия, ни на момент рассмотрения дела, детально сами по себе сделки он не помнит. На момент допроса следователем он давал пояснения по имеющейся документации, ему следователь показывал их, а он давал пояснения. В показаниях, данных им на предварительном следствии указано, что Полупанов просил его, о том, что сделка не состоится. Он подтверждает все показания. Возможно, он не внимательно читал свои показания, данные на следствии, не правильно понимал на тот момент. Заранее он не знал, что сделка не будет исполнена со стороны Полупанова, он не был уверен, в любой сделке он сомневается всегда, т.е. у них много случаев было расторжения. Он не помнит причину расторжения сделки с Полупановым. Свидетель не знает, брал ли Полупанов кредит по расторгнутой сделке. С бухгалтером «Колос» он не общался вообще. Сделку обычно готовит он, а расторжение, та сторона, которая хочет расторгнуть. В его практике они всегда расторгают, когда поступает письмо. Полупанов всегда платил своевременно, все сделки исполнял, порядочный, никогда никаких проблем не возникало, если дизтопливо продавали в долг, то всегда в срок расплачивался.

- показаниями свидетеля Бессарабовой А.А., данными на предварительном следствии и оглашенным в судебном заседании в соответствии со ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации в связи со смертью свидетеля, согласно которых она является генеральным директором и главным бухгалтером ООО «ДонАгроТрейд» с 2007 года. ООО «ДонАгроТрейд» осуществляет оптовую торговлю средствами защиты растений. В связи с чем, может пояснить, что одним из контрагентов ООО «ДонАгроТрейд» на протяжении пяти лет являлся ПК колхоз «Колос». Председателем ПК колхоз «Колос» является Полупанов Алексей Викторович. ПК колхоз «Колос» закупало у них средства защиты растений. Так, 13.12.2010 года на расчетный счет ООО «ДонАгроТрейд» с расчетного счета ПК колхоз «Колос», открытого в ОАО «Россельхозбанк», поступили денежные средства в сумме 964 000 рублей. Она сделала акт сверки, согласно которого ПК колхоз «Колос» имел задолженность перед ООО «ДонАгроТрейд» в сумме 434 934,80 рублей. После чего она позвонила главному бухгалтеру ПК колхоз «Колос» Елене, спросила, почему они перечислили 964 000 рублей. Елена пояснила, что они ошибочно перечислили на расчетный счет ООО «ДонАгроТрейд» 964 000 рублей и попросила вернуть разницу на расчетный счет ПК колхоз «Колос», открытый ОАО «Сбербанк России». Она 14.12.2010г. возвратила денежные средства в сумме 529065,20 рублей на расчетный счет ПК колхоз «Колос». Далее, 16.12.2010 на расчетный счет ООО «ДонАгроТрейд» с расчетного счета ПК колхоз «Колос», открытого в ОАО «Россельхозбанк», поступили денежные средства в сумме 200 000 рублей. После чего она позвонила главному бухгалтеру ПК колхоз «Колос» Елене, и спросила, почему они перечислили 200 000 рублей. Елена пояснила, что они ошибочно перечислили на расчетный счет ООО «ДонАгроТрейд» 200 000 рублей и попросила вернуть их на расчетный счет ПК колхоз «Колос», открытый ОАО «Сбербанк России». Она 16.12.2010 возвратила денежные средства в сумме 200 000 рублей на расчетный счет ПК колхоз «Колос». Далее, 24.12.2010 года расчетный счет ООО «ДонАгроТрейд» с расчетного счета ПК колхоз «Колос», открытого в ОАО «Россельхозбанк», поступили денежные средства в сумме 250 000 рублей. После чего она позвонила главному бухгалтеру ПК колхоз «Колос» Елене, спросила, почему они перечислили 250 000 рублей. Елена пояснила, что они ошибочно перечислили на расчетный счет ООО «ДонАгроТрейд» 250 000 рублей и попросила вернуть их на расчетный счет ПК колхоз «Колос», открытый ОАО «Сбербанк России». Она 24.12.2010 возвратила денежные средства в сумме 250 000 рублей на расчетный счет ПК колхоз «Колос». Также она может пояснить, что представленные ей копии счетов №142 от 13.12.2010г. и №144 от 15.12.2010г. ООО «ДонАгроТрейд» в адрес ПК колхоз «Колос» не выписывались. В данных счетах стоят не её подписи. Представленные ей копии счета-фактуры №80 от 19.04.2010г. и товарной накладной №80 от 19.04.2010г. ООО «ДонАгроТрейд» в адрес ПК колхоз «Колос» не выписывались. Продукция Димет, КЭ, Арт.Стар.75%СТС на общую сумму 734650 руб. в адрес ПК колхоз «Колос» не отгружалась и не поставлялась. В данных документах стоят не её подписи. Представленные ей копии счета-фактуры №144 от 22.12.2010г. и товарной накладной №144 от 22.12.2010г. ООО «ДонАгроТрейд» в адрес ПК колхоз «Колос» не выписывались. Продукция Альфамакс,КЭ на общую сумму 250000 рублей в адрес ПК колхоз «Колос» не отгружалась и не поставлялась. В данных документах не её подписи (т.10, л.д.213-215);

- показаниями свидетеля Волковой А.Н., данными в судебном заседании, согласно которым, она работает свыше 10 лет, и с «Колос» они работают в течение всех 10 лет. Они заключали договора, отвозили дизельное топливо, заправляли бензином. Они работают с организациями как посредники, закупают запчасти, другую продукцию, и поставляют организациям. «Колос» закупал у них запчасти, они заключают договор с организацией торгующей запчастями, она оплачивает, а после «Колос» оплачивает ей. Её допрашивали, после она знакомилась с тем, что подписывала. Показания соответствовали тому, что она говорила.В 2010г. заключались договора, но конкретно она вспомнить не может. Когда её допрашивал следователь, он показывал ей документы, подписанные ею, и она уже по этим документам давала пояснения. Следователь показывал ей договор и счет-фактуру, ею подписанные, она следователю поясняла, как все происходило. Были случаи, по которым договор заключался, финансовая сторона выполнялась, а поставка реальная предмета по договору, не осуществлялась. Они заключают договор с «Колос», после «Колос» хочет расторгнуть этот договор, он им на утро пишет письмо и привозит соглашение о расторжении договора, те документы, которые они подают в банк. Был возврат денежных средств, заключили договор, им деньги перечислили. С «Колос» было расторжение договора, они вернули им деньги. У Волковой было письмо, что-то не устроило клиента, точно, что именно не устроило, не помнит, в деле все есть, возможно, цена, причин может быть много, после была расторгнута сделка. Во время допроса ей показывал документы следователь, спрашивал её это подписи или нет, её печать или нет, она все помнила, поясняла. После сделок прошло пять лет, она как ИП ничего не хранит. Договора, которые она видела, ею заключались, финансовые документы подписывались, они есть в банке и у «Колос». Расторжение договоров это единичные случаи, «Колос» работает с ними в течение 10 лет, до этого были также расторжение договоров с ТЗК «ЧИР». Она подтверждает, что договор был, что деньги перечислялись. Она может подтвердить, что были договора поставки, они расторгались, деньги поступали, после соглашения о расторжении, деньги вернули на счет «Колос». При расторжении договора пишется официальное письмо, о том, что просят расторгнуть договор по причине, которую указывают. Сейчас причину не помнит. Её договора идут только через банк, т.е. она перечислила денежные средства, банк не пропустит денежное поручение, пока она не предоставит договор, не пропустит денежное поручение, пока она не предоставит соглашение о расторжении договора. Все документы хранятся в течение пяти лет. Может сказать как коммерческая организация, что документы после расторжения договора использовать она никак не может. Может показать перед контролирующими органами, не отчитаться, налог с этого не платится, к ней деньги пришли, потом ушли, есть сделка-оборот по расчетному счету, если это касается коммерческих организаций. Волкова как руководитель, сама договаривались с Полупановым о поставках. Полупанов ей ничего не пояснял, что возможно, потом использовать документы по сделке. У них была договоренность, что это сделка была мнимой. Она является просто посредником, это нормально, так все работают, не только «Колос», но и другие организации. Короткий период времени между заключением и расторжением договоров никаких вопросов не вызывал. Поступают денежные средства, один звонок вечером, что они могут дешевле поставить, она просит возврат. Такая практика существует. Никакой договоренности с Полупановым о мнимой сделке, не было. После того как расторгается договор, приходит соглашение о расторжении, в этом случае она деньги возвращает. Она работала с «Колос», не только когда Полупанов был директором, был директором еще Колмыков. С ним тоже было расторжение, в связи, с чем было расторжение, не помнит. После расторжения сделки она может воспользоваться документами по сделке, если ей нужно получить кредиты в банке, ей нужны обороты, это тоже практикуется. Банк смотрит по оборотам, когда есть обороты за 6 месяцев, обороты наращивают. У неё с Полупановым никаких разговоров не было, просто человек, который работает в этой деятельности, понимает, что для получения кредита, если он взял денежные средства, через неё провел, потом он денежные средства возвратил, т.е. произошел возврат, деньги поступили в эту же фирму, получается в два раза больше. У неё тоже так было, только разница была ни в один день, а в два, шли деньги по разным организациям. Помимо двух расторгнутых сделок, были ли ещё, не помнит. В общении с Полупановым не было каких-то отрицательных моментов. Чернышкова приезжала к ним на консультацию к специалисту, фирма свидетеля занимается консультацией. Лично Волкова с ней мало знакома, может предположить, что человек проработал на этой должности много лет и сейчас продолжает работать, это характеризует её с положительной стороны. Для банка имеет значение объем оборотных средств организаций, так рекомендует банк, это по рекомендации банка, нужно повысить оборотные средства, сделайте такие-то следки. Это Волгоградский банк, специалисты по кредитному отделу их научили. Есть кредитный отдел, в банке они вообще все рассматривают иначе, они говорят, что нужен оборот. На момент совершение сделки свидетель не думала, о том, что сделка была мнимой или нет. Полупанов обращаться к ней по данным вопросам не будет.

- заключением специалиста № 599 от 04.09.2014г., согласно которому по кредитному договору №090729/0083 от 21.10.2009г., заключенному с ОАО «Россельхозбанк», ПК колхоз «Колос» 27.10.2009г. получено 3 000 000 рублей. Целевое использование кредита, предусмотренное договором, - покупка ГСМ. Кредитные средства с расчетного счета ПК колхоз «Колос» №40702810307290000005 в ОАО «Россельхозбанк» перечислены ИП Черноморову А.В. за ГСМ. Исследованием выписки движения денежных средств по расчетному счету ПК колхоз «Колос» №40702810404300000002 в ОАО КБ «Центр-Инвест» установлено, ИП Черноморовым А.В. 28.10.2009 года возвращены денежные средства в сумме 3 000 000 рублей, в связи с невыполнением договорных обязательств по поставке ГСМ. Возвращенные ИП Черноморовым А.В. денежные средства в сумме 3 000 000 рублей направлены предприятием на цели, не предусмотренные кредитным договором №090729/0083 от 21.10.2009 года.

ПК колхоз «Колос» в Администрацию Обливского района Ростовской области представлены расчеты размера субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору №090729/0083 от 21.10.2009 года, на основании которых из средств федерального и областного бюджетов получены субсидии на общую сумму 355 808,22 рублей, в том числе: средства федерального бюджета в сумме 273 698,61 рублей; средства областного бюджета в сумме 82 109,61 рублей.

Таким образом, ПК колхоз «Колос» в полном объеме излишне получены бюджетные денежные средства на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору №090729/0083 от 21.10.2009 года в общей сумме 355 808,22 рублей, в том числе: средства федерального бюджета в сумме 273 698,61 рублей; средства областного бюджета в сумме 82 109,61 рублей (т.11, л.д.100-118);

- заключением специалиста № 601 от 04.09.2014г., согласно которому по кредитному договору №100729/0118 от 27.10.2010, заключенному с ОАО «Россельхозбанк», ПК колхоз «Колос» 01.11.2010 года получено 6 000 000 рублей. Целевое использование кредита, предусмотренное договором, - приобретением ГСМ, семян, минеральных удобрений, запасных частей для ремонта сельскохозяйственной техники, средств защиты растений. Кредитные средства с расчетного счета ПК колхоз «Колос» №40702810307290000005 в ОАО «Россельхозбанк» перечислены следующим контрагентам: ИП Благородову Александру Николаевичу за запасные части к сельхозтехнике перечислено 1 000 000 рублей; ИП Благородову Николаю Петровичу за дизельное топливо перечислено 3 000 000 рублей; ИП Волковой Алене Николаевне за семена подсолнечника перечислено 2 000 000 рублей.

Исследованием выписки движения денежных средств по расчетному счету ПК колхоз «Колос» №40702810404300000002 в ОАО КБ «Центр-Инвест» установлено, что ИП Благородовым Александром Николаевичем 02.11.2010 года возвращены денежные средства в сумме 1 000 000 рублей «в виду невозможности исполнения обязательств по счету №25 от 01.11.2010 года», ИП Благородовым Николаем Петровичем 02.11.2010 года возвращены денежные средства в сумме 3 000 000 рублей «в виду невозможности исполнения обязательств по счету №44 от 01.11.2010 года», ИП Волковой Аленой Николаевной 02.11.2010 года возвращены денежные средства в сумме 2 000 000 рублей «в виду невозможности исполнения обязательств по счету №16 от 01.11.2010 года». Возвращенные контрагентами денежные средства в сумме 6 000 000 рублей направлены предприятием на цели, не предусмотренные кредитным договором №100729/0118 от 27.10.2010 года.

ПК колхоз «Колос» в Администрацию Обливского района Ростовской области представлены расчеты размера субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору №100729/0118 от 27.10.2010 года, на основании которых из средств федерального и областного бюджетов получены субсидии на общую сумму 579 616,43 рублей, в том числе: средства федерального бюджета в сумме 433 150,68 рублей; средства областного бюджета в сумме 146 465,75 рублей.

Таким образом, ПК колхоз «Колос» в полном объеме излишне получены бюджетные денежные средства на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору №100729/0118 от 27.10.2010 года на общую сумму 579 616,43 рублей, в том числе: средства федерального бюджета в сумме 433 150,68 рублей; средства областного бюджета в сумме 146 465,75 рублей (т.11, л.д.135-157);

- заключением специалиста № 598 от 04.09.2014г., согласно которому по кредитному договору № 100729/0130 от 19.11.2010, заключенному с ОАО «Россельхозбанк», ПК колхоз «Колос» 19.11.2010 года получены денежные средства в сумме 6 000 000 рублей. Целевое использование кредита, предусмотренное договором, - приобретение горюче-смазочных материалов, семян, минеральных удобрений, запасных частей для ремонта сельскохозяйственной техники, средств защиты растений. Кредитные средства в общей сумме 6 000 000 рублей с расчетного счета ПК колхоз «Колос» №40702810307290000005 в ОАО «Россельхозбанк» перечислены 22.11.2010 года ИП Благородовым Н.П., ИП Благородовым А.Н. и ИП Волковой А.Н.

Затем, ИП Благородов Н.П., ИП Благородов А.Н. и ИП Волкова А.Н. 23.11.2010 года возвратили на расчетный счет ПК колхоз «Колос» №40702810752190100456 в ЮЗБ СБ РФ денежные средства в общей сумме 6 000 000 рублей, которые направлены предприятием на цели, не предусмотренные кредитным договором № 100729/0130 от 19.11.2010 года.

ПК колхоз «Колос» в Администрацию Обливского района Ростовской области представлены расчеты размера субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору №100729/0130 от 19.11.2010 года, на основании которых из средств федерального и областного бюджетов получены субсидии на общую сумму 625 735,68 рублей, в том числе: средства федерального бюджета в сумме 459 904,10 рублей; средства областного бюджета в сумме 165 831,58 рублей.

ПК колхоз «Колос» излишне получено бюджетных денежных средств на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору №100729/0130 от 19.11.2010 года в общей сумме 625 735,68 рублей, в том числе: средства федерального бюджета в сумме 459 904,10 рублей; средства областного бюджета в сумме 165 831,58 рублей (т.11, л.д.174-197);

- заключением специалиста № 600 от 04.09.2014г., согласно которому по кредитному договору № 100729/0143 от 13.12.2010, заключенному с ОАО «Россельхозбанк», ПК колхоз «Колос» 13.12.2010 года получено 5 000 000 рублей. Целевое использование кредита, предусмотренное договором, - не связанные с приобретением ГСМ, семян, минеральных удобрений, запасных частей для ремонта сельскохозяйственной техники, средств защиты растений. Кредитные средства с расчетного счета ПК колхоз «Колос» №40702810307290000005 в ОАО «Россельхозбанк» перечислены, в том числе ООО «ДонАгроТрейд» в общей сумме 1 414 000 рублей (964 000+200 000+250 000) за ядохимикаты и ИП Главе К(Ф)Х Арутюняну В.Х. в сумме 1 000 000 рублей за сельскохозяйственную продукцию. Исследованием выписки движения денежных средств по расчетному счету ПК колхоз «Колос» №40702810752190100456 в ЮЗБ СБ РФ установлено, ООО «ДонАгроТрейд» возвращено 14.12.2010 года 529 065,20 рублей, 16.12.2010 года 200 000 рублей, 24.12.2010 года 250 000 рублей как ошибочно перечисленные. Кроме того, ИП Главой К(Ф)Х Арутюняном В.Х. №40802810107290000024 в ОАО «Россельхозбанк» 24.01.2011 года возвращено 1 000 000 рублей за не поставленную продукцию по договору №1 от 10.12.2010 года.

Возвращенные ООО «ДонАгроТрейд» и ИП Главой К(Ф)Х Арутюняном В.Х. денежные средства общей сумме 1 979 065,20 рублей (529 065,20+200 000+250 000+1 000 000) направлены предприятием на цели, не предусмотренные кредитным договором №100729/0143 от 13.12.2010 года.

ПК колхоз «Колос» в Администрацию Обливского района Ростовской области представлены расчеты размера субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору №100729/0143 от 13.12.2010 года, на основании которых из средств федерального и областного бюджетов получены субсидии на общую сумму 504 641,52 рублей, в том числе: средства федерального бюджета в сумме 355 019,01 рублей; средства областного бюджета в сумме 149 622,51 рублей.

В приложении №2 к настоящему исследованию приведен расчет суммы субсидии, приходящейся на остаток кредитной задолженности по кредитному договору №100729/0143 от 13.12.2010 года за минусом возвращенных контрагентами 1 979 065,20 рублей. Рассчитанная сумма этой субсидии из средств федерального бюджета составила 212 146,74 рублей, из средств областного бюджета - 82 121,32 рублей.

Таким образом, ПК колхоз «Колос» излишне получены бюджетные денежные средства на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору №100729/0143 от 13.12.2010 года в общей сумме 210 373,46 рублей, в том числе: средства федерального бюджета в сумме 142 872,27 рублей (355 019,01-212 146,74); средства областного бюджета в сумме 67 501,19 рублей (149 622,51-82 121,32) (т.11, л.д.12-38);

- заключением специалиста № 597 от 04.09.2014г., согласно которому по кредитному договору№100729/0009 от 12.03.2010, заключенному с ОАО «Россельхозбанк», ПК колхоз «Колос» 18.03.2010 года получено 3 000 000 рублей. Целевое использование кредита, предусмотренное договором, - горюче-смазочных материалов, минеральных удобрений, запасных частей для ремонта сельскохозяйственной техники. Кредитные средства в сумме 1 500 000 рублей с расчетного счета ПК колхоз «Колос» №40702810307290000005 в ОАО «Россельхозбанк» перечислены ИП Благородову Н.П. за дизельное топливо. Исследованием выписки движения денежных средств по расчетному счету ПК колхоз «Колос» №40702810752190100456 в ЮЗБ СБ РФ установлено, от ИП Благородова Н.П. 19.03.2010 года поступило 1 319 098,50 рублей и 26.03.2010 года поступило 130 000 рублей в связи с не выполнением обязательств перед клиентом. Возвращенные ИП Благородовым Н.П. денежные средства в сумме 1 449 098,50 рублей направлены предприятием на цели, не предусмотренные кредитным договором №100729/0009 от 12.03.2010 года.

ПК колхоз «Колос» в Администрацию Обливского района Ростовской области представлены расчеты размера субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору 100729/0009 от 12.03.2010 года, на основании которых из средств федерального и областного бюджетов, на основании которых Минсельхозпрод РО и Администрацией Обливского района Ростовской области перечислены субсидии. Всего от Минсельхозпрод РО за период с 09.08.2010 года по 20.12.2010 года получено 129 479,43 рублей, от Администрации Обливского района Ростовской области за период с 04.08.2010 года по 24.12.2010 года получено 45 698,64 рублей.

В приложении №2 к настоящему исследованию приведен расчет суммы субсидий, приходящейся на остаток кредитной задолженности по кредитному договору №100729/0009 от 12.03.2010 года за минусом возвращенных ИП Благородовым Н.П. денежных средств в общей сумме 1 449 098,50 рублей. Сумма субсидий из средств федерального бюджета составила 71 286,17 рублей, из средств областного бюджета составила 25 159,82 рубля.

ПК колхоз «Колос» излишне получены бюджетные денежные средства на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору №100729/0009 от 12.03.2010 года в общей сумме 78 732,08 рублей, в том числе: средства федерального бюджета в сумме 58 193,26 рублей (129 479,43-71 286,17); средства областного бюджета в сумме 20 538,82 рублей (45 698,64-25 159,82) (т.11, л.д.213-236);

- заключением специалиста № 596 от 04.09.2014г., согласно которому по кредитному договору № 090729/0117 от 03.12.2009, заключенному с ОАО «Россельхозбанк», ПК колхоз «Колос» получено 9 000 000 рублей. Целевое использование кредита, предусмотренное договором: 7 806 823,37 рублей (покупка ГСМ, запасных частей, семян, удобрений), использование на зарплату и налоги в сумме 1 193 176,63 рублей. Часть кредитных средств в сумме 4 870 000 рублей ПК колхоз «Колос» перечислена 04.12.2009 года ИП Черноморову А.В. за дизельное топливо.

Затем, ИП Черноморов А.В. 07.12.2009 года возвратил на расчетный счет ПК колхоз «Колос» №40702810404300000002 в ОАО КБ «Центр-Инвест» денежные средства в сумме 4 870 000 рублей, которые направлены предприятием на цели, не предусмотренные кредитным договором №090729/0117 от 03.12.2009 года.

ПК колхоз «Колос» в Администрацию Обливского района Ростовской области представлены расчеты размера субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору №090729/0117 от 03.12.2009 года, на основании которых из средств федерального и областного бюджетов получены субсидии на общую сумму 882 516,07 рублей, в том числе: средства федерального бюджета в сумме 661 887,07 рублей; средства областного бюджета в сумме 220 629 рублей.

В приложении №2 к настоящему исследованию, используя данные расчетов размера субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору №090729/0117 от 03.12.2009 года, представленных ПК колхоз «Колос» в Администрацию Обливского района Ростовской области,Ро РрОРррвадлцащцла приведен расчет суммы субсидий, приходящейся на остаток кредитной задолженности по кредитному договору №090729/0117 от 03.12.2009 года за минусом возвращенных ИП Черноморовым А.В. денежных средств в сумме 4 870 000 рублей. Сумма этих субсидий составила 314 563,30 рублей, в том числе средства федерального бюджета в сумме 235 922,51 рублей, средства областного бюджета 78 640,79 рублей.

ПК колхоз «Колос» излишне получено бюджетных денежных средств на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору №090729/0117 от 03.12.2009 года в общей сумме 567 952,77 рублей, в том числе: средства федерального бюджета в сумме 425 964,56 рублей (661 887,07-235 922,51); средства областного бюджета в сумме 141 988,21 рублей (220 629-78 640,79) (т.11, л.д.54-84);

- заключением эксперта № 1102 от 29.08.2014г., согласно которому на фонограммах, содержащихся в файлах с именами «061213_103733_79281570899_вх_9604441321(02-9525-2013_АЕ7Е1340.wsd) (СФ1) и «061213_143400_79281570899_вх_79281686487 (02-9525-2013_ С43А1С41.wsd)» (СФ2), зафиксированных на предоставленном оптическом диске с аудиозаписями телефонных переговоров Полупанова А.В., имеются голос и речь Полупанова А.В., реплики которого приведены в тексте настоящего заключения и обозначен как «М».

На фонограммах, содержащихся в файлах с именами «061213_143400_79281570899_вх_79281686487(02-9525-2013_ С43А1С41. wsd) (СФ2), «061213_165843_79281570899_вх_79281686487 (02-9525-2013_ D2СA3BEC.wsd)» (СФ3), «081213_135149_79281570899_исх_79281686487 (02-9525-2013_38584101.wsd)» (СФ4), зафиксированных на предоставленном оптическом диске с аудиозаписями телефонных переговоров Полупанова А.В., имеются голос и речь Чернышковой Е.Г., реплики которого приведены в тексте настоящего заключения и обозначен как «Ж» (т.12, л.д.30-72);

- постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от 27.08.2014г., согласно которому признаны и приобщены к уголовному делу №2014387027 в качестве вещественных доказательств: акт проверки целевого использования кредитных средств, платежное поручение №3 от 13.01.2011, лицевой счет за 13.01.2011, платежное поручение №352 от 13.12.2010, договор №1 поставки сельскохозяйственной продукции от 10.12.2010, счет фактура №1 от 10.12.10, товарная накладная №1 от 10.12.10, лицевой счет за 16.12.2010, платежное поручение №367 от 16.12.10, счет на оплату №144 от 15.12.2010, счет фактура №66 от 26.04.10, товарная накладная №66 от 26.04.2010, счет фактура №158 от 09.06.2010, товарная накладная №157 от 09.06.2010, лицевой счет за 24.12.10, платежное поручение №365 от 24.12.2010, договор поставки № 23-2010 от 23.04.10, счет на оплату № 144 от 22.12.10, счет фактура №144 от 22.12.10г., товарная накладная №144 от 22.12.10, лицевой счет за 13.12.10, платежное поручение от 13.12.10г., счет на оплату №142 от 13.12.10, счет фактура №80 от 19.04.10, товарная накладная №80 от 19.04.2010, счет фактура №113 от 13.05.2010, товарная накладная № 113 от 13.05.10, счет фактура №78 от 29.04.10, товарная накладная № 78 от 29.04.10, счет фактура № 202 от 27.08.10, товарная накладная № 200 от 27.08.10, лицевой счет за 15.12.10, платежное поручение № 363 от 15.12.10, договор № 1803/10-8 на поставку нефтепродуктов от 18.03.10, счет фактура № 00146 от 13.09.2010, товарная накладная № 145 от 13.09.2010, счет фактура № 00154 от 07.10.10, товарная накладная № 153 от 07.10.10, счет фактура № 00155 от 12.10.2010, товарная накладная № 154 от 12.10.10, товарная накладная № 50 от 25.10.2009, счет фактура № 50 от 25.10.2009, лицевой счет за 27.10.2009, платежное поручение № 297 от 27.10.2009, договор № 50 от 23.10.2009, счет № 50 от 23.10.2009, лицевой счет за 01.11.10, платежное поручение № 304 от 01.11.2010, счет № 16 от 01.11.10, счет фактура № 16 от 01.11.10, товарная накладная № 16 от 01.11.2010, договор № 01/11/10-10 на поставку семян подсолнечника от 01.11.2010, товарная накладная № 16 от 01.11.10, лицевой счет за 01.11.10, платежное поручение № 303 от 01.11.10, счет № 44 от 01.11.10, счет фактура № 44 от 01.11.10, товарная накладная № 44 от 01.11.10, договор № 0111/10-1 на поставку нефтепродуктов от 01.11.10, лицевой счет за 01.11.10, платежное поручение № 302 от 01.11.10, счет фактура № 25 от 01.11.10, товарная накладная № 25 от 01.11.2010, счет фактура № 25 от 01.11.2010, договор № 01/11/10-20 на поставку запасных частей к сельскохозяйственной технике от 01.11.10г., лицевой счет за 22.11.10, платежное поручение № 308 от 22.11.10, счет № 26 от 22.11.10, счет фактура № 26 от 22.11.10, товарная накладная № 26 от 22.11.10, договор № 22/11/10-20 от 22.11.2010, лицевой счет за 22.11.2010, платежное поручение № 310 от 22.11.10, счет № 17 от 22.11.10г., счет фактура № 17 от 22.11.10, товарная накладная №17 от 22.11.10, договор №22/11/10-10 на поставку семян от 22.11.10, лицевой счет за 22.11.10, платежное поручение № 309 от 22.11.2010, счет № 46 от 22.11.2010, счет фактура № 46 от 22.11.2010, товарная накладная № 46 от 22.11.2010, договор № 2211/10-1 на поставку нефтепродуктов от 22.11.2010, лицевой счет за 18.03.2010, платежное поручение № 30 от 18.03.2010, счет фактура № 00037 от 17.03.2010, товарная накладная № 37 от 17.03.2010, счет № 11 от 16.03.2010, договор № 1803/10-8 на поставку нефтепродуктов от 18.03.2010, протокол № 1 согласования цен от 18.03.10, лицевой счет за 24.03.10, лицевой счет за 18.03.10, платежное поручение № 30 от 18.03.10, счет № 11 от 16.03.2010, счет фактура № 00037 от 17.03.10, товарная накладная № 37 от 17.03.10, лицевой счет за 22.03.10, платежное поручение № 28 от 22.03.10, счет № 15 от 12.03.2010, счет фактура № 12 от 12.03.2010, товарная накладная №12 от 12.03.2010, изъятые 26.08.2014г. в ходе выемки в дополнительном офисе №3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: г. Ростов-на-Дону, пр. Михаила Нагибина, 14 «а» (том 12 л.д. 131-134);

- постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от 20.12.2014г., из которого следует, чтопризнаны и приобщены к уголовному делу №2014387027 в качестве вещественных доказательств: кассовая книга ПК колхоз «Колос» за 2010г.; сшив документов ПК колхоз «Колос» на 20 листах; полиэтиленовая папка, в которой находятся документы ПК колхоз «Колос» на 29 листах, а именно: приказ №3 от 01.01.2011г., приказ №1 от 01.01.2011г., расшифровка ст. бухгалтерского баланса «запасы», протокол общего собрания №2 от 15.03.2012г., протокол собрания ассоциированных членов кооператива «Колос», протокол наблюдательного совета от 4.06.2011г.; кассовая книга ПК колхоз «Колос»; кассовые книги ПК колхоз «Колос» за 2009г. и 2010г.; сшив документов «акты-сверки продаж 2009 г.» на 66 листах; сшив документов «Расход, октябрь, ноябрь, декабрь 2011г.» на 247 листах; сшив документов «приход: 1,2,6,7 склады, ГСМ ноябрь 2009г.» оклеенный скотчем на 625 листах; сшив документов, приход: 1,2,6,7 склады, ГСМ ноябрь 2010г.»; сшив документов « приход: 1,2,6,7 склады, ГСМ ноябрь 2009г.» оклеенный скотчем на 446 листах; сшив документов «приход: 1,2,6,7 склады, ГСМ, октябрь 2009г.» на 328 листах; сшив документов «Договора 2009 г.» на 332 листах; сшив документов «090729/0117 от 03.12.2009г.» на 49 листах; сшив документов «Годовой отчет 2009 г.» на 30 листах; книга учета за период с 2009г. по 2010г. на 50 листах; сшив документов ПКК «Колос» по кредитному договору №100729/009 от 12.03.2010г. на 61 листе; заявление заместителю Главы Администрации Ростовской области - министру сельского хозяйства и продовольствия В.А. Черкезову; сшив документов ПКК «Колос» на 39 листах; сшив документов ПКК «Колос» на 14 листах; сшив документов ПКК «Колос» на 17 листах; сшив документов ПКК «Колос» на 31 листах; сшив документов ПКК «Колос» на 77 листах, в котором находятся: кредитный договор №100729/0130 от 19.11.2010 на 15 листах; договор №100729/0130-9 поручительства физического лица от 19.11.2010 на 7 листах; договор №100729/0130-10 от 19.11.2010 о залоге будущего урожая на 11 листах; договор №100729/0130-6.1 от 19.11.2010 о залоге сельскохозяйственных животных на 10 листах; договор №100729/0130-4 от 19.11.2010 о залоге транспортных средств на 8 листах; сшив документов ПКК «Колос» на 172 листах; договор №100729/0117-10 от 03.12.2009г. о залоге будущего урожая на 10 листах; договор №100729/0117-4/1 от 15.12.2009г. о залоге транспортных средств на 9 листах; договор №100729/0117-5 от 03.12.2009г. о залоге оборудования на 8 листах; договор №100729/0117-5 от 15.12.2009 о залоге оборудования на 8 листах; договор №100729/0117 от 03.12.2009г. об открытии кредитной линии на 15 листах; договор №100729/0117-9 поручительства физического лица от 03.12.2009г. на 6 листах; сшив документов ПКК «Колос» на 103 листах; договор №100729/0143-4 о залоге транспортных средств на 8 листах; договор № 100729/0143-5 о залоге оборудования на 8 листах; договор №100729/0143-9 поручительства физического лица на 7 листах; акты приема-передачи от 13.12.2010г. на 2 листах; дополнительное соглашение на 1 листе, документы по страхованию на 56 листах; платежные поручения на 7 листах; сшив документов ПКК «Колос» на 139 листах, в котором имеются: кредитный договор в 2 экземплярах №100729/0009 от 12.03.2010 на 28 листах; договор поручительства физического лица в двух экземплярах №100729/0009 от 12.03.2010 на 14 листах; дополнительное соглашение от 10 марта 2000 г. на 1 листе; инвентарные карточки учета объекта основных средств на 22 листах; копии выписок по счету на 3 листах; устав производственного кооператива колхоз «Колос» 2011 г. на 22 листах; сшив документов ПКК «Колос» на 48 листах, в котором находятся кредитный договор №100729/0133 от 26.11.2010 на 15 листах; договор №100729/0133-5 от 26.11.2010 о залоге оборудования на 8 листах; дополнительные соглашения к договору № 110729/0036-4 от 20.04.2011 на 21 листах; уведомление о сроках и суммах уплаты процентов и основного долга на 3 листах; дополнительное соглашение к договору № 456 от 10.03.2010 на 1 листе; договор № 50 от 23.10.2009; счет фактура № 50 от 25.10.2009; письмо ИП Черноморову А.В., в котором указано: «Просим договор купли-продажи № 50 от 23.10.2009 г. считать недействительным, в связи с низким качеством продукции и деньги в размере 3000000 (Три миллиона) рублей вернуть на расчетный счет ПК (колхоз) «Колос» в ОАО КБ «Центр-инвест» № 40702810404300000002»; платежное поручение № 20 от 28.10.2009; выписка из лицевого счета №40702810307290000005 ПК колхоз «Колос» за 22 ноября 2010г. на 1 листе; платежное поручение № 308 от 22.11.2010; платежное поручение № 309 от 22.11.2010; платежное поручение № 310 от 22.11.2010; платежное поручение № 1 от 19.11.2010; платежное поручение № 303 от 01.11.2010; платежное поручение № 304 от 01.11.2010; платежное поручение № 1 от 01.11.2010 в 2 экземплярах; платежное поручение № 302 от 01.11.2010; платежное поручение № 332 от 04.12.2009; счет № 50 от 04.12.2009; договор № 50 от 04.12.2009; платежное поручение № 20 от 07.12.2009; копия платежного поручения № 4 от 18.03.2010; копия платежного поручения № 297 от 27.10.2009; договор № 1 от 10.12.2010 выполнен на 2 листах; счет-фактура № 1 от 10.12.2010; товарная накладная № 1 от 10 декабря 2010 г.; письмо ИП главе КФХ Арутюнян В.Х. в котором указано: «ПК (колхоз) «Колос» просит Вас вернуть денежные средства, перечисленные по платежному поручению № 352 от 13 декабря 2010 года; магнитный носитель - USBFlash накопитель, объемом памяти 4 ГБ, в комбинированном корпусе: металлическом и прорезиненном, синего цвета; печать в пластмассовой оболочке с оттиском круглой печати, на которой нанесен следующий текст «ППО ПКК «Колос», Райпрофорганизация Обливская, Ростовского регионального отделения ООО «ПСРАКРФ»; печать в пластмассовой оболочке с оттиском круглой печати, на которой нанесен следующий текст «Колос», Производственный кооператив колхоз, Россия Ростовская область Обливский район, Райпрофорганизация Обливская, Ростовского регионального отделения ООО «ПСРАКРФ»; печать в пластмассовой оболочке с оттиском круглой печати, на которой нанесен следующий текст «колхоз «Колос», Производственный кооператив, Российская Федерация Ростовская область Обливский район; деревянная печать с оттиском круглой печати, на которой нанесен следующий текст «Колос» общество с ограниченной ответственностью Российская Федерация Ростовская обл. Обливский район», изъятые 17.03.2014г. в ходе обыска на территории ОАО «Колос», расположенном по адресу: Ростовская область, Обливский район, х. Караичев, ул. Школьная, дом №1 (том 15 л.д. 42-48);

- постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от 21.12.2014г., согласно которому признаны и приобщены к уголовному делу №2014387027 в качестве вещественных доказательств: копия письма на 1 листе бумаги формата А4. В левом верхнем углу листа, имеется штамп ПК колхоз «Колос», где указан исходящий номер 278 от 04.12.09г. В правом верхнем углу имеется текст: «ИП Черноморову Александру Викторовичу Председателя ПК колхоз «Колос» Полупанова А.В. В центральной части листа бумаги имеется текст: «просим договор купли-продажи №50 от 04.12.2009г. считать недействительным, в связи с низким качеством продукции и деньги в размере 4870000 (четыре миллиона восемьсот семьдесят тысяч рублей) вернуть на расчетный счет ПКК «Колос» в ОАО КБ «Центр-инвест № 40702810404300000002.; копия договора № 50 от 04.12.2009г. (том 15 л.д. 53-54);

- протоколом обыска от 17.03.2014г. в жилище Чернышковой Е.Г., расположенном по адресу: Ростовская область, Обливский район, х. Караичев, ул. Новая, 7, согласно которому был изъят файл прозрачного цвет, в котором находятся расчеты размера субсидий, счета-фактуры, копия сальдовой ведомости за декабрь 2009 года (том 10 л.д. 81-87);

- протоколом осмотра документов от 02.12.2014г., изъятых 17.03.2014г. в ходе обыска в жилище Чернышковой Е.Г., согласно которому осмотрены изъятые в ходе обыска документы:счет №26 от 22.11.2010г. в 2-х экземплярах. В графе наименование товара, указано - запасные части к сельхозтехнике, в графе сумма - 2000000, имеется оттиск круглой печати ИП Благородова А.Н.; счет-фактура №26 от 22 ноября 2010 г. В строке продавец, указано - ИП Благородов А.Н., в строке покупатель - ПКК «Колос», в графе наименование товара - запасные части, в графе стоимость товара - 2000000. В строке: индивидуальный предприниматель имеется подпись; товарная накладная №26 от 22 ноября 2010г. В строке поставщик, указано - ИП Благородов А.Н., в строке грузополучатель - ПКК «Колос», в графе наименование товара - запасные части, в графе цена - 2000000-00. В строках отпуск груза разрешил, главный (старший) бухгалтер, отпуск груза произвел, имеется рукописная подпись «Благородов». В строке груз принял, указано - и.о. гл. инж. Савицкий А.А., имеется рукописная подпись, в строке груз получил грузополучатель, указано - зав. скл. Стрибулева И., имеется рукописная подпись, имеются оттиски круглой печати ПК колхоз «Колос» и ИП Благородова А.Н.; счет-фактура №25 от 01 ноября 2010 г. В строке продавец, указано - ИП Благородов А.Н., имеется подпись, в строке покупатель, указано - ПКК «Колос». В графе наименование товара, указано - зап. части к с/х технике, в графе стоимость товара - 1000000; товарная накладная №25 от 01 ноября 2010г. В строке поставщик, указано - индивидуальный предприниматель Благородов А.Н., в строке грузополучатель - ПКК «Колос». В графе наименование товара - зап. части к с/х технике, в графе цена - 1000000. В строках отпуск груза разрешил, главный (старший) бухгалтер, отпуск груза произвел, имеется рукописная подпись «Благородов». В строке груз принял, указано - и.о. гл. инж. Савицкий А.А., имеется рукописная подпись, в строке груз получил грузополучатель, указано - зав. скл. Стрибулева И., имеется рукописная подпись, имеются оттиски круглой печати ПК колхоз «Колос» и ИП Благородова А.Н.; счет №16 от 01 ноября 2010г. в 2-х экземплярах, согласно которому поставщик ИП Волкова Алена Николаевна, плательщик ПК колхоз «Колос». В графе наименование товара, указано - семена подсолнечника, в графе единица измерения - кг., в графе количество - 28571, в графе цена - 70-00, в графе сумма - 2000000,00 рублей. На документе, в строке руководитель предприятия Волкова А.Н. имеется подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета и оттиск круглой печати ИП Волкова А.Н.; счет №44 от 01 ноября 2010г., согласно которому поставщик ИП Благородов Н.П., плательщик ПК колхоз «Колос». В графе наименование товара, указано - дизельное топливо, в графе единица измерения - л., в графе количество - 200000, в графе цена - 15-00, в графе сумма - 3000000,00 рублей. На документе, в строке руководитель предприятия Благородов Н.П. имеется подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета и оттиск круглой печати ИП Благородов Н.П.; счет №25 от 01 ноября 2010г., согласно которому поставщик: ИП Благородов А.Н., плательщик: ПК колхоз «Колос». В графе наименование товара, указано - запасные части к сельхозтехнике, в графе сумма - 1000000,00 рублей. На документе, в строке руководитель предприятия Благородов А.Н. имеется подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета и оттиск круглой печати ИП Благородов А.Н.; счет №17 от 22 ноября 2010г., согласно которому поставщик ИП Волкова А.Н., плательщик: ПК колхоз «Колос». В графе наименование товара, указано - семена проса, семена ярового ячменя, в графе единица измерения - кг, в графе количество - 62500, 100000, в графе цена - 16-00, 10-00, в графе сумма - 2000000,00 рублей. На документе, в строке руководитель предприятия Волкова А.Н. имеется подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета и оттиск круглой печати ИП Волкова А.Н.; счет №46 от 22 ноября 2010г., согласно которому поставщик ИП Благородов Н.Н., плательщик ПК колхоз «Колос». В графе наименование товара, указано - дизельное топливо, в графе единица измерения - л, в графе количество - 105260, в графе цена - 19-00, в графе сумма - 2000000,00 рублей. На документе, в строке руководитель предприятия Благородов Н.П. имеется подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета и оттиск круглой печати ИП Благородов Н.П.; счет-фактура №17 от 22.11.2010г., в которой указано, продавец - ИП Волкова А.Н., покупатель ПКК «Колос», в графе наименование товара - семена проса, семеня ярового ячменя, в графе количество - 62500, 100000, в графе стоимость товаров - 2000000. В строке руководитель организации Волкова А.Н. имеется рукописная подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета; товарная накладная №17 от 22 ноября 2010г. В строке поставщик, указано - ИП Волкова А.Н., в строке грузополучатель - ПКК «Колос». В графе наименование товара - семена проса, семена ярового ячменя, в графе цена - 2000000-00. В строках отпуск груза разрешил, главный (старший) бухгалтер, отпуск груза произвел, имеется рукописная подпись. В строках груз принял, груз получил грузополучатель, указано - кладовщик Сиволобова М.Ф., имеется рукописная подпись. На документе имеются оттиски круглой печати ПК колхоз «Колос» и ИП Волкова А.Н.; счет-фактура № 46 от 22.11.2010г., в которой указано, продавец - ИП Благородов Н.П., покупатель ПКК «Колос», в графе наименование товара - дизельное топливо, в графе количество - 105260, в графе стоимость товаров - 2000000. В строке руководитель организации Благородов Н.П. имеется рукописная подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета; товарная накладная № 46 от 22 ноября 2010г. В строке поставщик, указано - ИП Благородов Н.П., в строке: грузополучатель - ПКК «Колос», в графе наименование товара - дизельное топливо, в графе цена - 2000000-00, в строках отпуск груза разрешил, главный (старший) бухгалтер, отпуск груза произвел, имеется рукописная подпись «Благородов». В строке груз принял - и.о. гл. инж. Савицкий А.А., имеется рукописная подпись, в строке груз получил грузополучатель - зав. скл. Стрибулева И., имеется рукописная подпись. Имеются оттиски круглой печати ПК колхоз «Колос» и ИП Благородова Н.П.; счет-фактура №16 от 01.11.2010г., в которой указано, продавец - ИП Волкова А.Н., покупатель ПКК «Колос», в графе наименование товара - семена подсолнечника, в графе количество - 28571, в графе стоимость товаров - 2000000. В строке руководитель организации Волкова А.Н. имеется рукописная подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета; товарная накладная №16 от 01 ноября 2010г. В строке поставщик, указано - ИП Волкова А.Н., в строке грузополучатель - ПКК «Колос», в графе наименование товара - семена подсолнечника, в графе цена - 2 000 000, строках отпуск груза разрешил, главный (старший) бухгалтер, отпуск груза произвел, имеется рукописная подпись, строках груз принял, груз получил грузополучатель - кладовщик Сиволобова М.Ф., имеется рукописная подпись. Имеются оттиски круглой печати ПК колхоз «Колос» и ИП Волкова А.Н.; счет-фактура № 44 от 01.11.2010, в которой указано, продавец - ИП Благородов Н.П., покупатель ПКК «Колос», в графе наименование товара - дизельное топливо, в графе количество - 200000, в графе стоимость товаров - 3000000. В строке руководитель организации Благородов Н.П. имеется рукописная подпись «Благородов», выполненная с помощью красителя синего цвета; товарная накладная №44 от 01 ноября 2010г. В строке: поставщик, указано - ИП Благородов Н.П., в строке грузополучатель - ПКК «Колос», в графе наименование товара - диз. топливо, в графе цена - 3000000-00. В строках отпуск груза разрешил, главный (старший) бухгалтер, отпуск груза произвел, имеется рукописная подпись «Благородов». В строке груз принял, указано - и.о. гл. инж. Савицкий А.А., имеется рукописная подпись, в строке: груз получил грузополучатель, указано - зав. скл. Стрибулева И., имеется рукописная подпись. Имеются оттиски круглой печати ПК колхоз «Колос» и ИП Благородова Н.П.; договор на поставку нефтепродуктов № 2211/10-1 от 22.11.2010 на 5 листах. Договор заключен между ИП Благородовым Н.П. и ПК колхоз «Колос». Договор состоит из 8 пунктов. На 4 листе договора, имеются подписи Благородова Н.П. и председателя ПК колхоз «Колос» Полупанова А.В., а также оттиски круглых печатей ИП Благородова Н.П. и ПК колхоз «Колос»; договор на поставку семян № 0111/10-10 от 22.11.2010 на 4 листах. Договор заключен между ИП Волковой А.Н. и ПК колхоз «Колос». Договор состоит из 8 пунктов. В 1 пункте указано, что Поставщик обязуется передать Покупателю семена подсолнечника, в согласованных сторонами количестве и ассортименте, а Покупатель обязуется принять семена подсолнечника и оплатить их. В п. 2.1 указано, что Поставщик обязуется поставить семена проса и ярового ячменя Покупателю на общую сумму 2 000000 (Два миллиона) рублей; договор на поставку семян подсолнечника №0111/10-10 от 01.11.2010 на 4 листах. Договор заключен между ИП Волковой А.Н. и ПК колхоз «Колос». Договор состоит из 8 пунктов. В пункте 1 указано, что Поставщик обязуется передать Покупателю семена подсолнечника, в согласованных сторонами количестве и ассортименте, а Покупатель обязуется принять семена подсолнечника и оплатить их. В п. 2.1 указано, что Поставщик обязуется поставить семена проса и ярового ячменя Покупателю на общую сумму 2 000000 (Два миллиона) рублей; договор на поставку нефтепродуктов №0111/10-1 от 01.11.2010г. на 5 листах. Договор заключен между ИП Благородовым Н.П. и ПК колхоз «Колос» и состоит из 8 пунктов. В 1 пункте указано, что Поставщик обязуется передать Покупателю нефтепродукты по талонам литрового номинала, именуемые в дальнейшем «талоны» в согласованных сторонами количестве и ассортименте, а Покупатель обязуется принять талоны и оплатить их. В п. 2.1 указано, что Поставщик обязуется поставлять оплаченные талоны по заявке Покупателя на сумму 3000000 рублей. На 4 листе договора, имеются подписи Благородова Н.П. и председателя ПК колхоз «Колос» Полупанова А.В., а также оттиски круглых печатей ИП Благородова Н.П. и ПК колхоз «Колос»; договор на поставку запасных частей к сельскохозяйственной технике № 0111/10-20 от 01.11.2010 на 4 листах. Договор заключен между ИП Благородовым А.Н. и ПК колхоз «Колос» и состоит из 8 пунктов. В 1 пункте указано, что Поставщик обязуется передать Покупателю запасные части к сельхоз технике, в согласованных сторонами количестве и ассортименте, а Покупатель обязуется принять запасные части и оплатить их. В п. 2.1 указано, что Поставщик обязуется поставить запчасти Покупателю на сумму 1000000 рублей. На 4 листе договора, имеются подписи Благородова А.Н. и председателя ПК колхоз «Колос» Полупанова А.В., а также оттиски круглых печатей ИП Благородова А.Н. и ПК колхоз «Колос»; договор на поставку запасных частей к сельскохозяйственной технике №0111/10-20 от 22.11.2010г. на 4 листах. Договор заключен между ИП Благородовым А.Н. и ПК колхоз «Колос» и состоит из 8 пунктов. В пункте 1 указано, что Поставщик обязуется передать Покупателю запасные части к сельхоз технике, в согласованных сторонами количестве и ассортименте, а Покупатель обязуется принять запасные части и оплатить их. В п. 2.1 указано, что Поставщик обязуется поставить запчасти Покупателю на сумму 2000000 рублей. На 4 листе договора, имеются подписи Благородова А.Н. и председателя ПК колхоз «Колос» Полупанова А.В., а также оттиски круглых печатей ИП Благородова А.Н. и ПК колхоз «Колос»; расчет размера субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту (займу), полученному заемщиком, согласно которому заемщик - ПК колхоз «Колос» по кредитному договору №100729/0118 от 27.10.2010г. за период с 26.06.2011г. по 25.07.2011г. установлен размер субсидии в сумме 38219,10 рублей. В строке руководитель А.В. Полупанов имеется рукописная подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета, в строке главный бухгалтер Е.Г. Чернышкова имеется рукописная подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета. Имеется оттиск круглой печати ПК колхоз «Колос»; расчет размера субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту (займу), полученному заемщиком, согласно которому заемщик - ПК колхоз «Колос» по кредитному договору №100729/0130 от 19.11.2010г. за период с 26.06.2011г. по 25.07.2011г. установлен размер субсидии в сумме 38219,10 рублей. В строке руководитель А.В. Полупанов имеется рукописная подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета, в строке главный бухгалтер Е.Г. Чернышкова имеется рукописная подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета. Имеется оттиск круглой печати ПК колхоз «Колос»; расчет размера субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту (займу), полученному заемщиком, согласно которому заемщик - ПК колхоз «Колос» по кредитному договору №100729/0130 от 19.11.2010 за период с 26.10.2011 по 15.11.2011 установлен размер субсидии в сумме 26753,42 рублей. В строке главный бухгалтер Е.Г. Чернышкова имеется рукописная подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета. Кроме того, имеется оттиск круглой печати ПК колхоз «Колос». Имеется в строках Казбулатов В.А. и Алейникова Е.В. рукописные подписи, выполненные с помощью красителя синего цвета и оттиск круглой печати ОАО «Россельхозбанк»; расчет размера субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту (займу), полученному заемщиком, согласно которому заемщик - ПК колхоз «Колос» по кредитному договору № 100729/0143 от 13.12.2010 за период с 26.10.2011г. по 18.11.2011г. установлен размер субсидии в сумме 25060,16 рублей. В строке главный бухгалтер Е.Г. Чернышкова имеется рукописная подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета. Имеется оттиск круглой печати ПК колхоз «Колос». Кроме того, имеется в строках Казбулатов В.А. и Алейникова Е.В. рукописные подписи, выполненные с помощью красителя синего цвета и оттиск круглой печати ОАО «Россельхозбанк»; расчет размера субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту (займу), полученному заемщиком, согласно которому заемщик - ПК колхоз «Колос» по кредитному договору № 100729/0083 от 21.10.2009 за период с 26.10.2011 по 25.11.2011 установлен размер субсидии в сумме 25479,45 рублей. В строке руководитель А.В. Полупанов имеется рукописная подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета. Кроме того, имеется в строках Казбулатов В.А. и Алейникова Е.В. рукописные подписи, выполненные с помощью красителя синего цвета и оттиск круглой печати ОАО «Россельхозбанк»; расчет размера субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту (займу), полученному заемщиком, согласно которому заемщик - ПК колхоз «Колос» по кредитному договору №100729/0083 от 21.10.2009 за период с 26.10.2011 по 25.11.2011 установлен размер субсидии в сумме 7643,84 рублей. В строке руководитель А.В. Полупанов имеется рукописная подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета. Кроме того, имеется в строках Казбулатов В.А. и Алейникова Е.В. рукописные подписи, выполненные с помощью красителя синего цвета и оттиск круглой печати ОАО «Россельхозбанк»; расчет размера субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту (займу), полученному заемщиком, согласно которому заемщик - ПК колхоз «Колос» по кредитному договору №100729/0118 от 27.10.2010 за период с 26.07.2011 по 25.08.2011 установлен размер субсидии в сумме 15287,67 рублей. В строке руководитель А.В. Полупанов имеется рукописная подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета, в строке главный бухгалтер Е.Г. Чернышкова имеется рукописная подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета. Кроме того, имеется оттиск круглой печати ПК колхоз «Колос». Также, имеется в строках Казбулатов В.А. и Алейникова Е.В. рукописные подписи, выполненные с помощью красителя синего цвета и оттиск круглой печати ОАО «Россельхозбанк»; расчет размера субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту (займу), полученному заемщиком, согласно которому заемщик - ПК колхоз «Колос» по кредитному договору №100729/0143 от 13.12.2010 за период с 26.07.2011 по 25.08.2011 установлен размер субсидии в сумме 12530,08 рублей. В строке руководитель А.В. Полупанов имеется рукописная подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета, в строке главный бухгалтер Е.Г. Чернышкова имеется рукописная подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета, имеется оттиск круглой печати ПК колхоз «Колос». В строках Казбулатов В.А. и Алейникова Е.В. рукописные подписи, выполненные с помощью красителя синего цвета и оттиск круглой печати ОАО «Россельхозбанк»; расчет размера субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту (займу), полученному заемщиком, согласно которому заемщик - ПК колхоз «Колос» по кредитному договору № 100729/0130 от 19.11.2010 за период с 26.07.2011 по 25.08.2011 установлен размер субсидии в сумме 39493,15 рублей. В строке руководитель А.В. Полупанов имеется рукописная подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета, в строке главный бухгалтер Е.Г. Чернышкова имеется рукописная подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета. Имеется оттиск круглой печати ПК колхоз «Колос», в строках Казбулатов В.А. и Алейникова Е.В. рукописные подписи, выполненные с помощью красителя синего цвета и оттиск круглой печати ОАО «Россельхозбанк»; копия сальдовой ведомости по балансовому счету № 10/4-нефтебазаза декабрь 2009 на 2-х листах; плановый расчет суммы. Субсидирование процентных ставок по привлеченным кредитам на пополнение оборотных средств: приобретение ГСМ, семян, мин. удобрений, запасных частей для ремонта с\х техники, по кредитному договору №100729/0130 от 19.11.2010. На документе в строке «председатель ПКК «Колос» А.В. Полупанов» и «главный бухгалтер Е.Г. Чернышкова» имеются рукописные подписи, выполненные с помощью красителя синего цвета, а также оттиск круглой печати ПК колхоз «Колос»; плановый расчет суммы. Субсидирование процентных ставок по привлеченным кредитам на пополнение оборотных средств: приобретение ГСМ, семян, мин. удобрений, запасных частей для ремонта с\х техники, по кредитному договору №100729/0118 от 27.10.2010. На документе в строке «председатель ПКК «Колос» А.В. Полупанов» и «главный бухгалтер Е.Г. Чернышкова» имеются рукописные подписи, выполненные с помощью красителя синего цвета, а также оттиск круглой печати ПК колхоз «Колос»; плановый расчет суммы возмещения части затрат по уплате процентов по кредитам (займам), полученным сельскохозяйственными товаропроизводителями в кредитных организациях, по кредитному договору №100729/0130 от 19.11.2010. На документе, в строке «председатель ПКК «Колос» А.В. Полупанов» и «главный бухгалтер Е.Г. Чернышкова», имеются рукописные подписи, выполненные с помощью красителя синего цвета, а также оттиск круглой печати ПК колхоз «Колос», кроме того имеется оттиск круглой печати ОАО «Россельхозбанк» и в строках «Казбулатов В.А. и Алейникова Е.В.», имеются рукописные подписи, выполненные с помощью красителя синего цвета;плановый расчет суммы возмещения части затрат по уплате процентов по кредитам (займам), полученным сельскохозяйственными товаропроизводителями в кредитных организациях, по кредитному договору №100729/0118 от 27.10.2010. На документе, в строке «председатель ПКК «Колос» А.В. Полупанов» и «главный бухгалтер Е.Г. Чернышкова», имеются рукописные подписи, выполненные с помощью красителя синего цвета, а также оттиск круглой печати ПК колхоз «Колос», кроме того имеется оттиск круглой печати ОАО «Россельхозбанк» и в строках «Казбулатов В.А. и Алейникова Е.В.», имеются рукописные подписи, выполненные с помощью красителя синего цвета; платежное поручение № 303 от 01.11.2010, в котором указано: производственный кооператив колхоз «Колос» перечислил Банку получателя - Юго-Западный банк Сбербанка РФ Благородов Н.П. денежную сумму в размере 3000000 рублей. В строке - назначение платежа, указано: «за дизельное топливо по счету № 44 от 01 ноября 2010 г. Без НДС». В нижней части платежного поручения имеется оттиск штампа дополнительного офиса № 3349/7/29 ОАО «Россельхозбанк». На оттиске штампа указано - бухгалтер Переходкина Т.В., имеется подпись и оттиск круглой печати ПК колхоз «Колос»; платежное поручение № 302 от 01.11.2010, в котором указано: производственный кооператив колхоз «Колос» перечислил Банку получателя - Юго-Западный банк Сбербанка РФ Благородов А.Н. денежную сумму в размере 1000000 рублей. В строке - назначение платежа, указано: «за запасные части по счету № 25 от 01 ноября 2010 г. Без НДС». В нижней части платежного поручения имеется оттиск штампа дополнительного офиса № 3349/7/29 ОАО «Россельхозбанк». На оттиске штампа указано - бухгалтер Переходкина Т.В., имеется подпись, а также имеется оттиск круглой печати ПК колхоз «Колос»; платежное поручение № 304 от 01.11.2010, в котором указано: производственный кооператив колхоз «Колос» перечислил Банку получателя - Юго-Западный банк Сбербанка РФ Волкова А.Н. денежную сумму в размере 2000000 рублей. В строке - назначение платежа, указано: «за семена подсолнечника № 16 от 01 ноября 2010 г. Без НДС». В нижней части платежного поручения имеется оттиск штампа дополнительного офиса № 3349/7/29 ОАО «Россельхозбанк». На оттиске штампа указано - бухгалтер Переходкина Т.В., имеется подпись, а также имеется оттиск круглой печати ПК колхоз «Колос»; платежное поручение № 310 от 22.11.2010, в котором указано: производственный кооператив колхоз «Колос» перечислил Банку получателя - Юго-Западный банк Сбербанка РФ Волкова А.Н. денежную сумму в размере 2000000 рублей. В строке - назначение платежа, указано: «за семена проса, ярового ячменя по счету № 17 от 22 ноября 2010 г. Без НДС». В нижней части платежного поручения имеется оттиск штампа дополнительного офиса № 3349/7/29 ОАО «Россельхозбанк». На оттиске штампа указано - бухгалтер Переходкина Т.В., имеется подпись, а также имеется оттиск круглой печати ПК колхоз «Колос»; платежное поручение № 309 от 22.11.2010, в котором указано производственный кооператив колхоз «Колос» перечислил Банку получателя - Юго-Западный банк Сбербанка РФ Благородов Н.П. денежную сумму в размере 2000000 рублей. В строке - назначение платежа, указано: «за дизельное топливо по счету № 46 от 22 ноября 2010 г. Без НДС». В нижней части платежного поручения имеется оттиск штампа дополнительного офиса №3349/7/29 ОАО «Россельхозбанк». На оттиске штампа указано - бухгалтер Переходкина Т.В., имеется подпись, а также имеется оттиск круглой печати ПК колхоз «Колос»; платежное поручение № 308 от 22.11.2010, в котором указано: производственный кооператив колхоз «Колос» перечислил Банку получателя - Юго-Западный банк Сбербанка РФ Благородов А.Н. денежную сумму в размере 2000000 рублей. В строке - назначение платежа, указано: «за запасные части по счету №26 от 22 ноября 2010 г. Без НДС». В нижней части платежного поручения имеется оттиск штампа дополнительного офиса №3349/7/29 ОАО «Россельхозбанк». На оттиске штампа указано - бухгалтер Переходкина Т.В., имеется подпись, а также имеется оттиск круглой печати ПК колхоз «Колос»; платежное поручение № 310 от 22.11.2010, в котором указано: производственный кооператив колхоз «Колос» перечислил Банку получателя - Юго-Западный банк Сбербанка РФ Волкова А.Н. денежную сумму в размере 2000000 рублей. В строке - назначение платежа, указано: «за семена проса, ярового ячменя по счету № 17 от 22 ноября 2010 г. Без НДС». В нижней части платежного поручения имеется оттиск штампа дополнительного офиса №3349/7/29 ОАО «Россельхозбанк». На оттиске штампа указано - бухгалтер Переходкина Т.В., имеется подпись, а также имеется оттиск круглой печати ПК колхоз «Колос»; платежное поручение № 309 от 22.11.2010, в котором указано: производственный кооператив колхоз «Колос» перечислил Банку получателя - Юго-Западный банк Сбербанка РФ Благородов Н.П. денежную сумму в размере 2000000 рублей. В строке - назначение платежа, указано: «за дизельное топливо по счету № 46 от 22 ноября 2010 г. Без НДС». В нижней части платежного поручения имеется оттиск штампа дополнительного офиса № 3349/7/29 ОАО «Россельхозбанк». На оттиске штампа указано - бухгалтер Переходкина Т.В., имеется подпись, а также имеется оттиск круглой печати ПК колхоз «Колос»; платежное поручение № 308 от 22.11.2010, в котором указано: производственный кооператив колхоз «Колос» перечислил Банку получателя - Юго-Западный банк Сбербанка РФ Благородов А.Н. денежную сумму в размере 2000000 рублей. В строке - назначение платежа, указано: «за запасные части по счету № 26 от 22 ноября 2010 г. Без НДС». В нижней части платежного поручения имеется оттиск штампа дополнительного офиса № 3349/7/29 ОАО «Россельхозбанк». На оттиске штампа указано - бухгалтер Переходкина Т.В., имеется подпись, а также оттиск круглой печати ПК колхоз «Колос» (том 15 л.д. 1-17);

- постановлением от 02.12.2014г. о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств, изъятых 17.03.2014г. в ходе обыска в жилище Чернышковой Е.Г., расположенном по адресу: Ростовская область, Обливский район, х. Караичев, ул. Новая, д. 7, согласно которому осмотренные документы, указанные выше, приобщены к материалам уголовного дела (том 15 л.д. 18-26);

- протоколом обыска от 17.03.2015г., приведенного на территории ОАО «Колос» по адресу: Ростовская область, Обливский район, х. Караичев, ул. Школьная, дом №1 согласно которому были изъяты:сшив документов ПКК «Колос» по кредитному договору №100729/009 от 12.03.2010г. на 61 листе, в котором находится светокопия платежного поручения №30 от 18.03.2010, в соответствии с которым ПК колхоз «Колос» перечислил на расчетный счет ИП Благородова Н.П. денежную сумму в размере 1500000-00 рублей. Кроме того, в сшиве имеется заявление заместителю Главы Администрации Ростовской области - министру сельского хозяйства и продовольствия В.А. Черкезову. В заявлении указано: В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 13 мая 2009 года № 220 «О порядке расходования субсидий, предоставленных из федерального бюджета на осуществление государственной поддержки агропромышленного комплекса Ростовской области» прошу Вас предоставить субсидию ПК колхоз «Колос» по полученному кредиту на приобретение запчастей к сельхоз технике, семян, удобрений, ГСМ на сумму 3000000 (три миллиона) рублей полученном в Ростовском РФ ОАО «Россельхозбанке». На указанном заявлении имеется подпись председателя ПК колхоз «Колос» Полупанова А.В., выполненная с помощью красителя синего цвета; сшив документов ПКК «Колос» на 39 листах, в котором имеются расчеты размера субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту №100729/0143; сшив документов ПКК «Колос» на 14 листах, в котором имеются расчеты размера субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту №100729/0130; сшив документов ПКК «Колос» на 17 листах, в котором имеются расчеты размера субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту №100729/0118; сшив документов ПКК «Колос» на 31 листах, в котором имеются расчеты размера субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту №100729/0009, платежные требования и выписки из счета ПК колхоз «Колос»; сшив документов ПКК «Колос» на 77 листах, в котором имеются: кредитный договор №100729/0130 от 19.11.2010г. на 15 листах, заключенный между управляющим дополнительного офиса № 3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» Казбулатовым В.А. и председателем ПК колхоз «Колос» Полупановым А.В. На указанном договоре имеются подписи Казбулатова В.А. и Полупанова А.В., а также оттиски круглых печатей ОАО «Россельхозбанк» и ПК колхоз «Колос»; договор № 100729/0130-9 поручительства физического лица от 19.11.2010г. на 7 листах, заключенный между управляющим дополнительного офиса №3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» Казбулатовым В.А. и Полупановым А.В. На указанном договоре имеются подписи Казбулатова В.А. и Полупанова А.В., а также оттиск круглой печати ОАО «Россельхозбанк»; договор №100729/0130-10 от 19.11.2010 о залоге будущего урожая на 11 листах, заключенный между управляющим дополнительного офиса №3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» Казбулатовым В.А. и председателем ПК колхоз «Колос» Полупановым А.В. На указанном договоре имеются подписи Казбулатова В.А. и Полупанова А.В., а также оттиски круглых печатей ОАО «Россельхозбанк» и ПК колхоз «Колос»; договор №100729/0130-6.1 от 19.11.2010 о залоге сельскохозяйственных животных на 10 листах, заключенный между управляющим дополнительного офиса №3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» Казбулатовым В.А. и председателем ПК колхоз «Колос» Полупановым А.В. На указанном договоре имеются подписи Казбулатова В.А. и Полупанова А.В., а также оттиски круглых печатей ОАО «Россельхозбанк» и ПК колхоз «Колос»; договор №100729/0130-4 от 19.11.2010г. о залоге транспортных средств на 8 листах, заключенный между управляющим дополнительного офиса №3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» Казбулатовым В.А. и председателем ПК колхоз «Колос» Полупановым А.В. На указанном договоре имеются подписи Казбулатова В.А. и Полупанова А.В., а также оттиски круглых печатей ОАО «Россельхозбанк» и ПК колхоз «Колос»; сшив документов ПКК «Колос» на 172 листах, в котором имеются: договор №100729/0117-4 от 03.12.2009 о залоге транспортных средств на 8 листах, заключенный между управляющим дополнительного офиса № 3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» Казбулатовым В.А. и председателем ПК колхоз «Колос» Полупановым А.В. На указанном договоре имеются подписи Казбулатова В.А. и Полупанова А.В., а также оттиск круглой печати ОАО «Россельхозбанк» и ПК колхоз «Колос»; договор №100729/0117-10 от 03.12.2009г. о залоге будущего урожая на 10 листах, заключенный между управляющим дополнительного офиса №3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» Казбулатовым В.А. и председателем ПК колхоз «Колос» Полупановым А.В. На указанном договоре имеются подписи Казбулатова В.А. и Полупанова А.В., а также оттиски круглых печатей ОАО «Россельхозбанк» и ПК колхоз «Колос»; договор №100729/0117-4/1 от 15.12.2009 о залоге транспортных средств на 9 листах, заключенный между управляющим дополнительного офиса № 3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» Казбулатовым В.А. и председателем ПК колхоз «Колос» Полупановым А.В. На указанном договоре имеются подписи Казбулатова В.А. и Полупанова А.В., а также оттиск круглой печати ОАО «Россельхозбанк» и ПК колхоз «Колос»; договор №100729/0117-5 от 03.12.2009 о залоге оборудования на 8 листах, заключенный между управляющим дополнительного офиса №3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» Казбулатовым В.А. и председателем ПК колхоз «Колос» Полупановым А.В. На указанном договоре имеются подписи Казбулатова В.А. и Полупанова А.В., а также оттиск круглой печати ОАО «Россельхозбанк»; договор №100729/0117-5 от 15.12.2009 о залоге оборудования на 8 листах, заключенный между управляющим дополнительного офиса №3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» Казбулатовым В.А. и председателем ПК колхоз «Колос» Полупановым А.В. На указанном договоре имеются подписи Казбулатова В.А. и Полупанова А.В., а также оттиск круглой печати ОАО «Россельхозбанк» и ПК колхоз «Колос»; договор №100729/0117 от 03.12.2009г. об открытии кредитной линии на 15 листах, заключенный между управляющим дополнительного офиса № 3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» Казбулатовым В.А. и председателем ПК колхоз «Колос» Полупановым А.В. На указанном договоре имеются подписи Казбулатова В.А. и Полупанова А.В., а также оттиск круглой печати ОАО «Россельхозбанк» и ПК колхоз «Колос»; договор №100729/0117-9 поручительства физического лица от 03.12.2009г. на 6 листах, заключенный между управляющим дополнительного офиса №3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» Казбулатовым В.А. и Полупановым А.В. На указанном договоре имеются подписи Казбулатова В.А. и Полупанова А.В., а также оттиск круглой печати ОАО «Россельхозбанк»; также имеются документы по страхованию имущества; сшив документов ПКК «Колос» на 103 листах, в котором имеются: кредитный договор №100729/0143 от 13.11.2010г. на 15 листах, заключенный между управляющим дополнительного офиса № 3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» Казбулатовым В.А. и председателем ПК колхоз «Колос» Полупановым А.В. На указанном договоре имеются подписи Казбулатова В.А. и Полупанова А.В., а также оттиски круглых печатей ОАО «Россельхозбанк» и ПК колхоз «Колос»; договор №100729/0143-4 о залоге транспортных средств на 8 листах, заключенный между управляющим дополнительного офиса №3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» Казбулатовым В.А. и председателем ПК колхоз «Колос» Полупановым А.В. На указанном договоре имеются подписи Казбулатова В.А. и Полупанова А.В., а также оттиски круглых печатей ОАО «Россельхозбанк» и ПК колхоз «Колос»; договор № 100729/0143-5 о залоге оборудования на 8 листах, заключенный между управляющим дополнительного офиса №3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» Казбулатовым В.А. и председателем ПК колхоз «Колос» Полупановым А.В. На указанном договоре имеются подписи Казбулатова В.А. и Полупанова А.В., а также оттиски круглых печатей ОАО «Россельхозбанк» и ПК колхоз «Колос»; договор №100729/0143-9 поручительства физического лица на 7 листах, заключенный между управляющим дополнительного офиса №3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» Казбулатовым В.А. и председателем ПК колхоз «Колос» Полупановым А.В. На указанном договоре имеются подписи Казбулатова В.А. и Полупанова А.В., а также оттиск круглых печатей ОАО «Россельхозбанк»; акты приема-передачи от 13.12.2010г. на 2 листах; дополнительное соглашение на 1 листе, документы по страхованию на 56 листах; платежные поручения на 7 листах; сшив документов ПКК «Колос» на 139 листах, в котором имеются: кредитный договор в 2 экземплярах №100729/0009 от 12.03.2010г. на 28 листах, заключенный между управляющим дополнительного офиса №3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» Казбулатовым В.А. и председателем ПК колхоз «Колос» Полупановым А.В. На указанном договоре имеются подписи Казбулатова В.А. и Полупанова А.В., а также оттиски круглых печатей ОАО «Россельхозбанк» и ПК колхоз «Колос»; договор поручительства физического лица в двух экземплярах №100729/0009 от 12.03.2010г. на 14 листах, заключенный между управляющим дополнительного офиса № 3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» Казбулатовым В.А. и председателем ПК колхоз «Колос» Полупановым А.В. На указанном договоре имеются подписи Казбулатова В.А. и Полупанова А.В., а также оттиски круглых печатей ОАО «Россельхозбанк» и ПК колхоз «Колос»; дополнительное соглашение от 10 марта 2000 г. на 1 листе; инвентарные карточки учета объекта основных средств на 22 листах; документы по страхованию на 25 листах; копии выписок по счету на 3 листах; устав производственного кооператива колхоз «Колос» 2011 г. на 22 листах. Указанный устав прошит, пронумерован и скреплен биркой, на которой имеется пояснительный текст, подпись и оттиск круглой печати ПК колхоз «Колос»; сшив документов ПКК «Колос» на 48 листах, в котором имеются: кредитный договор №100729/0133 от 26.11.2010г. на 15 листах, заключенный между управляющим дополнительного офиса №3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» Казбулатовым В.А. и председателем ПК колхоз «Колос» Полупановым А.В. На указанном договоре имеются подписи Казбулатова В.А. и Полупанова А.В., а также оттиск круглой печати ОАО «Россельхозбанк» и ПК колхоз «Колос»; договор №100729/0133-5 от 26.11.2010г. о залоге оборудования на 8 листах, заключенный между управляющим дополнительного офиса №3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» Казбулатовым В.А. и председателем ПК колхоз «Колос» Полупановым А.В. На указанном договоре имеются подписи Казбулатова В.А. и Полупанова А.В., а также оттиск круглой печати ОАО «Россельхозбанк» и ПК колхоз «Колос»; дополнительные соглашения к договору № 110729/0036-4 от 20.04.2011 на 21 листах; уведомление о сроках и суммах уплаты процентов и основного долга на 3 листах; дополнительное соглашение к договору № 456 от 10.03.2010 на 1 листе; договор № 50 от 23.10.2009 между ИП Черноморовым А.В. и ПК колхоз «Колос» Обливского района Ростовской области в лице председателя Полупанова Алексея Викторовича. В пункте 1 (предмет договора.) указано: ИП Черноморов А.В. обязуется поставить дизельное топливо в количестве 150000 кг. ПК колхоз «Колос» гарантирует произвести оплату за дизельное топливо по цене за 1 кг. 20 рублей на сумму 3000000 рублей в срок до 1 ноября 2009 г. На указанном договоре в строке «Полупанов А.В.» имеется подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета и оттиск круглой печати ПК колхоз «Колос»; счет фактура № 50 от 25.10.2009, согласно которой продавец - ИП Черноморов А.В. реализует дизельное топливо в количестве 150000 кг по цене 20 рублей на 3000000 рублей. В строке Черноморов А.В. имеется подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета и оттиск круглой печати ИП Черноморова А.В.; письмо ИП Черноморову А.В., в котором указано: «Просим договор купли-продажи № 50 от 23.10.2009 г. считать недействительным, в связи с низким качеством продукции и деньги в размере 3000000 руб. вернуть на расчетный счет ПК (колхоз) «Колос» в ОАО КБ «Центр-инвест» № 40702810404300000002» На письме указана дата: «28.10.2009». Кроме того, в строке Председатель ПК колхоз «Колос» А.В. Полупанов имеется подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета и оттиск круглой печати ПК колхоз «Колос»; платежное поручение № 20 от 28.10.2009г., согласно которому 28.10.2009г. плательщик Черноморов Александр Викторович перечислил Банку получателя ОАО КБ Центр-Инвест г. Ростова-на-Дону ПК колхоз «Колос» денежную сумму в размере 3000000 рублей. В строке назначение платежа указано: «возврат денежных средств за невыполнение договорных обязательств за ГСМ согласно письма б/н от 28.10.2009». В нижней части платежного поручения имеется оттиск штампа «ОАО КБ «Центр-Инвест» доп. Офис ст. Обливская ПРОВЕДЕНО 28 окт 2009 Егорова М.А.» и имеется подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета; выписка из лицевого счета №40702810307290000005 ПК колхоз «Колос» за 22 ноября 2010 на 1 листе; платежное поручение №308 от 22.11.2010г., в котором указано: производственный кооператив колхоз «Колос» перечислил Банку получателя - Юго-Западный банк Сбербанка РФ Благородов А.Н. денежную сумму в размере 2000000 рублей. В строке - назначение платежа, указано: «за запасные части по счету №26 от 22 ноября 2010г. Без НДС». В нижней части платежного поручения имеется оттиск штампа дополнительного офиса № 3349/7/29 ОАО «Россельхозбанк». На оттиске штампа также указано - бухгалтер Переходкина Т.В., также на платежном поручении имеется подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета; платежное поручение №309 от 22.11.2010г., в котором указано: производственный кооператив колхоз «Колос» перечислил Банку получателя - Юго-Западный банк Сбербанка РФ Благородов Н.П. денежную сумму в размере 2000000 руб. В строке - назначение платежа, указано: «за дизельное топливо по счету № 46 от 22 ноября 2010г. Без НДС». В нижней части платежного поручения имеется оттиск штампа дополнительного офиса №3349/7/29 ОАО «Россельхозбанк». На оттиске штампа также указано - бухгалтер Переходкина Т.В., также на платежном поручении имеется подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета; платежное поручение № 310 от 22.11.2010г., в котором указано: производственный кооператив колхоз «Колос» перечислил Банку получателя - Юго-Западный банк Сбербанка РФ Волкова А.Н. денежную сумму в размере 2000000 рублей. В строке - назначение платежа, указано: «за семена проса, ярового ячменя по счету № 17 от 22 ноября 2010г. Без НДС». В нижней части платежного поручения имеется оттиск штампа дополнительного офиса № 3349/7/29 ОАО «Россельхозбанк». На оттиске штампа также указано - бухгалтер Переходкина Т.В., также на платежном поручении имеется подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета; платежное поручение №1 от 19.11.2010г., в котором указано: плательщик - перечислил Банку получателя - Ростовский РФ ОАО «Россельхозбанк» производственный кооператив колхоз «Колос» денежную сумму в размере 6000000 рублей. В строке - назначение платежа, указано: «выдача кредита по дог. 100729/0130 от 19.11.2010г. согласно распоряжения от 19.11.2010г. В нижней части платежного поручения имеется оттиск штампа дополнительного офиса № 3349/7/29 ОАО «Россельхозбанк». На оттиске штампа также указано - бухгалтер Переходкина Т.В.; платежное поручение № 303 от 01.11.2010, в котором указано: производственный кооператив колхоз «Колос» перечислил Банку получателя - Юго-Западный банк Сбербанка РФ Благородов Н.П. денежную сумму в размере 3000000 рублей. В строке - назначение платежа, указано: «за дизельное топливо по счету №44 от 01 ноября 2010г. Без НДС». В нижней части платежного поручения имеется оттиск штампа дополнительного офиса №3349/7/29 ОАО «Россельхозбанк». На оттиске штампа также указано - бухгалтер Переходкина Т.В., также на платежном поручении имеется подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета; платежное поручение №304 от 01.11.2010г., в котором указано: производственный кооператив колхоз «Колос» перечислил Банку получателя - Юго-Западный банк Сбербанка РФ Волкова А.Н. денежную сумму в размере 2000000 руб. В строке - назначение платежа, указано: «за семена подсолнечника № 16 от 01 ноября 2010г. Без НДС». В нижней части платежного поручения имеется оттиск штампа дополнительного офиса №3349/7/29 ОАО «Россельхозбанк». На оттиске штампа также указано - бухгалтер Переходкина Т.В., также на платежном поручении имеется подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета; платежное поручение № 1 от 01.11.2010г., в котором указано: плательщик - перечислил Банку получателя - Ростовский РФ ОАО «Россельхозбанк» производственный кооператив колхоз «Колос» денежную сумму в размере 6000000 рублей. В строке - назначение платежа, указано: «выдача кредита по дог. 100729/0118 от 27.10.2010г. согласно распоряжения от 01.11.2010г. В нижней части платежного поручения имеется оттиск штампа дополнительного офиса №3349/7/29 ОАО «Россельхозбанк». На оттиске штампа также указано - бухгалтер Переходкина Т.В. и имеется подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета; платежное поручение № 302 от 01.11.2010г., в котором указано: производственный кооператив колхоз «Колос» перечислил Банку получателя - Юго-Западный банк Сбербанка РФ Благородов А.Н. денежную сумму в размере 1000000 руб. В строке - назначение платежа, указано: «за запасные части по счету № 25 от 01 ноября 2010г. Без НДС». В нижней части платежного поручения имеется оттиск штампа дополнительного офиса №3349/7/29 ОАО «Россельхозбанк». На оттиске штампа также указано - бухгалтер Переходкина Т.В., также на платежном поручении имеется подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета; платежное поручение №332 от 04.12.2009г., согласно которому 04.12.2009г. плательщик ПК колхоз «Колос» перечислил Банку получателя ОАО КБ Центр-Инвест г. Ростова-на-Дону ИП Черноморов А.В. денежную сумму в размере 4870000 руб. В строке назначение платежа указано: «за дизельное топливо по счету № 50 от 04.12.2009г.». В нижней части платежного поручения имеется оттиск штампа дополнительного офиса № 3349/7/29 ОАО «Россельхозбанк». На оттиске штампа указано - бухгалтер Переходкина Т.В., также на платежном поручении имеется подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета; счет № 50 от 04.12.2009г., согласно которому поставщик ИП Черноморов Александр Викторович, плательщик ПК колхоз «Колос». В графе наименование товара, указано - дизельное топливо, в графе единица измерения - кг, в графе количество - 245960, в графе цена - 19,80, в графе сумма - 4870000,00 руб. На указанной копии счета, в строке руководитель предприятия Черноморов А.В. имеется подпись и оттиск круглой печати ИП Черноморов А.В.; договор № 50 от 04.12.2009г. В п.1 договора (предмет договора) указано: ИП Черноморов А.В. обязуется поставить дизельное топливо в количестве 245960 л. ПК колхоз «Колос» гарантирует произвести оплату за дизельное топливо по цене за 1 л. 19,80 руб. на сумму 4870000,00 рублей в срок до 31 декабря 2009 г. В нижней части договора имеются оттиски круглых печатей ИП Черноморов А.В. и ПК колхоз «Колос»; платежное поручение № 20 от 07.12.2009г., согласно которому 07.12.2009г. плательщик Черноморов Александр Викторович перечислил Банку получателя ОАО КБ Центр-Инвест г. Ростова-на-Дону ПК колхоз «Колос» денежную сумму в размере 4870000 руб. В строке назначение платежа указано: «возврат денежных средств за сельхоз. продукцию в связи с невыполнением договорных обязательств согласно № 50 от 04.12.2009». В нижней части платежного поручения имеется оттиск штампа «ОАО КБ «Центр-Инвест» доп. Офис ст. Обливская ПРОВЕДЕНО 28 окт. 2009 Егорова М.А.» и имеется подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета; копия платежного поручения № 4 от 18.03.2010г., в котором указано плательщик - перечислил Банку получателя - Ростовский РФ ОАО «Россельхозбанк» производственный кооператив колхоз «Колос» денежную сумму в размере 3000000 рублей. В строке - назначение платежа, указано «выдача кредита по дог. 100729/0009 от 12.03.2010г. согласно распоряжения от 18.03.2010г. В нижней части платежного поручения имеется оттиск штампа дополнительного офиса № 3349/7/29 ОАО «Россельхозбанк». На оттиске штампа также указано - бухгалтер Переходкина Т.В. и имеется подпись; копия платежного поручения №297 от 27.10.2009, в котором указано плательщик - производственный кооператив колхоз «Колос» перечислил банку получателя - ОАО КБ «Центр-Инвест» г. Ростов-на-Дону денежную сумму в размере 3000000 руб. В строке - назначение платежа, указано «оплата по счету № 50 от 23.10.2009 г. за дизельное топливо. В нижней части платежного поручения имеется оттиск штампа дополнительного офиса №3349/7/29 ОАО «Россельхозбанк». На оттиске штампа также указано - бухгалтер Переходкина Т.В. и имеется подпись; договор № 1 от 10.12.2010 выполнен на 2 листах. В п.1 договора (предмет договора) указано: ИП Глава КФХ Арутюнян В.Х. обязуется продать и поставить семена подсолнечника в количестве 10 тонн. В пункте 2 договора указано, что ПК колхоз «Колос» обязуется оплатить за сельскохозяйственную продукцию 1000000 руб. На втором листе договора имеются оттиски круглых печатей ИП Арутюнян и ПК колхоз «Колос», а также рукописные подписи, выполненные с помощью красителя синего цвета; счет-фактура № 1 от 10.12.2010, в которой указано, продавец - индивидуальный предприниматель Арутюнян В.Х., покупатель ПКК «Колос», в графе наименование товара - семена подсолнечника, в графе количество - 10000, в графе стоимость товаров - 1000000. В строке руководитель организации Арутюнян В.Х. имеется рукописная подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета; товарная накладная №1 от 10 декабря 2010г., согласно которой поставщик ИП Арутюнян В.Х. передал грузополучателю - ПК колхоз «Колос» 10000 тонн подсолнечника на сумму 1000000 руб. На указанной товарной накладной имеются оттиски круглой печати ИП Арутюняна В.Х. и ПК колхоз «Колос», также имеются рукописные подписи; письмо ИП главе КФХ Арутюнян В.Х. в котором указано: «ПК (колхоз) «Колос» просит Вас вернуть денежные средства, перечисленные по платежному поручению № 352 от 13 декабря 2010 г. за сельскохозяйственную продукцию по договору № 1 от 10 декабря 2010 г. за сельскохозяйственную продукцию по договору № 1 от 10 декабря 2010 г. в связи с несоответствием цены и качества семян подсолнечника». На письме указана дата: «21.01.2011». В строке председатель ПК колхоз «Колос» А.В. Полупанов имеется подпись, выполненная с помощью красителя синего цвета и оттиск круглой печати ПК колхоз «Колос» (том 10 л.д. 91-101);

- протоколом осмотра документов от 20.12.2014г., изъятых 17.03.2014г. в ходе обыска на территории ОАО «Колос» по адресу: Ростовская область, Обливский район, х. Караичев, ул. Школьная, дом 1, из которого следует, что осмотрены документы, указанные выше, которые приобщены к материалам уголовного дела (том 15 л.д. 27-41);

- протоколом выемки от 26.08.2014г. в Ростовском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: г. Ростов-на-Дону, пр. Михаила Нагибина, 14 «а», согласно которому были изъяты: кредитное дело № 007/29-13-01 по кредитному договору № 090729/0083 от 21.10.2009; кредитное дело № 007/29-11-02 по кредитному договору № 090729/0117 от 15.12.2009; кредитное дело № 007/29-11-01 по кредитному договору № 100729/0009 от 12.03.2010; кредитное дело № 007/29-11-02 по кредитному договору №100729/0118 от 27.10.2010г.; кредитное дело № 007/29-11-02 по кредитному договору № 100729/0130 от 19.11.2010; кредитное дело № 007/29-11-02 по кредитному договору № 100729/0143 от 13.12.2010г. (т.12, л.д.111-118);

- протоколом осмотра документов от 26.08.2014г., изъятых 26.08.2014 в ходе выемки в Ростовском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: г. Ростов-на-Дону, пр. Михаила Нагибина, 14 «а», согласно которому были осмотрены: кредитное дело № 007/29-13-01 по кредитному договору № 090729/0083 от 21.10.2009; кредитное дело № 007/29-11-02 по кредитному договору № 090729/0117 от 15.12.2009; кредитное дело № 007/29-11-01 по кредитному договору № 100729/0009 от 12.03.2010; кредитное дело № 007/29-11-02 по кредитному договору № 100729/0130 от 19.11.2010; кредитное дело № 007/29-11-02 по кредитному договору № 100729/0143 от 13.12.2010г. В указанных кредитных делах находятся документы, предоставленные, для подтверждения целевого использования кредитных средств: договора с контрагентами ПК колхоз «Колос», счета, копии товарных накладных, платежные поручения, счета-фактуры (том 12 л.д. 119-130);

- копией приказа №3 от 16.05.2008г., согласно которому Полупанов А.В. принят на работу в должности председателя производственного кооператива колхоз «Колос» (ПК колхоз «Колос») Обливского района Ростовской области (том 1 л.д. 224);

- копией устава ПК колхоз «Колос» от 30.01.1999г., согласно п. 17.2. которого Полупанов А.В. как председатель имел право заключать договора от имени ПК колхоз «Колос», осуществлять приём и увольнение работников кооператива, организовывать их работу, издавать обязательные для исполнения членами и работниками кооператива приказы и распоряжения, а также совместно с Чернышковой Е.Г., как главным бухгалтером, организовывать бухгалтерский учет и отчетность в кооперативе (том 14 л.д. 61-92);

- копией приказа №2 от 16.10.2007г., согласно которому Чернышкова Е.Г. принята на работу на должность главного бухгалтера производственного кооператива колхоз «Колос» (ПК колхоз «Колос») Обливского района Ростовской области (том 14 л.д. 52);

- письмом начальника ГУ МВД РФ по Ростовской области от 05.02.2013г. №14/6/2-121 о результатах оперативно-розыскной деятельности, из которого следует, что в адрес начальника Морозовского МСО СУ СК РФ по Ростовской области направлены результаты ОРД для использования в качестве повода и оснований для возбуждения уголовного дела в отношении председателя ПК «Колхоз «Колос» Полупанова А.В. (том 4 л.д. 200);

- постановлением начальника ГУ МВД России по Ростовской области от 04.02.2014г.предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности в органы следствия, из которого следует, что в Морозовский МСО СУ СК РФ по Ростовской области предоставлены результаты ОРМ «Прослушивание телефонных переговоров» в отношении Полупанова А.В., а именно постановление о рассекречивании сведений, составляющих государственную <данные изъяты>, стенограммы аудиозаписей телефонных разговоров, диск CD-R №70 и копия постановления №26 от 18.10.2013г. об ограничении телефонных переговоров судьи Обливского районного суда (том 4 л.д. 201-202);

- постановлениемначальника ГУ МВД России по Ростовской области от 04.02.2014г. о рассекречивании сведений, составляющих государственную <данные изъяты>, и их носителей, согласно которому рассекречены результаты ОРМ «прослушивание телефонных переговоров», проведенных в отношении Полупанова А.В. и лиц, располагающих сведениями о его противоправной деятельности, а именно оптический носитель CD-R №70с (том 4 л.д. 203-204);

- постановлением судьи Обливского районного суда от 18.10.2013г. о проведении ОРМ прослушивание телефонных переговоров, снятие информации с технических каналов связи в отношении Полупанова А.В., из которого следует, что полученная информация рассекречена постановлением от 04.02.2014г. (том 4 л.д. 205-206);

- стенограммой записей телефонных разговоров состоявшихся между Полупановым А.В. (фигуранта) и лицами, располагающими сведениями о деятельности данного фигуранта в рамках оперативно - розыскных мероприятий, в период с 06.12.2013г. по 16.12.2013г. (том 4 л.д. 207-223);

- постановлением следователя Морозовского МСО СУ СК РФ от 21.01.2014г. о производстве выемки, которым принято решение о производстве выемки в помещении отдела сельского хозяйства и охраны окружающей среды Администрации Обливского района по адресу: Ростовская область, ст. Обливская, ул. Ленина, 54 дела по предоставлению субсидии на возмещение части затрат по уплате процентов по кредитному договору №090729/0083 от 21.10.2009г. (том 7 л.д. 180);

- протоколом выемки от 21.01.2014г., согласно которому в помещении отдела сельского хозяйства и охраны окружающей среды по адресу: Ростовская область, ст. Обливская, ул. Ленина, 54 изъято дело по предоставлению субсидии на возмещение части затрат по уплате процентов по кредитному договору №090729/0083 от 21.10.2009г. в пронумерованном картонном сшиве на 152 листах (том 7 л.д. 181-184);

- протоколом осмотра места происшествия от 19.03.2014г., из которого следует, что в кабинете главного специалиста по финансам и кредитной политике сельскохозяйственного отдела Администрации Обливского района Ростовской области установлено нахождение пакета документов (в одном сшиве) на получение субсидии по кредитному договору №100729/0143 от 13.12.2010г. полученных ПК колхоз «Колос» в Ростовском РФ ОАО «Россельхозбанк» на 198 листах, данный сшив изъят (том 7 л.д. 185-186);

- протоколом осмотра места происшествия от 19.03.2014г., из которого следует, что в кабинете главного специалиста по финансам и кредитной политике сельскохозяйственного отдела Администрации Обливского района Ростовской области установлено нахождение пакета документов (в одном сшиве) на получение субсидии по кредитному договору №100729/0117 от 03.12.2009г. полученных ПК колхоз «Колос» в Ростовском РФ ОАО «Россельхозбанк» на 253 листах, данный сшив изъят (том 7 л.д. 187-188);

- протоколом осмотра места происшествия от 02.04.2014г., из которого следует, что в кабинете главного специалиста по финансам и кредитной политике сельскохозяйственного отдела Администрации Обливского района Ростовской области установлено нахождение пакета документов (в одном сшиве) на получение субсидии по кредитному договору №100729/0130 от 19.11.2010г. полученным ПК колхоз «Колос» в Ростовском РФ ОАО «Россельхозбанк» на 181 листе, данный сшив изъят (том 7 л.д. 189-192);

- протоколом осмотра места происшествия от 02.04.2014г., из которого следует, что в кабинете главного специалиста по финансам и кредитной политике сельскохозяйственного отдела Администрации Обливского района Ростовской области установлено нахождение пакета документов (в одном сшиве) на получение субсидии по кредитному договору №100729/0118 от 27.10.2010г. полученным ПК колхоз «Колос» в Ростовском РФ ОАО «Россельхозбанк» на 163 листах, данный сшив изъят (том 7 л.д. 193-196);

- протоколом осмотра места происшествия от 02.04.2014г., из которого следует, что в кабинете главного специалиста по финансам и кредитной политике сельскохозяйственного отдела Администрации Обливского района Ростовской области установлено нахождение пакета документов (в одном сшиве) на получение субсидии по кредитному договору №100729/0009 от 12.03.2010г. полученным ПК колхоз «Колос» в Ростовском РФ ОАО «Россельхозбанк» на 163 листах, данный сшив изъят (том 7 л.д. 197-200);

- протоколом осмотра документов от 14.07.2014г., из которого следует, что осмотрены дела по предоставлению субсидий на возмещение части затрат по уплате процентов по кредитным договорам: №090729/0083 от 21.10.2009г., №100729/0143 от 13.12.2010г., №090729/0117 от 03.12.2009г., №100729/0130 от 19.11.2010г., №100729/0118 от 27.10.2010г., №100729/0009 от 12.03.2010г., в которых находятся заверенные копии кредитных договоров, заявления с просьбой о предоставлении ПК колхоз «Колос» из средств областного и федерального бюджета субсидий по полученным кредитам, расчеты размера субсидий, копии выписки из Единого государственного реестра юридических лиц, мемориальные ордера, счета, платежные поручения, товарные накладные, счета-фактуры (том 7 л.д. 201-214);

- постановлением от 14.07.2014г. о признании и приобщении к уголовному делу в качестве вещественных доказательств указанных выше дел по предоставлению субсидий на возмещение части затрат по уплате процентов по кредитным договорам: №090729/0083 от 21.10.2009г., №100729/0143 от 13.12.2010г., №090729/0117 от 03.12.2009г., №100729/0130 от 19.11.2010г., №100729/0118 от 27.10.2010г., №100729/0009 от 12.03.2010г. (том 7 л.д. 215-224);

- протоколом осмотра предметов от 12.07.2014г., согласно которому осмотрены: компакт-диск на лицевой стороне которого имеются печатные надписи «TDKLifeonRecordCD-RRECORDABLE 52х/80min/70МВ» и рукописная запись №70, выполненная красителем красного цвета с результатами аудио документирования оперативно-розыскного мероприятия, проведенного в отношении Полупанова А.В.; компакт-диск на лицевой стороне которого имеются печатные надписи «SmartTrack: CD-RW, 700 МВ, 80 min, 4-12х, Rewritable» и рукописная надпись №17-с выполненная красителем черного цвета с записью разговора двух мужчин и одной женщины; компакт-диск на лицевой стороне которого имеются печатные надписи «TDKLifeonRecordCD-RRECORDABLE 52х/80min/70МВ» и рукописная надпись №89, выполненная красителем красного цвета с записью разговора Полупанова А.В. (том 9 л.д. 173-202);

- постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от 12.07.2014г., согласно которому признаны и приобщены к уголовному делу №2014387027 в качестве вещественных доказательств компакт диски: №70 «TDKLifeonRecordCD-RRECORDABLE 52х/80min/700МВ» (аудиозаписи телефонных переговоров Полупанова А.В.); №89 «TDKLifeonRecordCD-RRECORDABLE 52х/80min/700МВ» (видеозапись Полупанова А.В. со звуковым сопровождением); №17-с «SmartTrackCD-RW 700 МВ, 80 min, 4-12х, Rewritable» (аудиозапись телефонных переговоров Чернышковой Е.Г.) (том 9 л.д. 204-205);

- протоколом осмотра предметов от 22.08.2014г., согласно которому осмотрены компакт-диски с рукописной надписью «СД-154» и печатной надписью «LH6109QG31183447 D0» с записью голоса Полупанова А.В., и компакт-диск с рукописной надписью СД-157 и печатной надписью «LH6109QG31183445 D0» с записью голоса Чернышковой Е.Г. (том 9 л.д. 206-207);

- постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от 22.08.2014г., согласно которому признаны и приобщены к уголовному делу №2014387027 в качестве вещественных доказательств компакт диски: СД-154 «LH6109QG31183447 D0» (аудиозапись телефонных переговоров Полупанова А.В.) и СД-157 «LH6109QG31183445 D0» (аудиозапись телефонных переговоров Чернышковой Е.Г.) (том 9 л.д. 209-210);

- постановлением Правительства РФ от 04.02.2009г. №90 «О распределении и предоставлении субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов РФ на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах» и Правилами распределения и предоставления субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов РФ на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах, которыми установлен порядок распределения и предоставления субсидий из федерального бюджета на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам (том 2 л.д. 1-26);

- постановлением Администрации Ростовской области № 220 от 13.05.2009г. «о порядке предоставления средств федерального бюджета на осуществление государственной поддержки агропромышленного комплекса Ростовской области и порядком предоставления в 2009-2011 годах субсидий из федерального бюджета на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах сельскохозяйственными товаропроизводителями, организациями агропромышленного комплекса независимо от их организационно-правовой формы и организациями потребительской кооперации на срок до 1 года, согласно приложению №4, которыми установлен порядок предоставления субсидий в 2009-2011 годах (том 2 л.д. 27-101);

- постановлением Администрации Ростовской области №248 от 27.05.2009г. «о порядке расходования субвенций из областного бюджета, предоставляемых местными бюджетами на поддержку сельскохозяйственного производства и осуществление мероприятий в области обеспечения плодородия земель сельскохозяйственного назначения», Положением о порядке распределения и предоставления субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах, на срок до 1 года, которыми утвержден порядок предоставления указанных субсидий (том 2 л.д. 100-122).

В ходе прослушивания аудиозаписи, содержащейся в файле с наименованием разговор от 06.12.2013г. в 10:37 установлено, что на ней зафиксирован диалог двух мужских голосов А. и Полупанова А.В. (фигуранта). В ходе разговора А. сообщает фигуранту о том, что ему звонили сотрудники полиции по поводу ПК колхоз «Колос» и просил фигуранта посмотреть по поводу дизтоплива за 2009 год.

В ходе прослушивания аудиозаписи, содержащейся в файле с наименованием разговор от 06.12.2013г. в 10:57 установлено, что на ней зафиксирован диалог двух мужских голосов О. и Полупанова А.В. (фигуранта). В ходе разговора фигурант сообщает О. о состоявшемся разговоре между ним и А. по поводу солярки за 2009 год и ПК колхоз «Колос».

В ходе прослушивания аудиозаписи, содержащейся в файле с наименованием разговор от 06.12.2013г. в 12:19 установлено, что на ней зафиксирован диалог двух мужских голосов А.Н. и Полупанова А.В. (фигуранта). В ходе разговора фигурант сообщает А.Н. о том, что ему звонила бухгалтер о том, что её опрашивают из УБЭП по поводу дизтоплива за 2009г. Идет разговор об официальных документах от Черноморова А.В. и о возможности выяснения обстоятельств расследования через третьих лиц.

В ходе прослушивания аудиозаписи, содержащейся в файле с наименованием разговор от 06.12.2013г. в 12:40 установлено, что на ней зафиксирован диалог двух голосов женского И.Е. и мужского Полупанова А.В. (фигуранта). В ходе разговора И.Е. сообщает фигуранту о том, что она давала показания по пакету документов по 83 кредиту о приобретении дизельного топлива у Черноморова А.В., что она подозревает нецелевое использование.

В ходе прослушивания аудиозаписи, содержащейся в файле с наименованием разговор от 06.12.2013г. в 12:45 установлено, что на ней зафиксирован диалог двух мужских голосов А. и Полупанова А.В. (фигуранта). В ходе разговора фигурант договаривается о встрече с А., прежде чем он увидится с третьими лицами.

В ходе прослушивания аудиозаписи, содержащейся в файле с наименованием разговор от 06.12.2013г. в 13:08 установлено, что на ней зафиксирован диалог двух голосов женского Е. и мужского Полупанова А.В. (фигуранта). В ходе разговора фигурант сообщает Е. о допросе Чернышковой и Тимофеевой по поводу кредита 2009г. о покупке солярки одной платежкой у Черноморова. Фигурант высказывает мнение, что Черноморов должен догадаться сказать, что он ничего не помнит, ничего не знает, а также высказывает опасения, чтобы Чернышкова ничего лишнего не наговорила.

В ходе прослушивания аудиозаписи, содержащейся в файле с наименованием разговор от 06.12.2013г. в 14:34 установлено, что на ней зафиксирован диалог двух голосов Е. и Полупанова А.В. (фигуранта). В ходе разговора Е. сообщает фигуранту о том, что у неё были сотрудники правоохранительных органов, а до неё беседовали со Стрибулевой, Мариневич и Дубининым. Е. сообщает, что разговор был о 83-м кредите от 21.10.2009г. на 3 мл. руб., деньги по которому они перекинули Черноморову А.В., а тот обратно скинул и этими деньгами был погашен кредит в «Центр-Инвест». Сообщает, что у тех, кто её допрашивал, имеются все документы по возвращенным деньгам. Предлагает фигуранту «не отпираться». Е. сообщает фигуранту, что Дубинин и Стрибулева подтвердили, что по указанию главного бухгалтера они ставили свои подписи в счете-фактуре. Фигурант напоминает Е. о том, что он скинул ей смс, чтобы она говорила, что ничего не помнит и ничего не знает.

В ходе прослушивания аудиозаписи, содержащейся в файле с наименованием разговор от 06.12.2013г. в 14:42 установлено, что на ней зафиксирован диалог двух мужских голосов В. и Полупанова А.В. (фигуранта). В ходе разговора В. сообщает фигуранту о необходимости действовать, как говорили.

В ходе прослушивания аудиозаписи, содержащейся в файле с наименованием разговор от 06.12.2013г. в 16:58 установлено, что на ней зафиксирован диалог двух голосов женского Е. и мужского Полупанова А.В. (фигуранта). В ходе разговора Е. и фигурант обсуждают поступившие Благородову А.Н. и Благородову Н.П. запросы по деятельности с ПК колхоз «Колос» за период с 01.01.2009г. по 31.12.2010г., соглашаются, что речь идет о двух миллионах, которыми были погашены кредиты. Фигурант сообщает Е., что нужно стоять на своем.

В ходе прослушивания аудиозаписи, содержащейся в файле с наименованием разговор от 06.12.2013г. в 19:13 установлено, что на ней зафиксирован диалог двух голосов женского С. и мужского Полупанова А.В. (фигуранта). В ходе разговора фигурант рассказывает С. о проверке документов Миллеровским ОБЭП, сообщает, что были моменты не целевого использования кредита, а именно перечисление денег за ГСМ, после их возврат и направление на погашение кредита. После чего был сдан пакет документов на субсидирование и получена субсидия. С. дает пояснения фигуранту о том, что в данном случае имеется материал на возбуждение уголовного дела, есть нецелевое использование, самостоятельный вид мошенничества. Далее С. дает консультацию о том, что необходимо делать документы, чтобы не было состава. Все должны давать пояснения, что деньги потрачены на ГСМ, а также говорить, что вернули деньги, так как не устроило качество.

В ходе прослушивания аудиозаписи, содержащейся в файле с наименованием разговор от 07.12.2013г. в 16:22 установлено, что на ней зафиксирован диалог двух голосов женского Ж. и мужского Полупанова А.В. (фигуранта). В ходе разговора Ж. сообщает фигуранту о том, что к ней приезжали по поводу документов, уточняли по поводу счета-фактуры, сообщили о возбуждении уголовного дела в отношении главного бухгалтера и руководителя. Ж. и фигурантом обсуждался возврат денег продавцом на другие счета.

В ходе прослушивания аудиозаписи, содержащейся в файле с наименованием разговор от 08.12.2013г. в 11:02 установлено, что на ней зафиксирован диалог двух мужских голосов А. и Полупанова А.В. (фигуранта). В ходе разговора А. сообщает фигуранту о том, что он сообщил сотрудникам ОБЭП о том, что он вернул деньги за дизтопливо, потому что не устроило качество, и ничего не отгружал, то есть ГСМ не получено, а субсидии на него оформлены. Фигурант подтверждает, что был взят целевой кредит, а после поданы документы на возмещение ставки рефинансирования.

В ходе прослушивания аудиозаписи, содержащейся в файле с наименованием разговор от 08.12.2013г. в 11:08 установлено, что на ней зафиксирован диалог двух мужских голосов М. и Полупанова А.В. (фигуранта). В ходе разговора фигурант рассказывает М. о том, что проверяют субсидии 2009 года, а он «троечек гонял», Саше Толстолобу «загонял» на счет, а он возвращал на другой счет, об опросе бухгалтера и других лиц по данному вопросу. Участниками разговора обсуждается схема перечислений денежных средств и их возврат.

В ходе прослушивания аудиозаписи, содержащейся в файле с наименованием разговор от 08.12.2013г. в 11:20 установлено, что на ней зафиксирован диалог двух мужских голосов М. и Полупанова А.В. (фигуранта). В ходе разговора фигурант уточняет у М. о работе какого-то лица в следственном комитете.

В ходе прослушивания аудиозаписи, содержащейся в файле с наименованием разговор от 08.12.2013г. в 13:47 установлено, что на ней зафиксирован диалог двух мужских голосов В. и Полупанова А.В. (фигуранта). В ходе разговора фигурант сообщает В., что вышли на Стеца и нужно узнать фамилии третьих лиц, просит В. узнать их фамилии.

В ходе прослушивания аудиозаписи, содержащейся в файле с наименованием разговор от 08.12.2013г. в 13:51 установлено, что на ней зафиксирован диалог двух голосов женского Е. и мужского Полупанова А.В. (фигуранта). В ходе разговора фигурант уточняет у Е. фамилию лица, который её опрашивал. Далее участники разговора обсуждают обстоятельства опроса Тимофеевой, и то, что они знали, что если погасили кредит, то нельзя подавать на субсидии, но нужно было выживать, платить проценты по кредиту.

В ходе прослушивания аудиозаписи, содержащейся в файле с наименованием разговор от 10.12.2013г. в 10:45 установлено, что на ней зафиксирован диалог двух мужских голосов М. и Полупанова А.В. (фигуранта). В ходе разговора М. сообщает фигуранту о том, что ему звонил Арутюнян о том, что у него запросили документы по ПК колхоз «Колос» за 2010-2011 годы, по поводу того, что гоняли «бабки» по «Россельхозбанк». Фигурант поясняет, что нужно говорить, что ничего не знает, ничего не помнит, и ничего не сохранилось. Договорились о том, что Полупанов встретиться с Арутюнян по данному вопросу.

В ходе прослушивания аудиозаписи, содержащейся в файле с наименованием разговор от 10.12.2013г. в 11:30 установлено, что на ней зафиксирован диалог двух голосов женского Ж. и мужского Полупанова А.В. (фигуранта). В ходе разговора фигурант рассказывает Ж. о том, что он встречался со знакомым в Морозовске, и тот ему сказал, что Полупанов спец. субъект и все попадет к нему и посоветовал как действовать.

В ходе прослушивания аудиозаписи, содержащейся в файле с наименованием разговор от 10.12.2013г. в 16:21 установлено, что на ней зафиксирован диалог двух мужских голосов М. и Полупанова А.В. (фигуранта). В ходе разговора фигурант попросил М. посмотреть по Арутюнян, пояснил, что они нашли у себя что-то за декабрь месяц.

В ходе прослушивания аудиозаписи, содержащейся в файле с наименованием разговор от 10.12.2013г. в 16:38 установлено, что на ней зафиксирован диалог двух мужских голосов М. и Полупанова А.В. (фигуранта). В ходе разговора М. сообщает фигуранту о том, что по его банку ничего не было, если было, то по «Россельхозбанк».

В ходе прослушивания аудиозаписи, содержащейся в файле с наименованием разговор от 11.12.2013г. в 09:43 установлено, что на ней зафиксирован диалог двух голосов женского Е.Г. и мужского Полупанова А.В. (фигуранта). В ходе разговора Е.Г. спрашивает у Полупанова А.В. совета о том, что сказать девчатам по поводу сшивов за 2011 год. Они могут сказать, что сшивы были. Полупанов А.В. советует сказать, что ОБЭП проверяет, ничего крамольного, но убрали, чтобы меньше знали.

В ходе прослушивания аудиозаписи, содержащейся в файле с наименованием разговор от 13.12.2013г. в 16:31 установлено, что на ней зафиксирован диалог двух мужских голосов М. и Полупанова А.В. (фигуранта). В ходе разговора М. и Полупанов А.В. обсуждают возможность прослушивания телефона Полупанова.

В ходе прослушивания аудиозаписи, содержащейся в файле с наименованием разговор от 16.12.2013г. в 16:53 установлено, что на ней зафиксирован диалог двух мужских голосов М. и Полупанова А.В. (фигуранта). Разговор идет об уплате процентов и о «гранде» (том 9 л.д. 173-202);

- постановлением о рассекречивании результатов оперативно розыскной деятельности от 17.07.2014г., согласно которому рассекречены результаты ОРМ «наблюдение» и предоставлены оригиналы акта проведения ОРМ «наблюдение», диск формата СD-RW с аудиозаписью ОРМ «наблюдение», стенограмма разговора, состоявшегося между ст. ОУР ГЭБ и ПК МО МВД России «Обливский» Бутрименко А.В. и ОУР ГЭБ и ПК МО МВД России «Обливский» Кошенсковым С.А. и Чернышковой Е.Г. 11.06.2014г. на 8-ми листах, согласно которым были получены образцы голоса Чернышковой Е.Г. (том 10 л.д. 157-167);

- постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности от 15.08.2014г., согласно которому предоставлены в Морозовский МСО СУ СК России по Ростовской области результаты ОРМ «наблюдение» в отношении Чернышковой Е.Г., а именно: постановления о рассекречивании сведений, составляющих государственную <данные изъяты> и их носителей; диск CD-R №157 с аудиозаписью образцов голоса Чернышковой Е.Г., опечатанный печатью №14/16 и упакованный в бумажный пакет (конверт); акт ОРМ «наблюдение» №736 от 12.08.2014г. (том 12 л.д. 21);

- постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности от 15.08.2014г., согласно которому предоставлены в Морозовский МСО СУ СК России по Ростовской области результаты ОРМ «наблюдение» в отношении Полупанова А.В., а именно: постановления о рассекречивании сведений, составляющих государственную <данные изъяты> и их носителей; диск CD-R №154 с аудиозаписью образцов голоса Полупанова А.В., опечатанный печатью №14/16 и упакованный в бумажный пакет (конверт); акт ОРМ «наблюдение» №737 от 15.08.2014г. (том 12 л.д. 21).

Вещественными доказательствами, осмотренными и исследованными в судебном заседании с участием сторон, а именно: документы, изъятые 26.08.2014г. в ходе выемки в дополнительном офисе №3349/7/29 Ростовского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» по адресу: Ростовская область, г. Ростов-на-Дону, пр. М. Нагибина, 14 «а»; документы, а также магнитный носитель - USBFlash накопитель, объемом 4 ГБ, на котором имеются офисные документы ПК колхоз «Колос», печать в пластмассовой оболочке с оттиском круглой печати с текстом «ППО ПКК ООО «ПСРАКР», печать в пластмассовой оболочке с оттиском круглой печати с текстом «Колос», Производственный кооператив колхоз, Россия Ростовская область, Обливский район, Райпрофорганизация Обливская, Ростовского регионального отделения ООО «ПСРАКРФ», печать в пластмассовой оболочке с оттиском круглой печати с текстом «колхоз Колос», Производственный кооператив, Российская Федерация, Ростовская область, Облиевский район, деревянная печать с оттиском круглой печати с текстом «Колос» общество с ограниченной ответственностью Российская Федерация Ростовская обл. Обливский район, изъятые 17.03.2014г. в ходе обыска на территории ОАО «Колос» по адресу: Ростовская область, Обливский район, х. Караичев, ул. Школьная, дом 1; документы, изъятые 17.03.2014г. в ходе обыска у Черноморова А.В. по адресу: Ростовская область, ст. Обливская, ул. Западная, д. 22; дела по предоставлению субсидий на возмещение части затрат по уплате процентов по кредитным договорам в количестве шести, изъятые на основании протокола выемки от 21.01.2014г. и протоколов осмотра места происшествия от 19.03.2014г. и 02.04.2014г. в отделе сельского хозяйства и охраны окружающей среды Администрации Обливского района Ростовской области; компакт-диски №70, № 89, СД-154 и СД-157 с аудиозаписями разговоров Полупанова А.В. и Чернышковой Е.Г.; информация ОАО КБ «Центр-инвест» о движении денежных средств ПК колхоз «Колос»; документы, изъятые 17.03.2014г. в результате обыска у Чернышковой Е.Г.

В ходе предварительного следствия данные вещественные доказательства осматривались и переупаковывались. После осмотра в судебном заседании вещественные доказательства также упакованы и опечатаны печатью Обливского районного суда Ростовской области.

Утверждение защиты и подсудимой Чернышковой Е.Г. о том, что осмотренные в судебном заседании вещественные доказательства, как изъятые в результате обыска, проведенного в жилище Чернышковой Е.Г., не являются теми вещественными доказательствами, которые были изъяты в действительности и не соответствуют протоколу обыска, суд расценивает, как способ защиты. Отсутствие в протоколе обыска подробного описания документов, обнаруженных в жилище Чернышковой Е.Г., не влечет признания незаконным следственного действия и исключения из числа доказательств указанного документа, поскольку обыск проведен в соответствии с требованиями ст. ст. 166, 182 Уголовного процессуального кодекса Российской Федерации.Сомневаться, что в жилище у Чернышковой Е.Г. обнаружены и приобщены к материалам дела документы, осмотренные в присутствии понятых, оснований не имеется. В пакете, осмотренном в судебном заседании, имеется бирка с надписью об изъятии документов в результате обыска у Чернышковой Е.Г., на бирке имеются подписи понятых, Чернышковой Е.Г. и ОУР МО МВД «Обливский». Отсутствие в пакете изъятых в результате обыска трех тетрадей, также не влечет исключение из числа доказательств: протокола обыска, протокола осмотра и протокола приобщения к материалам уголовного дела вещественных доказательств, изъятых у Чернышковой Е.Г., так как данные тетради не признаны вещественными доказательствами и не имеют значения по данному уголовному делу.

Изученные в судебном заседании письменные и вещественные доказательства подтверждают соблюдение установленного законом порядка проведения предварительного следствия при признании и приобщении вещественных доказательств по данному уголовному делу, которые были признаны таковыми на основании соответствующих постановлений следователя, осмотрены в присутствии понятых.

Судом установлено, что вещественные доказательства по уголовному делу были осмотрены в установленном законом порядке, приобщены к материалам уголовного дела в строгом соответствии с требованиями Уголовного процессуального кодекса Российской Федерации.

В судебном заседании вещественные доказательства были осмотрены, в результате чего было подтверждено их наличие и правильность оформления.

По ходатайству защиты в судебном заседании были допрошены дополнительные свидетели.

Свидетель Чумакова С.И. пояснила, что она с 1982 года работает в хозяйстве бухгалтером по заработной плате. В 1982 г. был колхоз «Вперед к коммунизму», потом было ТОО «Колос», ПК, с 2012 г. стало ОАО «Колос». В 1982г. она работала кассиром, потом учетчиком, а с 1988г. она работает бухгалтером по зарплате. К ним в организацию приходила телефонограмма, что будет поддержка сельского хозяйства, нужно собрать документы. Они копировали счета-фактуры, платежные поручения. На платежном поручении были написаны данные о счете-фактуре и накладной, они все поднимали, делали копии. С 2009 г. по 2012 г. до реорганизации, в хозяйстве было пять бухгалтеров, сейчас два. Один бухгалтер занимался материальной стороной - это запчасти, склады, другой животноводством, третий растениеводством, Чумакова С.И. бухгалтер по зарплате и главный бухгалтер. Специалиста, который бы занимался подготовкой документов по субсидированию, и по кредитованию, у них не было. Главный бухгалтер распределял, кто какую функцию будет выполнять. С 2009г. по 2012 г. хозяйством брались кредиты, но сколько, она не вникала. Она помогала делать копии документов и все. Делали копии документов, искали, какие нужны документы, для субсидий и также по кредитам. В каком количестве оформления кредитов и субсидий она принимали участие, сказать не может. По всем кредитам было субсидирование или нет, также не знает. Кто из бухгалтеров вел регистрацию и бухгалтерскую отчетность по сделкам предприятий, свидетель не знает. Она не знает, был ли в бухгалтерии специалист по оформлению договоров с предприятиями и физическим лицами, она договора не делала. Ей неизвестно, все ли заключенные договора выполнялись, что-либо о расторжении сделок Чумакова С.И. не слышала. Бухгалтера, вся документация и архив находятся в одном помещении. Допускает, что была папка по заключению договоров, но она её не видела. Кредитные дела, возможно, вела главный бухгалтер. Как часто за 2009-2010 года пользовалось предприятие субсидированием, свидетель не может сказать. По субсидированию процентной ставки по кредитованию, она ничего не знает. Она копировала счета-фактуры и платежные поручения по субсидированию. Из управления поступала телефонограмма, секретарь получала её, говорила, что пришло какое-то субсидирование нужно собрать документы, все они помогали это делать. Секретарь говорила главному бухгалтеру о телефонограмме, и она уже бухгалтерам говорила, что надо собрать такие-то документы. Какие-то документы брали в кабинете, а что-то шли искать в архив. В платежном поручении стоит оплачено по счету, они поднимали документы к этому платежному поручению, счет-фактуру, накладную. У них есть сшивы «приход», «расход» и в этих сшивах они искали накладные. Свидетель не знает, приходили телефонограммы по каждому постановлению, или нет. Кто делал расчет субсидий, не знает. Чернышкова Е.Г. работала главным бухгалтером с 2008 года. У них сложились нормальные отношения, Чернышкова Е.Г. хороший специалист и человек. Если бы совершались какие-либо махинации или преступления с финансовыми документами, ей как бухгалтеру было бы это видно, она такого не видела. В ПК Колос были аудиторские и налоговые проверки, налоговые в три года раз, а аудиторские каждый год, а сейчас в полгода раз. По аудиторской проверке она прочла то, что касалось её работы, были небольшие замечания. Полупанов А.В. хороший руководитель, Чумаковой С.И. нравилось работать с ним. О хищениях и о преступлениях с его стороны, она не слышала. О кредитах физических лиц бухгалтера и руководителя, которые бы передавались в кассу предприятия, она не слышала. В тот период времени кассиром работала Костюченко Лена. Свидетель к кредитам, никакого отношения не имела. Главный бухгалтер говорила, что нужно найти документы и сделать копии, вот платежные поручения, нужно найти товарные накладные для субсидирования. Эти документы были в сшивах. В платежном поручении было написано о счете-фактуре. Если были оплачены запчасти, к платежному поручению прилагаются документы. Как они определяли, что нужно именно это платежное поручение, не знает. Нужно было собрать документы за какой-то период, по какому-то кредиту. Главный бухгалтер говорила, что надо по конкретному кредиту за определенный период собрать все документы, счета, накладные, и они их копировали. Она видела, что запчасти покупались, оплачивались. Платежки были в сшиве, которые находил кто-то из бухгалтеров. Чумаковой С.И. указания не давали, она проявила инициативу, сделала копии, помогла. Они все брались и что нужно копировали. Кто ей давал указания копировать документы, какие документы, и где она их брали, свидетель не помнит. Она не уверена, что копировала документы, связанные с кредитованием субсидирования, в период 2009-2010г. Ей сказали, что нужны вот эти документы для субсидирования они и копировали. Сказал бухгалтер по запчастям. Все бухгалтера и секретарь сидели в одном кабинете. Чумакова С.И. копировала документы, а к чему они относились, не знает. Она находила какие-то необходимые документы по просьбе, как главного бухгалтера, так и других бухгалтеров. Она по роду своей деятельности не знала о том, что имеются расторгнутые договора между кем-то и колхозом.

Свидетель Мариневич Е.Н. пояснила, что с января 1983 года по август 2014 г. она работала в ОАО «Колос», раньше был колхоз «Вперед к коммунизму» после были разные реорганизации. Она работала и секретарем и заведующей отделом кадров и бухгалтером. В 2009г. - 2010г. она работала секретарем и бухгалтером по животноводству и по запчастям. Приходила телефонограмма, в ней было написано о необходимости собрать пакет документов для субсидии, телефонограмму несли руководителю, ознакомляли, он давал распоряжение главному бухгалтеру готовить документы. Они начинали готовить документы, главный бухгалтер ездила в Обливскую в банки, делала подписи на выписки, а они поднимали платежку, в платежке было видно, куда перечислялись деньги, за что и согласно этому документу они собирали все первичные документы. Брали сшивы, поднимали акты, субсидий было много разных, они очень много делали субсидий в эти годы. В платежке было видно, что идут перечисления за запчасти, указывалось на счета-фактуры, они доставали первичные документы и копировали. Кто делал расчет, не знает. В период времени 2009г.-2010г. было три-четыре бухгалтера, они менялись. Был направления - животноводство, растениеводство, запчасти, бухгалтер по зарплате и главный бухгалтер. Главный бухгалтер давала список, кто, чем занимается, а на собрании члены правления все утверждали. Мариневич Е.Н. вела книги - счета №11, 13, делала статистический отчет, а все остальное она делали по просьбе главного бухгалтера. Специалистов по субсидиям, по договорной работе, по кредитным делам, не было. С Чернышковой свидетель работала весь период времени, может охарактеризовать её как хорошего человека и специалиста, она не могла совершить хищение. Были аудиторские проверки, были замечания, ошибки они исправляли. Когда был ПК, приезжала налоговая инспекция из Обливской, делала проверки раз в три года. Замечания всегда были, они исправляли ошибки. О не исполненных договорах, она ничего не знает. Полупанова А.В. можете охарактеризовать как хорошего руководителя, он не мог совершить хищение. Если бы они украли, в деревне все бы знали об этом. У Мариневич Е.Н. нет бухгалтерского образования, она техник озеленитель. Приносили телефонограмму руководителю, он говорил ознакомить всех, а главный бухгалтер собирала всех по данному вопросу. Чернышкова была непосредственно её руководителем, она руководила бухгалтерией, а Полупанов руководил всем хозяйством, в том числе и главным бухгалтером. Если Мариневич Е.Н. приносила телефонограмму, зачитывала её, то Чернышкова Е.Г. говорила, чтобы открывали сшивы, смотрели платежки, и они все начинали это делать. Было платежное поручение, в нем пишется, за что были перечислены деньги, в какую организацию. Были или счет-фактура или согласно договору или товарная накладная, они смотрели, и что можно было, все собирали. Если речь шла о счете-фактуре, брали счет-фактуру, если о договоре, брали договор, если о товарной накладной, то товарную накладную, согласно платежному поручению. В платежном поручении было написано, что по кредитному договору, указан номер и дата. Пакет документов собирали вместе все и отвозили его все вместе в Управление сельского хозяйства. Работник управления проверял наличия всех документов. Кто готовил расчеты, не помнит. Все лежали в папках, брали, копировали и обратно складывали. Полугодовые и квартальные отчеты составлял главный бухгалтер, но каждый бухгалтер на своем месте тоже делал отчеты по своему направлению, а главный бухгалтер уже собирала все. Когда бухгалтер готовит свою часть, он за основу берет первичные документы. Она брала первичные документы, приходы и расходы. Все, что было по отчету, реально поступало на ферму, на склад. Количество прихода и количество расхода сходилось.

По ходатайству защиты в судебном заседании в качестве специалиста была допрошена Сошина М.М.

Специалист Сошина М.М. пояснила, что она является индивидуальным предпринимателем и имеет аттестат аудитора общего аудита, ей защитой были предоставлены копии материалов дела для ознакомления, финансовых документов, изъятых в ходе обыска, было не достаточно, и она дополнительно запросила журналы, которые согласно бухгалтерскому учету, должна вести каждая организация. Форму учета выбирает сама организация согласно учетной политике. По учетной политике, организация вела с 2009г. по 2013г. журнально-ордерную систему, по этой системе организация должна была вести журнал, который в совокупности сводится в один регистр в главную книгу. Это журналы: №2,4,12,8. Она запросила у бухгалтера журнал №12, та не могла предоставить, потому что его не вели. В №12 журнале отражается учет источника собственных и целевых поступлений, основанием для записи в журнале-ордере №12, служат справки бухгалтерии, записки банка, отчеты кассира и другие документы, касающиеся оборота организации. Обороты по дебиту предварительно собираются в листе расшифровке из рамки журнала, и на конец месяца все это сводится по целевым денежным средствам и по своим. Также еще они не предоставили журнал №4, в котором регистрируется все движения по расчетному счету, включая кредиты, долгосрочные, краткосрочные, займы, ссуды. Они вели только журнал №2, который несоответствующим образом был заполнен, т.е. не сведены на конец месяца ни одни суммы, имеются исправления, зачеркивания, это не допускается в бухгалтерском учете. Когда она посмотрела главную книгу, то обнаружила, что она заполнена не верно, на конец месяца никто остатки не сводил. Бухгалтерский баланс, по её мнению почти не сводился. Она смотрела аудиторское заключение за 2009г. Аудит проводила Ростовская аудиторская организация, они дали отрицательное мнение по ведению бухгалтерского учета, потому что не представили дополнительные документы, которые и ей тоже не представили, по которым она могла бы свести суммы по кредитам, расчетным счетам. По её мнению, очень большой объем работы, который бухгалтер должна была распределить на других сотрудников. Каждый журнал, согласно приказу должен закрепляться за каким-либо бухгалтером, который должен каждый месяц вводить главному бухгалтеру все цифры и под роспись на каждую дату выдавать определенные суммы, т.е. это шахматный порядок, который не ведется в организации. Она подняла за 2012г. аудиторское заключение, та же организация проводила аудит. Если в 2009г. аудиторское заключение было с оговоркой, им было предложено правильно вести бухгалтерский учет, потому что не подтверждались заемные средства в бухгалтерском балансе, не кредиты, то в 2012г. им дают заключение, отрицательное мнение, т.е. мало того что они ничего не исправили, они вообще ничего не вели. В 2009г. они проводили аудиторскую проверку в связи с реорганизацией ПК, в 2012г. в начале года они переорганизовались в форму ОАО, данная форма подпадает под обязательный аудит, организация не может сдать бухгалтерскую отчетность, статистику, в налоговый орган, пока у них не будет аудиторского заключения. За 2013г., 2014г. специалист посмотрела аудиторские проверки, за 2013г. дали заключение, но с оговоркой, потому что в 2013г. они начали использовать не журнально-ордерную систему, а уже стали применять компьютерную систему 1С, где все компьютеризировано, где сводятся в единые регистры, который потом формирует баланс. На тот период, 2009-2012г.г. в ручном режиме невозможно было проводить такие регистры, потому что объем документов, объем кредитов, контрагентов очень большой. Когда применяется журнально-ордерная система бухучета, они в учетной политике должны расписать какие журналы попадают под их виды деятельности. Организация не вела налоговые регистры, это книга доходов и расходов, они применяют единый сельхозналог, согласно налоговому кодексу, организация, будь это юридическое лицо или физическое лицо, обязаны вести налоговые регистры, т.е. книгу ЕСХН (доходы, расходы по единому сельскохозяйственному налогу), это тоже отражено в аудиторских заключениях. Если такие журналы и налоговые регистры не ведутся, то нельзя проанализировать сделки с контрагентами. Нет актов сверок по дебиторской и кредиторской задолженности, то есть когда на конец года формируется отчет, баланс, должны поднимать все акты и смотреть на какой стадии находится данные суммы. Если взяли кредит, расплатились, не расплатились, это в журналах, регистрах, в актах все подтверждается, если журнал не ведется, то на конец года должны быть акты о задолженности перед дебиторами и кредиторами. По расторжению договоров, тоже ничего нет. Учетная политика формируется организацией в конце года, до 28 декабря на будущий период, единственный вариант, когда организация может поменять учетную политику, если они Уставом вводят какой-то новый вид деятельности, то имеют право сделать дополнение к учетной политике. В учетной политике оговаривается бухгалтерский и налоговый учет, по данной организации бухгалтерский учет оговаривается, но не в полной версии, журнально-ордерный учет, но что туда входит, не расписывают, налоговый учет у них в учетной политике не прописан. Им делали замечание аудиторы, что нужно прописать, какие регистры ведутся, это книга расходов и доходов, это самый первый регистр по налоговому учету. Учетная политика в обязательном порядке должна была утверждаться в любой правовой форме, потому что в учетной политике оговаривается, кто за что отвечает, т.е. прописываются обязательства главного бухгалтера, руководства и система учета: как поставлен учет, способы инвентаризации, которую они тоже не проводили. Инвентаризация кассы делается, ГСМ, основных средств, аудиторы неоднократно отражали в своем заключении, что инвентаризация не отражается, не проверяется, даже в учетной политике нигде не оговаривается. За 2009г. Сошина М.М. смотрела учетную политику, там нет налоговых регистров, налогового учета, бухгалтерский учет затрагивается, то есть учетная политика не содержит тех необходимых документов, которые должны быть. Из этих документов нельзя увидеть, как происходил взаиморасчет с компаниями, погашен или нет кредит. Это отражается все в журналах. Они выбрали журнально-ордерную систему, должны расписать, что они будут вести, по закону 10 журналов. Данная организация вела два журнала. Эти журналы, где можно было свести всю их банковскую информацию, по кредитам, это журнал-ордер №4, который не велся и №12 это целевое финансирование собственных средств. Сошина М.М. попросила приказ, за кем закреплены эти журналы, т.к. сам главный бухгалтер не может один все вести. Если это журнал №4, он сводится на основании всех банковских выписок, совокупность всех первичных документов. Приказов таких не было. Физически одному человеку нельзя столько вести, и если журнал не ведется, знать все что на остатке, куда что прошло, не реально, если бы сводная была помесячно, т.е. каждый давал бы отчет по каждому журналу, но такого не было. Из протокола изъятия финансовых документов видно, что это первичные документы, на которых делается сводная ведомость. Это сводные регистры бухгалтерского учета, вся первичка, она сводится в журнал, поэтому не реально увидеть за год, даже за квартал, за месяц, что было, сколько было контрагентов, сколько было поставщиков. Считает, что из той документации, которую ей показали и из изъятой первички, бухгалтеру нельзя иметь реальное представление по конкретным кредитным договорам, которые были 7- 9 месяцев назад, какие сделки сопутствовали. Если бы было компьютеризировано, то можно увидеть, если бы на тот момент были бы два журнала №4 и №12, которые в совокупности показывают расчетные счета, возможно, было бы увидеть все, если бы это все систематически, ежемесячно заполнялось, все сдавалось, все ведомости сводились. Она затребовала документы, касающиеся их журнально-ордерной системы за 2009г.-2012г., согласно учетной политике, которую они показали. С 2013г. они стали применять 1С. Книгу расходов и доходов по ЕСХН за 2009-2012 г. не предоставили, главную книгу за 2009 г. и 2012 г. они предоставили, но она не соответствует бухгалтерскому учету. Данная книга должна быть прошита, пронумерована, нельзя вырывать листы, исправлять, замазывать, писать разными пастами. При проверке данная книга не учитывалась, данная книга сводится на основании всех журналов, исправлять в ней нельзя. За 2012г.по результатом проверки аудиторы вынесли отрицательное мнение, т.к. бухгалтерская финансовая отчетность не отражает достоверно всех существенных отношений финансового положения организации ОАО «Колос» по состоянию 31.12.12г., т.е. сумма задолженности по полученным кредитам и займам отраженных по строкам 1415 и 1510 заемные средства бухгалтерского баланса не подтверждена документально из-за отсутствия аналитического отчета. Не утверждена учетная политика, т.е. на 2012г. она не была предоставлена аудиторам. За 2009 г. по результатам проверки аудиторы вынесли заключение с оговоркой: не могли получить достаточно доказательств в отношении суммы кредиторской задолженности по кредитам и займам, отраженных по срокам 610 и 510 бухгалтерского баланса по состоянию на 31.12.2009г. ввиду отсутствия подтверждающих документов. Готовя документы на субсидирование, бухгалтер мог бы увидеть, состоялась сделка или нет в журналах, если бы они соответственно велись, либо надо запрашивать все выписки в банке, сводить все вручную, это нереально проверить весь год, один бухгалтер этого не сделает. Сошина М.М. видела годовые отчеты, балансы за 2009-2010г. Она не проводила аудиторскую проверку, первичку всю ей не предоставили, чтобы она точно могла сказать сводились балансы с книгами или нет. Налоговая отчетность это ЕСХН они сдают, отчет в налоговую и статотчеты, они сдают. Налоговая отчетность и бухгалтерская, разные отчетности, цифры могут быть разными, между налоговым и бухгалтерским учетом. Сошина М.М. не знает, как у них работает система, были ли помощники у бухгалтера, кто сводил потому, что за зарплату отвечает один бухгалтер, какие она ведомости давала, за ГСМ, основные средства отвечают другие, она не видела документов на кого что возлагалось. Сошина М.М. приказы не требовала, у них вообще не ведутся журналы. Когда она попросила дать ей приказ о назначении ответственных по ведению журналов, ей этого не представили, сообщив, что у них этого нет. Аудит Сошина М.М. не проводила, она просто смотрели состояние организации. Не было части журналов. Основные журналы они вели, но если организация кусочек ведет, кусочек не ведет, как можно сказать, что у нее все в балансе правильно, если даже аудиторы которые до неё проверяли, тоже пишут, что невозможно проверить потому, что данная организация не ведет документацию. В 2009 году аудит проводился, дали заключение с оговоркой, они не написали отказ от выражения мнений, потому что отсутствует бухгалтерский баланс, они пишут, что он есть, но есть строки по балансу, которые не соответствуют. Аудит в совокупности дает понять о ведении бухгалтерского учета и налогового учета в организации. Аудитор выдает аудиторское заключение, которое могут посмотреть третьи лица, и дает пояснительную информацию, которую она не имеет право читать, и бухгалтер не имеет право ей давать эту информацию. По 2009г. в заключении пишут: при изучении финансово-бухгалтерской отчетности за 2009г. было установлено, что аудиторы, не могли получить достаточных доказательств в отношении сумм кредиторской задолженности отраженной по строке 610 - займы, кредиты и по строке 510- займы-кредиты бухгалтерского баланса на состояние 31.12.2009г. ввиду отсутствия подтверждающих документов. Также они пишут, что не проводилась инвентаризация, если инвентаризация в организации не проводится, то всегда аудиторское заключение будет с оговоркой, потому что на остатке они не знают, что у организации, она не проводит инвентаризацию: имущества, кассы, и никогда аудитор не даст хорошую оценку организации, которая не проводит инвентаризацию. Инвентаризация данной организации не проводилась ни разу с 2009 г., потому что за 2012г. дают уже заключение отрицательное, это двойка. О том, что бухгалтер не могла сама все вести, это мнение Сошиной М.М. Как минимум должно быть три помощника бухгалтера, по налогам, по бюджету, по основным средствам, отдельно по работе с контрагентами, одному нереально не ведя журналов и при отсутствии компьютера. Специалист работала в налоговой инспекции, была на проверках 7 лет, потом получила аттестат аудитора. Какой график работы был у бухгалтера, она не спрашивала. В книге доходов и расходов по налоговому учету, не показываются кредиты и их погашение, там этих сумм вообще нет, если взять бухгалтерский учет, регистр, нужны журналы №4 и №12, а их нет. В главной книге отражаются счет 66 и 67, там идут общие суммы, на конец месяца дебит и кредит. Когда аудиторы видят исправления в книге, они эти книги не принимают и не рассматривают. Главную книгу за 2009г. Сошина М.М. не видела. В 2009г. велось, только то, что расписано в аудиторском заключении, первичных документов за 2009г. она не видела.

Проверив представленные и исследованные в судебном заседании доказательства как каждое в отдельности, так и в их совокупности путем сопоставления их с доказательствами, имеющимися в уголовном деле, а так же оценив их с точки зрения относимости, допустимости, достоверности, а все собранные доказательства в совокупности достаточными для разрешения уголовного дела суд находит их допустимыми, полученными с соблюдением требований уголовно-процессуального законодательства, объективно фиксирующими фактические обстоятельства дела.

Суд считает не соответствующими действительности и расценивает как способ защиты, показания подсудимых Чернышковой Е.Г. и Полупанова А.В., данные ими в судебном заседании, в том числе в части того, что они на момент подачи пакетов документов на получение субсидий, не помнили о том, что сделки, подтверждающие целевое использование кредитных средств, расторгнуты, об отсутствии у них корыстной цели при получении субсидий и предварительного сговора, а также в части того, что главный бухгалтер Чернышкова Е.Г. не проверяла, собранные для субсидирования документы, а руководитель хозяйства Полупанов А.В. подписывал документы, не глядя.

Утверждения подсудимого Полупанова А.В. о том, что он не знал о том, что возможно субсидирование, при заключении сделок с контрагентами не соответствуют действительности и опровергаются дальнейшими его пояснениями о том, что до 2009 года ПК колхоз «Колос» также получало денежные средства по субсидиям. Управлением сельского хозяйства до руководства хозяйства доводилась информация о принятых постановлениях о субсидировании сельхоз товаропроизводителя. Из материалов дела усматривается, что Постановление Правительства РФ о возмещении части затрат по уплате процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на срок до 1 года принято 04.02.2009г., а постановление Администрации Ростовской области принято 27.05.2009г., тогда как целевые кредитные договора и договора поставок, подтверждающие якобы целевое использование кредитных договоров, заключались ПК колхоз «Колос» в период с октября 2009 года по декабрь 2010 года. На момент заключения и расторжения договоров поставок, подсудимые не могли не знать о том, что субсидируются затраты по уплате процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на срок до 1 года.

Представитель потерпевшего Тимофеева И.Е., в судебном заседании дала последовательные, подробные и изобличающие подсудимых показания, не доверять её показаниям, у суда нет оснований, в связи, с чем они признаются объективными и достоверными, поскольку согласуются как между собой, так и с другими доказательствами по делу.

Допрошенные в судебном заседании свидетели Гольцев В.А. и Звездин М.В. подтвердили факт их разговоров с Полупановым А.В. по поводу возбужденного в отношении последнего уголовного дела.

Суд критически оценивает показания свидетеля Гольцевой Н.А. в части того, что её супруг не сообщал ей о том, что Полупанов А.В. интересовался у него об обстоятельствах проведения проверки и расследования уголовного дела в отношении Полупанова А.В., так как данные показания, оглашенные в судебном заседании, ею были даны на предварительном следствии, они заверены подписью свидетеля, а также ею собственноручно сделана запись «замечаний к протоколу нет», что свидетельствует о том, что Гольцева Н.А. ознакомилась с содержанием протоколов, замечаний не высказала.

Оценивая показания свидетеля Благородова А.Н., данные им в судебном заседании, суд оценивает их критически в той части, в какой он пояснял, что оглашенные его показания, для устранения противоречий, он может пояснить тем, что ему задавали не правильные вопросы, и он подписывал всё на автомате, после дня проведенного в следственном комитете. Свидетель на предварительном следствии был ознакомлен с протоколом допроса, имеется отметка об отсутствии замечаний к протоколу. В остальной части показания свидетеля согласуются с другими доказательствами по делу, а имеющиеся противоречия суд истолковывает тем, что по прошествии времени, он может не помнить подробностей событий. После оглашения показаний свидетеля Благородова А.Н., данных им на следствии, он подтвердил их. Суд считает, что показания свидетеля Благородова А.Н., данные на предварительном следствии, подтверждают отсутствие у Полупанова А.В. намерения исполнить, заключаемую с ним сделку.

Свидетели: Казбулатов В.А., Куроедов О.В., Калинина О.В., Стрибулева И.В., Черноморов А.В., Дубинин В.Н., Арутюнян В.Х., Благородов Н.П., Бессарабова А.А. и Волкова А.Н. как на стадии предварительного следствия, так и в судебном заседании дали последовательные, подробные и изобличающие подсудимых показания. Не доверять показаниям указанных выше лиц, у суда оснований нет, в связи, с чем они признаются объективными и достоверными, поскольку согласуются как между собой, так и с другими доказательствами по делу. Имеющиеся противоречия и неточности в показаниях свидетелей, суд истолковывает тем обстоятельством, что по прошествии времени они могут не помнить всех подробностей произошедших событий. Кроме того, после оглашения показаний ряда свидетелей, для устранения противоречий, показания данные ими на следствии были подтверждены.

Оснований сомневаться в заключениях специалистов об излишнем получении ПК колхоз «Колос» бюджетных средств на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитным договорам в сумме 2418218,64 рубля, у суда не имеется, поскольку в них даны ответы на все поставленные вопросы. Сомнения в компетентности лиц, проводивших исследования, у суда не возникли, т.к. они проведены квалифицированными специалистами. В связи с чем, перечисленные доказательства судом приняты в качестве допустимых доказательств при рассмотрении дела.

Подсудимым Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г. в судебном заседании не отрицался сам факт того, что для оформления целевых кредитных договоров необходимо предоставлять в банк документы, подтверждающие целевое использование денежных средств. Не отрицалось, что после оформления договоров с контрагентами, получения целевых кредитов и перечисления денежных средств на счета продавцов, данные договора не исполнялись, а договорные отношения расторгались под различными предлогами, после чего денежные средства контрагентами возвращались на счета ПК колхоз «Колос» и были потрачены на нужды хозяйства. Не отрицался также факт оформления пакетов документов на получение субсидий на возмещение части затрат по уплате процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на срок до 1 года, предоставляемых из средств федерального и областного бюджетов на основании Постановления Правительства РФ от 04.02.2009г. №90 и Постановления Администрации Ростовской области от 27.05.2009г. №248, и факт получения ПК колхоз «Колос» денежных средств в виде субсидий в сумме 2418218,64 рубля.

Данные обстоятельства также подтверждены в судебном заседании показаниями представителя потерпевшего Тимофеевой И.Е., показаниями свидетелей Черноморова А.В., Арутюнян В.Х., Благородова А.Н., Благородова Н.П., Бессарабовой А.А., Волковой А.Н., Казбулатова В.А., письменными и вещественными доказательствами.

Доводы подсудимых Полупанова А.В. и Чернышковой Е.Г., а также из адвоката Коноваловой С.И. об отсутствии у подсудимых умысла на хищение чужого имущества являются несостоятельными и опровергаются материалами дела.

Подсудимый Полупанов А.В., занимая должность председателя ПК колхоза «Колос», являлся лицом, выполняющим управленческие функции, которыми был наделен Уставом ПК колхоз «Колос», подсудимая Чернышкова Е.Г., занимая должность главного бухгалтера ПК колхоза «Колос», являлась лицом, выполняющим административно-хозяйственные функции, которыми она была наделена Уставом ПК колхоз «Колос», а также выполняя свои функциональные обязанности в соответствии с Федеральным законом от 21.11.1996г. №129-ФЗ «О бухгалтерском учете», Постановлением Совета Министров СССР от 24.01.1980г. № 59 «О мерах по совершенствованию организации бухгалтерского учета и повышении его роли в рациональном и экономном использовании материальных, трудовых и финансовых ресурсов», утвердившим Положение «О главных бухгалтерах», действовавших на период 2009г.-2010г., а также Квалификационным справочником должностей руководителей, специалистов и других, утвержденным Постановлением Минтруда РФ от 21.08.1998г. №37 (в ред. от 12.11.2003г.), совершили мошенничество, путём обмана с использованием своего служебного положения.

Подсудимые Полупанов А.В. и Чернышкова Е.Г. достоверно зная, о том, что в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 04.02.2009г. №90 «О распределении и предоставлении субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов РФ на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах», Постановлением Администрации Ростовской области № 220 от 13.05.2009г. «О порядке предоставления средств федерального бюджета на осуществление государственной поддержки агропромышленного комплекса Ростовской области» и Постановлением Администрации Ростовской области №248 от 27.05.2009г. «О порядке расходования субвенций из областного бюджета, предоставляемых местными бюджетами на поддержку сельскохозяйственного производства и осуществление мероприятий в области обеспечения плодородия земель сельскохозяйственного назначения», в случае приобретения запасных частей к сельхозтехнике, ГСМ, минеральных удобрений, семенного материала за счет средств, полученных по кредитным договорам, ПК колхоз «Колос» получает право на получение выплат, а именно на возмещение части затрат на уплату процентов по заключенным договорам.

При получении целевых кредитов, были оформлены договоры на поставку ГСМ, запасных частей, семенного материала и перечислены на счета контрагентов денежные средства, в последствие договора были расторгнуты без исполнения под различными предлогами, а денежные средства возвращены на счета ПК колхоз «Колос», то есть создавалась видимость выполнения условий кредитования, и дальнейшего получения права на возмещение затрат по уплате процентов. С ООО «ДонАгроТрейд» договора на поставку минеральных удобрений не заключались, а денежные средства перечислялись на счет организации якобы ошибочно 13.12.2010г., 16.12.2010г. и 24.12.2010г., денежные средства ООО «ДонАгроТрейд» также были возвращены на счета ПК колхоз «Колос» за минусом имевшейся задолженности. Свидетель Бессарабова А.А. на следствии поясняла, что представленные ей на обозрение счета, счета-фактуры и товарные накладные ООО «ДонАгроТрейд» в адрес ПК колхоз «Колос» не выписывались, в указанных документах стоят не её подписи. В последствие подсудимые в 2010г. и 2011г. обратились в Администрацию Обливского района с заявлениями на получение субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитным договорам, предоставив документы на оплату минеральных удобрений, запасных частей, семян подсолнечника, семян ярового ячменя и ГСМ. После чего ПК колхоз «Колос» получил в качестве возмещения части затрат по уплате процентов по шести кредитным договорам денежные средства в сумме 2418218,64 руб. Подсудимыми в отдел сельского хозяйства Администрации Обливского района Ростовской области и в Министерство сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области предоставлялись пакеты документации с расчетом размера субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов, по кредитным договорам, умолчав о том, что сделки были бестоварными, а именно о том, что денежные средства организациями, с которыми заключались договоры, были возвращены ПК колхоз «Колос», а товары не поставлялись, и, соответственно сельхозпроизводитель не имел права на получение субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на срок до одного года.

Кроме того, порядок предоставления документов на получение субсидии предполагает заявительный характер, результат которого невозможен без совершения осознанных действий по сбору и представлению документов, подтверждающих право на получение субсидии по конкретному виду программы. По указанной причине суд отвергает позицию защиты о том, что подсудимыми выполнены цели субсидии в виде погашения процентов по кредитным договорам, заключенным сельхозпроизводителем с кредитной организацией, срок исполнения которых был установлен до одного года, поскольку денежные средства были потрачены не только на выплаты данных процентов, а также на уплату пени, погашение лизинга, оплату электроэнергии и другие нужды производственного кооператива.

Судом установлено, что хищение денежных средств произошло при получении субсидий, установленных законом и иными нормативными правовыми актами, путем предоставления заведомо недостоверных сведений о целевом использовании денежных средств по кредитным договорам: №090729/0083 от 21.10.2009г., №100729/0143 от 13.12.2010г., №090729/0117 от 03.12.2009г., №100729/0130 от 19.11.2010г., №100729/0118 от 27.10.2010г., №100729/0009 от 12.03.2010г., совершенные лицами с использованием своего служебного положения и действия подсудимых носили умышленный характер.

На основании изложенного, доводы подсудимых Полупанова А.В. и Чернышковой Е.Г., а также их адвоката Коноваловой С.И. о том, что на момент подготовки документов на субсидирование, подсудимые не могли помнить и видеть из имеющихся документов, ввиду низкого уровня ведения бухгалтерского учета, о том, что сделки между ПК колхоз «Колос» и контрагентами отменены по различным причинам, суд расценивает как способ защиты, а также попытку подсудимых уйти от ответственности.

Отсутствие надлежащего бухгалтерского учета и квалифицированных кадров, не может указывать на то обстоятельство, что подсудимые на момент подготовки документов на субсидирование не видели и не знали, что сделки, подтверждающие целевое использование кредитных средств, отменены.

Из показаний свидетелей Черноморова А.В., Благородова А.Н., Благородова Н.П., Арутюнян В.Х. и Волковой А.Н., являющимися контрагентами по заключенным договорам поставок, следует, что инициатором расторжения указанных договоров был Полупанов А.В., который непосредственно после поступления на их счета денежных средств, направлял в их адрес письма с просьбой о расторжении состоявшихся договоров и возврате денежных средств. Из аудиозаписи телефонных разговоров Полупанова А.В. также следует, что он помнил о фактах расторжения заключенных сделок. Кроме того, из аудиозаписи телефонных разговоров Полупанова А.В. следует, что он давал указания главному бухгалтеру и просил своих контрагентов о сокрытии ряда документов и необходимости дачи определенных пояснений свидетелями сотрудникам правоохранительных органов, что также подтверждает, что Полупанов А.В. знал о противоправности своих действий, связанных с получением субсидий.

Из показаний подсудимой Чернышковой Е.Г. усматривается, что она ежемесячно вносила информацию, предоставленную бухгалтерами, в главную книгу, то есть видела все финансовые поступления. Она обладала правом второй подписи после руководителя и без её подписи осуществления финансовых операций невозможно. Из чего следует, что Чернышкова Е.Г. также не могла не знать о том, что сделки расторгнуты, а денежные средства, возвращенные от контрагентов по расторгнутым сделкам, направлены на другие нужды ПК колхоз «Колос».

Пояснения Чернышковой Е.Г. о плохой её компетентности в области бухгалтерского учета, суд также расценивает, как попытку уйти от ответственности, так как при изучении вещественных доказательств, подсудимая хорошо ориентировалась в исследуемых документах, давала необходимые пояснения.

Письма о расторжении договоров подписаны руководителем предприятия, исполнение договоров и их расторжение по мнение суда было известно как руководителю ПК колхоз «Колос» Полупанову А.В., так и главному бухгалтеру предприятия Чернышковой Е.Г..

Факт осведомленности подсудимой Чернышковой Е.Г. о расторжении сделок между ПК колхоз «Колос» и контрагентами, установлен судом. Однако, факт того, что Чернышкова Е.Г. лично подготавливала письма о расторжении данных сделок, в судебном заседании не нашел своего достоверного подтверждения, в связи с чем указание на то, что Чернышкова Е.Г. подготавливала письма о расторжении сделок с контрагентами, подлежит исключению из обвинения. Исключение из обвинения данного утверждения не может повлиять на существо и объем предъявленного Чернышковой Е.Г. обвинения.

Наличие мнения с оговоркой аудитора по ведению бухгалтерского учета, высказанного по результатам аудиторской проверки ПК колхоз «Колос» за 2009г. и ОАО «Колос» за 2013г. и 2014г., а также отрицательного мнения по ведению бухгалтерского учета, высказанного аудитором в результате аудиторской проверки ОАО «Колос» за 2012 год, не указывает на то обстоятельство, что подсудимые не могли знать на момент подачи документов на субсидирование о том, что сделки, которые подтверждают факт целевого использования кредитных средств, расторгнуты и являются бестоварными.

Оценивая письменные доказательства, представленные стороной защиты, а именно: аудиторские заключения о работе бухгалтерии ПК колхоз «Колос» и ОАО «Колос» за 2009г., 2012-2014 г.г., приказы об определении учетной политики ПК колхоз «Колос», суд принимает во внимание, что за указанные периоды ведение бухгалтерской отчетности на данном предприятии осуществлялось не должным образом, однако следует отменить, что обращение за субсидиями были 2010-2011г. и как велся бухгалтерский учет в этот период, не известно. Кроме того, ведение бухгалтерской отчетности не надлежащим образом, не опровергает виновность подсудимых в инкриминируемом им преступлении. Из справки, подписанной главным бухгалтером ОАО «Колос» Чернышковой Е.Г. следует, что в хозяйстве в 2009г.-2012г. применялась журнально-ордерная форма учета и велись журналы-ордера №1 «Касса», 32 «Расчетные счета», №6 «Поставщик», №7 «Подотчетные лица». Из справки, подписанной главным бухгалтером ОАО «Колос» Чернышковой Е.Г. следует, что не субсидировались кредитные договора от 20.04.2011г., 14.11.2011г. и 11.04.2012г., без указания наименования предприятия, цели кредита и возможности их субсидирования. Кроме того, данные кредитные договора не были предметом исследования в судебном заседании. Указанные выше справки не содержат подписи руководителя предприятия. Суд критически оценивает данные документы.

При осмотре книги телефонограмм, предоставленной стороной защиты, было установлено, что в указанной книге телефонограмм отсутствует наименование организации, куда поступали сообщения. На основании изложенного, суд не принимает в качестве доказательств данный документ.

Суд не может учитывать в полной мере и положить в основу приговора пояснения специалиста Сошиной М.М., являющейся специалистом в области общего аудита, так как данным специалистом официальная аудиторская проверка деятельности ПК колхоз «Колос» в период с 2009г. по 2011г., не проводилась, ей не была предоставлена на исследование вся бухгалтерская документация за указанный период времени, так как данная документация была изъята в результате следственных действий и признана вещественными доказательствами по уголовному делу. Кроме того, Сошина М.М. поясняла, что ей было недостаточно финансовых документов, и она запрашивала дополнительные документы, которые бухгалтерия хозяйства не могла ей представить. Свой вывод Сошина М.М. основывала только на пояснениях главного бухгалтера, данных ей в неофициальной обстановке, а также на основании данных, изложенных в аудиторских заключениях за 2009г., 2012-2014 года, а также на своем субъективном мнении ориентируясь на свой опыт работы, о том, что главный бухгалтер не смогла бы все вести сама.

Оценивая показания свидетеля Чумаковой С.И., суд находит их путанными, противоречивыми, подтверждающими только тот факт, что Чумакова С.И. действовала под непосредственным руководством главного бухгалтера Чернышковой Е.Г. и выполняла её поручения, а также осуществляла помощь при копировании документов, хотя она не уверена, что копировала документы, связанные с субсидированием в период 2009-2010г.

Оценивая показания свидетеля Мариневич Е.Н., суд принимает во внимание, что данный свидетель охарактеризовала Чернышкову Е.Г. и Полупанова А.В. как хороших специалистов, и что она действовала по их указанию при подготовке документов для субсидирования. Показания свидетеля Мариневич Е.Н. в части того, что несколько бухгалтеров совместно с Чернышковой Е.Г. возили документы на субсидии в Администрацию Обливского района, суд оценивает критически, так как из показаний представителя потерпевшего Тимофеевой И.Е., данных в судебном заседании, следует, что она работу по оформлению субсидий вела только с Чернышковой Е.Г. и Полупановым А.В., не доверять показаниям представителя потерпевшего у суда нет оснований.

Изъятые в Администрации Обливского района Ростовской области документы вопреки доводам защиты, подтверждают не только факт получения ПК колхоз «Колос» субсидий, но и факт предоставления подсудимыми в Министерство сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области заведомо недостоверных сведений.

Отсутствие субсидирования по трем кредитам, полученным ПК колхоз «Колос» в 2011г. и 2012г. не подтверждает отсутствие умысла у подсудимых на хищение чужого имущества, так как указанные кредитные договора не являлись предметом исследования в данном судебном заседании, не выяснялся вопрос, являются ли они целевыми и возможно ли получение по ним субсидий.

Доводы Чернышковой Е.Г. и Полупанова А.В., а также их защитника о том, что ПК колхоз «Колос» имел право на получение субсидий, опровергаются собранными по делу доказательствами. Кроме того, из показаний представителя потерпевшего Тимофеевой И.Е. следует, что субсидированию не подлежат бестоварные сделки, а возвращенные от контрагентов денежные средства по расторгнутым сделкам, не являются кредитными средствами, и имеют статус собственных оборотных средств хозяйства, и не могут подтверждать целевое использование кредита.

Доводы подсудимых и их защиты об отсутствии в действиях Чернышковой Е.Г. и Полупанова А.В. предварительного сговора, направленного на хищение чужого имущества, суд признает не состоятельными, они опровергаются доказательствами, исследованными в судебном заседании.

Так, из показаний свидетеля Дубинина В.Н., данных на предварительном следствии и оглашенных в судебном заседании в связи с имеющимися противоречиями, а затем подтвержденных свидетелем в суде, следует, что в начале декабря 2009 года его вызвал в кабинет бухгалтеров административного здания ПК колхоз «Колос» Полупанов А.В., где Полупанов А.В. совместно с главным бухгалтером Чернышковой Е.Г. и в присутствии Стрибулевой И.В. сказали ему и Стрибулевой И.В., что им необходимо подписать товарные накладные, согласно которым они якобы получали от ИП «Черноморов А.В.» на склад ГСМ дизельное топливо, хотя в действительности топливо никто не поставлял. Полупанов А.В. и Чернышкова Е.Г., когда он спросил их, законна ли их просьба, сказали ему, что ничего страшного в этом нет, что данные товарные накладные нужны им для получения кредитов на нужды ПК колхоз «Колос», после этого, он и Стрибулева И.В. подписали данные накладные. Совестные действия Полупанова А.В. и Чернышковой Е.Г. в данной ситуации подтверждают согласованность их действий.

Кроме того, о совершении подсудимыми преступления группой лиц по предварительному сговору свидетельствует то обстоятельство, что оба подсудимых занимали руководящие должности в ПК колхоз «Колос» и осуществлять какие-либо финансово-хозяйственные операции по получению кредитных средств, их расходованию, перечислению денежных средств, без согласования друг с другом они не могли, так как отсутствие подписи главного бухгалтера или руководителя хозяйства на финансовом документе, вело к отказу в его исполнении.

Суд не может согласиться с доводами стороны защиты об отсутствии у подсудимых Чернышковой Е.Г. и Полупанова А.В. корыстного умысла на хищение чужого имущества путем обмана. Данные доводы защиты надуманы, голословны, опровергаются изложенными выше доказательствами, исследованными в судебном заседании и суд их рассматривает, как попытку подсудимых уйти от ответственности за содеянное и ввести суд в заблуждение.

С целью получения субсидий Чернышкова Е.Г. и Полупанов А.В. представили в Министерство сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области и в Администрацию Обливского района Ростовской области заведомо недостоверные документы о приобретении ГСМ, запасных частей, семян подсолнечника, семян ячменя и минеральных удобрений, которые фактически не приобретались, то есть ввели в заблуждение сотрудников Министерства сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области и Администрации Обливского района Ростовской области, которые, считая эти документы достоверными, руководствовались ими при решении данного вопроса. Следовательно, подсудимые, намереваясь осуществить хищение чужого имущества, побудили потерпевшего по собственной воле, в связи с представлением заведомо недостоверных сведений, передать денежные средства в качестве субсидии на возмещение части затрат по уплате процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на срок до 1 года на счета ПК колхоз «Колос», завладев таким образом денежными средствами из федерального и областного бюджетов.

Исходя из содержания п. 1 примечания к ст. 158 Уголовного кодекса Российской Федерации при хищении безвозмездное изъятие имущества может быть как в пользу виновного, так и в пользу других лиц.

В соответствии с п. 4 Постановления Пленума Верховного суда Российской Федерации от 27 декабря 2007г. № 51 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате», мошенничество признается оконченным с момента, когда указанное имущество поступило в незаконное владение виновного или других лиц и они получили реальную возможность пользоваться или распорядиться им по своему усмотрению.

В соответствии с п.п. 3.1, 4 Устава ПК колхоз «Колос» кооператив является коммерческим юридическим лицом, формирующим собственные средства за счет паевых взносов членов кооператива, паевых взносов ассоциированных членов кооператива, доходов от собственной деятельности, а также за счет доходов от размещения своих средств в банках, от ценных бумаг и других. Статья 107 Гражданского кодекса Российской Федерации (в редакции, действовавшей до принятия Федерального закона от 05.05.2014г. № 99-ФЗ), предусматривала, что производственный кооператив является коммерческой организацией.

Таким образом, корыстная заинтересованность Чернышковой Е.Г. и Полупанова А.В. выразилась в возможности пользоваться и распоряжаться незаконно полученными денежными средствами по своему усмотрению. Расходование субсидии на нужды ПК колхоз «Колос», в благополучной деятельности которого они, являясь руководителем и главным бухгалтером, были заинтересованы, явился способом распоряжения незаконно полученными денежными средствами. В связи с чем, довод защиты об отсутствии у подсудимых корысти, подкрепленные пояснением о том, что Чернышкова Е.Г. имеет 1-2 акции, а Полупанов А.В. был вынужден продать свои акции после расторжения трудового договора, суд отвергает. Из показаний подсудимой Чернышковой Е.Г. следует, что еще в 2006 году ПК колхоз «Колос» был заключен договор аренды на 10 лет, и они были заинтересованы в нормальном функционировании хозяйства, кроме того, члены кооператива получали дивиденды в натуральном выражении на основании договоров. Подсудимые были заинтересованы в нормальном функционировании хозяйства, в получении заработной платы и иных выплат. Подсудимый Полупанов А.В. также подтвердил тот факт, что он был заинтересован в нормальном функционировании предприятия, получал заработную плату и иные доходы в натуральном выражении.

Не влекут освобождение Чернышковой Е.Г. и Полупанова А.В. от ответственности за содеянное и их доводы о том, что полученная субсидия ими была потрачена не на личные цели, а на нужды ПК колхоз «Колос», т.е. у них отсутствовала корыстная цель, т.к. и руководитель и главный бухгалтер являлись лицами, которые распоряжались поступившими денежными средствами. Более того, данный довод является несостоятельным и в силу того, что мошенничество это одна из форм хищения, под которым в соответствии с примечанием 1 к ст. 158 Уголовного кодекса Российской Федерации понимаются совершенные с корыстной целью противоправные безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества не только в пользу виновного, но и других лиц, причинившие ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества.

На основании вышеизложенного, доводы защиты подсудимых о том, что Полупанова А.В. и Чернышкову Е.Г. необходимо оправдать по предъявленному обвинению в связи с отсутствием состава преступления, так как в их действиях отсутствует объективная и субъективная стороны преступления, не нашли свое подтверждение в судебном заседании.

Учитывая, что полученные Полупановым А.В. и Чернышковой Е.Г. субсидии не относятся к социальным выплатам, а направлены на реализацию аграрной политики, квалификация вмененного подсудимым состава преступления по ч.4 ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона № 26-ФЗ от 07.03.2011г.), как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путём обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения в особо крупном размере, нашла свое подтверждение в судебном заседании, вина подсудимых в инкриминируемом им деянии полностью доказана.

На основании предоставленных недостоверных сведений Министерством сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области в качестве субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по целевым кредитам были начислены денежные средства в виде субсидий в сумме 2418218,64 руб., которыми Полупанов А.В. и Чернышкова Е.Г. действуя по предварительному сговору, завладели путем обмана, используя свое служебное положение, то есть бюджету Российской Федерации был причинен ущерб в указанной сумме.

Квалифицирующий признак - «в особо крупном размере» нашел свое подтверждение в судебном заседании.

Суд признает ущерб в размере 2418218,64 руб. особо крупным размером с учетом того, что он соответствует примечанию к ст. 158 Уголовного кодекса Российской Федерации, превышает один миллион рублей.

Квалифицирующие признаки - «группой лиц по предварительному сговору» и «с использованием своего служебного положения» также подтверждены в судебном заседании.

Каких-либо существенных нарушений уголовно-процессуального законодательства, допущенных в ходе предварительного следствия, судом установлено не было.

Суд квалифицирует действия подсудимого Полупанова А.В. по ст. 159 ч. 4 Уголовного кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона №26-ФЗ от 07.03.2011г.) - мошенничество, то есть хищение чужого имущества путём обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения в особо крупном размере.

Действия подсудимой Чернышковой Е.Г. суд также квалифицирует по ст. 159 ч. 4 Уголовного кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона №26-ФЗ от 07.03.2011г.) - мошенничество, то есть хищение чужого имущества путём обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения в особо крупном размере.

Подсудимые Чернышкова Е.Г. и Полупанов А.В. на учете у врача-психиатра не состоят (том 14 л.д. 34, 46), в судебном заседании защищались активно, их вменяемость не вызывает у суда сомнений и с учетом обстоятельств дела оснований для иного вывода у суда не имеется.

В связи с этим подсудимые Чернышкова Е.Г. и Полупанов А.В. подлежат наказанию за совершенное преступление.

В соответствии со ст.6, 60 Уголовного кодекса Российской Федерации при назначении наказания подсудимым суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, личность виновных, обстоятельства смягчающие и отягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденных и на условия жизни их семей.

Переходя к вопросу о виде и мере наказания, суд принимает во внимание характер и степень общественной опасности совершенного Чернышковой Е.Г. и Полупановым А.В. преступления, а также данные о личности подсудимых.

Суд учитывает, что Чернышкова Е.Г. положительно характеризуется по месту жительства и месту работы, к административной и уголовной ответственности ранее не привлекалась, на учете у врача-нарколога и врача-психиатра не состоит, является вдовой, имеет на иждивении сына, обучающегося на очной форме обучения, то есть является единственным кормильцем в семье.

Суд учитывает, что Полупанов А.В. положительно характеризуется по месту жительства, не работает и не имеет официального источника дохода, к административной и уголовной ответственности ранее не привлекался, на учете у врача-нарколога и врача-психиатра не состоит, женат, имеет на иждивении одного малолетнего и одного несовершеннолетнего ребенка.

Обстоятельствами, смягчающими наказание Полупанову А.В. в соответствии с п. «г» ч.1 и ч. 2 ст. 61 Уголовного кодекса Российской Федерации суд признает наличие малолетнего ребенка у виновного, положительные характеристики, привлечение к уголовной ответственности впервые.

Обстоятельствами, смягчающими наказание Чернышковой Е.Г. в соответствии с ч. 2 ст. 61 Уголовного кодекса Российской Федерации суд признает положительные характеристики и привлечение к уголовной ответственности впервые.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимым Чернышковой Е.Г. и Полупанову А.В. в соответствии со ст.63 Уголовного кодекса Российской Федерации, судом не установлено.

Учитывая тяжесть содеянного и данные о личности Чернышковой Е.Г. и Полупанова А.В., мнение государственного обвинителя о назначении наказания, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание подсудимым обстоятельств, а также влияние наказания на исправление осужденных и на условия жизни их семей, суд приходит к выводу, что исправление Чернышковой Е.Г. и Полупанова А.В. возможно без изоляции от общества и им следует назначить наказание в виде лишения свободы, с применением ст. 73 Уголовного кодекса Российской Федерации, с установлением испытательного срока, без применения дополнительного наказания в виде штрафа и ограничения свободы, в учётом того, что Полупанов А.В. не работает и не имеет постоянного дохода, имеет двоих детей на иждивении, а Чернышкова Е.Г. имеет на иждивении сына, обучающегося на очной форме обучения.

С учетом фактических обстоятельств преступления совершенного Чернышковой Е.Г. и Полупановым А.В. и степени его общественной опасности, суд не находит оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую, в порядке, установленном ст. 15 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также применения ст. 64 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Исковое заявление потерпевшего Министерства сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области о взыскании ущерба в материалах уголовного дела отсутствует, а заявление о признании гражданским истцом представителя потерпевшего Тимофеевой И.Е. таковым не является, следовательно, разрешение вопроса о возмещении ущерба, причиненного подсудимыми потерпевшему, не представляется возможным. Суд считает необходимым разъяснить Министерству сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области право на обращение с иском в порядке гражданского судопроизводства.

Разрешая вопрос об имуществе подсудимого Полупанова А.В., на которое в ходе предварительного расследования постановлением Обливского районного суда Ростовской области от 18.12.2014г. был наложен арест: земельный участок, кадастровый номер 61:27:0600014:4, площадью 222000 кв.м., расположенный по адресу: Ростовская область, Обливский район, в границах ПК колхоза «Колос», номер государственной регистрации 61-61-33/002/2014-563 от 04.10.2014г.; земельный участок, кадастровый номер 61:27:0600014:229, площадью 370000 кв.м., расположенный по адресу: Ростовская область, Обливский район, в границах ПК колхоза «Колос», номер государственной регистрации 61-61-33/022/2014-87 от 25.11.2014г.; автомобиль марки «Шевроле Нива», черного цвета, 2010 года выпуска, государственный регистрационный номер К 363 МА 161, номер двигателя 0321528, номер кузова Х9L212300F0308819, для обеспечения гражданского иска, суд полагает необходимым оставить имущество под арестом до разрешения гражданского иска Министерства сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области, в пределах срока исковой давности, при этом, вопрос, при наличии оснований для снятия ареста с данного имущества и денежных средств, может быть дополнительно разрешен судом в порядке ст. ст. 396 - 397 Уголовного процессуального кодекса Российской Федерации.

Вопрос о вещественных доказательствах разрешается в порядке ст. 82 Уголовного процессуального кодекса Российской Федерации.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 304, 307, 308 и 309 Уголовного процессуального кодекса РоссийскойФедерации, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Полупанова Алексея Викторовича, виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона № 26-ФЗ от 07.03.2011г.) и назначить ему наказание в виде 4 лет и 6 месяцев лишения свободы.

На основании ст. 73 Уголовного кодекса Российской Федерации наказание, назначенное Полупанову А.В. считать условным с испытательным сроком в 4 года, в течение которого возложить на него обязанности ежемесячно являться в уголовно-исполнительную инспекцию для регистрации, не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного.

После вступления приговора в законную силу, меру пресечения Полупанову А.В. подписку о невыезде и надлежащем поведении - отменить.

Признать Чернышкову Елену Георгиевну, виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона № 26-ФЗ от 07.03.2011г.) и назначить ей наказание в виде 3 лет и 6 месяцев лишения свободы.

На основании ст. 73 Уголовного кодекса Российской Федерации наказание, назначенное Чернышковой Е.Г. считать условным с испытательным сроком в 4 года, в течение которого возложить на неё обязанности ежемесячно являться в уголовно-исполнительную инспекцию для регистрации, не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного.

После вступления приговора в законную силу, меру пресечения Чернышковой Е.Г. подписку о невыезде и надлежащем поведении - отменить.

Разъяснить Министерству сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области право на обращение с иском в порядке гражданского судопроизводства.

Арест, на имущество, принадлежащее Полупанову А.В., наложенный на основании постановления Обливского районного суда Ростовской области от 18.12.2014г., оставить до разрешения гражданского иска Министерства сельского хозяйства и продовольствия Ростовской области, в пределах срока исковой давности.

Вещественные доказательства по вступлении приговора в законную силу:

- компакт-диски СД-154 «LH6109QG31183447 D0» и СД-157 «LH6109QG31183445 D0» приобщенные к материалам уголовного дела на основании постановления от 22.08.2014г. (том 9 л.д. 209-210) - уничтожить;

- компакт-диски №70 «TDKLifeonRecordCD-RRECORDABLE 52х/80min/700МВ», №89 «TDKLifeonRecordCD-RRECORDABLE 52х/80min/700МВ» и №17-с «SmartTrackCD-RW 700 МВ, 80 min, 4-12х, Rewritable», приобщенные к материалам уголовного дела на основании постановления от 12.07.2014г. (том 9 л.д. 204-205) - уничтожить;

- документы, печати в пластмассовой оболочке и деревянную печать в количестве 4 шт., изъятые на территории ОАО «Колос» и приобщенные к материалам уголовного дела на основании постановления от 20.12.2014г. (том 15 л.д. 27-41) - возвратить по принадлежности ОАО «Колос»;

- кредитные дела: № 007/29-13-01; № 007/29-11-02; № 007/29-11-01; № 007/29-11-02; № 007/29-11-02; № 007/29-11-02 изъятые постановлением от 26.08.2014г. в филиале ОАО «Россельхозбанк» по адресу: г. Ростов-на-Дону, пр. М. Нагибина, д. 14 «а», и приобщенные к материалам уголовного дела (т.12, л.д.111-118) - возвратить по принадлежности ОАО «Россельхозбанк»;

- документы, изъятые у Чернышковой Е.Г. в результате обыска и приобщенные к материалам дела постановлением от 02.12.2014г. (том 15 л.д. 18-26) - уничтожить;

- документы, изъятые на основании постановления о производстве обыска и протокола обыска у Черноморова А.В. от 17.03.2014г. (том 10 л.д. 56-66) - возвратить по принадлежности Черноморову А.В.;

- сшивы дел по предоставлению субсидий на возмещение части затрат по уплате процентов по кредитным договорам: №090729/0083 от 21.10.2009г., №100729/0143 от 13.12.2010г., №090729/0117 от 03.12.2009г., №100729/0130 от 19.11.2010г., №100729/0118 от 27.10.2010г., №100729/0009 от 12.03.2010г., изъятые в Администрации Обливского района Ростовской области и приобщенные к материалам уголовного дела на основании постановления от14.07.2014г. (том 7 л.д. 215-224) - возвратить по принадлежности Администрации Обливского района Ростовской области.

Приговор может быть обжалован или на него может быть подано апелляционное представление в течение 10 суток со дня провозглашения в Ростовский областной суд через Обливский районный суд Ростовской области.

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденные имеют право ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, об этом они могут указать в своей апелляционной жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками уголовного процесса имеют право поручить осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Председательствующий _________________