Приговор № 1-663/2021 от 23.09.2021 Йошкар-олинского городского суда (Республика Марий Эл)

Дело № 1-663/2021

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

23 сентября 2021 года г. Йошкар-Ола

Йошкар-Олинский городской суд Республики Марий Эл в составе председательствующего судьи Михеева Д.С., при секретарях Комаровой М.А., Петровой К.В., с участием государственных обвинителей: помощника прокурора г. Йошкар-Олы Румянцева К.В., старшего помощника прокурора г. Йошкар-Олы Бобкина Р.С., подсудимых Стец И.В., Петуховой Е.А., защитников: адвоката Лисина А.В., представившего удостоверение № и ордер №, адвоката Белоусова С.Н., представившего удостоверение № и ордер №, рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Стец Ирины Васильевны, <иные данные>, не судимой,

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных п. «а» ч. 2 ст. 172, п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ,

Петуховой Екатерины Александровны, <иные данные>, не судимой,

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных п. «а» ч. 2 ст. 172, п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Стец И.В., Петухова Е.А. совершили осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации и без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, сопряженное с извлечением дохода в крупном размере, совершенное организованной группой,

а также совершили незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица, то есть образование (создание) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, совершенное группой лиц по предварительному сговору, при следующих обстоятельствах.

Стец И.В. не позднее августа 2015 года, являясь заместителем руководителя ООО <иные данные> (ООО «ЦФК «<иные данные>») ИНН №, имея обширные связи среди руководителей коммерческих организаций, располагавшихся на территории Республики Марий Эл и Чувашской Республики, руководствуясь корыстными побуждениями, обладая информацией о потребностях отдельных субъектов предпринимательской деятельности в финансовых операциях, связанных с переводом принадлежащих им безналичных денежных средств в наличную форму (их «обналичиванием»), совершаемых в обход официальных банковских структур, государственного финансового и налогового контроля, в целях получения наличных денежных средств, не отраженных в официальных документах бухгалтерского учета, для их использования при проведении расчетов по документально неоформленным сделкам и решения других вопросов обеспечения деятельности своих организаций и личного характера, и одновременного проведения оптимизации налоговой нагрузки и (или) уклонения от уплаты налогов и иных обязательных платежей в бюджет, приняла решение об организации предоставления такого рода услуг клиентам (заказчикам) за денежное вознаграждение.

При этом в полной мере обладая информацией о том, что для оказания подобного рода незаконных услуг на возмездной основе потребуется образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах и совершение действий, тождественных отдельным банковским операциям, осуществление которых возможно только организациями, зарегистрированными в качестве кредитных организаций в порядке, определенном вышеназванными законами, нормативными и иными актами Банка России, и на основании специального разрешения (лицензии), выдаваемого Банком России, имея прямой умысел на осуществление на территории Республики Марий Эл в интересах неограниченного круга заказчиков (клиентов) незаконной банковской деятельности (банковских операций), сопряженной с систематическим извлечением на протяжении длительного времени дохода в крупном размере, Стец И.В. намеренно отказалась от создания и государственной регистрации юридического лица в качестве кредитной организации, получения лицензии, запланировав осуществление своей незаконной деятельности в обход государственного контроля, и, осознавая сложность процесса осуществления банковских операций, а также необходимость в задействовании большого количества лиц, как обладающих специальными познаниями в области банковской деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, так и лиц, готовых за вознаграждение выполнять отдельные действия для обеспечения предоставления услуг по обналичиванию денежных средств, приняла решение о привлечении и объединении данных лиц в составе организованной группы, характеризующейся устойчивостью, наличием общей материально-технической базы, строгим распределением ролей между ее участниками, основной целью деятельности которой являлось совершение преступления, посягающего на принцип законности правоотношений в сфере экономической (банковской) деятельности в Российской Федерации.

С этой целью не позднее августа 2015 года, Стец И.В. осведомила о своих преступных намерениях, планах, состоявшую с ней в близких родственных доверительных отношениях и осуществлявшую вместе с ней управление деятельностью одной коммерческой организации – ООО <иные данные> (ООО «ЦФК «<иные данные>») ИНН № Петухову Е.А., имеющую высшее экономическое образование, значительный опыт работы в области ведения бухгалтерского и налогового учетов в коммерческих структурах, а также ранее ей (Стец И.В.) знакомого с 2014 года, обладающего коммуникативными и деловыми качествами – Р.А.В., предложив им вместе с ней, под её руководством объединиться в устойчивую группу и организовать работу по оказанию незаконной деятельности по обналичиванию денежных средств на возмездной основе на базе ООО <иные данные> ИНН №, расположенного по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, этаж подвал, под прикрытием оказываемых ООО <иные данные> бухгалтерских и аутсорсинговых услуг, с использованием механизмов «теневой» экономики и выполнением всего объема действий, связанных с приемом от плательщиков (заинтересованных организаций-клиентов) безналичных денежных средств на счета подконтрольных участникам преступной группы организаций, их последующим обналичиванием и передачей клиентам (их представителям), а также образованию (созданию, реорганизации) юридических лиц через подставных лиц, представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

Приняв предложение Стец И.В., в полной мере осознавая его противоправный характер и направленность, в состав данной организованной группы на основе общих преступных замыслов в добровольном порядке вошли Петухова Е.А. и Р.А.В.

При этом Стец И.В. заранее распределила преступные роли и функции Петуховой Е.А. и Р.А.В., с одновременным определением роли каждого из них в совершении преступления согласно их личным качествам и умениям, и доведением им общих для всех участников преступной группы целей ее функционирования.

Созданная Стец И.В. организованная группа, в которую вошли Петухова Е.А. и Р.А.В., характеризовалась следующими основными признаками:

1. Предварительной договоренностью и согласованностью, тщательным планированием продолжительной преступной деятельности и четким распределением ролей между членами организованной группы.

Основным направлением преступной деятельности данной организованной группы лиц являлось извлечение незаконного дохода в крупном размере путем использования коммерческих предприятий, созданных без намерения осуществлять законные предпринимательскую и банковскую деятельность, юридические реквизиты (регистрационные данные) и банковские счета которых членами образованной Стец И.В. преступной группы планировалось использовать для оказания возмездных услуг клиентам по незаконному обналичиванию денежных средств.

В этих целях Стец И.В разработан и совместно с Петуховой Е.А. и иным лицом Р.А.В. обсужден план совершения преступления, и схема действий, реализация которых предполагалась по следующим направлениям:

- образование, приобретение и использование ранее созданных коммерческих организаций без намерения осуществлять от их имени реальную финансово – хозяйственную деятельность, открытием расчетных счетов в различных легально действующих банках, управлявшихся посредством использования систем электронного документооборота и платежей типа «Клиент-Банк», «Интернет-Банк» и «Банк-онлайн»;

- приискание клиентов (заказчиков) – представителей коммерческих предприятий, желавших за определенное вознаграждение обналичить имевшиеся на их расчетных счетах денежные средства через расчетные счета фирм, подконтрольных членам преступной группы;

- изготовление, в целях придания законного вида переводам по расчетным счетам денежных средств, первичных бухгалтерских и исполнительных документов: договоров, счетов – фактур, товарных накладных, счетов на оплату, с внесением в них сведений о товарах и услугах, не соответствовавших действительности;

- распределение между членами группы преступных доходов, полученных в виде заранее обговоренной доли от общего дохода, полученного за обналичивание, доставку и выдачу обналиченных денежных средств клиентам.

Для обеспечения реализации преступного плана, Стец И.В., совместно с Петуховой Е.А. и Р.А.В., разработала стратегию осуществления незаконной банковской деятельности, включающую:

- создание условий осуществления незаконной банковской деятельности (банковских операций): определение мест осуществления незаконной банковской деятельности (банковских операций) из офиса ООО <иные данные>, расположенного по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, этаж подвал, оснащенного необходимой офисной мебелью, компьютерной и копировально-множительной техникой, оборудованием для доступа к информационным ресурсам кредитно-банковских учреждений в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»;

- подыскание физических лиц для образования и перерегистрации на них за материальное вознаграждение «фиктивных» организаций, а также получение права управления действующими юридическими лицами за материальное вознаграждение от руководителей юридических лиц, отказавшихся от управления, вновь образованными и ранее созданными ими юридическими лицами, для их последующего использования при приеме денежных средств от субъектов предпринимательской деятельности, и в дальнейшем в качестве «технических» фирм при их незаконном транзите с целью последующего осуществления их обналичивания и выдачи заинтересованным в их получении лицам (заказчикам и их представителям); открытие либо использование ранее открытых расчетных счетов данных «фиктивных» организаций в банковских учреждениях;

- открытие (оформление) на подконтрольных юридических лиц корпоративных (кэш-, бизнес) карт с использованием «номинальных» руководителей юридических лиц и получение в свое распоряжение таких карт, в том числе по ранее открытым банковским счетам, путем их приобретения и другим способом;

- привлечение к деятельности преступной группы лиц с целью систематического извлечения преступного дохода в пользу преступной группы и достижения преступного плана по проведению незаконных банковских операций, лиц, не осведомленных о преступных намерениях группы;

- разработку механизма осуществления незаконной банковской деятельности (банковских операций).

Таким образом, задачей преступной группы, согласно заранее разработанному Стец И.В. преступному плану, являлось возмездное совершение без создания и регистрации организации (юридического лица) в качестве кредитной организации и без получения такой организацией специального разрешения (лицензии), незаконных банковских операций по кассовому обслуживанию юридических лиц, предварительно осуществивших перевод безналичных денежных средств на банковские счета юридических лиц, подконтрольных организованной группе.

Целью преступной деятельности данной организованной группы являлось получение дохода от совершения незаконных банковских операций (незаконной банковской деятельности) в крупном размере, то есть в сумме, превышающей 2 250000 рублей.

Размещенные на расчетных счетах подконтрольных организованной группе в составе Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., организаций безналичные денежные средства в качестве оплаты за якобы произведенные работы, оказанные услуги и поставленные товары от различных юридических лиц, предполагалось в последующем путем многочисленных операций, в том числе транзитом через расчетные счета других подконтрольных им юридических лиц, в части перечислять («выводить») на лицевые банковские счета подконтрольных юридических лиц, оформленных на имя «подставных» лиц, а затем переводить их в наличную форму путем снятия этих денежных средств в банкоматах Республики Марий Эл с использованием сопряженных с ними корпоративных (кэш-, бизнес) карт без их последующего оприходования в кассы подконтрольных им организаций, а в другой части – снимать с банковских счетов подконтрольных юридических лиц с использованием «номинальных» руководителей, не осведомленных о преступных намерениях группы, по денежным чекам в кассах банков под видом осуществления реальной предпринимательской деятельности.

Переведенные таким образом в наличную форму денежные средства, за вычетом определенного незаконного комиссионного вознаграждения (сбора), должны были выдаваться заказчикам либо их представителям, в интересах которых денежные средства в безналичной форме зачислены на счета подконтрольных преступной группе «фиктивных» организаций, либо посредникам в передаче наличных денежных средств - представителям заказчиков, что по своему содержанию соответствовало такому виду банковской операции, как кассовое обслуживание физических и юридических лиц, предусмотренной п. 5 ч. 1 ст. 5 закона о банковской деятельности.

В качестве комиссионного вознаграждения (сбора) за совершение незаконных банковских операций члены организованной группы удерживали сумму, эквивалентную 5,5 % от суммы денежных средств, использовавшихся при совершении приходной операции, извлекая тем самым преступный доход.

Устанавливая стоимость услуг по выдаче наличных денежных средств, предварительно поступивших на расчетные счета подконтрольных участникам преступной группы организаций по фиктивным сделкам, данные лица фактически тарифицировали размер банковской комиссии за совершение конкретной банковской операции в интересах своих клиентов, принимая на себя функции кредитной организации, деятельность которой осуществляется в специальном правовом режиме.

2. Организованностью и устойчивостью, которые выразились в следующем:

Организованная группа имела постоянный (стабильный), достаточно сплоченный и закрытый состав участников. Организатор и лидер группы Стец И.В. и выполняющие в ней функциональные обязанности Петухова Е.А. и Р.А.В. При этом Стец И.В. и Петухова Е.А. являются близкими родственниками (мать и дочь), а также знакомство Стец И.В. с Петуховой Е.А. и Р.А.В. обусловлено их совместной трудовой деятельностью в ООО <иные данные>.

Характер отношений между Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., также обуславливался их общим интересом к противоправному обогащению путем совершения преступления, подрывающего основы функционирования банковской системы Российской Федерации.

Сплоченностью участников преступной группы, которая выражалась также в совместном использовании ими общей материально-технической базы ООО <иные данные>, под прикрытием законной деятельности которой оказывались услуги по незаконной банковской деятельности, согласованном решении возникающих проблем и принятии согласованных решений по вопросам их деятельности, осознании каждым членом группы своей принадлежности к ней, общности их преступных интересов и общей цели ее функционирования – совершение тяжкого преступления в сфере экономической деятельности с извлечением максимальной преступной прибыли.

Организованность преступной группы проявлялась в ее иерархической структуре, а именно в наличии в ней организатора, лидера и основного руководителя – Стец И.В., осуществлявшей непосредственное руководство и координацию действий других членов группы, распределение ролей и обязанностей среди подчиненных ей участников группы – Петуховой Е.А. и иного лица Р.А.В., и беспрекословном выполнении ими поручений и указаний организатора преступной группы; в специализации участников группы при выполнении конкретных действий, обеспечивавших совершение незаконной банковской деятельности, и четком взаимодействии между ними в целях реализации единого преступного умысла; в перспективном планировании преступной деятельности.

Организованной группе были свойственны: постоянство форм и методов преступной деятельности, тождественные способы и механизмы осуществления группы финансовых операций, образующих незаконную банковскую деятельность, по заказу клиентов, использование при этом в течении продолжительного времени одних и тех же («обкатанных») схем приема безналичных денежных средств от заказчиков и их последующего обналичивания через сеть «фиктивных» юридических лиц, в том числе в качестве транзитных площадок; сокрытие следов преступления путем создания формального документооборота между участниками финансовых операций, применения бухгалтерских инструментов отражения движения наличных и безналичных денежных средств на определенных этапах.

Для успешного достижения преступного результата, согласно разработанному плану, членами организованной группы соблюдались меры конспирации и защиты от разоблачения, которые заключались в наделении полномочиями органов управления лиц, фактически являвшихся номинальными руководителями в подконтрольных им организациях, которые фактического участия в управлении деятельностью и распоряжении денежными средствами на банковских счетах указанных организаций не принимали, с целью придания видимости перед налоговыми и иными контролирующими органами, в том числе кредитными учреждениями, осуществления деятельности именно этими лицами.

Меры конспирации также проявлялись в том, что членами преступной группы обеспечивались подготовка и сдача бухгалтерской, налоговой отчетности, производство пенсионных отчислений и налоговых платежей от имени находившихся под их контролем «фиктивных» фирм, а также, при необходимости, после определенного периода времени смена их «номинальных» руководителей, участников и адресов их регистрации («миграция» юридических лиц). Предоставление участниками организованной группы «номинальным» руководителям материального вознаграждения за формальное пребывание в составе органов управления подконтрольных организаций стимулировало их к сохранению в тайне обстоятельств участия в совершении регистрационных действий в отношении этих коммерческих структур, сведений о конкретных лицах, обратившихся к ним с предложением об этом, а также о лицах, заинтересованных в этом и обеспечивших документальное сопровождение данных регистрационных действий.

Также меры конспирации проявлялись в том, что членами преступной группы для занятия незаконной банковской деятельностью использовалось в качестве технической площадки офисное помещение реально функционирующего юридического лица ООО <иные данные>, расположенного по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, этаж подвал.

После поступления каждой подлежавшей обналичиванию суммы денежных средств от клиентов на определенные членами преступной группы счета, составлялись «цепочки» (схемы) ее дальнейшего движения, то есть определялись конкретные банковские счета юридических лиц, которые будут задействованы в ее транзите или обналичивании, а также размеры ее частей, которые подлежали зачислению в безналичном виде на каждый из этих счетов, и списанию в безналичном или наличном виде с каждого из них. Таким образом, члены преступной группы стремились распределить безналичные денежные средства, чтобы операции с ними не подпадали под обязательный государственный и внутренний банковский контроль, а подлежавшая снятию с каждого счета сумма не превышала установленные условиями банков лимиты по выдаче наличных денежных средств.

Одновременно членами преступной группы применялись дополнительные меры безопасности и защиты от разоблачения, которые заключались в приобретении мобильных телефонов, сим-карт и их постоянного хранения в офисе ООО <иные данные> для выделения отдельных абонентских номеров каждому из подконтрольных им субъектов предпринимательской деятельности.

В целях конспирации доступа посторонних лиц в офисное помещение ООО <иные данные>, расположенное по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, этаж подвал, для оказания услуг по незаконному обналичиванию денежных средств, использовался обособленный и подконтрольный Стец И.В. рабочий кабинет, доступ в указанный рабочий кабинет ограничивался Стец И.В. (закрывался на ключ).

В рамках четко разработанного преступного плана, указанные совместные и согласованные преступные действия участники организованной группы вуалировали под правомерные, демонстрировали мнимую видимость работоспособности «фиктивных» организаций, в том числе путем частичного совершения реальных финансово-хозяйственных операции в незначительных объемах, тем самым вводили работников банков, налоговых органов в заблуждение и снижали их бдительность, что, в последующем, давало возможность беспрепятственно совершать запланированные ими преступные действия в течении продолжительного периода времени.

Распределение ролей и обязанностей при совершении преступления.

Так, Стец И.В., создав организованную группу и осуществляя руководство ею с использованием своего авторитета и влияния на его участников:

- разработала конкретный план совершения преступлений и механизм его реализации;

- организовала привлечение лиц для участия в составе организованной группы в осуществлении незаконной банковской деятельности;

- определяла цели деятельности организованной группы, занималась разработкой стратегии реализации преступления и сокрытия его следов, определяла последовательность реализации преступного плана;

- распределяла преступные роли (обязанности) между подчиненными членами группы, ставила им задачи и контролировала ход их выполнения;

- координировала действия всех участников организованной группы посредством средств связи и личных встреч, обеспечивала создание устойчивых связей между ее членами;

- определяла режим работы членов группы и иных лиц, задействованных в осуществлении незаконной банковской деятельности, организовывала слаженное взаимодействие между ними, своевременное получение информации о фактах, влиявших на преступную деятельность группы, устанавливала виды мер и способов конспирации и защиты от разоблачения и организовывала их применение членами преступной группы;

- организовывала решение вопросов материально-технического обеспечения деятельности преступной группы и иных вопросов, касавшихся создания благоприятных условий для совершения преступлений ее членами;

- занималась привлечением «подставных» лиц для регистрации и перерегистрации на их имя юридических лиц с сохранением за участниками преступной группы рычагов управления и полноценного контроля за их деятельностью;

- занималась привлечением представителей юридических лиц – клиентов (заказчиков наличных денег), готовых воспользоваться услугами по осуществлению незаконных банковских операций, проведением с ними личных встреч, доведением до них условий сотрудничества и размера комиссионного вознаграждения (сбора), подлежавшего удержанию в качестве оплаты за оказанные незаконные услуги;

- принимала итоговые решения в части установления комиссии (сбора) в размере фиксированного процента с привлекаемой суммы для конкретного клиента;

- организовывала передачу заказчикам банковских операций реквизитов расчетных счетов подконтрольных организаций, на которые предполагались перечисления денежных средств клиентами в целях их дальнейшего обналичивания, ведение переговоров с клиентами и согласование с ними времени и сумм, перечисляемых ими денежных средств, а также места и времени получения наличных денежных средств;

- снимала наличные денежные средства в банкоматах с помощью корпоративных (кэш-, бизнес) карт, оформленных на подконтрольных юридических лиц, на банковские счета которых эти денежные средства предварительно неправомерно переведены в безналичной форме для их обналичивания в интересах клиентов (заказчиков), и (или) направляла «номинальных» руководителей подконтрольных юридических лиц для снятия наличных денежных средств в кассах банка по денежным чекам под видом необходимых хозяйственных нужд, обеспечивала их сохранность и доставку в офис ООО <иные данные>, занимаемый членами преступной группы, для последующего осуществления их приема, пересчета, сортировки, учета и временного хранения в «черной» (неучтенной) кассе до их выдачи заказчикам, и их адресную передачу клиентам;

- осуществляла выделение денежных средств из «черной» (неучтенной) кассы для текущих расходов на обеспечение и поддержание деятельности всей преступной группы, а также учет и контроль произведенных расходов;

- подводила итоги деятельности преступной группы, распределяла полученный преступный доход, в том числе на обеспечение незаконной банковской деятельности, а также между участниками организованной группы, размер которого для каждого из них определялся только ею и зависел от занимаемого участником в группе положения, а также объема выполненной им работы по осуществлению незаконной банковской деятельности.

- осуществляла организацию и ведение бухгалтерского и налогового учетов деятельности подконтрольных преступной группе организаций;

- осуществляла дистанционное управление (обслуживание) их расчетными счетами и обеспечение проведения по ним операций, в том числе по транзитному перечислению, поступивших от клиентов безналичных денежных средств и их выводу на лицевые банковские счета «подставных» лиц и счета сопряженных с банковскими счетами подконтрольных организаций корпоративных (кэш-, бизнес) карт для последующего их обналичивания и выдачи заказчикам (клиентам);

- осуществляла обеспечение передачи заказчикам реквизитов расчетных счетов подконтрольных организаций, на которые предполагались перечисления денежных средств в целях их дальнейшего обналичивания, прием от них заявок и согласование с ними времени и сумм перечисляемых ими денежных средств;

- осуществляла контроль остатков денежных средств на счетах подконтрольных членам преступной группы организаций;

- осуществляла ведение «черной бухгалтерии», связанной с преступной деятельностью группы, а именно учет размера, поступивших на счета подконтрольных организаций безналичных денежных средств в разрезе каждого клиента, их дальнейшего движения;

- осуществляла подготовку и документальное оформление первичных учетных документов в обоснование данных операций по перечислению денежных средств, содержавших заведомо для всех членов преступной группы ложные сведения о финансовых обязательствах плательщиков перед получателями денежных средств, в связи с якобы поставкой товара (выполнением работ, оказанием услуг, цессии и пр.), и лишь имитировавших их финансово-хозяйственные взаимоотношения, отраженные по расчетным счетам;

- осуществляла подготовку документального оформления и обработку документов первичного бухгалтерского учета, содержавших заведомо ложные сведения о поставках товара (выполнении работ, оказании услуг) в подтверждение состоявшихся финансовых операций по расчетным счетам подконтрольных членам преступной группы организаций и счетам их клиентов – формальных контрагентов, то есть искусственное создание формального документооборота между участниками этих операций; при необходимости, осуществила предоставление изготовленных документов в налоговые органы, кредитные и иные учреждения под видом правомерных сделок, в том числе по обращениям клиентов при проведении в отношении них мероприятий налогового контроля для подтверждения правомерности применения ими налоговых вычетов;

- осуществляла подготовку и предоставление от имени подконтрольных организаций бухгалтерской, налоговой отчетности, а также отчетности в специальные государственные внебюджетные фонды, производство необходимых платежей в бюджет, а также платежей, необходимых для обеспечения функционирования преступной группы (арендных и др.), для сохранения возможности осуществления незаконной деятельности в течении длительного периода времени;

- организовывала ликвидацию (реорганизацию) и миграцию подконтрольных организованной группе юридических лиц или смену их «номинальных» руководителей после определенного периода времени и выполнения достигнутых преступных целей.

Петухова Е.А. в данной преступной группе по поручению Стец И.В. занималась документальным сопровождением образования и перерегистрации в интересах организованной группы организаций, открытием на них расчётных счетов с получением доступа к дистанционному управлению расчетными счетами «подконтрольных» юридических лиц:

- занималась привлечением «подставных» лиц для регистрации и перерегистрации на их имя юридических лиц с сохранением за участниками преступной группы рычагов управления и полноценного контроля за их деятельностью;

- занималась личным и через других лиц изготовлением документов, необходимых для регистрации и перерегистрации указанных организаций, совершения в отношении них других регистрационных действий, в том числе связанных со сменой их номинальных руководителей и наименования юридических лиц, систематизацией учредительных (регистрационных) документов указанных организаций;

- занималась при необходимости обеспечением изготовления печатей юридических лиц;

- координировала действия указанных «номинальных» руководителей подконтрольных организаций, обеспечивая их явку: в налоговые органы для предоставления и получения регистрационных и иных документов, кредитно-банковские учреждения для открытия их расчетных счетов, оформления и получения сопряженных с данными банковскими счетами корпоративных (кэш-, бизнес) карт для их использования при снятии наличных денег вне касс кредитно-банковских учреждений – в банкоматах, оформления услуг дистанционного управления данными счетами и получения соответствующих средств доступа к банковским системам электронного документооборота, разрешения вопросов вывода денежных средств с заблокированных банками расчетных счетов и других вопросов о функционировании и обслуживании этих счетов, а также для оперативного открытия новых банковских счетов, в случае блокировки других, для возможности их использования на регулярной основе, в офис преступной группы для подписания отдельных документов о финансово-хозяйственной деятельности и других необходимых документов, получения инструкций о порядке действий в налоговых органах, кредитно-банковских и иных учреждениях в качестве «номинальных» руководителей организаций;

- осуществляла взаимодействие с сотрудниками банковских учреждений в целях информационного обеспечения совершения преступных действий, разрешения вопросов открытия расчётных счетов, исходя из степени проверки службы безопасности банков, закрытия (блокировки) расчетных счетов, ускорения (упрощения) процедуры проведения отдельных платежей;

- осуществляла оформление услуг дистанционного управления расчетными счетами юридических лиц и получение соответствующих средств доступа к банковским системам электронного документооборота, их предоставление руководителю преступной группы Стец И.В. для использования в работе по управлению этими счетами и приема на них безналичных денежных средств от клиентов и их последующего распределения и вывода на другие счета подконтрольных организаций, а также оформление и получение сопряженных с данными банковскими счетами корпоративных (кэш-, бизнес) карт для их использования при снятии наличных денег вне касс кредитно-банковских учреждений – в банкоматах;

- осуществляла контроль за своевременным закрытием расчетных счетов и ликвидацией (реорганизацией) и миграцией подконтрольных организованной группе юридических лиц или смену их «номинальных» руководителей после определенного периода времени и выполнения достигнутых преступных целей;

- выполняла иные текущие поручения руководителя групп Стец И.В., обеспечивавшие функционирование организованной группы и совершение ее членами незаконной банковской деятельности.

В обязанности Р.А.В. в данной преступной группе по поручению Стец И.В. входило:

- поиск и привлечение, действующих юридических лиц, имеющих положительную деловую активность, для последующего их приобретения и оформления на «подставных» лиц;

- подыскание физических лиц («подставных» лиц) для регистрации и перерегистрации на их имя юридических лиц за вознаграждение «фиктивных» организаций и открытия ими расчетных счетов в кредитно-банковских учреждениях;

- привлечение «подставных» лиц для регистрации и перерегистрации на их имя юридических лиц с сохранением за участниками преступной группы рычагов управления и полноценного контроля за их деятельностью;

- выполнение иных текущих поручений руководителя групп Стец И.В., обеспечивавших функционирование организованной группы и совершение ее членами незаконной банковской деятельности.

Петухова Е.А. и Р.А.В., имевшие опыт работы в области бухгалтерского учета и налогообложения, а также навыки работы с персоналом, осознавали свое участие в созданной Стец И.В. организованной группе и исполняли свои функциональные обязанности из корыстной цели - получения постоянного источника незаконного дохода. В свою очередь, Стец И.В. контролировала деятельность данных.

Осознавая, что банковская деятельность имеет свою специфику, для реализации своих преступных намерений организатором и лидером преступной группы Стец И.В., а также по его поручению Петуховой Е.А. и Р.А.В., обеспечено привлечение к своей незаконной деятельности лиц, не входивших в состав преступной группы и неосведомленных о действительных целях и содержании преступной деятельности ее участников, однако, функционально выполнявших отдельные действия, касавшиеся ее совершения.

Таким образом, Стец И.В., Петухова Е.А. и Р.А.В., объединились в устойчивую преступную группу в целях создания условий и дальнейшего осуществления незаконной банковской деятельности в течение длительного периода времени. Все участники данной группы осознавали свою принадлежность к ней и общую цель ее функционирования – совершение преступления в сфере экономической деятельности с извлечением максимальной преступной прибыли.

3. Технической оснащенностью:

Так, для обеспечения осуществления незаконной банковской деятельности Стец И.В., совместно с членами группы Петуховой Е.А. и Р.А.В., использовалось офисное помещение реально функционирующего юридического лица ООО <иные данные>, расположенного по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, этаж подвал, что позволило разместить в них для работы членов преступной группы, оборудованное необходимой офисной мебелью, компьютерной, копировально-множительной и другой оргтехникой, в котором было установлено необходимое программное обеспечение, а также размещено оборудование для доступа в информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет» для обращения к информационным ресурсам банков, дистанционного управления банковскими счетами подконтрольных им фирм и проведение по ним необходимых операций по перечислению находившихся на них денежных средств посредством передачи электронных документов, заверенных электронными подписями от имени номинальных владельцев счетов.

Кроме этого, участники преступной группы активно пользовались:

- мобильными аппаратами сотовой связи, а также иными альтернативными телекоммуникационными каналами связи, в том числе электронной почтой, которые использовались в целях оперативного обмена информацией между участниками организованной группы и их клиентами при подготовке и во время совершения преступления, а также ведения телефонных переговоров с иными лицами, неосведомленными о преступных намерениях и действиях организованной группы;

- компьютерной и копировально-множительной техникой с необходимым программным обеспечением, которая использовалась для подготовки и оформления бухгалтерской, налоговой и иной отчетности по подконтрольным участникам преступной группы организациям, а также фиктивных документов о финансово-хозяйственных взаимоотношениях данных фирм с клиентами и между собой;

- оборудованием для доступа в информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет», а также техническими устройствами для работы в системах электронного документооборота и платежей типа «Клиент-Банк», «Интернет-Банк» и «Банк-онлайн», позволявших осуществлять информационное взаимодействие с банками в режиме удаленного доступа по телекоммуникационным каналам, в том числе направлять в банки электронные платежные поручения, инициировать перевод денежных средств, получать выписки по расчетным счетам;

- печатями подконтрольных организованной группе организаций, которые использовались при оформлении договоров, товарных накладных, счетов – фактур, счетов на оплату и иных первичных документов бухгалтерского учета, содержавших не соответствующие действительности сведения об основаниях перечислений денежных средств;

- корпоративными (кэш-, бизнес) картами, сопряженными с расчетными счетами указанных подконтрольных юридических лиц, которые позволяли беспрепятственно производить снятие с них наличных денежных средств, противоправно перечисленных со счетов указанных подконтрольных организованной группе организаций.

4. Наличие общей материально-финансовой базы, складывавшейся из денежных средств, полученных в результате осуществления незаконной банковской деятельности от клиентов нелегального банка, несение расходов и распределение доходов в строгом соответствии с указаниями организатора преступной группы.

5. Продолжительностью преступной деятельности, которая длилась с августа 2015 года по октябрь 2018 года. Деятельность организованной группы осуществлялась длительное время, являлась стабильной, постоянной, сплоченной, с четко распределенными ролями, характеризовалась беспрекословным подчинением и четким исполнением указаний организатора, с соблюдением и обеспечением необходимых и заранее продуманных мер безопасности, конспирации, защиты от разоблачения, материально-техническим обеспечением.

Во исполнение умысла на осуществление незаконной банковской деятельности и для обеспечения реализации разработанного Стец И.В. преступного плана, участниками организованной группы для приема безналичных денежных средств, подлежавших последующему обналичиванию, использовались юридические реквизиты (регистрационные данные) и банковские счета ранее созданных действующих юридических лиц, перерегистрированных на «номинальных» руководителей с получением участниками преступной группы рычагов управления и полноценного контроля за деятельностью юридических лиц, среди которых:

1) ООО <иные данные> ИНН № (дата образования – 24 декабря 2014 года, юридический адрес нахождения: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, ул<адрес> у которого, в том числе были открыты следующие рублевые расчетные счета: № и № в ПАО «Сбербанк России»; № в АО «Альфа-Банк»; №, № и
№ в ПАО Банк «Финансовая корпорация Открытие»;

2) ООО <иные данные> ИНН № (дата образования – 24 декабря 2014 года, юридический адрес нахождения: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>), у которого, в том числе были открыты следующие рублевые расчетные счета: № в ПАО «Сбербанк России»; № в ПАО «Татфондбанк»;
№ и №, в АО КБ «Модульбанк» Московский;

3) ООО «<иные данные>» (ООО <иные данные>) ИНН № (дата образования: 24 июля 2015 года, юридический адрес нахождения: с 24 июля 2015 года по 16 февраля 2017 года - Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, с 17 февраля 2017 года - г. Москва, <адрес> офис 9), у которого, в том числе были открыты следующие рублевые расчетные счета: № в ПАО «Сбербанк России»; № в АО «Тинькофф Банк»; № и № в Банке ВТБ (ПАО) № в <адрес>;

4) ООО <иные данные>№ (дата образования - 28.04.2015, юридический адрес нахождения: с 28 апреля 2015 года по 15 февраля 2017 года - Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, с 16 февраля 2017 года - г. Москва, <адрес> офис 11), у которого, в том числе были открыты следующие рублевые расчетные счета: № и № в АКБ «Чувашкредитпромбанк»; № в ПАО «<адрес> банк № в г. Нижний Новгород»; № в АО «Альфа-Банк»; № в АКБ «АК БАРС» (ПАО).

Все вышеуказанные организации с января 2016 года с целью самостоятельного осуществления реальной финансово – хозяйственной деятельности, направленной на законное извлечение прибыли, не имели и таковую не осуществляли, и использовались в качестве основных звеньев безналичного трафика денежных средств от клиентов. Совершаемые в незначительных объемах реальные финансово-хозяйственные операции от имени указанных подконтрольных юридических лиц, осуществились для прикрытия незаконной банковской деятельности, достижения участниками преступной группы общей цели – извлечения дохода в крупном размере от совершения незаконной банковской деятельности.

Регистрационные и учредительные документы, печати, а также средства дистанционного банковского обслуживания (управления) вышеуказанными расчетными счетами данных организаций поступили в распоряжение членов преступной группы и хранились в используемом ими обособленном рабочем кабинете офисного помещения ООО <иные данные>, расположенного по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, этаж подвал, что позволило им установить полный контроль над управлением данными коммерческими структурами и их использованием в преступной схеме незаконного обналичивания денежных средств.

В процессе оказания незаконных услуг по возмездному обналичиванию денежных средств членами преступной группы в целях обеспечения непрерывного доступа к инструментам банковской системы Российской Федерации обеспечивалось поддержание активного статуса банковских расчетных счетов подконтрольных им организаций, а при необходимости, оперативное открытие новых счетов для возможности их использования в своих преступных целях на регулярной основе.

Владение инструментами дистанционного банковского обслуживания указанных расчетных счетов позволяло организованной группе в составе Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., через телекоммуникационные каналы связи и информационные ресурсы банков мобильно осуществлять доступ к вышеуказанным расчетным счетам, проводить по ним необходимые операции по перечислению находившихся на них денежных средств.

Таким образом, участники организованной группы получили возможность бесконтрольного доступа к управлению денежными средствами, поступавшими на расчетные счета вышеуказанных юридических лиц и в целом к банковской системе безналичных расчетов Российской Федерации для получения дохода в результате незаконного использования ее возможностей.

Одновременно Стец И.В., Петуховой Е.А., Р.А.В. и неосведомленными о сути преступной деятельности последних «номинальными» руководителями юридических лиц, обеспечено открытие (оформление) на подконтрольных юридических лиц лицевых банковских счетов и получение сопряженных с ними банковских карт и контрольной информации по ним (пин-кодов), получение таковых карт и сведений по ранее открытым лицевым счетам. Оформление (открытие) в банках данных счетов осуществлено данными «подставными» лицами из корыстных и иных личных соображений и без их самостоятельной цели пользования ими, то есть данные лица к совершенным по ним операциям с января 2016 года отношения не имели.

За период с момента образования данной преступной группы до конца сентября 2017 года Стец И.В., Петухова Е.А. и Р.А.В., действуя в составе организованной группы, в интересах клиентов (заказчиков наличных денег) на возмездной основе обеспечили совершение от имени подконтрольных им организаций с рядом других юридических лиц мнимых и притворных хозяйственных сделок, не имевших иной деловой цели и экономического смысла совершения хозяйственных операций, кроме как преобразование перечисленных по ним безналичных денежных средств в наличную форму, под прикрытием формального документооборота и оснований движения денежных средств по расчетным счетам. Мнимость проводимых хозяйственных операций проявлялась в отсутствии фактического движения товарно-материальных ценностей либо выполнения работ и оказания услуг, при наличии надлежащим образом оформленных первичных бухгалтерских документов. Притворность же заключалась в документальном оформлении поставок товара, выполнения работ либо оказания услуг между подконтрольными членам преступной группы организациями и контрагентами-плательщиками, с составлением всех первичных бухгалтерских документов для имитации осуществления хозяйственной деятельности, в то время как фактически они (товары, работы, услуги) поставлялись (выполнялись) без какого-либо участия со стороны указанных «фиктивных» организаций.

Стец И.В. и Петухова Е.А., действуя в соста­ве организованной группы, имея умысел на занятие незаконной банковской деятельностью, извлекли доход в крупном размере, а также незаконное образование юридических лиц, из корыстных побуждений, в период времени с августа 2015 года по октябрь 2018 года на территории Российской Федерации совершили в составе организованной группы с участием Р.А.В. преступления экономической направленности:

1) В период времени с января 2016 года по сентябрь 2017 года Стец И.В., Петухова Е.А. и Р.А.В., действуя в составе организованной группы, не зарегистрировав в установленном законом порядке юридическое лицо в качестве кредитной организации, которое должно в соответствии с требованиями закона о банковской деятельности иметь специальное разрешение (лицензию) на осуществление банковской деятельности (банковских операций), находясь на территории г. Йошкар-Олы Республики Марий Эл привлекли клиентов (представителей юридических лиц), нуждавшихся в обналичивании денежных средств под видом законных и документально подтвержденных финансовых операций, предложив им за вознаграждение в виде комиссии оказание услуг по переводу принадлежавших им денежных средств из безналичной формы в наличную, и для этой цели обеспечили передачу клиентам реквизитов «фиктивных» организаций и их банковских счетов, по которым клиентам следовало осуществлять платежи безналичным путем для последующего получения наличных денежных средств.

В результате совместных и согласованных действий в указанный период времени Стец И.В., Петухова Е.А. и Р.А.В., объединившись в устойчивую организованную группу, выступая в качестве кредитной организации и фактически выполняя ее функции, договорившись с лицами, нуждавшимися в «обналичивании» денежных средств, и установив для каждого из клиентов фиксированную процентную ставку незаконного комиссионного вознаграждения (сбора), подлежавшего удержанию от суммы отдельной приходной финансовой операции, действуя совместно, ООО <иные данные> ИНН №, ООО <иные данные> ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО <иные данные>№, в качестве оплаты за якобы поставленные товары, оказанные услуги и произведенные работы от различных юридических лиц безналичные денежные средства на общую сумму не менее 53919634 рублей 51 копейка для дальнейшего осуществления незаконных действий по их «обналичиванию» и выдаче клиентам, соответствовавших банковской операции по кассовому обслуживанию физических и юридических лиц.

Полученные указанным способом наличные денежные средства лицами, входившими в организованную группу, действовавшую под руководством Стец И.В., напрямую доставлялись в обособленный рабочий кабинет офисного помещения ООО <иные данные>, расположенного по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, этаж подвал, где они Стец И.В. принимались, пересчитывались, сортировались, учитывались и временно хранились в «черной» (неучтенной) кассе и в последующем напрямую Стец И.В., выдавались, за вычетом незаконного комиссионного вознаграждения, конкретным физическим лицам, выступавшим заказчикам обналичивания либо являвшимся их представителями, в местах, согласованных с клиентами.

Операции по перечислению безналичных денежных средств по расчетным счетам организаций, зарегистрированных на «подставных» лиц и подконтрольных членам организованной группы, производились: в нарушение п. 1 ст. 845, п. 1 ст. 847, п. 1 ст. 854 ГК Российской Федерации и Указания Банка России «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» от 11.03.2014 № 3210-У, без ведома владельцев расчетных счетов, открытых в банках, наделенных правом подписания банковских документов; определение направлений использования денежных средств, находившихся на расчетных счетах, в нарушение п. 3 ст.845 ГК Российской Федерации, совершалось без ведома владельцев счетов, наделенных правом подписания банковских документов.

В нарушение порядка осуществления расходно-кассовых операций, определенного Указанием Банка России «Об осуществлении наличных расчетов» от 07.10.2013 № 3073-У, Указанием Банка России «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» от 11.03.2014 № 3210-У, Положением Банка России «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 24.04.2008 № 318-П, выдача наличных денег, снятых с расчетных счетов указанных субъектов предпринимательской деятельности в банкоматах с использованием сопряженных с ними корпоративных (кэш-, бизнес) карт, производилась без их предварительного оприходования в кассы указанных организаций, вне предусмотренных и специально оборудованных для этого помещений и рабочих мест, без заключения с лицами, осуществлявшими операции с наличными деньгами, договоров о полной (коллективной) материальной ответственности, без оформления этих расходно-кассовых операций по установленным формам на бумажных носителях или в электронной виде (денежные чеки, расходные кассовые ордеры), а также без их должного учета.

Кроме этого, вопреки требованиям п. п. 2.2. Положения Банка России «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 24.04.2008 № 318-П и Положения Банка России «Обидентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 15.10.2015 №499-П, при проведении кассовых операций не осуществлялась идентификация клиентов в соответствии с требованиями Федерального закона Российской Федерации «Опротиводействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ.

При этом наличные денежные средства их заказчикам поступали с предварительным вычетом (удержанием) установленного незаконного комиссионного вознаграждения (сбора) по установленной процентной ставке от суммы денежных средств, поступивших от заказчиков (клиентов) в безналичной форме на расчетные счета подконтрольных членам организованной группы организаций.

Так, в период времени с 14 января 2016 года по 12 октября 2016 года организованной группой в составе Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., для систематического совершения незаконных действий по обналичиванию денежных средств, соответствовавших банковской операции по кассовому обслуживанию физических и юридических лиц, на расчетные счета подконтрольных им организаций (получатели денежных средств) от ООО «<иные данные>» ИНН № (плательщик)привлечены безналичные денежные средства для дальнейшего осуществления незаконных действий по их обналичиванию в общей сумме 11036523 рублей, от каждого отдельного поступления которых членами преступной группы при их выдаче в наличной форме удержано незаконное комиссионное вознаграждение в сумме, эквивалентной от 5,5 % от суммы поступивших денежных средств, и в результате ими извлечен доход в общей сумме 607008 рублей 77 копеек.

В период времени с 19 января 2016 года по 03 февраля 2017 года организованной группой в составе Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., для систематического совершения незаконных действий по обналичиванию денежных средств, соответствовавших банковской операции по кассовому обслуживанию физических и юридических лиц, на расчетные счета подконтрольных им организаций (получатели денежных средств) от ООО «<иные данные>» ИНН № (плательщик)привлечены безналичные денежные средства для дальнейшего осуществления незаконных действий по их обналичиванию в общей сумме 16306250 рублей, от каждого отдельного поступления которых членами преступной группы при их выдаче в наличной форме удержано незаконное комиссионное вознаграждение в сумме, эквивалентной от 5,5 % от суммы поступивших денежных средств, и в результате ими извлечен доход в общей сумме 896843 рублей 75 копеек.

В период времени с 01 февраля 2016 года по 25 марта 2016 года организованной группой в составе Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., для систематического совершения незаконных действий по обналичиванию денежных средств, соответствовавших банковской операции по кассовому обслуживанию физических и юридических лиц, на расчетные счета подконтрольных им организаций (получатели денежных средств) от ООО «<иные данные>» ИНН № (плательщик) привлечены безналичные денежные средства для дальнейшего осуществления незаконных действий по их обналичиванию в общей сумме 4529000 рублей, от каждого отдельного поступления которых членами преступной группы при их выдаче в наличной форме удержано незаконное комиссионное вознаграждение в сумме, эквивалентной от 5,5 % от суммы поступивших денежных средств, и в результате ими извлечен доход в общей сумме 249095 рублей.

В период времени с 25 июля 2016 года по 11 сентября 2017 года организованной группой в составе Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., для систематического совершения незаконных действий по обналичиванию денежных средств, соответствовавших банковской операции по кассовому обслуживанию физических и юридических лиц, на расчетные счета подконтрольных им организаций (получатели денежных средств) от ООО «<иные данные>» ИНН № (плательщик) привлечены безналичные денежные средства для дальнейшего осуществления незаконных действий по их обналичиванию в общей сумме 11012067 рублей 43 копеек, от каждого отдельного поступления которых членами преступной группы при их выдаче в наличной форме удержано незаконное комиссионное вознаграждение в сумме, эквивалентной от 5,5 % от суммы поступивших денежных средств, и в результате ими извлечен доход в общей сумме 605663 рублей 71копеек.

В период времени с 08 августа 2016 года по 06 сентября 2017 года организованной группой в составе Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., для систематического совершения незаконных действий по обналичиванию денежных средств, соответствовавших банковской операции по кассовому обслуживанию физических и юридических лиц, на расчетные счета подконтрольных им организаций (получатели денежных средств) от ООО «<иные данные>» ИНН № (плательщик) привлечены безналичные денежные средства для дальнейшего осуществления незаконных действий по их обналичиванию в общей сумме 8753855 рублей 08 копеек, от каждого отдельного поступления которых членами преступной группы при их выдаче в наличной форме удержано незаконное комиссионное вознаграждение в сумме, эквивалентной от 5,5 % от суммы поступивших денежных средств, и в результате ими извлечен доход в общей сумме 481462 рублей 02 копеек.

В период времени с 16 декабря 2016 года по 18 января 2017 года организованной группой в составе Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., для систематического совершения незаконных действий по обналичиванию денежных средств, соответствовавших банковской операции по кассовому обслуживанию физических и юридических лиц, на расчетные счета подконтрольных им организаций (получатели денежных средств) от ООО «<иные данные>» ИНН № (плательщик)привлечены безналичные денежные средства для дальнейшего осуществления незаконных действий по их обналичиванию в общей сумме 2281939 рублей, от каждого отдельного поступления которых членами преступной группы при их выдаче в наличной форме удержано незаконное комиссионное вознаграждение в сумме, эквивалентной от 5,5 % от суммы поступивших денежных средств, и в результате ими извлечен доход в общей сумме 125506 рублей 65копеек.

Всего за период с 14 января 2016 года по 11 сентября 2017 года на расчетные счета контролируемых Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В. организаций: ООО <иные данные> ИНН №, ООО <иные данные> ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО <иные данные>№, в качестве оплаты за якобы поставленные товары, оказанные услуги и произведенные работы от ООО «Компания <иные данные> ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН № поступили безналичные денежные средства на общую сумму не менее 53919634 рублей 51 копейка, с которой последние, действуя в составе организованной группы, в целях получения наличных денежных средств, было удержано незаконное комиссионное вознаграждение от общей суммы в размере 2965579 рублей 90 копеек, что является извлечением дохода в крупном размере.

По обращениям клиентов с использованием реквизитов и печатей подконтрольных членам организованной группы организаций, в обоснование проведенных операций по перечислению денежных средств, предназначенных для их обналичивания, на их расчетные счета, составлены и подписаны от имени «номинальных» руководителей указанных субъектов предпринимательской деятельности первичные бухгалтерские и исполнительные документы, содержавшие заведомо для всех членов данной преступной группы ложные сведения о финансовых обязательствах плательщиков перед получателями денежных средств.

В действительности зачисления денежных средств на расчетные счета подконтрольных организованной группе в составе Стец И.В., Петуховой Е.А. и иного лица Р.А.В. юридических лиц носили бестоварный характер, поскольку последние плательщикам фактически никаких услуг не оказывали, товаров не поставляли и не отгружали, поэтому финансовых обязательств плательщиков перед подконтрольными преступной группе организациями в действительности не существовало.

Таким образом, оформленные сделки, несмотря на наличие необходимых первичных бухгалтерских и исполнительных документов по ним, не имели иной деловой цели и экономического смысла совершения хозяйственных операций, кроме как преобразование перечисленных по ним безналичных денежных средств в наличную форму и их получение – для заказчиков наличных денег - клиентов, удержание за совершение банковской операции по кассовому обслуживанию физических и юридических лиц незаконного комиссионного вознаграждения (сбора) – для членов организованной группы. Сами действия по надлежащему оформлению данных сделок составляли механизм совершения незаконной банковской деятельности и были направлены на придание действиям указанных лиц правомерного вида и имитацию финансово-хозяйственных взаимоотношений с контрагентами-плательщиками.

Таким образом, в период времени с января 2016 года по сентябрь 2017 года Стец И.В., Петухова Е.А. и Р.А.В., действуя в составе организованной группы, умышленно, преследуя корыстную цель, вопреки установленному законом порядку систематически осуществляли деятельность по возмездному кассовому обслуживанию физических и юридических лиц, относящуюся к функциям кредитной организации по осуществлению банковской деятельности, фактически занимаясь банковской деятельностью (осуществлением банковских операций) без регистрации и без специального разрешения (лицензии), в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, сопряженной с извлечением дохода в общей сумме 2965579 рублей 90 копеек, составляющей крупный размер.

2) Они же Стец И.В., Петухова Е.А., в период времени с августа 2015 года по октябрь 2018 года, действуя в составе организованной группы, осознавая преступный характер и общественную опасность своих действий, направленных на незаконное образование юридических лиц с целью фактического оставления всех рычагов и инструментов управления указанными юридическими лицами у себя и Р.А.В., на территории Республики Марий Эл, Чувашской Республики и г. Москвы, во исполнении единого преступного умысла, совершили незаконное образование (создание) юридических лиц: ООО <иные данные> ИНН № ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, через подставных лиц, а также представили в органы, осуществляющие государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данные, повлекшие внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах ООО ПТК «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО <иные данные>№, ООО «<иные данные>» (ООО <иные данные>») ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО <иные данные>») ИНН №, ООО <иные данные> ИНН №, ООО <иные данные> ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО <иные данные> ИНН №, ООО <иные данные> ИНН №, при следующих обстоятельствах:

Стец И.В., Петухова Е.А. и Р.А.В., согласно распределенным ролям, действуя в составе организованной группы, подыскивали на территории Республики Марий Эл лиц, готовых за денежное вознаграждение зарегистрироваться в качестве директоров и учредителей фиктивных организаций, выдавали подставным (номинальным) лицам денежные средства для оплаты государственной пошлины за регистрационные действия, для оплаты изготовленных электронно-цифровых подписей, выдавали подставным (номинальным) лицам денежное вознаграждение за согласие выступить подставным лицом, встречались с подставными (номинальными) лицами, давали последним распоряжения и указания как вести себя в налоговых органах, банковских учреждениях, готовили документы, необходимые для представления в налоговый орган для регистрации юридических лиц или для внесения изменений о юридическом лице, а именно: заявление о государственной регистрации юридического лица, заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, решение о создании юридического лица или о назначении нового директора, учредительные документы юридического лица, заявления на изготовление электронно-цифровых подписей. В последующем, подставные (номинальные) лица оплачивали государственную пошлину из полученных от участников преступной группы денежных средств, представляли все необходимые документы в регистрирующий орган, а получив документы о регистрации юридических лиц или о внесении в единый государственный реестр юридических лиц сведений о новом руководителе, передавали их Стец И.В., в том числе через Петухову Е.А.

Стец И.В., Петухова Е.А. и Р.А.В., в целя реализации задуманного в указанный период времени обратились к К.А.В., Л.С.Т., С.Е.С., Б.Д.С., Т.О.В., К.Л.Н., С.Г.Т., К.Э.А., Ч.Э.В., З.Р.Ю., К.С.Н., К.В.А., Б.И.А., В.А.Ф., К.А.П., В.А.А., В.А.В., М.Е.И,, Б.С.Э., Р.В.Н., П.А.Э., воспользовавшись их тяжелым материальным положением, отсутствием опыта и специальных познаний в ведении финансово-хозяйственной деятельности юридических лиц, бухгалтерского учета, оформлении бухгалтерских документов, формировании и составлении налоговой отчетности, с предложением о регистрации на их имя как создаваемых, так и ранее созданных юридических лиц за денежное вознаграждение.

С целью привлечения указанных лиц, Стец И.В., Петухова Е.А. и Р.А.В., действуя в составе организованной группы согласно разработанному преступному плану, сообщали им (подставным лицам) об отсутствии необходимости управления такими юридическими лицами и недостоверные сведения о якобы имеющихся намерениях осуществления организациями реальной законной финансово-хозяйственной деятельности, умолчав о своих преступных планах создания юридических лиц.

В свою очередь, вышеперечисленные граждане, из корыстных побуждений, не подозревая о содержании действительной цели обращения к ним Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., с таким предложением, не зная о совместном преступном умысле последних, не понимая правовых последствий регистрации и перерегистрации на свое имя юридических лиц, будучи неспособными в силу отсутствия опыта и навыков управлять ими, и не имея цели такого управления, согласившись на поступившее им предложение, предоставили действовавшей в составе организованной группы Петуховой Е.А., документ, удостоверяющий личность - паспорт гражданина Российской Федерации, для их использования при подготовке пакета документов, необходимых для регистрации вышеуказанных граждан в качестве учредителей и руководителей как вновь создаваемых, так и ранее образованных юридических лиц для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о них как о подставных лицах.

В дальнейшем Петухова Е.А., действуя в составе организованной группы, находясь в офисном помещении ООО <иные данные> ИНН №, расположенном по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, этаж подвал в период времени с августа 2015 года по октябрь 2018 года, заведомо и достоверно зная об отсутствии у К.А.В., Л.С.Т., С.Е.С., Б.Д.С., Т.О.В., К.Л.Н., С.Г.Т., К.Э.А., Ч.Э.В., З.Р.Ю., К.С.Н., К.В.А., Б.И.А., В.А.Ф., К.А.П., В.А.А., В.А.В., М.Е.И,, Б.С.Э., Р.В.Н., П.А.Э. цели управления юридическими лицами, осуществила подготовку документов, перечень которых установлен ст. 12 и ст. 17 закона о государственной регистрации юридических лиц, которые подлежали предоставлению для государственной регистрации создаваемого юридического лица и перерегистрации ранее образованных юридических лиц в регистрирующие органы – Инспекцию Федеральной налоговой службы по г. Чебоксары (далее по тексту – «ИФНС России по г. Чебоксары»), расположенную по адресу: г. Чебоксары, ул. П. Лумумбы, д. 8; Инспекцию Федеральной налоговой службы по г. Йошкар-Оле (далее по тексту – «ИФНС России по г. Йошкар-Ола»), расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71 и Межрайонную Инспекцию Федеральной налоговой службы № по г. Москве (далее по тексту – «МИФНС России № по г. Москве»), расположенную по адресу: г. Москва, пр-д. Походный, домовлад. 3, стр. 2.

Подготовленные Петуховой Е.А., действовавшей в составе организованной группы, документы, необходимые для государственной регистрации создаваемых юридических лиц и перерегистрации ранее образованных юридических лиц на имя К.А.В., Л.С.Т., С.Е.С., Б.Д.С., Т.О.В., К.Л.Н., С.Г.Т., К.Э.А., Ч.Э.В., З.Р.Ю., К.С.Н., К.В.А., Б.И.А., В.А.Ф., К.А.П., В.А.А., В.А.В., М.Е.И,, Б.С.Э., Р.В.Н., П.А.Э., не имевших самостоятельной цели управления ООО <иные данные> ИНН 2130160200, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО ПТК «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО <иные данные>№, ООО «<иные данные>» (ООО <иные данные>») ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО <иные данные>») ИНН №, ООО <иные данные> ИНН №, ООО <иные данные> ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО <иные данные> ИНН №, ООО <иные данные> ИНН №, были представлены последним Петуховой Е.А. для подписания от их имени в качестве учредителя (участника) и директора, и в дальнейшем подписаны ими же на основе просьбы Петуховой Е.А. об этом.

В период с августа 2015 года по октябрь 2018 года Стец И.В., Петухова Е.А. и Р.А.В., действуя в составе организованной группы в продолжение реализации единого преступного умысла направили К.А.В., Л.С.Т., С.Е.С., Б.Д.С., Т.О.В., К.Л.Н., С.Г.Т., К.Э.А., Ч.Э.В., З.Р.Ю., К.С.Н., К.В.А., Б.И.А., В.А.Ф., К.А.П., В.А.А., В.А.В., М.Е.И,, Б.С.Э., Р.В.Н., П.А.Э. в органы, осуществляющие государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей для непосредственного предоставления лично ими подготовленных Петуховой Е.А. документов для государственной регистрации, что повлекло представление данных, повлекших внесение в единый государственный реестр юридических лиц ООО <иные данные> ИНН 2130160200, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №,ООО ПТК «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО <иные данные>№, ООО «<иные данные>» (ООО <иные данные>») ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО <иные данные>») ИНН №, ООО <иные данные> ИНН №, ООО <иные данные> ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО <иные данные> ИНН №, ООО <иные данные> ИНН № сведений о подставных лицах, которые были лично поданы вышеуказанными (подставными) лицами в регистрирующие органы при следующих обстоятельствах:

Так, 02 сентября 2015 года К.А.В., привлеченный Стец И.В., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленным об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представил в ИФНС России по г. Чебоксары, расположенную по адресу: г. Чебоксары, ул. П. Лумумбы, д. 8, подписанный комплект документов: решение единственного учредителя от 31 августа 2015 года, согласно которому единственным учредителем ООО <иные данные>К.А.В. принято решение о создании юридического лица, о назначении его на должность директора, определении юридического адреса ООО <иные данные>: Чувашская Республика, г. Чебоксары, ул. Ярославская, д. 72, оф. 68, заявление о государственной регистрации юридического лица по форме Р 11001 при создании; устав ООО <иные данные>, гарантийное письмо ООО «Автоправо» от 31 августа 2015 года, квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 4000 рублей от 31 августа 2015 года с целью регистрации ООО <иные данные>. 09 сентября 2015 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Чебоксары, не подозревавшим о преступном умысле и целях Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., действовавших в составе организованной группы, на основании представленных документов, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о регистрации ООО <иные данные> за основным государственным регистрационным номером 1152130011846, отразив в ЕГРЮЛ в качестве учредителя (участника) и руководителя юридического лица К.А.В.

Так, 04 декабря 2015 года Л.С.Т., привлеченная Стец И.В., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленной об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представила в ИФНС России по г. Йошкар-Ола, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: заявление по форме Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица об увеличении уставного капитала и вводе в состав участников Л.С.Т.; заявление по форме Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ о смене руководителя, решение учредителя ООО ПТК «<иные данные>» от 04 декабря 2015 года, согласно которому принято решение о назначении Л.С.Т. на должность директора и увеличении уставного капитала; изменения в устав ООО ПТК «<иные данные>»; квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 800 рублей от 04 декабря 2015 года; заявление о принятии Л.С.Т. в ООО ПТК «<иные данные>» от 04 декабря 2015 года; квитанция об оплате уставного капитала в ООО ПТК «<иные данные>» от 04 декабря 2015 года Л.С.Т. в размере 1000 рублей. 09 декабря 2015 уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, не подозревавшим о преступном умысле и целях Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., действовавших в составе организованной группы, на основании представленных документов, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическом лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО ПТК «<иные данные>» ИНН №, о вводе Л.С.Т. в состав участников и назначении её руководителем.

Так, 18 декабря 2015 года Л.С.Т., привлеченная Стец И.В., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленной об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, предоставила в ИФНС России г. Йошкар-Ола, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71 подписанное заявление по форме Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ о смене руководителя ООО «<иные данные>». 24 декабря 2015 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, не подозревавшим о преступном умысле и целях Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., действовавших в составе организованной группы, на основании представленных документов, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО «<иные данные>» ИНН № о назначении Л.С.Т. руководителем данного юридического лица.

Так, 28 декабря 2015 года С.Е.С., привлеченная Р.А.В., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленной об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представила в ИФНС России по г. Йошкар-Ола, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: заявление по форме Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ о смене руководителя; заявление по форме Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица об увеличении уставного капитала и вводе в состав участников С.Е.С.; решение единственного учредителя ООО <иные данные> от 25 декабря 2015 года; изменения в устав ООО <иные данные>; квитанцию об оплате государственной пошлины в размере800 рублей от 25 декабря 2015 года; заявление о принятии С.Е.С. в ООО <иные данные> от 25 декабря 2015 года; квитанцию об оплате уставного капитала С.Е.С. в ООО <иные данные> от 25 декабря 2015 года в размере 1000 рублей. 12 января 2016 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, не подозревавшим о преступном умысле и целях Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., действовавших в составе организованной группы, на основании представленных документов, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО <иные данные>№ о вводе С.Е.С. в состав участников и назначении его руководителем.

Так, 31 декабря 2015 года Б.Д.С., привлеченный Р.А.В., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленным об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представил в ИФНС России по г. Йошкар-Ола, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: заявление по форме Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ о смене руководителя; заявление по форме Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица об увеличении уставного капитала и вводе в состав участников Б.Д.С.; решение участника ООО «<иные данные>» от 31 декабря 2015 года о назначении на должность директора Б.Д.С. и увеличении уставного капитала за счет входа нового участника и смене наименования юридического лица с ООО <иные данные>» на ООО «<иные данные>»; устав ООО «<иные данные>» в новой редакции; квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 800 рублей от 31 декабря 2015 года; заявление о принятии Б.Д.С. в ООО «<иные данные>» от 31 декабря 2015 года; квитанция об оплате уставного капитала в ООО «<иные данные>» от 31 декабря 2015 года Б.Д.С. в размере 1000 рублей. 15 января 2016 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, не подозревавшим о преступном умысле и целях Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., действовавших в составе организованной группы, на основании представленных документов, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО «<иные данные>» (ООО <иные данные>) ИНН № о вводе Б.Д.С. в состав участников, назначении его руководителем и смене наименования юридического лица.

Так, 16 ноября 2016 Т.О.В., привлеченная Стец И.В., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленной об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представила в МИФНС России № по г. Москве, расположенную по адресу: г. Москва, пр-д. Походный, домовлад. 3, стр. 2, подписанный комплект документов: заявление по форме Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ о смене руководителя; протокол общего собрания участников ООО «<иные данные>» от 24 октября 2016 года о назначении на должность руководителя Т.О.В.; заявление участника общества о выходе из общества Ш.Т.П. от 25 октября 2016 года; заявление участника общества о выходе из общества Ш.К.А. от 25 ноября 2016 года; решение единственного участника ООО «<иные данные>» от 16 ноября 2016 года о выходе из общества участников. 23 ноября 2016 года уполномоченным должностным лицом МИФНС России № по г. Москве, не подозревавшим о преступном умысле и целях Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., действовавших в составе организованной группы, на основании представленных документов, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО «<иные данные>» ИНН № о назначении Т.О.В. его руководителем.

Так, 16 марта 2017 года К.Л.Н., привлеченный Петуховой Е.А., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленным об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представил в ИФНС России по г. Йошкар-Ола, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: решение единственного учредителя от 16 марта 2017 года, согласно которому единственным учредителем ООО «<иные данные>» К.Л.Н. принято решение о создании юридического лица, о назначении его на должность директора, определении юридического адреса ООО «<иные данные>» ИНН №: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес> заявление о государственной регистрации юридического лица по форме Р 11001 при создании; устав ООО «<иные данные>»; квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 4000 рублей от 16 марта 2017 года; гарантийное письмо от ООО «Эстет» о предоставлении юридического адреса от 09 марта 2017 года. 21 марта 2017 года уполномоченным должностным лицом ИФНС по г. Йошкар-Ола, не подозревавшим о преступном умысле и целях Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., действовавших в составе организованной группы, на основании представленных документов, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о регистрации ООО «<иные данные>» за основным государственным регистрационным номером № отразив в ЕГРЮЛ в качестве учредителя (участника) и руководителя юридического лица К.Л.Н.

Так, 16 марта 2017 года С.Г.Т., привлеченная Петуховой Е.А., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленной об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представила в ИФНС России по г. Йошкар-Ола, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: решение единственного учредителя от 16 марта 2017 года, согласно которому единственным учредителем ООО «<иные данные>» С.Г.Т. принято решение о создании юридического лица, о назначении её на должность директора, определении юридического адреса ООО «<иные данные>»: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, <адрес>, офис №; гарантийное письмо Т.С.П.; заявление о государственной регистрации юридического лица по форме Р 11001 при создании; устав ООО «<иные данные>»; квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 4000 рублей от 16 марта 2017 года. 21 марта 2017 года уполномоченным должностным лицом ИФНС по г. Йошкар-Ола, не подозревавшим о преступном умысле и целях Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., действовавших в составе организованной группы, на основании представленных документов, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о регистрации ООО «<иные данные>» за основным государственным регистрационным номером №, отразив в ЕГРЮЛ в качестве учредителя (участника) и руководителя юридического лица С.Г.Т.

Так, 16 марта 2017 года К.Э.А., привлеченная Петуховой Е.А., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленной об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представила в ИФНС России по г. Йошкар-Ола, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: решение единственного учредителя от 16 марта 2017 года, согласно которому единственным учредителем ООО «<иные данные>» К.Э.А. принято решение о создании юридического лица, о назначении её на должность директора, определении юридического адреса ООО «<иные данные>»: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>№; гарантийное письмо К.А.В.; заявление о государственной регистрации юридического лица по форме Р 11001 при создании; устав ООО «<иные данные>»; квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 4000 рублей от 16 марта 2017 года. 21 марта 2017 уполномоченным должностным лицом ИФНС по г. Йошкар-Ола, не подозревавшим о преступном умысле и целях Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., действовавших в составе организованной группы, на основании представленных документов, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о регистрации ООО «<иные данные>» за основным государственным регистрационным номером 1171215002529, отразив в ЕГРЮЛ в качестве учредителя (участника) и руководителя юридического лица К.Э.А.

Так, 20 марта 2017 года Ч.Э.В., привлеченный Стец И.В., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленным об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, предоставил в ИФНС России г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71 подписанный комплект документов: заявление по форме Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица об увеличении уставного капитала и вводе в состав участников Ч.Э.В.; заявление по форме Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ о смене руководителя; решение единственного учредителя ООО «<иные данные>» от 20 марта 2017 года, согласно которому принято решение о вводе Ч.Э.В. в состав участников и назначении его руководителем ООО «<иные данные>»; изменяя в устав ООО «<иные данные>»; квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 800 рублей от 20 марта 2017 года; заявление о принятии Ч.Э.В. в ООО «<иные данные>» от 20 марта 2017 года; квитанцию об оплате уставного капитала ООО «<иные данные>» от 20 марта 2017 года в размере 1000 рублей. 27 марта 2017 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, не подозревавшим о преступном умысле и целях Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., действовавших в составе организованной группы, на основании представленных документов, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО «<иные данные>» ИНН № о вводе Ч.Э.В. в состав участников и назначении его руководителем.

Так, 05 декабря 2017 года З.Г.М. (учредитель и руководитель ООО <иные данные> ИНН №), не осведомленная о преступных намерениях организованной группы, предоставила в ИФНС России г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71 подписанный комплект документов: заявление по форме Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица об увеличении уставного капитала и вводе в состав участников З.Р.Ю., привлеченного Р.А.В., действовавшего в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленным об их преступных намерениях, и не имевшего цели управления юридическим лицом; решение единственного учредителя ООО <иные данные> от 05 декабря 2017 года, согласно которому принято решение о вводе З.Р.Ю. в состав участников; устав ООО <иные данные> в новой редакции, заявление о принятии З.Р.Ю. в ООО <иные данные> от 05 декабря 2017 года, квитанция об оплате уставного капитала ООО <иные данные> от 05 декабря 2017 года в размере 1000 рублей, квитанция об оплате государственной пошлины в размере 800 рублей от 05 декабря 2017 года. 12 декабря 2017 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, не подозревавшим о преступном умысле и целях Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., действовавших в составе организованной группы, на основании представленных документов, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО <иные данные> ИНН № о вводе З.Р.Ю. в состав его участников.

Так, 29 января 2018 года З.Р.Ю., привлеченный Р.А.В., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленным об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, предоставил в ИФНС России по г. Йошкар-Оле подписанный комплект документов: заявление по форме Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ о смене руководителя, выходе З.Г.М. из состава участников и смене адреса юридического лица: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, ул. Строителей, д. 54, офис №, заявление З.Г.М. о её выходе из ООО <иные данные> от 29 января 2018 года; решение участника ООО <иные данные> от 29 января 2018 года о выходе З.Г.М. из состава учредителей, назначении З.Р.Ю. руководителем ООО <иные данные>, смене адреса юридического лица: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, ул. Строителей, д. 54, офис №; копию договора аренды от 24 января 2018 года. 05 февраля 2018 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, не подозревавшим о преступном умысле и целях Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., действовавших в составе организованной группы, на основании представленных документов, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО <иные данные> ИНН № о выходе З.Г.М. из состава участников, возложении полномочий руководителя на З.Р.Ю. и смене адреса юридического лица.

Так, 19 декабря 2017 года П.С.В. (учредитель и руководитель ООО <иные данные> ИНН №), не осведомленный о преступных намерениях организованной группы, предоставил в ИФНС России г. Йошкар-Ола, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71 подписанный комплект документов: заявление по форме Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица об увеличении уставного капитала и вводе в состав участников К.С.Н., привлеченного Р.А.В., действовавшего в интересах указанной организованной группы, не осведомленного об их преступных намерениях, и не имевшего цели управления юридическим лицом; решение единственного учредителя ООО <иные данные> от 19 декабря 2017 года, согласно которому принято решение о вводе К.С.Н. в состав участников; устав ООО <иные данные> в новой редакции; квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 800 рублей от 18 декабря 2017 года; заявление о принятии К.С.Н. в ООО <иные данные> от 19 декабря 2017 года; квитанцию об оплате уставного капитала ООО <иные данные> от 19 декабря 2017 года в размере 1000 рублей. 26 декабря 2017 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, не подозревавшим о преступном умысле и целях Стец И.В., Петуховой Е.А. и иного лица Р.А.В., действовавших в составе организованной группы, на основании представленных документов, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО <иные данные> ИНН № о вводе К.С.Н. в состав его участников.

Так, 17 января 2018 года К.С.Н., привлеченный Р.А.В., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленным об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, предоставил в ИФНС России по г. Йошкар-Ола комплект документов: заявление по форме Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ о смене руководителя и выходе П.С.В. из состава участников ООО <иные данные>; заявление П.С.В. о выходе из ООО <иные данные> от 17 января 2018 года; решение участника ООО <иные данные> от 17 января 2018 года о выходе П.С.В. из состава учредителей и назначении К.С.Н. руководителем ООО <иные данные>. 24 января 2018 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, не подозревавшим о преступном умысле и целях Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., действовавших в составе организованной группы, на основании представленных документов, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО <иные данные> ИНН № о выходе П.С.В. из состава участников и возложении полномочий его руководителя на К.С.Н.

Так, 02 апреля 2018 года К.В.А., привлеченный Петуховой Е.А., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленным об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представил в ИФНС России по г. Йошкар-Ола, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанное заявление по форме Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ о смене руководителя. 09 апреля 2018 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, не подозревавшим о преступном умысле и целях Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., действовавших в составе организованной группы, на основании представленных документов, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО «<иные данные>» ИНН № внесены сведения о назначении К.В.А. его руководителем.

Так, 11 апреля 2018 года Б.И.А., привлеченная Петуховой Е.А., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленной об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представила в ИФНС России по г. Йошкар-Ола, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: решение № единственного учредителя от 11 апреля 2018 года, согласно которому единственным учредителем ООО «<иные данные>» Б.И.А. принято решение о создании юридического лица, о назначении её на должность директора, определении юридического адреса ООО «<иные данные>»: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, офис. №; гарантийное письмо ООО «<иные данные>»; заявление о государственной регистрации юридического лица по форме Р 11001 при создании; устав ООО «<иные данные>»; квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 4000 рублей от 11 апреля 2018 года. 16 апреля 2018 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, не подозревавшим о преступном умысле и целях Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., действовавших в составе организованной группы, на основании представленных документов, в установленном законом порядке внесена запись в ЕГРЮЛ о регистрации ООО «<иные данные>» за основным государственным регистрационным номером №, отразив в ЕГРЮЛ в качестве учредителя (участника) и руководителя юридического лица Б.И.А.

Так, 12 апреля 2018 года В.А.Ф., привлеченная Петуховой Е.А., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленной об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представила в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: решение единственного учредителя от 11 апреля 2018 года, согласно которому единственным учредителем ООО «<иные данные>» В.А.Ф. принято решение о создании юридического лица, о назначении его на должность директора, определении юридического адреса ООО «<иные данные>»: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>», каб. 5; заявление о государственной регистрации юридического лица по форме Р 11001 при создании; устав ООО «<иные данные>»; квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 4000 рублей от 11 апреля 2018 года; гарантийное письмо от Л.Н.М. о предоставлении юридического адреса. 17 апреля 2018 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, не подозревавшим о преступном умысле и целях Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., действовавших в составе организованной группы, на основании представленных документов, в установленном законом порядке внесена запись в ЕГРЮЛ о регистрации ООО «<иные данные>» за основным государственным регистрационным номером 1181215002517, отразив в ЕГРЮЛ в качестве учредителя (участника) и руководителя юридического лица В.А.Ф.

Так, 13 апреля 2018 К.А.П., привлеченная Петуховой Е.А., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленной об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представила в ИФНС России по г. Йошкар-Ола, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: решение единственного учредителя от 13 апреля 2018 года, согласно которому единственным учредителем ООО «<иные данные>» К.А.П. принято решение о создании юридического лица, о назначении её на должность директора, определении юридического адреса ООО «<иные данные>»: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, б<адрес>; заявление о государственной регистрации юридического лица по форме Р 11001 при создании; устав ООО «<иные данные>», квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 4000 рублей от 13 апреля 2018 года. 18 апреля 2018 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, не подозревавшим о преступном умысле и целях Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., действовавших в составе организованной группы, на основании представленных документов, в установленном законом порядке внесена запись в ЕГРЮЛ о регистрации ООО «<иные данные>» за основным государственным регистрационным номером №, отразив в ЕГРЮЛ в качестве учредителя (участника) и руководителя юридического лица К.А.П.

Так, 23 апреля 2018 года В.А.А., привлеченный Петуховой Е.А., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленным об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представила в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: решение единственного учредителя от 23 апреля 2018 года, согласно которому единственным учредителем ООО «<иные данные>» В.А.А. принято решение о создании юридического лица, о назначении его на должность директора, определении юридического адреса ООО «<иные данные>»: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>. № «А»; заявление о государственной регистрации юридического лица по форме Р 11001 при создании; устав ООО «<иные данные>»; квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 4000 рублей от 23 апреля 2018 года. 26 апреля 2018 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, не подозревавшим о преступном умысле и целях Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., действовавших в составе организованной группы, на основании представленных документов, в установленном законом порядке внесена запись в ЕГРЮЛ о регистрации ООО «<иные данные>» за основным государственным регистрационным номером 1181215002825, отразив в ЕГРЮЛ в качестве учредителя (участника) и руководителя юридического лица В.А.А.

Так, 24 апреля 2018 года В.А.В., привлеченный Петуховой Е.А., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленным об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представил в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: решение единственного учредителя от 23 апреля 2018 года, согласно которому единственным учредителем ООО «<иные данные>» В.А.В. принято решение о создании юридического лица, о назначении его на должность директора, определении юридического адреса ООО «<иные данные>»: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, офис №; заявление о государственной регистрации юридического лица по форме Р 11001 при создании; устав ООО «<иные данные>»; квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 4000 рублей от 23 апреля 2018 года. 27 апреля 2018 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, не подозревавшим о преступном умысле и целях Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., действовавших в составе организованной группы, на основании представленных документов, в установленном законом порядке внесена запись в ЕГРЮЛ о регистрации ООО «<иные данные>» за основным государственным регистрационным номером № отразив в ЕГРЮЛ в качестве учредителя (участника) и руководителя юридического лица В.А.В.

Так, 16 мая 2018 года П.С.В. (учредитель и руководитель ООО «<иные данные>» ИНН №), не осведомленный о преступных намерениях организованной группы, предоставил в ИФНС России г. Йошкар-Ола, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71 комплект документов: заявление по форме Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица об увеличении уставного капитала и вводе в состав участников М.Е.И,, привлеченного Петуховой Е.А., действовавшего в интересах указанной организованной группы, не осведомленного об их преступных намерениях, и не имевшего цели управления юридическим лицом; решение № единственного учредителя ООО «<иные данные>» от 16 мая 2018 года, согласно которому принято решение о вводе М.Е.И, в состав участников; устав ООО «<иные данные>» в новой редакции; заявление о принятии М.Е.И, в ООО «<иные данные>» от 16 мая 2018 года; квитанцию об оплате уставного капитала ООО «<иные данные>» от 16 мая 2018 года в размере 1000 рублей. 23 мая 2018 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, не подозревавшим о преступном умысле и целях Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., действовавших в составе организованной группы, на основании представленных документов, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО «<иные данные>» ИНН № о вводе М.Е.И, в состав участников юридического лица.

Так, 08 июня 2018 года М.Е.И,, привлеченный Петуховой Е.А., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленным об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, предоставил в ИФНС России по г. Йошкар-Оле подписанный комплект документов: заявление по форме Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, содержащий сведения о смене руководителя; заявление П.С.В. о выходе его из ООО «<иные данные>» от 07 июня 2018 года; решение участника ООО «<иные данные>» от 08 июня 2018 года о выходе П.С.В. из состава учредителей, назначении М.Е.И, руководителем ООО «<иные данные>», смене адреса юридического лица: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, ул. Пушкина, д. 15, помещение №. 18 июня 2018 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, не подозревавшим о преступном умысле и целях Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., действовавших в составе организованной группы, на основании представленных документов, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО «<иные данные>» ИНН № о выходе из состава участников П.С.В. и возложении полномочий руководителя на М.Е.И,

Так, 20 июня 2018 года Б.С.Э., привлеченная Р.А.В., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленной об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, предоставила в ИФНС России по г. Йошкар-Ола подписанный комплект документов: заявление по форме Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ о смене руководителя; заявление З.Г.М. о выходе её из ООО <иные данные> от 05 июня 2018 года; решение участника ООО <иные данные> от 19 июня 2018 года о выходе З.Г.М. из состава учредителей и назначении Б.С.Э. руководителем ООО <иные данные>. 27 июня 2018 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, не подозревавшим о преступном умысле и целях Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., действовавших в составе организованной группы, на основании представленных документов, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО <иные данные> ИНН № о выходе З.Г.М. из состава участников и возложении полномочий руководителя на Б.С.Э.

Так, 20 августа 2018 года Ч.Э.В., привлеченный Стец И.В., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленным об их преступных намерениях, предоставил в ИФНС России г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71 подписанный комплект документов: заявление по форме Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица об увеличении уставного капитала и вводе в состав участников Р.В.Н., действовавшего в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленного об их преступных намерениях, и не имевшего цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, и смене наименования юридического лица на ООО «<иные данные>»; решение единственного учредителя ООО «<иные данные>» от 22 августа 2018 года, согласно которому принято решение о вводе Р.В.Н. в состав участников, назначении его руководителем ООО «<иные данные>» и о смене наименования юридического лица на ООО «<иные данные>»; устав ООО «<иные данные>» в новой редакции; квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 800 рублей от 22 августа 2018 года, заявление о принятии Р.В.Н. в ООО «<иные данные>» от 22 августа 2018 года; квитанцию об оплате уставного капитала ООО «<иные данные>» от 22 августа 2018 года в размере 1500 рублей. 29 августа 2018 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, не подозревавшим о преступном умысле и целях Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., действовавших в составе организованной группы, на основании представленных документов, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО «<иные данные>» ИНН № о вводе Р.В.Н. в состав участников и переименовании юридического лица на ООО «<иные данные>» ИНН №.

Так, 08 октября 2018 года Р.В.Н., привлеченный Стец И.В., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленным об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, предоставил в ИФНС России г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71 подписанный комплект документов: заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащемся в ЕГРЮЛ по форме Р14001 о назначении Р.В.Н. на должность директора ООО «<иные данные>» и о выходе Ч.Э.В. из ООО «<иные данные>»; решение единственного учредителя ООО «<иные данные>» от 08 октября 2018 года, согласно которому принято решение о выходе Ч.Э.В. из ООО «<иные данные>» и назначении на должность руководителя Р.В.Н.; заявление Ч.Э.В. о выходе из ООО «<иные данные>» от 08 октября 2018 года. 15 октября 2018 уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, не подозревавшим о преступном умысле и целях Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., действовавших в составе организованной группы, на основании представленных документов, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО «<иные данные>» ИНН № о выходе Ч.Э.В. из состава участников и возложении полномочий руководителя на Р.В.Н.

Так, 28 августа 2018 года П.А.Э., привлеченная Р.А.В., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленной об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представила в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: заявление по форме Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ о смене руководителя; решение единственного учредителя ООО <иные данные> от 28 августа 2018 года, согласно которому принято решение о назначении П.А.Э. на должность директора. 04 октября 2018 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, не подозревавшим о преступном умысле и целях Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В., действовавших в составе организованной группы, на основании представленных документов, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО <иные данные> ИНН № о назначении П.А.Э. его руководителем.

После осуществления государственной регистрации и перерегистрации Стец И.В., Петухова Е.А. и Р.А.В., получив от вышеуказанных учредителей и руководителей (подставных лиц) юридических лиц учредительные и регистрационные документы данных юридических лиц, с их согласия приобрели возможность фактического руководства данными организациями.

Подсудимые Стец И.В. и Петухова Е.А. вину в предъявленном обвинении в суде признали полностью, от дачи показаний отказались в соответствии со ст. 51 Конституции РФ.

Виновность подсудимых Стец И.В. и Петуховой Е.А., помимо признания ими вины в суде, подтверждается следующими доказательствами.

Согласно оглашенным в порядке ст. 276 УПК РФ показаниям Стец И.В., Петуховой Е.А., в ходе предварительного следствия ими также указано, что сущность предъявленного обвинения по совершенным преступлениям, предусмотренным п. «а» ч. 2 ст. 172, п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ им разъяснены и понятны, свою вину в совершенных преступлениях они признают в полном объеме (т. 28, л.д. 270-273, т. 29, л.д. 181-185, 230-232).

Из протокола явки с повинной Стец И.В. следует, что в конце 2015 года она являлась руководителем ООО <иные данные>, разработала план преступной деятельности, связанной с получением дохода от незаконной банковской деятельности. Для чего привлекала свою дочь Петухову Е.А. и Р.А.В. Петухова Е.А. должна была по её указанию готовить документы на образование и перерегистрацию юридических лиц на номинальных руководителей, готовить документы для открытия расчетных счетов в банках, оформлять на подставных лиц электронный доступ к расчетным счетам и получать средства управления. Р.А.В. отводилась роль в подборе юридических лиц и номинальных руководителей за материальное вознаграждение, для их назначения в подконтрольных им фирмах. Непосредственным руководством незаконной банковской деятельностью занималась она. Решала все организационные и финансовые вопросы, осуществляла поиск заказчиков обнала, вела переговоры с ними, производила банковские операции, производила съем наличных денежных средств, определяла размер комиссионного вознаграждения в размере 5,5%. Распределяла полученный преступный доход. Ею в период времени с января 2016 года по 2017 год по оказанию банковских операции по обналичиванию денежных средств, не имея специального разрешения на сумму около 50 млн. рублей через расчетные счета следующих юридических лиц ООО <иные данные>, ООО <иные данные>, ООО «<иные данные>», ООО «<иные данные>», ООО <иные данные>, в результате которых был получен доход на сумму 2,5 млн. рублей в виде комиссионного вознаграждения за оказанные услуги. Также ею в сентябре 2017 года единолично, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами, полученными от незаконной банковской деятельностью, совершала перечисления денежных средств с подконтрольного её юридического лица ООО «<иные данные>» на расчётный счет ООО «<иные данные>» в качестве оплаты под видом поставки строительных материалов на сумму около 1 млн. рублей, чем легализовала денежные средства, полученные преступным путем. Указанная сделка являлась фиктивной и бестоварной. Вину в совершении преступлений признает в полном объеме, в совершенных преступлениях раскаивается. Явка с повинной написана собственноручно, добровольно, без оказания на неё давления в присутствии защитника (т. 28, л.д. 75-77).

Указанную явку с повинной, а также все оглашенные показания в качестве подозреваемой обвиняемой, показания, данные в ходе очных ставок со свидетелями, подсудимая Стец И.В. в судебном заседании подтвердила в полном объеме.

В соответствии с протоколом явки с повинной Петуховой Е.А. от 22 января 2021 года в конце декабря 2015 года она была вовлечена своей матерью Стец И.В. в занятие незаконной банковской деятельностью, связанной с получением дополнительного дохода, также Р.А.В. был привлечен ей матерью Стец И.В. В незаконной банковской деятельности ей отводились следующие роли. Ею готовились документы для регистрации и перерегистрации юридических лиц на номинальных руководителей, готовились документы для открытия расчетных счетов в банках, оформление на номинальных руководителей доступ к расчётным счетам, получала доступ и передавала Стец И.В. Непосредственное руководство над обнальной деятельностью осуществляла её мать Стец И.В., которая решала все организационные и финансовые вопросы. С заказчиками обнала она не встречалась, не знает их, переговоры с ними не вела. Ей известно, что процент вознаграждения составлял 5,5 %. Распределением полученного дохода занималась Стец И.В. В целом ей известно, что в период в 2016-2017 года был получен доход от незаконной банковской деятельности в размере более 2500000 рублей. Также в июне 2017 года единолично, не ставя в известность о своих преступных намерениях, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами, полученными от незаконной банковской деятельности, были перечислены денежные средства с расчетного счета ООО «<иные данные>» на расчётный счет ООО «<иные данные>» в сумме 171000 рублей, которые были получены ранее в качестве дохода от Стец И.В. Совершенная сделка являлась фиктивной и бестоварной. Вину свою признает в совершенном преступлению, раскаивается. Явка с повинной написана собственноручно и добровольно, в присутствии защитника (т. 29, л.д. 35-37).

Указанную явку с повинной, а также оглашенные показания в качестве подозреваемой обвиняемой, показания, данные в ходе очных ставок со свидетелями, подсудимая Петухова Е.А. в судебном заседании подтвердила в полном объеме.

Суд, оценивая изложенные сведения подсудимыми Стец И.В., Петуховой Е.А., не находит в них существенных противоречий, они соответствуют обстоятельствам произошедшего, согласуются между собой, с их последующими показаниями, подтверждаются исследованными доказательствами по делу, в связи с чем суд обе явки с повинной, наряду с показаниями подсудимых Стец И.В., Петуховой Е.А. учитывает при вынесении обвинительного приговора суда.

Из указанных явок с повинной следует, что инициатором организации незаконной банковской деятельности являлась Стец И.В., которая разработала план преступной деятельности, связанной с получением дохода от указанной незаконной деятельности. Для чего привлекала свою дочь Петухову Е.А. и Р.А.В., распределила между ними преступные роли, установила размер комиссионного вознаграждения за незаконное «обналичивание» денежных средств в размере 5,5%.

Данные, изложенные в приведенных явках с повинной в части формирования у Стец И.В. умысла, направленного на совершение ею указанных противоправных действий, вовлечение в преступную деятельность Петухову Е.А., Р.А.В., а также порядок осуществления преступной деятельности, распределение ролей и обязанностей в организованной группе, порядок распределения преступного дохода подтверждается показаниями Стец И.В.

Так, из оглашенных в порядке ст. 276 УПК РФ показаний Стец И.В. следует, что с 2007 года она работает в сфере аутсорсинга, имеет соответствующий опыт и познания в области создания юридических лиц, введения бухгалтерского и налогового учетов, навыки по открытию и управлению расчетными счетами юридических лиц. 15 сентября 2014 года ею было зарегистрировано ООО «<иные данные>» в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, с юридическим и фактическим адресом: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес> (подвальное помещение), для осуществления деятельности по занятию ауртсерсиннгом. Указанное помещение принадлежит на праве собственности Петуховой Е.А. 20 февраля 2016 года ООО «<иные данные>» ИНН № переименовалось в ООО <иные данные>. С 09 декабря 2016 года единственным учредителем и директором ООО <иные данные> является приёмный сын Т.И.И. Она является заместителем директора ООО «<иные данные>», в последующем ООО <иные данные>.

Решение о занятии незаконной банковской деятельностью ею было принято в начале 2015 года. О своих намерениях по занятию «обнальными операциями» она сообщила своей дочери Петуховой Е.А., которой она предложила поработать в указанной сфере совместно с ней, на её предложение Петухова Е.А. согласилась. Для чего, в целях недопущения изобличения себя в противоправной деятельности она 19 октября 2016 года сложила полномочия директора ООО <иные данные>, а в последующем вышла из состава учредителей. Она соответственно попросила Т.И.И. стать «номинальным» учредителем и директором ООО <иные данные>. На что Т.И.И. согласился, при этом практически Т.И.И. никакие управленческие функции в ООО <иные данные> не осуществлял.

Петуховой Е.А. отводились следующие функциональные обязанности: исходя из указанной степени контроля банковской деятельности, Петухова Е.А. должна была подобрать для конкретного юридического лица банковское учреждение, для открытия расчетных счетов, подготовить необходимую документацию, провести инструктаж с руководителями юридических лиц, с целью недопущения расшифровки их «номинальности», оформления в банках услуг дистанционного обслуживания и получения доступа к дистанционному управлению расчётными счетами юридических лиц, а также в необходимых случаях получение некоторой уточняющей информации в банках, как представитель юридического лица. В некоторых случаях, Петухова Е.А. по её поручению осуществляла передачу «номинальным» руководителям юридических лиц, ежемесячные вознаграждения. Также Петухова Е.А. осуществила подготовку комплекта документов на перерегистрацию юридических лиц на «номинальных» руководителей для подачи в налоговой орган.

На её предложение заняться незаконной банковской деятельностью также согласился Р.А. Фактически функции Р.А. в незаконной банковской деятельности были разовые, но без поиска подходящего юридического лица и надежных, молчаливых «номинальных» руководителей занятие незаконной банковской деятельности было бы не возможным. За каждое подобранное для занятия незаконной банковской деятельности юридическое лицо Р.А. получал 20000 рублей и за каждого подобранного «номинального» учредителя и директора также получал 20000 рублей.

Относительно материального вознаграждения между ней и Петуховой Е.А. была достигнута договоренность о том, что весь доход, полученный от незаконной банковской деятельности, будет аккумулироваться у неё, и при возникновении потребности Петуховой Е.А. в денежных средствах, она ей буду выдавать необходимую сумму для личных целей.

Она лично распределила функциональные обязанности между Петуховой Е.А. и Р.А..

Они проводили ряд подготовительных действий, в частности приискание действующих юридических лиц с последующим переоформлением указанных юридических лиц на «номинальных» руководителей с целью получения рычагов управления указанными юридическими лицами, а также образование юридических лиц на «номинальных» руководителей с целью последующего открытия расчетных счетов на указанные подконтрольные им юридические лица.

В качестве ежемесячного вознаграждения они (она, Петухова Е.А. и Р.А.В.) предлагала от 2000 до 5000 рублей каждому «номинальному» руководителю.

«Номинальному» руководителю юридического лица требовалось предоставить свои персональные данные для регистрации юридического лица (паспорт), подписать необходимые документы для образования или перерегистрации юридического лица, лично подать документы в налоговый орган для регистрации юридического лица, получить документы из налогового органа, оформить электронно-цифровую подпись для сдачи налоговой отчетности, открыть расчетные счета в банках, обозначенных Петуховой Е.А., получить доступ к дистанционному обслуживанию «клиент-банк», в том числе, оформив на используемые им абонентские номера, и при необходимости с определенной периодичностью приходить в ООО <иные данные> подписывать необходимые договора и первичные бухгалтерские документы, оформленные с целью прикрытия противоправной деятельности по совершению незаконных банковских операции и получать ежемесячные вознаграждения.

С 2015 года её намерения по занятию незаконной банковской деятельностью стали реализовываться, к ним стали обращаться лица, желающие за материальное вознаграждение стать номинальными руководителями юридических лиц. Никто из лиц, желающих стать «номинальным» руководителем юридического лица, не посвящался в их преступные намерения. После получения согласия указанного лица, она направляла его к Петуховой Е.А., которая по её указанию готовила документы на образование или перерегистрацию юридического лица на основании предоставленного документа – паспорта. Госпошлину на образование юридического лица, услуги нотариуса и иные затраты на образование или перерегистрацию юридического лица несла она. Все юридические адреса в налоговых документах указывались реальные, то есть заключались договора, ежемесячно уплачивались арендные платы. Заключение реальных договоров с арендодателями также было обусловлено маскировкой противоправной деятельности и придания вида легальности осуществления предпринимательской деятельности юридического лица. Названия юридических лиц, создаваемых на подставных лиц, она придумывала сама.

В последующем «номинальный» директор юридического лица в назначенный день с пакетом документов на регистрацию или перерегистрацию направлялся в налоговый орган – ИФНС России по г. Йошкар-Оле, где ими подавались документы на регистрацию или перерегистрацию. Иногда указанных «номинальных» руководителей сопровождала Петухова Е.А. В последующем указанными номинальными лицами в налоговом органе получались документы на зарегистрированное или перерегистрированное юридическое лицо, которые передавались ей.

По её указанию Петухова Е.А. заказывала печати на вновь образованные юридические лица. Документы на открытие расчётных счетов и подбор банков осуществляла Петухова Е.А. В среднем на каждое юридическое лицо, оформленное на подставное лицо, по её указанию, открывалось по несколько расчётных счетов. Управлением и бухгалтерским сопровождением подконтрольных ей юридических лиц занималась она сама с отдельного рабочего кабинета. Также ей формировалась налоговая отчётность по юридическим лицам.

Все подконтрольные ей юридические лица, занимались реальной предпринимательской деятельностью под её управлением, что являлось прикрытием противоправной деятельности.

На протяжении 2015-2018 года ей, Петуховой Е.А. и Р.А.В., активно образовывались юридические лица на «номинальных» руководителей, а также приобретались действующие юридические лица путем перерегистрации на подставных лиц. Массовое оформление, получение под свой контроль множества юридических лиц было обусловлено планируемым объемом оказания услуг в сфере незаконной банковской деятельности (т. 28 л.д. 87-107, л.д. 201-206).

В указанной части показания Стец И.В. полностью согласуются с показаниями подсудимой Петуховой Е.А., которой, согласно оглашенным показаниям в порядке ст. 276 УПК РФ, даны идентичные показания (т. 29, л.д. 46-58, л.д. 159-175).

Факт переоформления ООО <иные данные> в соответствии с разработанным планом Стец И.В. на «номинального» руководителя подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Т.И.И., из которых следует, что осенью 2016 года к нему обратилась Стец И.В. и попросила стать его директором ООО <иные данные> вместо Петуховой Е.А. Он согласился и в сопровождении Петуховой Е.А. подал комплект документов по смене руководителя ООО <иные данные> в ИФНС России по г. Йошкар-Оле. В начале декабря 2016 года по просьбе Стец И.В. он стал учредителем ООО <иные данные> вместо Петуховой Е.А., также подав соответствующие документы в ИФНС России по г. Йошкар-Оле. В последующем в банке им, по просьбе Стец И.В. был получен электронный ключ-токен, для дистанционного управления расчетным счетом ООО <иные данные>, который совместно с банковской картой в последующем передал Стец И.В. Деятельность как директор (учредитель) ООО <иные данные> не вел и изначально не имел цели управления данной организации, то есть являлся подставным (номинальным) лицом (т. 21 л.д. 59-65).

Из оглашенных в порядке ст. 276 УПК РФ свидетеля А.М.А. следует, что с 01 октября 2015 года она работает бухгалтером в ООО «ЦФК «<иные данные>» (ООО <иные данные>), основной деятельностью которой является оказание аутсорсинговых услуг для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Директором ООО <иные данные> является Т.И.И., фактически руководство осуществляет Стец И.В. Директор Т.И.И. никакие управленческие функции в деятельности организации не выполняет. С момента начала трудовой деятельности в ООО <иные данные> Стец И.В. ввела её в «строгие рамки»: взяла подписку о неразглашении данных юридических лиц и сведения по ним, категорически запрещалось вести разговоры про клиентов или обсуждать их с клиентами. Стец И.В. требовала от бухгалтеров, в том числе от неё не задавать лишние вопросы, обрабатывать в полном объеме все передаваемые документы, не вникать в их содержание, том числе не ставить под сомнение реальность совершенных сделок, отраженных в документах. За не выполнение требований Стец И.В. в виде постановки дополнительных вопросов, обосновывающие содержание хозяйственных операции, сразу же принимала решение об увольнении бухгалтера. За весь период работы в ООО <иные данные> Стец И.В. уволила двух бухгалтеров по вышеуказанному основанию. Ни один бухгалтер ООО <иные данные>, осуществляющий бухгалтерское сопровождение юридических лиц не имел доступ к расчётным счетам юридических лиц. Отправку сформированных платёжных поручений в банковские учреждения осуществляла лично сама Стец И.В. со своего обособленного кабинета. Также по просьбе Стец И.В. примерно с 2017 года по 2018 года она была назначена на должность исполнительного директора ООО <иные данные> в период прохождения срочной службы Т.И.И. в рядах Вооруженных сил РФ. Однако, в период исполнения обязанности исполнительного директора, она продолжала выполнять функцию бухгалтера, вопросами управления не занималась (т. 20, л.д. 203-213, л.д. 216-219).

Показаниями указанного свидетеля подтверждается факт конспирации, соблюдаемой участниками организованной группы. Так, в частности, по основному месту непосредственного осуществления преступной деятельности – в офисе ООО <иные данные>, подсудимой Стец И.В. для всех работников были введены строгие ограничения по неразглашению сведений, ставших им известными по роду своей деятельности, запрещалось задавать лишние вопросы, требовалось не вникать в содержание обрабатываемых документов, не ставить под сомнение реальность совершенных сделок, отраженных в документах. За невыполнение требований Стец И.В. принимала решение об увольнении сотрудников. В целях конспирации номинальными директорами ООО <иные данные> также были в различное время Т.И.И. и А.М.А., не принимавшие никакого участия в ее управлении.

О наличии факта конспирации, разработанного алгоритма действий на случай проведения проверки, свидетельствуют наличие записей в тетради, изъятой среди прочих документов, на основании постановления Йошкар-Олинского городского суда Республики Марий Эл от 02 марта 2020 года в ИФНС России № по г. Москве, ранее изъятые в помещении ООО <иные данные> по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес> (т. 18, л.д. 28-33, 37-151,37-103, 105-151).

Так, в указанной тетради имеется рукописные записи от 24 ноября 2017 года: «5% от выручки можно откачивать на грязные фирмы», «если проверка уже началась спасаем активы и минимизируем последствия», «документы должны храниться в гаражах! В фирме только в электронном виде! (чтоб не изъяли подлинники, нет документов, нет дела), с контролирующими органами общаемся только в бумажном виде, распечатываем максимально слабо, сшиваем толстыми пачками, тонкой ниткой», «не хранить ничего на ноутах и жестких дисках, только удаленный доступ, убрать все из офиса, не отказывать выемке, сказать, не знаю, вчера были».

Показаниями Стец И.В. подтверждаются порядок подбора при помощи Р.А.В., подконтрольных созданной организованной группе юридических лиц: ООО <иные данные>, ООО <иные данные>, ООО «<иные данные>», ООО «<иные данные>», ООО <иные данные>, факт регистрации и перерегистрации указанных юридических лиц с помощью Петуховой Е.А. на «номинальных» руководителей, получения доступа к расчетным счетам указанных юридических лиц, открытия новых расчетных счетов, на которые привлекались денежные средства для незаконного «обналичивания».

Так, из оглашенных в порядке ст. 276 УПК РФ показаний подозреваемойСтец И.В. следует, что после того, как Р.А.В. и Петухова Е.А. были вовлечены в незаконную банковскую деятельность, в декабре 2015 года, Р.А.В., согласно отведённой роли в незаконной банковской деятельностью, были подобраны юридические лица: ООО <иные данные>, ООО <иные данные>, ООО «<иные данные>», ООО «<иные данные>», ООО <иные данные>.

ООО <иные данные> ИНН №, дата образования 24 декабря 2014 года. Учредителем и руководителем указанного юридического лица с момента образования являлся К.М.В. В конце 2015 года К.М.В. изъявил намерения прекратить предпринимательскую деятельность, закрыть юридическое лицо, услышав об этом Рыбаков Александр, предложил по документам ООО <иные данные> не ликвидировать, фактически отойти от управления юридическим лицом, передав управление юридическим лицом, ей за ежемесячное материальное вознаграждение в размере 5000 рублей. К.М.В. согласился. Она убедила К.М.В. остаться на должности «номинального» учредителя и руководителя, подписывать финансово-хозяйственные документы, снимать в банках денежную наличность и передавать её ей (Стец И.В.). В конце декабря 2015 года, находясь в офисе ООО <иные данные>, расположенном мне по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, он передал ей имеющиеся средства управления ранее открытыми им банковскими счетами в ПАО «Сбербанк России» и Банк «ФК Открытие», в начале 2017 года открыл в АО «Альфа-Банк» расчетный счет ООО <иные данные> с подключением услуги дистанционного обслуживания путем смс-подтверждения. Абонентский номер был предоставлен Петуховой Е.В.

В последующем в период с 01 января 2016 года по декабрь 2018 года в незаконной банковской деятельности были использованы следующие расчётные счета ООО <иные данные>: № и №, открытий в ПАО «Сбербанк России»; №, открытый в АО «Альфа-Банк».

Все операции, совершенные по вышеуказанным расчётным счетам, используемым в незаконной банковской деятельности в указанный период, имели только документальный характер, за исключением определённых операций по счетам, которые ею реально совершались с целью придания легальности работы юридического лица.

В период времени с 01 января 2016 года по декабрь 2018 года ею были оказаны услуги по «обналичиванию» денежных средств с использованием следующих расчётных счетов ООО <иные данные>:

- № и №, открытий в ПАО «Сбербанк России», на общую сумму 13546000 рублей, которые были сняты наличными в банках, либо К.М.В., не осведомлённым о её намерениях, либо ей, по имеющейся банковской карте;

- №, открытый в АО «Альфа-Банк», на общую сумму 2760 000 рублей, которые были сняты ею, по имеющейся банковской карте, полученной и переданной ей К.М.В. при открытии расчетного счета.

ООО <иные данные>, ИНН №, дата образования 24 декабря 2014 года. Учредителем и руководителем указанного юридического лица с момента образования являлся Б.А.С. В конце 2015 года Б.А.С. изъявил намерения прекратить предпринимательскую деятельность, закрыть юридическое лицо, услышав об этом Р.А., предложил по документам ООО <иные данные> не ликвидировать, фактически отойти от управления юридическим лицом, передав управление юридическим лицом, ей за ежемесячное материальное вознаграждение в размере 5000 рублей. Б.А.С. согласился остаться «номинальным» учредителем и руководителем. В офисе ООО <иные данные>, передал ей имеющиеся средства управления ранее открытыми им банковскими счетами в ПАО «Сбербанк России» и ПАО «Татфондбанк», а именно банковские токены, возможно банковские карты с паролями доступа. По просьбе Петуховой Е.В. и по подготовленным ею для незаконной банковской деятельности документам, в начале 2017 года открыл в АО КБ «Модульбанк» расчетный счет ООО <иные данные> с подключением услуги дистанционного обслуживания путем смс-подтверждения. Абонентский номер был предоставлен Петуховой Е.В.

В последующем в период с 01 января 2016 года по декабрь 2018 года в незаконной банковской деятельности были использованы следующие расчётные счета ООО <иные данные>: №, открытый в ПАО «Сбербанк России»; №, открытый в ПАО «Татфондбанк».

Имеющиеся расчетные счета ООО <иные данные> в АО КБ «Модульбанк» в незаконной банковской деятельности, не использовался, был открыт как резервный счет.

В период времени с 01 января 2016 года по декабрь 2018 года ею были оказаны услуги по «обналичиванию» денежных средств с использованием следующих расчётных счетов ООО <иные данные>:

- №, открытый в ПАО «Сбербанк России», насколько она помнит, на общую сумму 8955 000 рублей, которые были сняты наличными в банках, либо Б.А.С., не осведомлённым о её намерениях, либо ею, по имеющейся банковской карте;

- №, открытый в ПАО «Татфондбанк», на общую сумму 3200 000 рублей, которые были сняты ею, либо Б.А.С. по ее просьбе

ООО «<иные данные>», ИНН №, дата образования: 24 июля 2015 года. В конце 2015 года Р.А. предложил приобрести указанное юридическое лицо, для занятия незаконной банковской деятельностью, подобрал нового «номинального» руководителя и учредителя ООО «<иные данные>» Б.Д.С. за ежемесячное вознаграждение в размере 5000 рублей. Б.Д.С. согласился. У Б.Д.С. в офисе ООО <иные данные> она получила копию паспорта, которую передала Петуховой Е.А. для подготовки документов на перерегистрацию юридического лица. Б.Д.С. по её просьбе должен был приходить в офис ООО <иные данные> для подписания финансово-хозяйственных документов, снимать в банках денежную наличность и передавать её ей (Стец И.В.). На её предложения Б.Д.С. согласился.

В последующем Петуховой Е.А. были подготовлены документы на перерегистрацию ООО «<иные данные>» на Б.Д.С., которые поданы Б.Д.С. в ИФНС России по г. Йошкар-Оле. Б.Д.С., по просьбе Петуховой Е.А. и по подготовленным ею для незаконной банковской деятельности документам, весной 2016 года открыл в ПАО «Сбербанк России» расчетный счет ООО «<иные данные>», а в последующем летом 2017 года в АО «Тинькофф Банк» с подключением услуги дистанционного обслуживания путем смс-подтверждения. Абонентский номер был предоставлен Петуховой Е.А. Б.Д.С. для передачи банку при подключении дистанционного обслуживания.

В период с 01 января 2016 по декабрь 2018 года в незаконной банковской деятельности был использован только один расчётный счет ООО «<иные данные>» №, открытый в ПАО «Сбербанк России».

В период времени с 01 января 2016 года по декабрь 2018 года ею были оказаны услуги по «обналичиванию» денежных средств с использованием расчётного счета ООО «<иные данные>» №, открытого в ПАО «Сбербанк России» на общую сумму 2800 000 рублей

ООО «<иные данные>», ИНН №, дата образования 21 февраля 2012 года. Учредителем и руководителем указанного юридического лица с весны 2015 года являлся К.М.В. В конце 2015 года у К.М.В. появились намерения ликвидировать юридическое лицо, услышав об этом Р.А., предложил передать управление юридическим лицом, ей за ежемесячное материальное вознаграждение в размере 5000 рублей, числиться «номинальным» руководителем. К.М.В. согласился.

Также К.М.В. по её просьбе должен был приходить в офис ООО <иные данные> для подписания финансово-хозяйственных документов, а также по её просьбе должен был снимать в банках денежную наличность и передавать её ей (Стец И.В.). В конце декабря 2015 года в офисе ООО <иные данные>К.М.В. передал ей имеющиеся средства управления ранее открытым им банковским счетом в ПАО «Норвик Банк», а именно банковский токен, возможно банковскую карту с паролем доступа. По просьбе Петуховой Е.А. и по подготовленным ею для незаконной банковской деятельности документам, в 2016 году открыл в АО «Камский коммерческий банк» и ПАО «Сбербанк России» расчетные счета ООО «<иные данные>» с подключением услуги дистанционного обслуживания путем смс-подтверждения. Абонентские номера была предоставлены Петуховой Е.А. К.М.В. для передачи банку при подключении дистанционного обслуживания.

В последующем в период с 01 января 2016 года по декабрь 2018 года в незаконной банковской деятельности были использованы следующие расчётные счета ООО «<иные данные>»: №, открытый в ПАО «Норвик Банк»; №, открытый в АО «Камский коммерческий банк»; №, открытый в ПАО «Сбербанк России».

В период времени с 01 января 2016 года по декабрь 2018 года ею были оказаны услуги по «обналичиванию» денежных средств с использованием следующих расчётных счетов ООО «<иные данные>»:

- №, открытого в ПАО «Норвик Банк», в период времени с января по апрель 2016 года на общую сумму 1402403 рублей 75 копеек;

- №, открытого в АО «Камский коммерческий банк», насколько она помнит, в период времени с апреля по сентябрь 2016 года на общую сумму 990 000 рублей;

- №, открытого в ПАО «Сбербанк России» насколько она помнит, в период времени с ноября 2016 года по январь 2017 года на общую сумму 1800 000 рублей.

ООО <иные данные>№, дата образования: 28 апреля 2015 года. В конце 2015 года Р.А. предложил ей приобрести указанное юридическое лицо, для занятия незаконной банковской деятельности, подобрал нового «номинального» руководителя и учредителя ООО <иные данные>С.Е.С. за ежемесячное вознаграждение в размере 5000 рублей. С.Е.С. согласилась. У С.Е.С. в офисе ООО <иные данные> она получила копию паспорта, которую передала Петуховой Е.А. для подготовки документов на перерегистрацию юридического лица. Соловьёва Е.С. по её просьбе должна была приходить в офис ООО <иные данные> для подписания финансово-хозяйственных документов, снимать в банках денежную наличность и передавать её ей (Стец И.В.). В последующем Петуховой Е.А. были подготовлены документы на перерегистрацию ООО <иные данные> на С.Е.С., которые были поданы С.Е.С. в ИФНС России по г. Йошкар-Оле. Прежним руководителем ООО <иные данные> был передан на законных основаниях доступ к расчетным счетам ООО <иные данные>, открытым в Банке «Открытие», ПАО «Мособлбанк» и АКБ «АК БАРС Банк» (ПАО) при продаже юридического лица.

В последующем С.Е.С. по просьбе Петуховой Е.В. и по подготовленным ею для незаконной банковской деятельности документам, в 2016 году открыла в АКБ «Чувашкредитпромбанк» и АО «Альфа-Банк» расчетные счета ООО <иные данные>, с подключением услуги дистанционного обслуживания путем смс-подтверждения. Абонентские номера был предоставлены Петуховой Е.А.

В последующем в период с 01 января 2016 года по декабрь 2018 года в незаконной банковской деятельности был использован следующие расчётные счета ООО <иные данные>:

- №, открытый в АКБ «АК БАРС Банк»;

- №, открытый в АКБ «Чувашкредитпромбанк»;

- №, открытый в АО «Альфа-Банк».

В период времени с 01 января 2016 года по декабрь 2018 года ею были оказаны услуги по «обналичиванию» денежных средств с использованием расчётных счетов ООО <иные данные>:

- №, открытого в АКБ «АК БАРС Банк», на общую сумму 4 150 000 рублей;

- №, открытого в АКБ «Чувашкредитпромбанк», на общую сумму 7 239 000 рублей;

- №, открытого в АО «Альфа-Банк», на общую сумму 1 300 000 рублей.

Управление всеми расчетными счетами указанных юридических лиц, осуществилось ею с рабочего кабинета ООО <иные данные>, доступ к расчетным счетам указанных юридических лиц имела только она. Ею, исходя из суммы операций, принималось решение о перечислении денежных средств, на те или иные расчетные счета подконтрольных ей юридических лиц, которые снимались наличными.

Полученные в банках наличные денежные средства собирались и доставлялись в офис ООО <иные данные>, где ею формировалась «черная касса» для последующей выдачи «клиентам», направлявшим ранее в безналичной форме денежные средства на «подконтрольные» ей юридические лица.

Удерживаемый процент от совершения «обнальных» операции был установлен ею и составлял 5,5 % от объема поступивших денежных средств в безналичной форме. После подсчета объема, поступивших денежных средств, удержания комиссионного вознаграждения в виде 5,5 % она лично производила выдачу (доставку) наличных денежных средств «клиентам» (их представителям) с учетом удержанного вознаграждения.

Бухгалтерская и налоговая отчетность по юридическим лицам за исключением ООО <иные данные> ИНН №, ООО <иные данные> ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН № ООО <иные данные>№ соответствовали реальной действительности, все финансово-хозяйственные операции имели реальное место быть. Указанные юридические лица полностью в период с 01 января 2016 года были подконтрольны ей. Бухгалтерскую и налоговую отчетность по указанным 5 юридическим лицам составляла и сдавала лично она, доступ к бухгалтерии указанных юридических лиц никто кроме неё не имел. Управление расчетными счетами указанных юридических лиц осуществляла только она. В незаконной банковской деятельности участвовали только Р.А.В. и её дочь Петухова Е.А. Она руководила и организовывала все процессы, касающиеся незаконной банковской деятельности. Подробно роли каждого она изложила выше. Иные лица в незаконной банковской деятельности не участвовали.

Для занятия легальной банковской деятельностью, законодательством предъявлены очень жесткие требования, поэтому она понимала, что она может заняться только незаконной банковской деятельностью (т. 28 л.д. 87-107).

Изложенными показаниями подсудимой Стец И.А. подтверждается факт осуществленного незаконного обналичивания денежных средств организованной группой под ее руководством именно через указанные ею банковские счета подобранных ею фирм: ООО <иные данные>, ООО <иные данные>, ООО «<иные данные>», ООО <иные данные>. Также подсудимой Стец И.В. указаны суммы обналиченных денежных средств, которые соответствуют иным приведенным доказательством по делу.

Показания подсудимой Стец И.В. согласуются с показаниями подсудимой Петуховой Е.А. в части того, что в ходе осуществления незаконной банковской деятельности, Р.А.В. были подобраны ставшие подконтрольными организованной группе фирмы: ООО <иные данные>, ООО <иные данные>, ООО «<иные данные>», ООО <иные данные>.

Так, из ее показаний, оглашенных в порядке ст. 276 УПК РФ, следует, что ею даны показания, аналогичные оглашенным показаниям Стец И.В. в части подбора Р.А.В. фирм ООО <иные данные>, ООО <иные данные>, ООО «<иные данные>», ООО «<иные данные>», ООО <иные данные>. Также Петухова Е.А. указала, что управление всеми расчетными счетами указанных юридических лиц, осуществилось Стец И.В. с рабочего кабинета ООО <иные данные>, доступ к расчетным счетам указанных юридических лиц имела только её мать Стец И.В. Знает, что удерживаемый процент от совершения «обнальных» операций был установлен Стец И.В. и составлял 5,5 % от объема поступивших денежных средств в безналичной форме (т. 29 л.д. 46-58)

В ходе очной ставки между подозреваемой Петуховой Е.А. и подозреваемой Стец И.В., подозреваемая Стец И.В. дала показания аналогичные ее показаниям, оглашенным в судебном заседании в порядке ст. 276 УПК РФ, Подсудимой Петуховой Е.А. указанные показания подтверждены (т. 29 л.д. 151-158).

В отношении Стец И.В. и Петуховой Е.А. на основании постановлений Верховного суда Республики Марий Эл №сс-2019, №сс-2019 от 08 апреля 2019 года, №сс-2019 от 08 апреля 2019 года (т. 3, л.д. 123-124, 125-126, 127-128) проведено оперативно-розыскное мероприятие «прослушивание телефонных переговоров». Результаты которых на основании постановлений УФСБ России по Республике Марий Эл рассекречены (т. 2 л.д. 175-177), стенограммы осмотрены и прослушаны следователем (т. 3 л.д. 1-44, 47-60, 63-75, 78-82), приобщены к материалах уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 3 л.д. 45-46, 61-62, 76-77, 83-82).

При предъявлении указанных стенограмм для прослушивания подсудимым, ими также даны соответствующие изобличающие их показания в осуществлении ими преступной деятельности.

Так, из оглашенных в порядке ст. 276 УПК РФ показаний подозреваемой Стец И.В. от 18 февраля 2021 года, следует, что в ходе прослушивания содержания оптического диска СD-R рег №/CD-R по ж 15», на данном диске 11 апреля 2019 года зафиксирован её разговор с Л.С.Т., являющейся «номинальным» руководителем ООО ПТК «<иные данные>», просит ее получить ЭЦП для сдачи налоговой отчетности по ООО ПТК «<иные данные>». Л.С.Т. докладывает о результатах посещения налогового органа г. Москвы и вручения ей повестки на повторную явку.

В ходе прослушивания содержания оптического диска оптического диска CD-R рег №/CD-R по ж 15» зафиксирован ее разговор с различными абонентами. Разговоров относительно незаконной деятельности не имеется (т. 28, л.д. 176-185)

Из оглашенных в порядке ст. 276 УПК РФ показаний подозреваемой Стец И.В. от 25 февраля 2021 года следует, что в части прослушанного содержания оптического диска CD-R рег №/CD-R по ж 15» на данном диске 30 мая 2019 года зафиксирован её разговор с К.Э., «номинальным» руководителем ООО «<иные данные>», которую вызывают для дачи показаний в налоговый орган. 07 июня 2019 года зафиксирован ее разговор с К.Э., которая сообщает, что хочет выйти из состава учредителя и сложить с себя полномочия директора. В ходе разговора она просит её повременить с указанным вопросом.

11 июня 2019 года зафиксирован её разговор со С.А. по вопросу вывода из состава учредителей ООО «<иные данные>» К.Э. с представителем АО «АЛЬФА-БАНК» по вопросу погашения задолженности ООО «<иные данные>».

13 июня 2019 года зафиксирован её разговор с Л.С.Т., которая просит материальное вознаграждение за «номинальное» руководство в ООО «<иные данные>» (т. 28, л.д. 186-194).

Из оглашенных в порядке ст. 276 УПК РФ показаний подозреваемой Стец И.В. от 26 февраля 2021 года, следует, что в ходе прослушивания содержания оптического диска CD-R рег №/CD-R по ж 15». На данном диске 24 июня 2019 года зафиксирован её разговор с Кранцевой Эльвирой по вопросу её вывода из состава учредителя ООО «<иные данные>».

В части прослушанного оптического оптический диск CD-R рег №/CD-R по ж 55/7 от 22 мая 2019 года вопросы о ее незаконной деятельности не обсуждались (т. 28 л.д. 195-200).

Из оглашенных в порядке ст. 276 УПК РФ показаний подозреваемой Петуховой Е.А. следует, что после прослушиваниясодержанияоптического диска CD-R рег №/CD-R по ж 15» она узнает, что на аудиозаписи зафиксированы её разговоры: со С.А.. Разговор идет о С.Г. (номинальном директоре ООО «<иные данные>»); с К.Э. («номинальным» руководителем ООО «<иные данные>»), в ходе разговора ей К.Э.А. рекомендовано пойти в полицию в сопровождении юриста. Также речь идет о поиске нового руководителя ООО «<иные данные>»; с ее матерью Стец И.В. по поводу вызова К.Э. в полицию по ее «номинальному» руководству деятельностью ООО «<иные данные>»; с З.Р. (номинальным директором ООО <иные данные>), которого вызывают по повестке в полицию, в связи с чем просит приехать её к нему; её разговор с В.А., по вопросу вызова его супруга В.А. (номинального директора ООО «<иные данные>»; её разговор с сотрудником ПАО «БИНБАНК» Алёной. Она уточняла, какие необходимо представить в банк документы для закрытия расчётных счетов по ООО «<иные данные>» и ООО «<иные данные>» (зарегистрированных на подставных лиц); её разговор с С.Е.С. (номинальным директором ООО <иные данные>), об обнаруженных письмах, поступивших С.Е.С. из налогового органа (т. 29 л.д. 92-101).

Согласно оглашенным в порядке ст. 276 УПК РФ показаний подозреваемой Петуховой Е.А. следует, что ей представленоптический диск CD-R рег №/CD-R по ж 15, прослушав который она, показала,

Ею осуществлен разговор с Л.С.Т. о ее походе в налоговый орган по ООО ПТК «<иные данные>» и получения денежных средств за апрель Л.С.Т., она указала, что указанные вопросы необходимо уточнить у Стец И.В. В ходе разговора обсуждается посещение Л.С.Т. налоговой инспекции по деятельности ООО ПТК «<иные данные>».

На аудиозаписи зафиксирован её разговор с собственником помещения, в котором были арендованы кабинеты по клиентам ООО «<иные данные>», ООО «<иные данные>», ООО «<иные данные>», ООО «<иные данные>». Собственник просил денежные средства за аренду помещений. Звонки ей поступали как бухгалтеру. Свой голос уверенно опознает (т. 29, л.д. 68-76)

Из оглашенных в порядке ст. 276 УПК РФ показаний подозреваемой Петуховой Е.А. от 15 февраля 2021 года следует, что после прослушивания содержанияоптического диска CD-R рег №/CD-R по ж 15» она опознает, что разговаривала по телефону с Л.С.Т. («номинальным» руководителем ООО «<иные данные>») по вопросу её вывода из состава учредителей и руководителя и назначении новых участников ООО «<иные данные>» (т. 29 л.д. 113-118).

Приведенная информация об осуществленных телефонных переговорах Стец И.В., Петуховой Е.А. объективно свидетельствует об осуществлении ими координации деятельности «номинальных» директоров, на которых ими были зарегистрированы, либо перерегистрированы юридические лица, о разрешении ими возникающих вопросов за данных руководителей в части аренды помещений, вопросов, связанных с открытием, закрытием расчетных счетов. Приведенная информация также свидетельствует о применении Стец И.В., Петуховой Е.А. конспирации осуществляемой ими преступной деятельности, в ходе которой они инструктировали номинальных руководителей как себя вести при вызове налоговую инспекции, в органы полиции, чтобы скрыть от данных органов осуществляемую ими (Стец И.В. и Петуховой Е.А.) преступную деятельность.

В ходе обыска 11 марта 2020 года в <адрес>. <адрес> г. Йошкар-Олы Петуховой Е.А. добровольно выданы: мобильный телефон «iPhoneModel: А 1784» IMEI: № с сим-картой оператора «Теле 2» №; мобильный телефон «iPhoneModel: А 1586» IMEI№ с сим картой оператора Теле-2»; ноутбук «PackorolbellModel: MS 2290» s/n: LXBJA№ в корпусе черно-серебристого цвета с адаптером электропитания, документы на 14 листах, касающиеся образования юридических лиц (т. 18 л.д. 225-233).

В соответствии с заключением эксперта № 2-193 от 08 мая 2020 года в памяти мобильных телефонов обнаружены графические файлы, содержащие заданные символьные последовательности, сведения об электронной переписке, которые представлены в электронном виде на оптических дисках с номером по внутренней окружности «IPRH603RG25064495 15В», «IPRH603RG2506449515В» (т. 18, л.д. 240-247). Указанные предметы осмотрены следователем признаны вещественными доказательствами, приобщены к материалам дела (т. 19 л.д. 1-89, л.д. 94-101).

В ходе осмотра указанных предметов в памяти телефонов обнаружена переписка с абонентами, в ходе которой обсуждаются среди прочего и вопросы, связанные с поиском директоров фирм за 3000 рублей в месяц, вопросы, связанные с деятельностью фирм, оформленных на подставных руководителей, паспортные данные «номинального» руководителя Л.С.Т., логины и пароли фирм, подконтрольных Стец И.В. и Петуховой Е.А. – «<иные данные>», счета-фактуры подписанные «номинальным» директором ООО ПТК «<иные данные>» Л.С.Т.

На ноутбуке обнаружена информация по юридическим лицам, в том числе зарегистрированных на номинальных руководителей: ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ООО <иные данные> ИНН №, ООО <иные данные>№, ООО <иные данные> ИНН №, ООО <иные данные> ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «КОМПАНИЯ <иные данные> ИНН №, ООО <иные данные> ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО <иные данные> ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>», ИНН №, в которой содержатся письма, адресованные в банки, информация (письма, извещения. Уведомления, возражения) налогового органа, карточки (информация) юридических лиц, выписки из ЕГРЮЛ, платежные поручения, уставы юридических лиц и др.

Среди документов, изъятых в квартире Петуховой Е.А. обнаружены решения учредителя ООО «<иные данные>», зарегистрированной на «номинального» руководителя.

Указанные обстоятельства также подтверждают показания подсудимых о непосредственно участии Петуховой Е.А. как в регистрации, перерегистрации юридических лиц на номинальных директоров, так и ее участие в незаконной банковской деятельности, выполнения ею отдельных поручений, связанных с указанной незаконной деятельностью.

В ходе обыска в офисном помещении, расположенном в подвале офисного помещения д. 121 по ул. Советская г. Йошкар-Олы Республики Марий Эл обнаружен и изъят блокнот с надписью на обложке «Еаt Dessert First» (т. 19, л.д. 108-120), который осмотрен следователем (т. 19 л.д. 121-125), признан вещественным доказательством по делу (т. 19 л.д 126-127)

Значимой информации в рамках предъявленного обвинения указанный предмет не имеет.

В ходе обыска 11 марта 2003 года в2-х этажном жилом доме и придворных помещениях, расположенных по адресу: Республика Марий Эл,
г. Йошкар-Ола, <адрес>№н участок № (месте жительства подсудимой Стец И.В.) обнаружены и изъяты: принадлежащее Стец И.В. средство мобильной связи: «iPhoneModel: А 1784 FCCIDBCG-E3092AiC 579C-E3092A», Xiaomi, ежедневники, записные книжки, блокноты, тетради, папки с документами, два жестких диска с двух компьютеров, жесткий диск ноутбука (т. 19, л.д. 137-159).

В соответствии с заключением эксперта № 2-201 от 30 апреля 2020 года исследованы указанные мобильные телефоны «iPhoneModel: А 1784 FCCIDBCG-E3092AiC 579C-E3092A», Xiaomi, два жестких диска с двух компьютеров, жесткий диск ноутбука, обнаруженная информация записана на оптические диски, прилагаемые к настоящему заключению эксперта (т. 19 л.д. 209-213).

Указанные предметы осмотрены следователем, признаны вещественными доказательствами по делу (т. 19 л.д. 160-201, т. 19, л.д. 216-244).

В изъятых блокнотах имеются рукописные записи с указанием процентов, цифровых обозначений, записи по управленческой деятельности. Среди изъятых документов представляющих интерес в рамках предъявленного обвинения подсудимым имеются бухгалтерские документы: счета на оплату, счета-фактуры, акты выполненных работ, акты приема-передач, акты сверок, соглашения о зачете взаимных требований, товарные накладные, договора поставки, договора уступки права требования (цессии), счета на оплату, акты приема-передач, акты сверок, договора аренды помещений, договора на оказание транспортных услуг, договора подряда и договора субподряда, договора поставки по следующим юридическим лицам: ООО «Авалон», ООО «<иные данные>», ООО «<иные данные>», ООО <иные данные>, ООО «<иные данные>», ООО ПТК «<иные данные>», ООО <иные данные>, ООО «<иные данные>», ООО <иные данные>, ООО «<иные данные>», ООО «<иные данные>», ООО «<иные данные>».

На жестких дисках, изъятых по месту жительства Стец И.В., содержится информация по юридическим лицам, зарегистрированным и перерегистрированным на номинальных директоров: ООО «<иные данные>, ООО «<иные данные>», ООО «<иные данные>», ООО <иные данные>, ООО <иные данные>, ООО <иные данные>, ООО <иные данные>, ООО «<иные данные>», ООО <иные данные>, ООО «<иные данные>», ООО <иные данные>, ООО «<иные данные>», ООО «<иные данные>», ООО «<иные данные>», ООО ПТК «<иные данные>», ООО «<иные данные>», а также информации по юридическому лицу ООО «КОМПАНИЯ <иные данные> в интересах которой осуществлялось обналичивание денежных средств, в которых содержится: налоговая база по юридическим лицам УФНС России по <адрес> Эл; схемы взаимодействия юридических лиц; проекты договоров поставок.

В ходе обыска 11 марта 2020 года в <адрес>. <адрес> г. Йошкар-Олы по месту жительства матери подсудимой Стец И.В. - Т.Л.И. обнаружены и изъяты следующие документы: товарные накладные ООО «<иные данные>», сведения о бухгалтерской отчетности ООО «<иные данные>», об ООО «<иные данные>», ООО «ПТК «<иные данные>». В ходе обыска Т.Л.В. пояснила, что все вышеуказанные листы предоставила её дочь Стец И.В. в качестве черновиков на которых Т.Л.И. располагала информацию для школьных мероприятий (т. 20, л.д. 21-26). Указанные предметы осмотрены следователем, признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 20, л.д. 27-34).

Указанные документы, сведения, содержащиеся по месту жительства Стец И.В., по месту жительства ее мамы - Т.Л.И., на изъятых жестких дисках, также объективно свидетельствуют и подтверждают показания самой Стец И.В. о ее непосредственном участии и ее руководящей роли в осуществлении незаконной деятельности по образованию, перерегистрации юридических лиц на подставных руководителей, а также осуществления незаконной банковской деятельности по обналичиванию денежных средств.

Нахождение указанных бухгалтерских документов, сведений, жестких дисков с информацией по месту жительства подсудимых, наличие соответствующей информации в телефонах подсудимых также свидетельствуют о соблюдении участниками организованной группы правил конспирации в части того, что бухгалтерская документация, компьютерная информация, свидетельствующая об их незаконной деятельности вывозилась и хранилась вне офиса по месту основной деятельности в ООО <иные данные>.

Показаниями подсудимой Стец И.В. подтверждается факт распределение ею дохода, полученного от незаконной банковской деятельности, между участниками организованной группы, совершение действий, направленных на придание законности использования денежных средств, полученных в результате противоправной деятельности.

Так, из оглашенных в порядке ст. 276 УПК показаний подозреваемой Стец И.В., следует, что от компании ООО «<иные данные>» в сентябре 2017 года с целью придания правомерного вида, пользования и распоряжения денежными средствами, полученными ею в результате совершения противоправной деятельности, были переведены денежные средства на р/с ООО ТК «<иные данные>» ИНН № для покупки автомобиля «PORSCHE PANAMERA GTS» в ООО «<иные данные>» из дохода, полученного от незаконной деятельности. С ООО «<иные данные>» ИНН № были перечислены в ООО «<иные данные>» 08 сентября 2017 года в размере 477400 рублей, 11 сентября 2017 года в размере 535000 рублей, 14 сентября 2017 в размере 2775000 рублей, Они являлись полностью полученными от незаконной банковской деятельности. Указанные денежные средства в размере 1015175 рублей ею были оставлены как доход от незаконной банковской деятельности, полагающийся в размере 5,5%, для покупки автомашины. Напрямую перечислить денежные средства с расчетного счета ООО «<иные данные>» на расчётный счет ООО «<иные данные>» по договору лизинга от 24 августа 2017 года она не могла, так как понимала, что ООО «<иные данные>» занимается незаконной банковской деятельностью

В июне 2018 года к ней обратилась её дочь Петухова Е.А., которая пояснила, что они хотят приобрести автомобиль «Шевроле Нива» и им не хватало около 171000 рублей на приобретение автомобиля. Она соответственно, имея доходы, полученные от незаконный банковской деятельности совместно с Петуховой Е.А., в июне 2018 года передала наличные на указанную сумму (т. 28, л.д. 87-107, 108-125).

В ходе очной ставки между подозреваемой Петуховой Е.А. и подозреваемой Стец И.В., подозреваемая Стец И.В. также показала, что доход от незаконной банковской деятельности на сумму более 2,9 млн. рублей между ними был распределен следующим образом:

- Р.А.В. всего получил за 5 юридических лиц, участвующих в незаконной банковской деятельности с участием «номинальности руководителей» 200000 рублей, из расчета 20000 рублей за каждое юридическое лицо и 20000 за каждого «номинального» руководителя.

- Петухова Е.А. всего получила от неё порядка 500000 рублей, в том числе 171000 рублей, которые были выданы ей в начале июня 2018 года.

Данные показания Петухова Е.А. подтвердила в полном объеме (т. 29, л.д. 151-158).

В части выдачи денежных средств Стец И.В. Петуховой Е.А., полученных от незаконной банковской деятельности, размере 171000 рублей для приобретения автомобиля «Шевроле Нива», Петухова Е.А. также подтвердила в ходе допроса в качестве подозреваемой, что подтверждается ее показаниями, оглашенными в порядке ст. 276 УПК РФ, полностью согласующимися с показаниями Стец И.В. в указанной части (т. 29 л.д. 46-58).

Факт осуществления завуалированных сделок с целью придания правомерного вида, пользования и распоряжения денежными средствами, полученными организованной группой в результате совершения противоправной деятельности подтверждается также показаниями свидетеля Б.А.С.

Из исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний которого следует, что в 2011 году он создал ООО ТК «<иные данные>». Летом 2017 года к нему обратилась Стец И.В. с просьбой купить для неё в лизинг автомобиль «PORSCHE PANAMERA GTS», 2015 года выпуска в ООО «<иные данные>», а фактические расчеты будет осуществлять она, передав ему денежные средства. Со слов Стец И.В., у её фирмы не хватало оборотных средств. Он согласился и отправил заявку в лизинговую компанию ООО «<иные данные>», которую нашла Стец И.В. 24 августа 2017 года им был подписан договор лизинга от имени ООО «ТК «<иные данные>» с ООО «<иные данные>», в г. Нижний Новгород, куда он выезжал вместе со Стец И.В. Первоначальный взнос в размере 489000 рублей был оплачен Стец И.В. из личных сбережений. В последующем в сентябре 2017 года Стец И.В. попросила его выставить два счета от имени ООО «ТК «<иные данные>» ООО «<иные данные>» на общую 1015175 рублей на строительные материалы. Просьбу Стец И.В. выполнил по той причине, что она является его сожительницей. В последующем, поступившие денежные средства двумя операциями, он перевел с расчётного счета ООО «ТК «<иные данные> в лизинговую компанию ООО «<иные данные>». В последующем Стец И.В. с октября 2017 года просила его оплачивать ежемесячные платежи по договору лизинга, так как со слов Стец И.В. у неё не было возможности оплачивать лизинг. Примерно в апреле 2018 года, он не выдержав увеличения задолженности на ООО «ТК «<иные данные>», вернул в ООО «<иные данные>» приобретенный автомобиль «PORSCHE PANAMERA GTS». Указанным автомобилем пользовалась только Стец И.В. (т. 24 л.д. 219-228).

Факт реализации указанного автомобиля «PORSCHE PANAMERA GTS» подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля К.П.А., согласно которым он работает в должности директора Нижегородского представительства ООО «<иные данные>». Согласно документам о реализации транспортного средства, договора лизинга № 5379/2017 от 24 августа 2017 года ООО «<иные данные>» предоставило в лизинг автомобиль «PORSCHE PANAMERA GTS», 2015 года выпуска ООО «ТК «<иные данные>». Договор был заключен 24 августа 2017 года, а автомобиль был передан ООО «ТК «<иные данные>» по договору лизинга (т. 24, л.д. 246-249).

Согласно исследованным в порядке ст. 281 УПК показаниям свидетеля Ф.И.И,, являющимся продавцом-консультантом ООО «Порш Центр Москва», он дал аналогичные показания о реализации автомобиля «PORSCHE PANAMERA GTS» (т. 24, л.д. 262-265).

Указанные сведения, изложенные свидетелями Б.А.С., К.П.А., подтверждаются изъятыми в ходе выемки 22 января 2021 года в Филиале ООО «<иные данные>» ИНН №, расположенном по адресу: <адрес>, <адрес><адрес> сшива документов на 21 листе ООО «<иные данные>» (т. 24, л.д. 234-239). Указанные документы осмотрены следователем, признаны вещественными доказательствами (т. 24, л.д. 240-245). Среди данных документов имеется договор лизинга № 5379/2017 от 24 августа 2017 года, а также платежные документы о перечислении названных Б.А.С. и Стец И.В. сумм за автомобиль «PORSCHE PANAMERA GTS».

Перечисление соответствующих платежей от ООО «<иные данные>» за автомобиль «Шевроле Нива» от стороннего юридического лица в целях придания законности использования денежных средств, полученных подсудимыми в результате противоправной деятельности, подтверждается также исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля З.Д.В., из которых следует, что учредителем и директором ООО «<иные данные>» он стал в 2016 году на законных основаниях. Весной 2017 года он переоформил указанную фирму за денежное вознаграждение на О.Е.С., которая стала «номинальным» учредителем и руководителем ООО «<иные данные>». В начале июня 2018 года к нему обратилась Петухова Е.А., которая сообщила ему, что у неё имеются наличные денежные средства в размере 171000 рублей, которые она готова передать ему, а его попросила денежные средства в размере 171 000 рублей перечислить с расчётного счета ООО «<иные данные>» на расчетный счет ООО «<иные данные>». Он выполнил указанную просьбу (т. 24 л.д. 166-170).

Показания свидетеля З.Д.В. о переоформлении фирмы ООО «<иные данные>» на «номинального» директора подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля О.Е.С., согласно которым «номинальным» руководителем и учредителем ООО «<иные данные>» она стала в 2017 году по предложению З.Д.В. за разовое материальное вознаграждение в размере 5000 рублей (т. 16, л.д. 210-214, т. 23, л.д. 188-191).

Указанные обстоятельства свидетельствуют о том, что полученный доход от незаконной банковской деятельности распределялись Стец И.В. как руководителем организованной группы между ее участниками – Петуховой Е.А. и Р.А.В., при этом в целях придания законности полученной прибыли от незаконной банковской деятельности, часть ее перечислялась через сторонние организации на покупку транспортных средств.

Получение 171000 рублей от Петуховой Е.А., подтверждается также показаниями свидетеля П.С.В., П.В.В.

Так, из оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля П.С.В. следует, что ему на приобретение автомобиля «Шевроле-Нива» 2009 года выпуска не хватало около 170000 рублей. Его супруга Петухова Е.А. в июне 2018 года нашла недостающую сумму денежных средств составляющую около 170000 рублей, которые ею были перечислены на расчётный счет ООО «<иные данные>» (т. 24, л.д. 155-157).

Из оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля П.В.В. следует, что он работал водителем на автомобиле «МАЗ», государственный регистрационный знак № в ООО «<иные данные>» с 2018 года по лето 2020 года. Летом в ООО «<иные данные>» он узнал, что заработал около 140000 рублей, он попросил директора купить ему автомобиль. Его сын П.С.В. ему сообщил, что недостающую сумму денежных средств для приобретения автомобиля «Шевроле-Нива» они добавят. В последующем его сын забрал автомобиль «Шевроле-Нива» из автосалона, поставил на учет и с государственным регистрационным номером № (буквенные обозначения не помнит) передал ему (т. 24 л.д. 149-152).

В ходе выемки 29 сентября 2020 года в ООО «УК ТрансТехСервис», расположенном по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, ул. Кирова, д. 2 изъят сшив документов на 26 листах по продаже автомобиля ООО «Авто-Трейд» покупателю ООО «<иные данные>» (т. 24 л.д. 111-114). Указанные документы осмотрены следователм, признаны вещественными доказательствами по уголовному делу (т. 24 л.д. 115-121).

Из указанных документов следует, что ООО «Авто-Трейд» реализовало действующему по доверенности от ООО «<иные данные>» П.А.В. автомобиль «Нива Шевроле». Денежные средства были перечислены по платежному поручению №112 от 22 июня 2018 года от ООО «<иные данные>» в размере 287238 рублей на основании письма ООО «<иные данные>».

Факт продажи указанного автомобиля также подтверждается оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля К.Э.Х., из которых следует, что ООО «Авто-Трейд» был приобретен автомобиль «CHEVROLETNIVA 212300-55», 2009 года выпуска, приобретенный у гражданина Ж.А.М. за 260000 рублей. В последующем в адрес ООО «Авто-Трейд» обратился мужчина с предложением приобрести указанный автомобиль (т. 24 л.д. 123-126).

В соответствии с оглашенными в порядке ст. 276 УПК РФ показаниями подозреваемой Стец И.В. от 13 мая 2021 года,она подтвердила факт регистрации фирм на подставных лиц, а именно: ООО «<иные данные>» ИНН № на подставное лицо К.Э.А., ООО «<иные данные>» ИНН № на подставное лицо С.Г.Т., ООО «<иные данные>» ИНН № на подставное лицо В.А.В., ООО «<иные данные>» ИНН № на подставное лицо В.А.Ф., ООО «<иные данные>» ИНН № на подставное лицо Б.И.А., ООО «<иные данные>» ИНН № на подставное лицо К.Л.Н., ООО <иные данные> ИНН 2130160200 на подставное лицо К.А.В., ООО «<иные данные>» ИНН № на подставное лицо К.А.П., ООО «<иные данные>» ИНН № на подставное лицо В.А.А., а также Стец И.В, подтвердила факт перерегистрации фирм на подставных лиц: ООО «<иные данные>» ИНН № на подставное лицо К.В.А., ООО «<иные данные>» ИНН № на подставное лицо Т.О.В., ООО «<иные данные>» ИНН № на подставные лица в марте 2017 года на Ч.Э.В., в октябре 2018 года на Р.В.Н., ООО «<иные данные>» ИНН № на подставное лицо Л.С.Т., ООО ПТК «<иные данные>» ИНН № на подставное лицо Л.С.Т., ООО <иные данные> ИНН № на подставное лицо Б.С.Э., ООО <иные данные> ИНН № на подставное лицо К.С.Н., ООО <иные данные> ИНН № на подставное лицо З.Р.Ю., ООО «<иные данные>» ИНН № на подставное лицо М.Е.И,, ООО <иные данные> ИНН № вначале использовался ими при номинальном руководителе Б.А.С., осенью 2018 года было перерегистрировано на «номинального» руководителя П.А.Э. (т. 28, л.д. 207-222).

В части принадлежности абонентских номеров, использованных при открытии расчетных счетов, по указанным фирмам, зарегистрированных и перерегистрированных на подставных (номинальных) руководителей также подтверждено показаниями подсудимой Петуховой Е.А.

Так из ее показаний оглашенных в порядке ст. 276 УПК РФ следует, что из абонентских номеров: № принадлежат ей. Абонентский № принадлежит Б.А.С. Абонентские номера № принадлежат Стец И.В. Не исключает, что оставшиеся абонентские номера также находились в пользовании её матери Стец И.В., были приобретены в разные периоды времени, часть абонентских номеров были привязаны к расчётным счетам юридических лиц, для дистанционного управления, управление которыми осуществилось её матерью Стец И.В. (т. 29 л.д. 159-175).

В соответствии с оглашенными в порядке ст. 276 УПК РФ показаний подсудимой Петуховой Е.А., ею также подтверждено ее непосредственное участие в образовании и перерегистрации юридических лиц на подставных лиц, не осведомленных об их преступных намерениях. Указанные действия они совершали в соответствии с преступными планами, связанными с занятием незаконной банковской деятельности. При этом из указанных фирм только часть была задействована в незаконной банковской деятельности, при этом ею указано, что часть юридических лиц, перерегистрированных в 2018 году на «номинальных» руководителей ими не были задействованы в незаконной банковской деятельности (т. 29 л.д. 159-175).

Факт осуществления в составе организованной группы Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В. в период времени с августа 2015 года по октябрь 2018 года незаконного образования юридических лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, в целях осуществления незаконной банковской деятельности, помимо приведенных показаний подсудимых, также подтверждаются следующими доказательствами.

Осуществление незаконного образования ООО «<иные данные>» через подставное лицо подтверждается показаниями свидетеля К.Э.А.

Из исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний указанного свидетеля следует, что примерно в начале 2017 года она совместно со С.А.С. его супругой С.Г.Т. ходили в офис, расположенный в подвале д. 121 по ул. Советская г. Йошкар-Олы, где их встретила Екатерина, как позже выяснилось дочь Стец И. Екатерина ей и С.Г.Т. разъяснила, что на неё и на С.Г. будут подготовлены документы по образованию юридических лиц. Екатерина сказала, что в указанных юридических лицах она будет числиться руководителем «номинально», без фактического исполнения каких-либо функциональных обязанностей, всеми вопросами управления юридическими лицами будут заниматься они с указанного офиса, ей и С.Г.Т. единственное, со слов Екатерины требовалось с определенной периодичностью приходить в указанный офис подписывать необходимые документы и ежемесячно получать денежные средства в размере 3000 рублей. На предложение они согласились и оставили в офисе копии страниц своих паспортов, ИНН, СНИЛС.

Весной 2017 года, ей позвонили с вышеуказанного офиса, в назначенное время, она подошла в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, где при помощи Екатерины подала комплект документов на регистрацию юридического лица ООО «<иные данные>», с адресом расположения: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>

Примерно 27 или 28 июля 2017 года Петухова Екатерина (дочь Стец Ирины) в автомобиле Петуховой Е. у ДК «Ленина» г. Йошкар-Олы показала ей документы на открытие расчетного счета на ООО «<иные данные>» в ООО «Альфа-Банк», и обозначила места, где ей было необходимо расписаться. Она, не вчитываясь в документы, расписалась в местах, обозначенных Петуховой Е.А.

Примерно осенью 2017 года Петухова Екатерина (дочь Стец Ирины) сказала ей подъехать в Отделение ПАО «Сбербанк России» на <адрес>, где юрист Екатерина показала ей документы на открытие расчетного счета на ООО «<иные данные>» в ПАО «Сбербанк России», и обозначила места, где ей было необходимо расписаться. Она, не вчитываясь в документы, расписалась. В последующем ей документы были предоставлены специалисту ПАО «Сбербанка России».

В последующем примерно через два-три месяца после открытия расчётного счета на ООО «<иные данные>» в ПАО «Сбербанк России» она вновь по просьбе Петуховой Е. встретилась в Отделении Марий Эл ПАО «Сбербанк России», расположенное на ул. К. Маркса г. Йошкар-Олы для закрытия расчетного счета на ООО «<иные данные>», подписала необходимые документы, подготовленные Петуховой.

С августа 2017 года по декабрь 2019 года она регулярно, согласно достигнутой договоренности с Петуховой Е. получала в офисе ООО <иные данные>, расположенном по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес> (подвал) денежные средства из расчета 3000 рублей в месяц. Всегда по вопросу получения денежных средств она общалась с Петуховой, а с 2019 года со Стец.

Она лично никакие сделки от имени ООО «<иные данные>» не заключала, договора не подписывала, контрагентов ООО «<иные данные>» не знает. Навыков управления организацией она не имеет (т. 20 л.д. 84-92, 102-104).

Из показаний указанного свидетеля следует, что она за денежное вознаграждение по просьбе Петуховой Е.А. стала «номинальным» учредителем и директором ООО «<иные данные>», подала соответствующие документы в ИФНС по г. Йошкар-Ола, все документы ей представила Петухова Е.А. также она впоследствии по просьбе Петуховой Е.А. открыла расчетные счета ООО «Альфа-Банк» в ПАО «Сбербанк России», подписав соответствующие документы также представленные ею Петуховой Е.А. Никакого участия в управлении ООО «<иные данные>» она не принимала.

Указанные обстоятельства подтверждаются оглашенным в порядке ст. 276 УПК РФ показаниями подсудимой Петуховой Е.А. от 17 мая 2021 года, из которых следует, что ООО «<иные данные>» ИНН № (дата образования 21 марта 2017 года) было образовано на подставное лицо К.Э.А. за материальное вознаграждение, не осведомленную об их преступных намерениях, что входило в их преступные планы, связанные с занятием незаконной банковской деятельностью. Непосредственные переговоры с «номинальным» руководителем К.Э.А. проводила она. Также она занималась вопросами подготовки документов для регистрации юридического лица и открытия расчётных счетов на ООО «<иные данные>» ИНН № (т. 29, л.д. 159-175).

В ходе осмотра жилища 01 сентября 2020 года осмотрено жилище К.Э.А. по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес> в ходе которого документов по финансово-хозяйственной деятельности ООО «<иные данные>» не обнаружено (т. 17 л.д. 150-158).

Показания свидетеля К.Э.А. о фиктивности ее участия в управлении фирмы согласуются с показаниями свидетеля К.А.А., из исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний которого следует, что в 2019 году его сестра К.Э.А. рассказала ему, что в 2017 году по просьбе неизвестных ему лиц на неё было создана организация, за создание на неё юридическое лицо ей ежемесячно выплачивает по 3000 рублей. С 2016 года по настоящее время К.Э.А. фактически работает только почтальоном, в иных местах нигде не работает. К.Э.А. навыки управления организацией не имеет, опыта управленческой работы у неё нет, какие-либо специальные курсы в указанной области не заканчивала (т. 20 л.д. 107-110).

Из письма ИФНС России по г. Йошкар-Оле от 25 марта 2020 года следует, что в ООО «<иные данные>» ИНН № в 2017-2019 годах числился один работник К.Э.А. (т. 5 л.д. 130-156). Указанное обстоятельство также указывает на фиктивность образования ООО «<иные данные>».

Согласно письму Департамента допуска и прекращения деятельности финансовых организации Центрального банка РФ от 25 марта 2020 года, организации, в том числе ООО «<иные данные>» ИНН №, в качестве кредитной не зарегистрированы и не выдавались им лицензии на осуществление банковских операции (т. 9 л.д. 140).

В ходе выемки в ИФНС России № по г. Москве по постановлению Йошкар-Олинского городского суда от 28 февраля 2020 года (т. 18 л.д. 26-27) произведена выемка документов, изъятых в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, в том числе: сшив с надписью ООО <иные данные>К.М.В., бумажный сшив ООО <иные данные>, USB-токен системы СКБ «Контур» организации ООО <иные данные>, печать ООО «<иные данные> ИНН № (т. 18 л.д. 28-33). Указанные документы осмотрены следователем, признаны вещественными доказательствами (т. 18 л.д. 37-104, 105-151)

Наличие указных документов по основному месту деятельности организованной группы под руководством Стец И.В. - в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, наряду с приведенными доказательствами также свидетельствуют о номинальном участии К.В.М. в деятельности ООО «<иные данные>», и фактическом осуществлении данной деятельности Стец И.В. совместно с Петуховой Е.А. и Р.А.В.

В ходе выемки в ИФНС России № по г. Москве по постановлению Йошкар-Олинского городского суда от 28 февраля 2020 года (т. 18 л.д. 26-27) произведена выемка документов, изъятых в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, в том числе: бумажный сшив с надписью ООО «<иные данные>» ИНН № (Покупатели 2018 год), бумажный сшив с надписью: «<иные данные> Покупатели 3 квартал 2018 г.+4 квартал, сшив с надписью «ООО «<иные данные>», бумажный сшив с надписью: «ООО «<иные данные>» ИНН № 2017 год», USB-токен системы СКБ «Контур» организации ООО «<иные данные>», печать ООО «<иные данные>» ИНН № (т. 18 л.д. 28-33). Указанные документы были осмотрены, описаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 18 л.д. 37-151).

Наличие указных документов по основному месту деятельности организованной группы под руководством Стец И.В. - в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, наряду с приведенными доказательствами также свидетельствуют о номинальном участии К.Э.А. в деятельности ООО «<иные данные>» и фактическом осуществлении данной деятельности Стец И.В. совместно с Петуховой Е.А. и Р.А.В.

В ходе выемки в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, в том числе изъяты сшив документов регистрационное дело ООО «<иные данные>» (ИНН №) на 36 листах, первый лист дела – заявление о государственной регистрации юридического лица, последний – лист записи ЕГРЮЛ, скреплено подписью и печатью ИФНС по г. Йошкар-Оле (т. 17 л.д. 172-180). Согласно протокола осмотра осмотрено и описано регистрационное дело № ООО «<иные данные>» (ИНН №), в котором имеется заявление о регистрации юридического лица поданное 16 марта 2017 года К.Э.А. в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, решение о регистрации принято 21 марта 2017 года налоговым органом. Для регистрации юридического лица предоставлено гарантийное письмо К.А.В. о предоставлении адреса: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>. позиция №, и приобщено к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т. 17 л.д. 183-211).

Факт подачи указанных документов К.Э.А. в ИФНС по г. Йошкар-Ола также подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Н.М.И., согласно которым по регистрационному делу ООО «<иные данные>» ИНН № 16 марта 2017 года К.Э.А. представила в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: решение единственного учредителя от 16 марта 2017 года, согласно которому единственным учредителем ООО «<иные данные>» К.Э.А. принято решение о создании юридического лица, о назначении её на должность директора, определении юридического адреса ООО «<иные данные>»: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>. №, гарантийное письмо К.А.В.; заявление о государственной регистрации юридического лица по форме Р 11001; устав ООО «<иные данные>», квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 4000 рублей от 16 марта 2017 года. 21 марта 2017 года сотрудниками ИФНС по г. Йошкар-Ола, согласно представленным документам, зарегистрировано в установленном законом порядке ООО «<иные данные>» за основным государственным регистрационным номером 1171215002529 (т. 25 л.д. 15-28).

Факт предоставления юридического адреса ООО «<иные данные>» фактически не осуществлявшего деятельность подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля К.А.В. из который следует, что в пользование помещение ООО «<иные данные>» предоставлялось с 2017 года. По вопросу предоставления помещения указанной организации к нему обращалась Ирина Васильевна. В офисном помещении изначально находилась мебель. Ирина Васильевна производила оплату наличными в размере 10000 рублей на год вперед. Корреспонденция поступала, он лично полученные почтовые извещения передавал по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, подвал, для дальнейшей передачи Ирине Васильевне. Контактировал по вопросам деятельности ООО «<иные данные>» через Ирину Васильевну. Представителем ООО «<иные данные>» выступала Ирина Васильевна, она обращалась по вопросу получения юридического адреса организации (т. 15 л.д. 149-152).

Факт отсутствия по указанному адресу: ООО «<иные данные>» подтверждается осмотром места происшествия, в ходе которого осмотрено помещение, расположенное по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>№. В ходе осмотра вывески, обозначающие фактическое расположение в указанном офисном помещении № ООО «<иные данные>» ИНН №, не обнаружено. Иные предметы и документы, подтверждающие местонахождение ООО «<иные данные>» по указанному адресу, не обнаружены (т. 15 л.д. 142-148).

Указанные доказательства в их совокупности свидетельствуют о том, что 16 марта 2017 года К.Э.А., привлеченная Петуховой Е.А., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленной об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представила в ИФНС России по г. Йошкар-Ола, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: решение единственного учредителя от 16 марта 2017 года, согласно которому единственным учредителем ООО «<иные данные>» К.Э.А. принято решение о создании юридического лица, о назначении её на должность директора, определении юридического адреса ООО «<иные данные>»: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>. №; гарантийное письмо К.А.В.; заявление о государственной регистрации юридического лица по форме Р 11001 при создании; устав ООО «<иные данные>»; квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 4000 рублей от 16 марта 2017 года. 21 марта 2017 года уполномоченным должностным лицом ИФНС по г. Йошкар-Ола, в ЕГРЮЛ внесена запись о регистрации ООО «<иные данные>» за основным государственным регистрационным номером 1171215002529, отразив в ЕГРЮЛ в качестве учредителя (участника) и руководителя юридического лица К.Э.А.

Осуществление незаконного образования ООО «<иные данные>» через подставное лицо подтверждается показаниями свидетеля С.Г.Т.

Из исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний указанного свидетеля следует, что в марте 2017 года её супруг С.А.С. предложил ей дополнительный заработок: она должна была согласиться оформить на себя юридическое лицо, за что ей полагалось ежемесячное денежное вознаграждение в размере 3000 рублей. В марте 2017 года она совместно с мужем и знакомой К.Э.А., подошли в офис, расположенный в подвале с вывеской ООО <иные данные>: д. 121 по ул. Советская г. Йошкар-Олы, где их встретила Петухова Екатерина, которая разъяснила, что на неё и на К.Э.А. будут подготовлены документы по образованию юридических лиц, они будут числиться учредителями и руководителями в одном лице «номинально», ежемесячно получать денежные средства в размере 3000 рублей. Денежные средства всегда передавались ей Петуховой наличными.

В марте 2017 года ей позвонила Петухова, в назначенное время, она подошла в ИФНС России по г. Йошкар-Ола, где при помощи девушки по имени Екатерина, подала комплект документов на регистрацию юридического лица ООО «<иные данные>» с адресом расположения: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, не вчитываясь в содержание указанных документов, расписалась в местах, обозначенных Екатериной. Примерно через две недели она получила комплект документов на созданное на свое имя юридическое лицо ООО «<иные данные>», который в офис ООО <иные данные> и передала Петуховой Е.

В апреле 2017 года в офисе ООО <иные данные> Петухова передала ей на подпись необходимые документы на открытие расчетного счета, проинструктировала ее, как нужно отвечать банковскому работнику. После чего она при помощи Петуховой Екатерины подала документы на открытие расчетного счета в АО «Россельхозбанк», расположенный на ул. Волкова г. Йошкар-Олы Республики Марий Эл. В последующем ей было отказано в открытии расчётного счета.

Аналогичным образом она при помощи Петуховой Екатерины подавала документы в апреле 2017 года в четыре банка. В АО «Совкомбанк», АО «Норвик Банк», Банк «Открытие» ей отказали в открытии расчетного счета. В ПАО «Сбербанк России», расположенном на ул. К. Маркса г. Йошкар-Олы ей подтвердили открытие расчётного счета, передали реквизиты, которые она сразу же передала вместе с печатью ООО «<иные данные>» Петуховой.

В начале сентября 2019 года она не вчитываясь, расписалась документах, в местах, обозначенных Петуховой по продаже большей части доли уставного капитала ООО «<иные данные>» Ш.У.И,

Деятельность как директор и учредитель ООО «<иные данные>» не вела и изначальна не имела цели управления данной организацией, то есть являлась подставным (номинальным) лицом (т. 20 л.д. 141-152, л.д. 169-171).

Показания указанного свидетеля подтверждают, что она за денежное вознаграждение по просьбе Петуховой Е.А. стала «номинальным» учредителем и директором ООО «<иные данные>», подала соответствующие документы в ИФНС по г. Йошкар-Ола, все документы ей представила Петухова Е.А. также она впоследствии по просьбе Петуховой Е.А. открыла расчетный счет в ПАО «Сбербанк России», подписав соответствующие документы, также представленные ею Петуховой Е.А. Никакого участия в управлении ООО «<иные данные>» она не принимала.

Указанные обстоятельства подтверждаются оглашенным в порядке ст. 276 УПК РФ показаниями подсудимой Петуховой Е.А. от 17 мая 2021 года, из которых следует, что ООО «<иные данные>» ИНН № (дата образования 21 марта 2017 года было образовано на подставное лицо С.Г.Т., не осведомленную об их преступных намерениях, что входило в их преступные планы, связанные с занятием незаконной банковской деятельностью. Непосредственные переговоры с «номинальным» руководителем С.Г.Т. проводила она. Она также занималась вопросами подготовки документов для регистрации юридического лица и открытия расчётных счетов на ООО «<иные данные>» ИНН №. С.А.С. в образовании ООО «<иные данные>» и ООО «<иные данные>» участия не принимал (т. 29 л.д. 159-175).

В ходе осмотра жилища 17 марта 2020 года осмотрено жилище С.Г.Т. по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, б<адрес> «А», <адрес>, в ходе которого документов по финансово-хозяйственной деятельности ООО «<иные данные>» не обнаружено (т. 20 л.д. 184-194).

Показания свидетеля С.Г.Т. о фиктивности ее участия в управлении фирмы согласуются с показаниями свидетеля С.А.С., из исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний которого следует, что в начале 2017 года в одном из разговоров со Стец И.В., последняя попросила ей помочь найти два лица, на которых можно было бы зарегистрировать в налоговом органе организации с оплатой 3000 рублей ежемесячно. Об этом он сообщил своей супруге С.Г.Т. и знакомой К.Э.А. Они согласились. Спустя некоторое время он проводил супругу С.Г.Т. и К.Э.А. в офис ООО <иные данные> для проведения беседы по ранее поступившему предложению. Всю беседу с ними проводила Петухова Екатерина.

В дальнейшем от супруги он узнал, что на неё было образовано юридическое лицо ООО «<иные данные>», а на К.Э.А. - ООО «<иные данные>». В последующем его супруга С.Г.Т. на протяжении года регулярно получала в офисе ООО <иные данные> 3000 рублей в месяц за оформление на её имя юридического лица и открытие расчётных счетов, при этом участия в управлении юридическим лицом не принимала (т. 20 л.д. 173-178).

Из письма ИФНС России по г. Йошкар-Оле от 25 марта 2020 года следует, что в ООО «<иные данные>» ИНН № в 2018 году числился один работник С.Г.Т. (т. 5 л.д. 130-156). Указанное обстоятельство также указывает на фиктивность образования ООО «<иные данные>».

Согласно письму Департамента допуска и прекращения деятельности финансовых организации Центрального банка РФ от 25 марта 2020 года, организации, в том числе ООО «<иные данные>» ИНН №, в качестве кредитной не зарегистрированы и не выдавались им лицензии на осуществление банковских операции (т. 9 л.д. 140).

В ходе выемки в ИФНС России № по г. Москве по постановлению Йошкар-Олинского городского суда от 28 февраля 2020 года (т. 18 л.д. 26-27) произведена выемка документов, изъятых в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, в том числе: бумажный сшив с надписью ООО <иные данные> ИНН № Поставщики/Покупатели 2017 год, сшив с надписью «ООО «<иные данные>», USB-токен системы СКБ «Контур» организации ООО «<иные данные>», печать ООО «<иные данные>» ИНН № (т. 18 л.д. 28-33). В ходе осмотра указанных документов установлено, что бумажные сшивы содержат счета-фактуры, договора поставки, договора купли-продажи. Указанные предметы были описаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 18 л.д. 37-151).

Наличие указных документов по основному месту деятельности организованной группы под руководством Стец И.В. - в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, наряду с приведенными доказательствами также свидетельствуют о номинальном участии С.Г.Т. в деятельности ООО «<иные данные>» и фактическом осуществлении данной деятельности Стец И.В. совместно с Петуховой Е.А. и Р.А.В.

В ходе выемки в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, в том числе изъяты сшив документов регистрационное дело ООО «<иные данные>» (ИНН №) на 83 листах, первый лист дела – заявление о государственной регистрации юридического лица, последний – лист записи ЕГРЮЛ, скреплено подписью и печатью ИФНС по г. Йошкар-Оле (т. 17 л.д. 172-180), которые осмотрены и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т. 17 л.д. 183-211).

Из указанных документов следует, что в регистрационном деле № ООО «<иные данные>» (ИНН №) имеется заявление о регистрации юридического лица поданное 16 марта 2017 года С.Г.Т. в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, решение о регистрации принято 21 марта 2017 года налоговым органом. Для регистрации юридического лица предоставлено гарантийное письмо Т.С.П. о предоставлении юридического адреса: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, офис 6. Письмом от 21 августа 2017 года ИП Петуховой Е.А. подтвержден адрес нахождения ООО «<иные данные>» по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, подвал. 15 августа 2018 года подано заявление в налоговый орган о входе в состав учредителей Ш.У.И,

Факт подачи указанных документов С.Г.Т. в ИФНС по г. Йошкар-Ола также подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Н.М.И., согласно которым по регистрационному делу ООО «<иные данные>» ИНН № 16 марта 2017 года С.Г.Т. представила в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: решение единственного учредителя от 16 марта 2017 г., согласно которому единственным учредителем ООО «<иные данные>» С.Г.Т. принято решение о создании юридического лица, о назначении её на должность директора, определении юридического адреса ООО «<иные данные>»: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>№, гарантийное письмо Т.С.П.; заявление о государственной регистрации юридического лица по форме Р 11001; устав ООО «<иные данные>», квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 4000 рублей от 16 марта 2017 года. 21 марта 2017 года сотрудниками ИФНС по г. Йошкар-Ола зарегистрировано в установленном законом порядке ООО «<иные данные>» за основным государственным регистрационным номером 1171215002518 (т. 25 л.д. 15-28).

Указанные доказательства, в их совокупности свидетельствуют о том, что 16 марта 2017 года С.Г.Т., привлеченная Петуховой Е.А., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленной об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представила в ИФНС России по г. Йошкар-Ола, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: решение единственного учредителя от 16 марта 2017 года, согласно которому единственным учредителем ООО «<иные данные>» С.Г.Т., принято решение о создании юридического лица, о назначении её на должность директора, определении юридического адреса ООО «<иные данные>»: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>№, гарантийное письмо Т.С.П.; заявление о государственной регистрации юридического лица по форме Р 11001 при создании; устав ООО «<иные данные>»; квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 4000 рублей от 16 марта 2017 года. 21 марта 2017 года уполномоченным должностным лицом ИФНС по г. Йошкар-Ола, в ЕГРЮЛ внесена запись о регистрации ООО «<иные данные>» за основным государственным регистрационным номером № отразив в ЕГРЮЛ в качестве учредителя (участника) и руководителя юридического лица С.Г.Т.

Представление в орган осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, данных, повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах отношении ООО «<иные данные>», ООО ПТК «<иные данные>» подтверждается показаниями свидетеля Л.С.Т.

Из исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ указанного свидетеля следует, что в декабре 2015 года В.В.Р. предложил ей стать директором фирмы «<иные данные>», сказал, что за становление директором платят 5000 рублей ежемесячно. Она согласилась. В декабре 2015 года они с В.В.Р. ходили в офис, расположенный в подвале д. <адрес> г. Йошкар-Олы, где их встретила Стец И.В., которая сообщила, что она является руководителем ООО «<иные данные>». Она сказала, что в ООО «<иные данные>» она будет числиться руководителем номинально, всеми вопросами управления юридическими лицами будут заниматься они с указанного офиса, ей, со слов Стец, после оформления её директором ООО «<иные данные>» необходимо было открыть расчётные счета в банках, с определенной периодичностью приходить в указанный офис подписывать необходимые документы и ежемесячно получать денежные средства в размере 5000 рублей. В декабре 2015 года в данном офисе женщина-юрист передала ей комплект документов на оформление её директором ООО «<иные данные>», пояснила, что указанные документы ей необходимо подать в ИФНС России по г. Йошкар-Оле. В ИФНС России по г. Йошкар-Оле она передала документы не перерегистрацию ООО «<иные данные>» на её имя. В последующем в назначенный налоговым работником день, она получила документы ООО «<иные данные>» на её имя. Указанный комплект документов она передала юристу ООО <иные данные>».

В феврале 2016 года с водителем ООО <иные данные> она ездила в г. Чебоксары в АО «Альфа-Банк», где открыла расчётный счет ООО «<иные данные>» с подключением услуги дистанционного обслуживания расчётного счетам путем подтверждения паролей через смс-сообщения. Документы и печать после открытия расчётного счета она передала в офис ООО <иные данные>.

В декабре 2017 года в банке ПАО «Сбербанк России» она открыла расчётный счет ООО «<иные данные>» с подключением услуги дистанционного обслуживания расчётного счета путем подтверждения пароля через смс-сообщения. Документы и печать после открытия расчётного счета она передала в офис ООО <иные данные>.

Летом 2018 года в Банке «Открытие» она открыла два расчётных счета ООО «<иные данные>» с подключением услуги дистанционного обслуживания путем подтверждения пароля через смс-сообщения. Документы и печать после открытия расчётного счета она передала в офис ООО <иные данные>.

С декабря 2015 года по январь 2019 годя она регулярно, согласно достигнутой договоренности со Стец И.В., получала в офисе ООО <иные данные> денежные средства из расчета 5000 рублей в месяц.

В январе 2019 года дочь Стец И.В., Петухова Е. ей сообщила, что фирма ООО «<иные данные>» закрыта и денежные средства в виде вознаграждения в размере 5000 рублей, ей выплачиваться не будут.

В декабре 2015 года В.В.Р. также предложил ей стать директором ООО ПТК «<иные данные>». Вся процедура по переоформлению юридического лица происходила параллельно с ООО «<иные данные>», примерно в одно и то же время. Она также аналогичным способом открыла расчётный счет ООО ПТК «<иные данные>» в ПАО «Норвик Банк», в г. Чебоксары в АО «Альфа-Банк», в Банке «Открытие». В действительности она никакие цели по управлению переоформленным на её имя юридическим лицом ООО ПТК «<иные данные>» не преследовала.

В 2019 году по просьбе Стец И.В. она ездила в налоговый орган г. Москвы, для подтверждения реальности осуществления ООО ПТК «<иные данные>» предпринимательской деятельности, где по просьбе Стец И.В. она давала ложные показания, что она является директором ООО ПТК «<иные данные>» и осуществляла реальную предпринимательскую деятельность.

Петухова Е.А. просила её открыть расчётные счета на юридические лица, а также просила снять денежные средства с расчетного счета ООО «<иные данные>» по чековой книжке (т. 21 л.д. 1-13, т. 23 л.д. 171-174).

Из показаний указанного свидетеля следует, что она за денежное вознаграждение по просьбе Стец И.В. стала «номинальным» учредителем и директором ООО «<иные данные>» и ООО ПТК «<иные данные>», подала соответствующие документы в ИФНС по г. Йошкар-Ола, все документы ей представила Стец И.В., также она впоследствии по просьбе Стец И.В. и Петуховой Е.А. открыла расчетные счета в ПАО «Норвик Банк», АО «Альфа-Банк», в Банке «Открытие», подписав соответствующие документы также представленные Стец И.В. и Петуховой Е.А. Никакого участия в управлении ООО «<иные данные>» и ООО ПТК «<иные данные>» она не принимала.

Указанные обстоятельства подтверждаются оглашенным в порядке ст. 276 УПК РФ показаниями подсудимой Петуховой Е.А. от 17 мая 2021 года, из которых следует, что ООО «<иные данные>» ИНН № (дата образования 02 апреля 2014 года) было перерегистрировано на подставное лицо Л.С.Т. в декабре 2015 года за материальное вознаграждение, не осведомленную об их преступных намерениях, что входило в их преступные планы, связанные с занятием незаконной банковской деятельностью. Непосредственные переговоры с «номинальным» руководителем проводила её мать Стец И.В. Она занималась вопросами подготовки документов, регистрации юридического лица и открытия расчётных счетов на ООО «<иные данные>».

ООО ПТК «<иные данные>» ИНН № (дата образования 05 августа 2015 года) было перерегистрировано на подставное лицо Л.С.Т. в декабре 2015 года за материальное вознаграждение, не осведомленную об их преступных намерениях, что входило в их преступные планы, связанные с занятием незаконной банковской деятельности. Непосредственные переговоры с «номинальным» руководителем проводила её мать Стец И.В. Она занималась вопросами подготовки документов для регистрации юридического лица и открытия расчётных счетов на ООО ПТК «<иные данные>» (т. 29 л.д. 159-175).

Показания свидетеля Л.С.Т. об отсутствии у нее какого-либо опыта по управлению юридическими лицами подтверждается исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Л.А.А., из которых следует, что она является матерью Л.С.Т., дочь в настоящее время работает в МП «Троллейбусный транспорт» на должности водителя троллейбуса более 10 лет. Каких-либо документов, подтверждающих введение финансово-хозяйственных операции юридических лиц по адресу проживания, никогда не было. Её не известно, имеется ли у её матери какие-либо познания (образование) в области бухгалтерского и налогового учета (т. 16 л.д. 207-209).

В ходе осмотра жилища 02 сентября 2020 года осмотрено жилище Л.С.Т. по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, ул. <адрес> в ходе которого документов по финансово-хозяйственной деятельности ООО «<иные данные>» и ООО «ПТК «<иные данные>» не обнаружено (т. 17 л.д. 160-169).

Показания свидетеля Л.С.Т. о фиктивности ее участия в управлении фирм согласуются с показаниями свидетеля В.В.Р., из исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний которого следует, что в декабре 2015 года он Л.С.Т. сообщил, что он является директором ООО ПТК «<иные данные>», но «уходит в армию». Сообщил, что за становление директором юридического лица предлагают определённые денежные средства, указанное предложение Л.С.Т. заинтересовало. В декабре 2015 года они вместе с Л.С.Т. пошли в офис расположенный в подвале дома <адрес> г. Йошкар-Ола., где их встретила женщина, которая оформила необходимые документы на перерегистрацию ООО ПТК «<иные данные>» на Л.С.Т. В тот же день, их с Л.С.Т. отправили к нотариусу. Более он никуда не ходил, никакие документы по деятельности ООО ПТК «<иные данные>» не подписывал. Директором ООО «<иные данные>» он никогда не являлся. Л.С.Т. стать директором в указанной фирме он никогда не предлагал (т. 17 л.д. 89-93, т. 23 л.д. 162-166).

Из письма ИФНС России по г. Йошкар-Оле от 25 марта 2020 года следует, что в ООО «<иные данные>» ИНН № в 2018 году числились два работника, в ООО ПТК «<иные данные>» ИНН № в 2016-2018 годах числился один работник Л.С.Т., в 2019 году – 4 работника (т. 5 л.д. 130-156).

Согласно письму Департамента допуска и прекращения деятельности финансовых организации Центрального банка РФ от 25 марта 2020 года, организации, в том числе ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО ПТК «<иные данные>» ИНН № в качестве кредитной не зарегистрированы и не выдавались им лицензии на осуществление банковских операции (т. 9 л.д. 140).

В соответствии с письмом АО «Альфа-Банк» от 23 июля 2020 года на ООО «<иные данные>» ИНН № открыт 24 февраля 2016 года расчетный счет № и 19 марта 2016 года выпущена пластиковая карта №. Пользователи документы подписывают паролем, который приходит в виде смс-сообщения на сотовый телефон Л.С.Т. Расчетный счет был открыт и обслуживался в ОО «Чебоксарский» по адресу: Чувашская Республика, г. Чебоксары, ул. Ярославская, д. 27; на ООО ПТК «<иные данные>» ИНН № открыт 20 апреля 2017 года расчетный счет № и 21 апреля 2017 года выпущена пластиковая карта №. Пользователи документы подписывают паролем, который приходит в виде смс-сообщения на сотовый телефон Л.С.Т. Расчетный счет был открыт и обслуживался в ОО «Чебоксарский» по адресу: Чувашская Республика, г. Чебоксары, ул. Ярославская, д. 27 (т. 14 л.д. 45-55).

Согласно письма ПАО «Сбербанк» России» от 17 июня 2020 года, по ООО «<иные данные>» ИНН № в карточке с образцами подписей содержатся, в том числе сведения о директоре Л.С.Т., контактные данные. Счет был открыт и обслуживался в Дополнительном офисе № Марий Эл Отделение Марий Эл №. Чековая книжка не выдавалась (т. 14 л.д. 67-75).

В ходе выемки в ИФНС России № по г. Москве по постановлению Йошкар-Олинского городского суда от 28 февраля 2020 года (т. 18 л.д. 26-27) произведена выемка документов, изъятых в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, в том числе: бумажный сшив с надписью «ООО <иные данные>» ИНН № Покупатели 2017, печати ООО «<иные данные>», ООО ПТК «<иные данные>» (т. 18 л.д. 28-33). В ходе осмотра указанных документов установлено, что бумажные сшивы содержат счета-фактуры, договора поставки, договора купли-продажи, составленные между ООО «ПТК <иные данные>» и различными фирмами. Указанные предметы были описаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 18 л.д. 37-151).

Наличие указных документов по основному месту деятельности организованной группы под руководством Стец И.В. - в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, наряду с приведенными доказательствами также свидетельствуют о номинальном участии Л.С.Т. в деятельности ООО «ПТК <иные данные>» и фактическом осуществлении данной деятельности Стец И.В. совместно с Петуховой Е.А. и Р.А.В.

В ходе выемки в ИФНС России № по г. Москве, в том числе изъяты сшив документов регистрационное дело ООО ПТК «<иные данные>» (ИНН №) на 103 листах (т. 16 л.д. 241-246). Указанные документы осмотрены, описаны следователем, приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т. 17 л.д. 29-38). Из указанных документов следует, что регистрационное дело ООО ПТК «<иные данные>» (ИНН №) содержит заявление на регистрацию юридического лица, подано В.В.Р. 29 июля 2015 года, решение о регистрации юридического лица принято 09 декабря 2015 года в ИФНС России по г. Йошкар-Оле. Для регистрации юридического лица ООО ПТК «<иные данные>» 28 июля 2015 года выдано гарантийное письмо директором ООО ЦФК «<иные данные>» Петуховой Е.А. о предоставлении юридического адреса: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>. 04 декабря 2015 года единственным учредителем и директором ООО ПТК «<иные данные>» назначена Л.С.Т.

В ходе выемки в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, в том числе, изъято регистрационное дело ООО «<иные данные>» (ИНН №) на 128 листах, первый лист дела – заявление о государственной регистрации юридического лица, последний – решение о предстоящем исключении (т. 17 л.д. 172-180). Указанные документы осмотрены, описаны следователем, приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т. 17 л.д. 183-211).

Факт подачи указанных документов Лебедевой в ИФНС по г. Йошкар-Ола в части внесения изменений в учредительные документы по ООО «<иные данные>» ИНН № также подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Н.М.И., согласно которым по регистрационному делу ООО «<иные данные>» ИНН № зарегистрировано в ИФНС России по г. Йошкар-Оле 02 апреля 2014 года за основным государственным регистрационным номером № 18 декабря 2015 года Л.С.Т. предоставила в ИФНС России г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71 комплект документов: заявление по форме Р14001 о внесении изменений сведений о юридическом лице, содержащийся в ЕГРЮЛ, содержащий сведения о смене руководителя ООО «<иные данные>». 24 декабря 2015 года ИФНС России по г. Йошкар-Оле внесены сведения о смене руководителя ООО «<иные данные>» на Л.С.Т.Л.С.Т. учредителем ООО «<иные данные>» не являлась. 15 января 2019 года внесена запись о прекращении полномочий руководителя ООО «<иные данные>» Л.С.Т. в связи с решением участника от 06 января 2019 года.

Факт фиктивного предоставления юридического адреса ООО «<иные данные>» подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля И.О.В., из которых следует, что в пользование предоставлялось помещение только для ООО «<иные данные>» с 01 марта 2012 по 01 декабря 2012 года. По вопросу предоставления помещения указанной организации обращалась Ирина Васильевна. Помещения использовались по назначению, занимались бухгалтерской деятельностью приблизительно по большому количеству организаций, деятельность осуществилась во всех трех кабинетах. Там находилась офисная мебель, компьютеры, оргтехника. Руководила Ирина Васильевна. Расчет за пользование офисами № и № осуществлялся наличными, 430 руб./кв. м. Оплату за все помещения осуществляла Ирина Васильевна, задолженности нет (т. 15 л.д. 161-164).

В ходе осмотра места происшествия 13 июля 2020 года осмотрены помещения, расположенные по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес> 2 этаж, офисы № и №. В ходе осмотра вывески, обозначающие фактическое расположение в указанном офисном помещении № ООО «<иные данные>», не обнаружено (т. 15 л.д. 128-141). Указанное обстоятельство также подтверждает отсутствие какой-либо финансово-хозяйственной деятельности со стороны данного юридического лица.

Указанные доказательства в их совокупности свидетельствуют о том, что 04 декабря 2015 года Л.С.Т., привлеченная Стец И.В., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленной об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представила в ИФНС России по г. Йошкар-Ола, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: заявление по форме Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица об увеличении уставного капитала и вводе в состав участников Л.С.Т.; заявление по форме Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ о смене руководителя, решение учредителя ООО ПТК «<иные данные>» от 04 декабря 2015 года, согласно которому принято решение о назначении Л.С.Т. на должность директора и увеличении уставного капитала; изменения в устав ООО ПТК «<иные данные>»; квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 800 рублей от 04 декабря 2015 года; заявление о принятии Л.С.Т. в ООО ПТК «<иные данные>» от 04 декабря 2015 года; квитанция об оплате уставного капитала в ООО ПТК «<иные данные>» от 04 декабря 2015 года Л.С.Т. в размере 1000 рублей. 09 декабря 2015 уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическом лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО ПТК «<иные данные>» ИНН №, о вводе Л.С.Т. в состав участников и назначении её руководителем.

Также указанные доказательства в их совокупности свидетельствуют о том, что 18 декабря 2015 года Л.С.Т., привлеченная Стец И.В., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленной об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, предоставила в ИФНС России г. Йошкар-Ола, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71 подписанное заявление по форме Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ о смене руководителя ООО «<иные данные>». 24 декабря 2015 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, на основании представленных документов, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО «<иные данные>» ИНН № о назначении Л.С.Т. руководителем данного юридического лица.

Представление в орган осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, данных, повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах отношении ООО «<иные данные>» подтверждается показаниями свидетеля Т.О.В.

Из исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний указанного свидетеля следует, что она работала в ООО «<иные данные>» на должности рекламного проектировщика. Учредителем и руководителем ООО «<иные данные>» являлась Ш.Т.П. В октябре 2016 года Ш.Т.П. ей сообщила свои намерения о продаже ООО «<иные данные>» и предложила поговорить со Стец И.В. по вопросу продажи юридического лица. Стец И.В. дала согласие на приобретение ООО «<иные данные>». Стец И.В. при этом попросила ее стать новым учредителем и директором ООО «<иные данные>» без фактического исполнения каких-либо функциональных обязанностей, всеми вопросами управления юридическими лицами будет заниматься Стец И.В. и предложила ежемесячное вознаграждение в размере 10000 рублей. В октябре-ноябре 2016 в офисе по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес> Стец И.В. ей передала комплект документов на переоформление ООО «<иные данные>» на свое имя, расписалась в местах, обозначенных Стец И.В. С указанными документами в ноябре 2016 года она поехала в г. Москву, встретилась с Ш.Т.П., с которой вместе обратились к нотариусу, заверили необходимые документы о смене собственника и руководителя ООО «<иные данные>». В последующем весь подготовленный Стец И.В. комплект документов на переоформление ООО «<иные данные>» она сдала в МИФНС России № по г. Москве. Спустя некоторое время она получила зарегистрированные документы в указанном налоговом органе по смене учредителя и руководителя ООО «<иные данные>». Также по просьбе Стец И.В. в г. Москве она переоформила смену собственника ООО «<иные данные>» в ПАО «Сбербанк России», подключила услугу дистанционного обслуживания. В последующем весь зарегистрированный комплект документов и часть бухгалтерских документов, переданных ей Ш.Т.П., она переслала Стец И.В. в г. Йошкар-Олу. Все последующее управление ООО «<иные данные>» осуществлялось Стец И.В. с г. Йошкар-Олы. Она лично никакого участия в управлении ООО «<иные данные>» не принимала и не принимает.

В последующем ей позвонила Петухова Екатерина, дочь Стец И.В., и попросила подойти в офис ООО <иные данные>, для открытия расчётного счета на ООО «<иные данные>», где передала ей на подпись необходимые документы на открытие расчетного счета, проинструктировала ее что нужно отвечать в банке, она, не вчитываясь, подписала подготовленные документы. После чего она открыла расчётный счет в ПАО «Открытие» на ООО «<иные данные>». Периодически по просьбе Стец И.В. она, находясь в офисе ООО <иные данные>», подписывала какие-то документы по деятельности ООО «<иные данные>», не вчитываясь в них. (т. 21 л.д. 125-131).

Из показаний указанного свидетеля следует, что она за денежное вознаграждение по просьбе Стец И.В. стала «номинальным» учредителем и директором ООО «<иные данные>», подала соответствующие документы в ИФНС по г. Москва, все документы ей представила Стец И.В., также она впоследствии по просьбе Петуховой Е.А. открыла расчетный счет в ПАО «Открытие», подписав соответствующие документы также представленные ею Петуховой Е.А. Никакого участия в управлении ООО «<иные данные>» она не принимала.

Указанные обстоятельства подтверждаются оглашенным в порядке ст. 276 УПК РФ показаниями подсудимой Петуховой Е.А. от 17 мая 2021 года, из которых следует, что ООО «<иные данные>» ИНН № (дата создания – 02 марта 2005 года) было перерегистрировано на подставное лицо Т.О.В. в ноябре 2016 года за материальное вознаграждение, не осведомленную об их преступных намерениях, что входило в их преступные планы, связанные с занятием незаконной банковской деятельности. Непосредственные переговоры с «номинальным» руководителем проводила её мать Стец И.В. Вопросами подготовки документов, перерегистрации юридического лица ООО «<иные данные>» занималась она (т. 29, л.д. 159-175).

Из письма ИФНС России по г. Йошкар-Оле от 25 марта 2020 года следует, что в ООО «<иные данные>» ИНН № в 2017-2019 годах числился один работник Т.О.В. (т. 5 л.д. 130-156). Указанное обстоятельство также указывает на фиктивность образования ООО «<иные данные>».

Согласно письму Департамента допуска и прекращения деятельности финансовых организации Центрального банка РФ от 25 марта 2020 года, организации, в том числе ООО «<иные данные>» ИНН №, в качестве кредитной, не зарегистрирована и ей не выдавалась лицензия на осуществление банковских операции (т. 9 л.д. 140).

В ходе выемки в ИФНС России № по г. Москве изъяты, в том числе, регистрационное дело (сшив документов) ООО «<иные данные>» ИНН №(т. 16 л.д. 241-246). В ходе осмотра указанных документов установлено, что заявление на регистрацию юридического лица подано 24 ноября 2016 года. 16 ноября 2016 года в связи с выходом из состава иных учредителей ООО «<иные данные>», единственным учредителем назначена Т.О.В. 28 января 2019 г. изменен адрес расположения ООО «<иные данные>»: г. Москва, <адрес>, <адрес> Б. Указанные документы были описаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 17 л.д. 29-38).

Указанные документы в их совокупности свидетельствуют о том, что 16 ноября 2016 года Т.О.В., привлеченная Стец И.В., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленной об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представила в МИФНС России № по г. Москве, расположенную по адресу: г. Москва, пр-д. Походный, домовлад. 3, стр. 2, подписанный комплект документов: заявление по форме Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ о смене руководителя; протокол общего собрания участников ООО «<иные данные>» от 24 октября 2016 года о назначении на должность руководителя Т.О.В.; заявление участника общества о выходе из общества Ш.Т.П. от 25 октября 2016 года; заявление участника общества о выходе из общества Ш.К.А. от 25 ноября 2016 года; решение единственного участника ООО «<иные данные>» от 16 ноября 2016 года о выходе из общества участников. 23 ноября 2016 года уполномоченным должностным лицом МИФНС России № по г. Москве внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО «<иные данные>» ИНН № о назначении Т.О.В. его руководителем.

Осуществление незаконного образования ООО «<иные данные>» через подставное лицо подтверждается показаниями свидетеля В.А.В.

Из исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний указанного свидетеля следует, что весной 2018 года ему и супруге В.А.Ф. Петухова Е. предложила заработать, оформив на себя фирму. Ему она предложила зарегистрировать ООО «<иные данные>». Его супруге она также предложила оформить на себя юридическое лицо. Денежное вознаграждение составляло 3000 рублей каждому в месяц, они согласились. В апреле 2018 года по предварительной договоренности они встретились с Екатериной в офисе ООО <иные данные>, расположенном по ул. Советской, г. Йошкар-Олы, где он подписал необходимые документы для организации юридического лица, подготовленные сотрудниками ООО <иные данные>. Примерно в это же время аналогичным образом на его супругу В.А.Ф. было оформлено ООО «<иные данные>». Он отнес необходимые документы для образования юридического лица в ИФНС России по г. Йошкар-Оле. Таким образом, он стал руководителем и учредителем ООО «<иные данные>». Фактически деятельность по руководству вышеуказанной организации он не осуществлял, основной вид деятельности организации ему неизвестен. После образования ООО «<иные данные>» ежемесячно до конца 2018 года он приходил в офис ООО <иные данные>, где получал обещанные ему 3000 рублей.

В течение недели после образования юридического лица ООО «<иные данные>» он получил ранее подготовленные документы для открытия расчетного счета и печать у Екатерины, после чего направился в ПАО «Альфа Банк». В банке ему была подключена услуга дистанционного обслуживания расчётного счета, на управление расчётным счетом ему была выдана специальная банковская карта. Все что ему было выдано в банке в последующем он передал Петуховой Е.

Насколько ему известно, его супруга также неоднократно открывала расчетные счета на ООО «<иные данные>», после чего также передала полученные в банке документы сотрудникам ООО <иные данные> (т. 16 л.д. 107-111, т. 23 л.д. 88-91).

Из показаний указанного свидетеля следует, что он за денежное вознаграждение по просьбе Петуховой Е.А. стал «номинальным» учредителем и директором ООО «<иные данные>», подал соответствующие документы в ИФНС России по г. Йошкар-Ола, все документы ему представила Петухова Е.А., также он впоследствии по просьбе Петуховой Е.А. открыл расчетный счет в ПАО «Альфа Банк», подписав соответствующие документы также представленные Петуховой Е.А. Никакого участия в управлении ООО «<иные данные>» он не принимал.

Указанные обстоятельства подтверждаются оглашенным в порядке ст. 276 УПК РФ показаниями подсудимой Петуховой Е.А. от 17 мая 2021 года, из которых следует, что ООО «<иные данные>» ИНН № (дата образования 27 апреля 2018 года) было образовано на подставное лицо В.А.В. за материальное вознаграждение, не осведомленного об их преступных намерениях, что входило в их преступные планы, связанные с занятием незаконной банковской деятельности. Непосредственные переговоры с «номинальным» руководителем проводила она. Она также полностью занималась вопросами подготовки документов для регистрации юридического лица и открытия расчётных счетов на ООО «<иные данные>» (т. 29, л.д. 159-175).

Из письма ИФНС России по г. Йошкар-Оле от 25 марта 2020 года следует, что в ООО «<иные данные>» ИНН № в 2018 году числился один работник В.А.В. (т. 5 л.д. 130-156). Указанное обстоятельство также указывает на фиктивность образования ООО «<иные данные>».

Согласно письму Департамента допуска и прекращения деятельности финансовых организации Центрального банка РФ от 25 марта 2020 года, организации, в том числе ООО «<иные данные>» ИНН №, в качестве кредитной не зарегистрированы и не выдавались им лицензии на осуществление банковских операции (т. 9 л.д. 140).

В ходе выемки в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, в том числе изъяты сшив документов регистрационное дело ООО «<иные данные>» (ИНН №) на 41 листе, первый лист дела – заявление о государственной регистрации юридического лица, последний – лист записи ЕГРЮЛ (т. 17 л.д. 172-180). Указанные документы осмотрены, описаны следователем, приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т. 17 л.д. 183-211). Из указанных документов следует, что регистрационное дело № ООО «<иные данные>» (ИНН №) содержит заявление о регистрации юридического лица, подано 24 апреля 2018 года В.А.В. в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, решение о регистрации принято 27 апреля 2018 года налоговым органом. Для регистрации юридического лица предоставлено гарантийное письмо директора ООО «Эстет» Ш.С.А. о предоставлении адреса: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, приобщено к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства

Факт подачи указанных документов В.А.В. в ИФНС по г. Йошкар-Ола также подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Н.М.И., согласно которым по регистрационному делу ООО «<иные данные>» ИНН № 24 апреля 2018 года В.А.В. представил в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: решение единственного учредителя от 23 апреля 2018 года, согласно которому единственным учредителем ООО «<иные данные>» В.А.В. принято решение о создании юридического лица, о назначении его на должность директора, определении юридического адреса ООО «<иные данные>»: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, ул. Красноармейская, д. 46, офис №, заявление о государственной регистрации юридического лица по форме Р 11001; устав ООО «<иные данные>», с целью регистрации ООО «<иные данные>» и квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 4000 рублей от 23 апреля 2018 года. 27 апреля 2018 года сотрудниками ИФНС по г. Йошкар-Ола, согласно представленным документам, зарегистрировано в установленном законом порядке ООО «<иные данные>» за основным государственным регистрационным номером №. 17 июля 2020 года В.А.В. подано заявление физического лица о недостоверности сведений о нем в ЕГРЮЛ, на основании которого налоговым органом внесены сведения в ЕГРЮЛ о недостоверности сведений о нем как учредителе и руководителе юридического лица (т. 25 л.д. 15-28).

Факт фиктивного предоставления юридического адреса ООО «<иные данные>» подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Ш.С.А. из которых следует, что в пользование помещения предоставлялись ООО «<иные данные>» ИНН № с 2018 года. В период времени с 2017 по 2018 года по вопросу предоставления помещений обращалась Петухова Е.А., общался лично с ней. Фактически детальность указанных организации не замечал. Организация ООО «<иные данные>» не знакома, действовали через Петухову Е.А. Договор аренды забирала Екатерина и привозила подписанные экземпляры. Директора никогда не видел. Представителем указанных организации выступала Петухова Е.А., она неоднократно обращалась по вопросу выдачи гарантийных писем, гарантийные письма выдавались (т 15 л.д. 223-235).

Факт отсутствия по указанному адресу: ООО «<иные данные>» подтверждается осмотром места происшествия, в ходе которого осмотрены помещения, расположенные по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес> В ходе осмотра вывески, обозначающие фактическое расположение в помещении № ООО «<иные данные>», не обнаружено. Иные предметы и документы, подтверждающие местонахождение указанных организаций по указанному адресу, не обнаружены (т. 15 л.д. 1-15).

Указанные доказательства в их совокупности свидетельствуют о том, что 24 апреля 2018 года В.А.В., привлеченный Петуховой Е.А., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленным об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представил в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: решение единственного учредителя от 23 апреля 2018 года, согласно которому единственным учредителем ООО «<иные данные>» В.А.В. принято решение о создании юридического лица, о назначении его на должность директора, определении юридического адреса ООО «<иные данные>»: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>№; заявление о государственной регистрации юридического лица по форме Р 11001 при создании; устав ООО «<иные данные>»; квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 4000 рублей от 23 апреля 2018 года. 27 апреля 2018 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, внесена запись в ЕГРЮЛ о регистрации ООО «<иные данные>» за основным государственным регистрационным номером №, отразив в ЕГРЮЛ в качестве учредителя (участника) и руководителя юридического лица В.А.В.

Осуществление незаконного образования ООО «<иные данные>» через подставное лицо подтверждается показаниями свидетеля В.А.Ф.

Из исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний указанного свидетеля следует, что в 2018 году она познакомилась с Петуховой Е., которая ей пообещала трудоустройство в ООО «<иные данные>» в качестве руководителя и заработную плату в замере 3000 рублей в месяц, на что она согласилась. После этого она отравилась в нспекцию по г. Йошкар-Оле с девушкой для осуществления регистрационных действий и внесения в ЕГРЮЛ записи о ней, как о руководителе ООО «<иные данные>». После нескольких дней забрала учредительные документы ООО «<иные данные>» и отдала девушке.

После осуществления регистрационных действий ей сказали о необходимости открытия расчетного счета для ООО «<иные данные>». Ей передали комплект учредительных документов и печать юридического лица, на что она согласилась. После она отправилась в Бин Банк по ул. Первомайская для открытия расчетного счета. В банке Бин Банк она открыла расчётный счет с подключением услуги дистанционного обслуживания расчётного счета путем подтверждения пароли через смс-сообщения. Номер телефона для смс-подтверждения она указывала тот, который ей дали в офисе ООО <иные данные>. Документы и печать после открытия расчётного счета она передала в офис ООО <иные данные>. Для каких целей необходимо было открыть расчётные счета ООО «<иные данные>» сказать не может, не знает, с указанными вопросами к Петуховой не обращалась. Какие были обороты денежных средств по расчётным счетам ООО «<иные данные>» она не знает, выписки по расчётным счетам не получала. Она лично никакие сделки от имени ООО «<иные данные>» не заключала, подписывала только учредительные документы, контрагентов ООО «<иные данные>» не знает. Навыков управления организацией она не имеет, опыта управленческой работы у неё нет. Деятельность, как директор и учредитель ООО «<иные данные>» не вела и изначально не имела цели управления данной организации, то есть являлась подставным (номинальным) лицом (т. 16 л.д. 112-116 т. 23 л.д. 94-97).

Из показаний указанного свидетеля следует, что она за денежное вознаграждение по просьбе Петуховой Е.А. стала «номинальным» учредителем и директором ООО «<иные данные>», подала соответствующие документы в ИФНС по г. Йошкар-Ола, все документы ей представила Петухова Е.А. также она впоследствии по просьбе Петуховой Е.А. открыла расчетный счет в БИН банке, подписав соответствующие документы также представленные ею Петуховой Е.А. Никакого участия в управлении ООО «<иные данные>» она не принимала.

Указанные обстоятельства подтверждаются оглашенным в порядке ст. 276 УПК РФ показаниями подсудимой Петуховой Е.А. от 17 мая 2021 года, из которых следует, что ООО «<иные данные>» ИНН № (дата образования 17 апреля 2018 года) было образовано на подставное лицо В.А.Ф. за материальное вознаграждение, не осведомленной об их преступных намерениях, что входило в их преступные планы, связанные с занятием незаконной банковской деятельности. Непосредственные переговоры с «номинальным» руководителем проводила она. Она также занималась вопросами подготовки документов, регистрации юридического лица и открытия расчётных счетов на ООО «<иные данные>» (т. 29, л.д. 159-175).

Из письма ИФНС России по г. Йошкар-Оле от 25 марта 2020 года следует, что в ООО «<иные данные>» ИНН № в 2018 году числился один работник В.А.Ф. (т. 5 л.д. 130-156). Указанное обстоятельство также указывает на фиктивность образования ООО «<иные данные>».

Согласно письму Департамента допуска и прекращения деятельности финансовых организации Центрального банка РФ от 25 марта 2020 года, организации, в том числе ООО «<иные данные>» ИНН №, в качестве кредитной не зарегистрированы и не выдавались им лицензии на осуществление банковских операции (т. 9 л.д. 140).

В ходе выемки в ИФНС России № по г. Москве по постановлению Йошкар-Олинского городского суда от 28 февраля 2020 года (т. 18 л.д. 26-27) произведена выемка документов, изъятых в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, в том числе: сшивы документов по деятельности с ООО «<иные данные>», USB-токен системы СКБ «Контур» организации ООО «<иные данные>», печать ООО «<иные данные>» ИНН №.

Наличие указных документов по основному месту деятельности организованной группы под руководством Стец И.В. - в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, наряду с приведенными доказательствами также свидетельствуют о номинальном участии В.А.Ф. в деятельности ООО «<иные данные>» и фактическом осуществлении данной деятельности Стец И.В. совместно с Петуховой Е.А. и Р.А.В.

В ходе выемки в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, в том числе изъяты сшив документов регистрационное дело ООО «<иные данные>» (ИНН №) на 40 листах, первый лист дела – заявление о государственной регистрации юридического лица, последний – лист записи ЕГРЮЛ (т. 17 л.д. 172-180). Указанные документы осмотрены, описаны следователем, приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т. 17 л.д. 183-211). Из указанных документов следует, что в регистрационном деле № «<иные данные>» (ИНН № имеется заявление о регистрации юридического лица, подано 12 апреля 2018 г. В.А.Ф. в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, решение о регистрации принято 11 апреля 2018 налоговым органом, гарантийное письмо ООО «<иные данные>» о предоставлении адреса: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>. №.

Факт подачи указанных документов З.Р.Ю. в ИФНС по г. Йошкар-Ола также подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Н.М.И., согласно которым по регистрационному делу ООО «<иные данные>» ИНН № 12 апреля 2018 года В.А.Ф. представила в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: решение единственного учредителя от 11 апреля 2018 года, согласно которому единственным учредителем ООО «<иные данные>» В.А.Ф. принято решение о создании юридического лица, о назначении его на должность директора, определении юридического адреса ООО «<иные данные>»: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес> заявление о государственной регистрации юридического лица по форме Р 11001; устав ООО «<иные данные>», с целью регистрации ООО «<иные данные>» и квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 4000 рублей от 11 апреля 2018 года, гарантийное письмо от Л.Н.М. о предоставлении юридического адреса. 17 апреля 2018 года сотрудниками ИФНС по г. Йошкар-Ола, согласно представленным документам, зарегистрировано в установленном законом порядке ООО «<иные данные>» за основным государственным регистрационным номером №. 17 июля 2020 года В.А.Ф. подано заявление физического лица о недостоверности сведений о нем в ЕГРЮЛ, на основании которого налоговым органом внесены сведения в ЕГРЮЛ о недостоверности сведений о нем как учредителе и руководителе юридического лица (т. 25 л.д. 15-28).

Факт фиктивного предоставления юридического адреса ООО «<иные данные>» подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Л.Н.М., из которых следует, что в пользование помещение ООО «<иные данные>» ИНН № предоставлялось с 2018 года. По вопросу предоставления помещения указанной организации к нему обращался мужчина по имени Александр. Фактически их деятельность не замечал. Арендаторы указанного помещения по адресу не были замечены, ключи от арендованного помещения не брали. Указанная организация оплату за пользование помещением не производила. Имеется задолженность в размере 6000 рублей. Организация ООО «<иные данные>» не знакома, действовала через представителя - Александра. Договор аренды передал представителю (т. 15 л.д. 224-227).

Факт отсутствия по указанному адресу ООО «<иные данные>» подтверждается осмотром места происшествия, в ходе которого 22 июля 2020 года осмотрено помещение, расположенное по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>. №. В ходе осмотра вывески, обозначающие фактическое расположение в указанном офисном помещении № ООО «<иные данные>» ИНН №, не обнаружено. Иные предметы и документы, подтверждающие местонахождение ООО «<иные данные>» по указанному адресу, не обнаружены (т. 15 л.д. 195-203).

Указанные доказательства в их совокупности свидетельствуют о том, что 12 апреля 2018 года В.А.Ф., привлеченная Петуховой Е.А., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленной об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представила в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: решение единственного учредителя от 11 апреля 2018 года, согласно которому единственным учредителем ООО «<иные данные>» В.А.Ф. принято решение о создании юридического лица, о назначении его на должность директора, определении юридического адреса ООО «<иные данные>»: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес> заявление о государственной регистрации юридического лица по форме Р 11001 при создании; устав ООО «<иные данные>»; квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 4000 рублей от 11 апреля 2018 года; гарантийное письмо от Л.Н.М. о предоставлении юридического адреса. 17 апреля 2018 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола внесена запись в ЕГРЮЛ о регистрации ООО «<иные данные>» за основным государственным регистрационным номером №, отразив в ЕГРЮЛ в качестве учредителя (участника) и руководителя юридического лица В.А.Ф.

Представление в орган осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, данных, повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах отношении ООО <иные данные> подтверждается показаниями свидетеля Б.С.Э.

Из исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний указанного свидетеля следует, что весной – в начале лета 2018 года Р.А.В., предложил ей стать руководителем ООО <иные данные> за ежемесячное материальное вознаграждение в размере 2000 рублей. На предложение Р.А.В. она согласилась. В офисе ООО <иные данные> по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, подвал, Петухова Е. спросила про её намерения стать «номинальным» руководителем юридического лица, на что она согласилась. Спустя время, по звонку Петуховой Е.А. она вновь подошла в офис ООО <иные данные>, где расписалась в документах, в местах, обозначенных Петуховой Е.А., не вчитываясь в их содержание. В тот же день переданные ей документы, ей были сданы в ИФНС России по г. Йошкар-Ола. В дальнейшем в день, указанный в расписке, она вновь прибыла в ИФНС России по г. Йошкар-Ола и получила зарегистрированные документы, которые в последующем в тот же день передала Петуховой Е.А. Более никаких документов по деятельности ООО <иные данные> не подписывала, расчётные счета на фирму не открывала. Где располагалось ООО <иные данные>, и кто управлял указанной фирмой не знает. За указанную перерегистрацию ООО <иные данные> на свое имя Петухова Е.А. ей ежемесячно передавала через Р.А.В. денежные средства в размере 2000 рублей. Деятельность, как директор и учредитель ООО <иные данные>, не вела и изначально не имела цели управления данной организацией, то есть являлась подставным (номинальным) лицом (т. 16 л.д. 89-91, т. 23 л.д. 107-110).

Из показаний указанного свидетеля следует, что она за денежное вознаграждение по просьбе Р.А.В. стала «номинальным» учредителем и директором ООО <иные данные>, подала соответствующие документы в ИФНС по г. Йошкар-Ола, все документы ей представила Петухова Е.А. Никакого участия в управлении ООО <иные данные> она не принимала.

Из письма ИФНС России по г. Йошкар-Оле от 25 марта 2020 года следует, что в ООО <иные данные> ИНН № в 2018 года числилось два работника (т. 5 л.д. 130-156). Указанное обстоятельство также указывает на фиктивность образования ООО <иные данные>.

Указанные обстоятельства подтверждаются оглашенным в порядке ст. 276 УПК РФ показаниями подсудимой Петуховой Е.А. от 17 мая 2021 года, из которых следует, что ООО <иные данные> ИНН № (дата образования 24 июля 2007 года) было перерегистрировано на подставное лицо Б.С.Э. летом 2018 года за материальное вознаграждение, не осведомленную об их преступных намерениях, что входило в преступные планы, связанные с занятием незаконной банковской деятельностью. Непосредственные переговоры с «номинальным» руководителем проводил Р.А.В. Она занималась вопросами подготовки документов и перерегистрации юридического лица. Расчетные счета в период полномочий Б.С.Э. не открывались, юридическое лицо в незаконной банковской деятельности не использовалось (т. 29, л.д. 159-175).

Согласно письму Департамента допуска и прекращения деятельности финансовых организации Центрального банка РФ от 25 марта 2020 года, организации, в том числе ООО <иные данные> ИНН №, в качестве кредитной не зарегистрированы и не выдавались им лицензии на осуществление банковских операции (т. 9 л.д. 140).

В ходе выемки в ИФНС России № по г. Москве по постановлению Йошкар-Олинского городского суда от 28 февраля 2020 года (т. 18 л.д. 26-27) произведена выемка документов, изъятых в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, в том числе: В ходе выемки в ИФНС России № по г. Москве изъяты, в том числе, бумажный сшив с надписью ООО <иные данные>З.Г.М. (т. 18 л.д. 28-33). Указанные документы были описаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 18 л.д. 37-151).

Наличие указных документов по основному месту деятельности организованной группы под руководством Стец И.В. - в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, наряду с приведенными доказательствами также свидетельствуют о номинальном участии Б.С.Э. в деятельности ООО <иные данные> и фактическом осуществлении данной деятельности Стец И.В. совместно с Петуховой Е.А. и Р.А.В.

В ходе выемки в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, в том числе изъяты сшив документов регистрационное дело ООО <иные данные> (ИНН №), на 168 листах, первый лист дела – заявление о государственной регистрации юридического лица, последний – лист записи ЕГРЮЛ (т. 17 л.д. 172-180). Указанные документы осмотрены, описаны следователем, приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т. 17 л.д. 183-211). Из указанных документов следует, что регистрационное дело № ООО <иные данные>» (ИНН №), содержит заявление о регистрации юридического лица ООО «<иные данные>», подано 19 июля 2007 года в ИФНС России по г. Йошкар-Оле М.Л.П., решение о регистрации принято 24 июля 2007 года налоговым органом. 26 июля 2016 года на основании заявления в состав учредителей вошла З.Г.М. и произведена смена наименования юридического лица на ООО <иные данные>. 19 июня 2018 года З.Г.М. вышла из состава учредителей.

Факт подачи указанных документов Б.С.Э. в ИФНС по г. Йошкар-Ола также подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Н.М.И., согласно которым по регистрационному делу ООО <иные данные> ИНН № зарегистрировано в ИФНС России по г. Йошкар-Оле 24 мая 2007 года за основным государственным регистрационным номером №. 21 мая 2018 года почтовым отправлением в ИФНС России г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71 поступил комплект документов: заявление по форме Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы об увеличении уставного капитала и вводе в состав участников Б.С.Э.; решение единственного учредителя ООО <иные данные> от 18 мая 2018 года, согласно которому принято решение о вводе Б.С.Э. в состав участников; устав ООО <иные данные> в новой редакции, квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 800 рублей от 21 мая 2018 года, заявление о принятии Б.С.Э. в ООО <иные данные> от 17 мая 2018 года, квитанция об оплате уставного капитала ООО <иные данные> от 18 мая 2018 года в размере 1000 рублей. 28 мая 2018 года сотрудниками ИФНС по г. Йошкар-Ола, согласно представленным документам, внесены сведения о вводе Б.С.Э. в состав участников ООО <иные данные>. 20 июня 2018 года от Б.С.Э. в ИФНС России по г. Йошкар-Оле поступило заявление по форме Р14001 о внесении изменений сведений о юридическом лице, содержащийся в ЕГРЮЛ, содержащий сведения о смене руководителя; заявление З.Г.М. о выходе её из ООО <иные данные> от 05 июня 2018 года; решение участника ООО <иные данные> от 19 июня 2018 года о выходе З.Г.М. из состава учредителей и назначении Б.С.Э. руководителем ООО <иные данные>. В последующем 27 июня 2018 года внесены сведения о выходе из состава участников ООО <иные данные>З.Г.М. и возложении полномочий руководителя ООО <иные данные> на Б.С.Э. (т. 25 л.д. 15-28).

Факт фиктивного предоставления юридического адреса ООО <иные данные> подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Т.В.Н., из которых следует, что в пользование помещение ООО <иные данные> ИНН № не предоставлялось. По вопросу предоставления помещения указанной организации никто не обращался, ни с кем не связывался. Для осуществления деятельности помещения ООО <иные данные> не использовались, с указанной организацией незнаком. В помещении какие-либо предметы и документы не хранились, корреспонденция не поступала. Организация ООО <иные данные> не знакома. С руководителем указанной организации не знаком. Договор аренды не заключался. В период времени с 2018 года по настоящее время гарантийные письма не выдавались. По вопросу выдачи гарантийных писем никто не обращался (т. 15 л.д. 97-100).

Факт отсутствия по указанному адресу ООО <иные данные> подтверждается осмотром места происшествия, в ходе которого осмотрены помещения, расположенные по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, ул. Красноармейская, д. 8. В ходе осмотра вывески, обозначающие фактическое расположение ООО <иные данные> ИНН № в указанных нежилых площадях, не обнаружено. Иные предметы и документы, подтверждающие местонахождение указанной организаций по указанному адресу, не обнаружены (т. 15 л.д. 85-96).

Указанные доказательства в их совокупности свидетельствуют о том, что 21 мая 2018 почтовым отправлением в ИФНС России г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71 поступил подписанный комплект документов: заявление по форме Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица об увеличении уставного капитала и вводе в состав участников Б.С.Э.; решение единственного учредителя ООО <иные данные> от 18 мая 2018 года, согласно которому принято решение о вводе Б.С.Э. в состав участников; устав ООО <иные данные> в новой редакции; квитанция об оплате государственной пошлины в размере 800 рублей от 21 мая 2018 года; заявление о принятии Б.С.Э. в ООО <иные данные> от 17 мая 2018 года; квитанция об оплате уставного капитала ООО <иные данные> от 18 мая 2018 года в размере 1000 рублей. 28 мая 2018 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО <иные данные> ИНН № о вводе Б.С.Э. в состав его участников.

20 июня 2018 года Б.С.Э., привлеченная Р.А.В., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленной об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, предоставила в ИФНС России по г. Йошкар-Ола подписанный комплект документов: заявление по форме Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ о смене руководителя; заявление З.Г.М. о выходе её из ООО <иные данные> от 05 июня 2018 года; решение участника ООО <иные данные> от 19 июня 2018 года о выходе З.Г.М. из состава учредителей и назначении Б.С.Э. руководителем ООО <иные данные>. 27 июня 2018 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО <иные данные> ИНН № о выходе З.Г.М. из состава участников и возложении полномочий руководителя на Б.С.Э.

Представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, данных, повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах отношении ООО <иные данные> подтверждается показаниями свидетеля П.А.Э.

Из исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний указанного свидетеля следует, что в сентябре 2018 года, Р.А.В. предложил ей стать руководителем ООО <иные данные> за ежемесячное материальное вознаграждение в размере 2000 рублей, на что она согласилась. Она пошла в офис ООО <иные данные> по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, подвал, где её встретила Петухова Екатерина, спросила про её намерения стать «номинальным» руководителем юридического лица, на что она дала согласие. Через некоторое время она получила от Петуховой комплект документов, которые она сдала в ИФНС России по г. Йошкар-Ола. Позже там же получила зарегистрированные документы, которые передала Петуховой Е.А. Более никаких документов по деятельности ООО <иные данные> не подписывала, расчётные счета на фирму не открывала. За указанную перерегистрацию ООО <иные данные> на свое имя, Петухова Е.А. ей ежемесячно передавала через Р.А.В. денежные средства в размере 2000 рублей. Всего она получила вознаграждение за «номинальное» руководство ООО <иные данные> за 4 месяца в размере 8000 рублей. Р.А.В. летом 2020 года умер. Петухова Е.А. перестала отвечать на телефонные звонки. Деятельность как директор и учредитель ООО <иные данные> не вела и изначально не имела цели управления данной организацией, то есть являлась подставным (номинальным) лицом (т. 16, л.д. 78-80, т. 23 л.д. 113-117).

Из показаний указанного свидетеля следует, что она за денежное вознаграждение по просьбе Р.А.В. стала «номинальным» учредителем и директором ООО <иные данные>, подала соответствующие документы в ИФНС по г. Йошкар-Ола, все документы ей представила Петухова Е.А. Никакого участия в управлении ООО <иные данные> она не принимала.

Из письма ИФНС России по г. Йошкар-Оле от 25 марта 2020 года следует, что в ООО <иные данные> ИНН № в 2016 году числился один работник Б.А.С. (т. 5 л.д. 130-156).

Факт осуществления «номинального» руководства ООО <иные данные> до сентября 2018 года по инициативе Стец И.В., при непосредственном участии Стец И.В. и Петуховой Е.А., подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Б.А.С., из которых следует, что весной 2014 года он решил заняться предпринимательской деятельностью и создать юридическое лицо. Помощь в регистрации организации ему оказала ООО <иные данные> в лице ее руководителя Стец И.В. Юридическим адресом ООО <иные данные> являлся адрес офиса ООО <иные данные> по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>. В начале 2014 года он лично открывал расчетный счет ООО <иные данные> в Сбербанке».

В начале 2016 года он обратился в ООО <иные данные>, где изложил свои намерения по ликвидации ООО <иные данные>. Р.А.В. попросил его по документам ООО <иные данные> не ликвидировать, фактически отойти от управления юридическим лицом, передав управление юридическим лицом, за ежемесячное материальное вознаграждение в размере 5000 рублей. На предложение Р.А.В. он согласился. Стец И.В. высказала те же условия, он также дал свое согласие. Стец И.В. предложила остаться ему учредителем и директором ООО <иные данные> «на бумаге», также ему сообщила, что по просьбе её дочери Петуховой Е.А. необходимо будет открыть необходимые расчётные счета в банках, оформить дистанционное обслуживание и передать через неё доступ к дистанционному управлению к расчётному счету. Также он по просьбе Стец И.В. должен был приходить в офис ООО <иные данные> для подписания финансово-хозяйственных документов. Он согласился. Позже он передал Стец И.В. имеющиеся средства управления ранее открытыми банковскими счетами в ПАО «Сбербанк России» и ПАО «Татфондбанк».

В последующем по просьбе Петуховой Е.А. и по подготовленным ею для незаконной банковской деятельности документам, в начале 2017 года открыл при помощи Петуховой Е.А. расчетный счет в АО КБ «Модульбанк», в г. Чебоксары. С конца-2015-начала 2016 года вопросами управления ООО <иные данные> не занимался, периодически по просьбе Стец И.В. в офисе ООО <иные данные> подписывал необходимые бухгалтерские документы.

В конце 2018 года он был выведен из состава учредителей и директора ООО <иные данные> (т. 17 л.д. 108-115, т. 22 л.д. 109-113).

В ходе очных ставок между подозреваемой Стец И.В. и свидетелем Б.Д.С.– Б.Д.С. дал аналогичные, показания, данными им в ходе допроса в качестве свидетеля о его деятельности в качестве «номинального» директора ООО «<иные данные>» и ООО <иные данные>. Стец И.В. подтвердила его показания, уточнив, что документы на перерегистрацию ООО «<иные данные>» и документы на открытие расчётных счетов в банках ООО «<иные данные>» и ООО <иные данные> готовила её дочь Петухова Е.А. остальными вопросами управления расчетными счетами ООО «<иные данные>» и ООО <иные данные> занималась только она (т. 28, л.д. 150-155, л.д. 156-160)

Указанные обстоятельства подтверждаются оглашенным в порядке ст. 276 УПК РФ показаниями подсудимой Петуховой Е.А. от 17 мая 2021 года, из которых следует, что ООО <иные данные> ИНН № (дата образования 24 декабря 2014 года) ими использовалось в незаконной банковской деятельности в период полномочий «номинального руководителя» Б.А.С. В 2018 году. Осенью 2018 года Р.А.В. был найден новый «номинальный» руководитель ООО <иные данные>П.А.Э. за материальное вознаграждение. Она занималась вопросами подготовки документов, перерегистрации юридического лица ООО <иные данные> на П.А.Э. Расчетные счета в период полномочий П.А.Э. не открывались, при ней юридическое лицо в незаконной банковской деятельности не использовалось (т. 29 л.д. 159-175).

Кроме этого из оглашенных в порядке ст. 276 УПК РФ показаний подозреваемой Петуховой Е.А. от 19 мая 2021 года следует, что в части предъявленного на обозрение Петуховой Е.А. юридического дела ПАО «Татфондбанк» по ООО <иные данные> она указала, что расчетные счета были открыты самим Б.А.С. С того момента, примерно с начала 2016 года, как Б.А.С. передал управление ООО <иные данные> им, Б.А.С. передал им банковские карты по расчётным счетам и USB-токен – ключ для дистанционного управления указанным расчётным счетом.

Денежные средства, сняты Б.А.С. по денежным чекам по расчетному счету № с 20 сентября 2015 года по 21 ноября 2016 года, Б.А.С. отношение к указанным денежным средствам не имел, управление расчетным счетом № с начала 2016 года осуществляла Стец И.В. (т. 29, л.д. 176-180).

Приведенные показания подсудимой Петуховой Е.А. свидетельствуют о деятельности Б.А.С. именно как «номинального» руководителя ООО <иные данные>, который самостоятельных управленческих решений не принимал, а выполнял указания Стец И.В. и Петуховой Е.А.

В ходе осмотра жилища Б.А.С. по адресу: Республика Марий Эл, <адрес> «А», предметов и документов по деятельности ООО <иные данные> не обнаружено (т. 22 л.д. 217-224).

Согласно письму Департамента допуска и прекращения деятельности финансовых организации Центрального банка РФ от 25 марта 2020 года, организации, в том числе ООО <иные данные> ИНН №, в качестве кредитной не зарегистрированы и не выдавались им лицензии на осуществление банковских операции (т. 9 л.д. 140).

В ходе выемки в отделении Марий Эл № ПАО «Сбербанк России», изъяты, в том числе, бумажный сшив с надписью ООО <иные данные> (т. 22 л.д. 48-54). В ходе осмотра указанных документов установлено, что бумажные сшивы содержат заявление о присоединении ООО <иные данные> от 26.12.2014 года, подписанное директором Б.А.С.; информационный лист от 31 декабря 2014 года, содержащий информацию о подключаемых пользователях к системе Интернет-банк по заявлению от 31 декабря 2014 года; приходные кассовые ордера от декабря 2014 года; уведомление об открытии банковского счета ООО <иные данные>№ от 26 декабря 2014 года; информационные сведения Клиента – юридического лица (филиала) ООО <иные данные> от 26 декабря 2014 года; заявление о согласии на обработку персональных данных; Приказ № от 24 декабря 2014 года о возложении обязанности бухгалтера на директора ООО <иные данные>Б.А.С.; решение Единственного учредителя ООО <иные данные> от 15 декабря 2014 года; карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО <иные данные>; заявление о закрытии расчетного/банковского счета ООО <иные данные>от 24 августа 2017 года, подписанное Б.А.С.; заявление о расторжении договора-конструктора ООО <иные данные>; заявление о расторжении Договора от 31 декабря 2014 года. Указанные документы были описаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 18 л.д. 37-151).

В ходе выемки в ПАО «Татфондбанк» изъят сшив документов ООО <иные данные> (т. 22 л.д. 80-83). В ходе осмотра указанных документов установлено, что сшивы содержат денежные чеки ООО <иные данные> на выдачу Б.А.С. на хозяйственные нужды; документы на открытие банковского счета в ОАО «Татфондбанк». Указанные документа были описаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 22 л.д. 84-91).

Согласно протоколу осмотра осмотрен оптический диск, содержащий расширенные выписки по расчётным счетам ООО <иные данные> ИНН: №, документы на открытие расчетных счетов с карточками образцов подписи, сведения об IP-адресах с которых направились на исполнение расчетные документы и информация о движении денежных средств. Заявление на открытие банковского счета ООО <иные данные> в ОАО «АИКБ «Татфондбанк» подано 02 сентября 2015 года руководителем Б.А.С. Установлено, что управление расчетным счетом ООО <иные данные> ИНН: № осуществлялось с 14 сентября 2015 года по 09 января 2017 года. Информация, содержащаяся на осмотренном оптическом диске признана и приобщена в качестве вещественного доказательства (т. 11 л.д. 209-238).

В ходе выемки в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, в том числе изъяты сшив документов регистрационное дело ООО <иные данные> (ИНН №) на 72 листах, первый лист дела – заявление о государственной регистрации юридического лица, последний – лист записи ЕГРЮЛ (т. 17 л.д. 172-180). Согласно протокола осмотра осмотрено и описано регистрационное дело №<иные данные> (ИНН №), в котором имеется заявление о регистрации юридического лица подано 17 декабря 2014 г. в ИФНС России по г. Йошкар-Оле Б.А.С., решение о регистрации принято 24 декабря 2014 года налоговым органом и приобщено к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т. 17 л.д. 183-211).

Факт подачи указанных документов ЗР.Ю. в ИФНС по г. Йошкар-Ола также подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Н.М.И., согласно которым по регистрационному делу ООО <иные данные> ИНН № о внесении изменений в ЕГРЮЛ при образовании юридического лица на Б.А.С. и перерегистрации на П.А.Э. может показать, что 17 декабря 2014 года Б.А.С. представил в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: решение единственного учредителя от 15 декабря 2014 года, согласно которому единственным учредителем ООО <иные данные>Б.А.С. принято решение о создании юридического лица, о назначении его на должность директора, определении юридического адреса ООО <иные данные>: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, заявление о государственной регистрации юридического лица по форме Р 11001; устав ООО <иные данные>, гарантийное письмо ООО ЦФК «<иные данные>» от 17 декабря 2014 года и квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 4000 рублей от 17 декабря 2014 года. 24 декабря 2014 года. сотрудниками ИФНС по г. Йошкар-Ола, согласно представленным документам, зарегистрировано в установленном законом порядке ООО <иные данные> за основным государственным регистрационным номером № 28 августа 2018 года. П.А.Э. представила в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: заявление по форме Р14001 о внесении изменений сведений о юридическом лице, содержащийся в ЕГРЮЛ, содержащий сведения о смене руководителя; решение единственного учредителя ООО <иные данные> от 28 августа 2018 года, согласно которому принято решение о назначении П.А.Э. на должность директора. 04 октября 2018 года. сотрудниками ИФНС по г. Йошкар-Ола, согласно представленным документам, внесены сведения о назначении П.А.Э. директором ООО <иные данные> (т. 25 л.д. 15-28).

Указанные документы в их совокупности свидетельствуют о том, что 28 августа 2018 года П.А.Э., привлеченная Р.А.В., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленной об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представила в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: заявление по форме Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ о смене руководителя; решение единственного учредителя ООО <иные данные> от 28 августа 2018 года, согласно которому принято решение о назначении П.А.Э. на должность директора. 04 октября 2018 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО <иные данные> ИНН № о назначении П.А.Э. его руководителем.

Приведенные доказательства в части фирмы ООО <иные данные>, с учетом показаний самих подсудимых Стец И.В. и Петуховой Е.А., показаний свидетеля Б.А.С. свидетельствуют о том, что ООО <иные данные> стала подконтрольной организованной группе в составе Стец И.В., Петуховой Е.А., Р.А.В. с конца 2015 - начала 2016 года. Именно с этого времени за денежное вознаграждения Б.А.С. числился в указанной фирме как «номинальный» директор, подписывал документы по просьбе Стец И.В., открывал расчетные счета в банках.

Представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, данных, повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице Ч.Э.В. в отношении ООО «<иные данные>», подтверждается показаниями самого свидетеля Ч.Э.В.

Из исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний указанного свидетеля следует, что стать «номинальным» руководителем ООО «ЭКО ТРАНЗИТ» ему предложила в начале 2017 года Стец И.В. за ежемесячное материальное вознаграждение в размере 5000 рублей. Документы на образование юридического лица ООО «ЭКО ТРАНЗИТ» на его имя готовились в офисе ООО <иные данные>, расположенном по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, подвал. Готовые документы для подачи в налоговый орган для регистрации ООО «ЭКО ТРАНЗИТ» на его имя на подписи ему предъявляла Петухова Е., дочь Стец И.В., в офисе ООО <иные данные>. В ИФНС России по г. Йошкар-Оле для сдачи документов на регистрацию ООО «ЭКО ТРАНЗИТ» на его имя и для получения готовых документов он ходил в сопровождении ФИО140. Все документы, полученные в налоговом органе он передавал Петуховой Е. Также документы для открытия расчётного счета в банке АО «Россельхозбанк» готовила Петухова Е.А., которая также его сопровождала в Банке в качестве представителя. Петухова Е.А. проводила с ним инструктаж: каким образом ему нужно было себя вести в налоговом органе и банке. В банке была оформлена банковская карта на ООО «ЭКО ТРАНЗИТ», которую он сразу же при получении передал Петуховой Е.А. вместе с конвертом (с пин-кодом). Более никаких документов по деятельности ООО «ЭКО ТРАНЗИТ» не подписывал, иные расчётные счета на фирму не открывал. За регистрацию ООО «ЭКО ТРАНЗИТ» на свое имя, Петухова Е.А. ему ежемесячно передавала наличными 3000 рублей.

Осенью 2018 года Стец И.В. пригласила его в офис ООО <иные данные> и сообщила, что будет произведено переименование юридического лица и смена руководителя, на что он возражать не стал.

Спустя какое-то время он в ходе разговора с Р.В.Н. сообщил, что он был директором ООО «<иные данные>» в течение 1 года, ничего не делая, получал зарплату в размере 3000 рублей в месяц. Сообщил, что его с директора ООО «<иные данные>» сейчас убирают и вроде бы будут назначать нового директора. Сообщил, что если Р.В.Н. это интересует, он может обратиться в ООО <иные данные> к Стец И.В. Через какое-то время его вновь пригласили в офис ООО <иные данные>, там же находился Р.В.Н., Петухова Е. дала ему на подпись документы, как она объяснила, о снятии его с должности директора и назначении на должность директора ООО «<иные данные>» Р.В.Н., а также переименовании ООО «<иные данные>» в ООО «<иные данные>». Указанные документы он, не вчитываясь в их содержание, подписал. После чего, он и Р.В.Н. в сопровождении Петуховой Екатерины пошли в ИФНС России по г. Йошкар-Ола. Деятельность, как директор и учредитель ООО «<иные данные>», не вел и изначально не имел цели управления данной организацией, то есть являлся подставным (номинальным) лицом (т. 16 л.д. 92-95, т. 23 л.д. 134-138).

Из показаний указанного свидетеля следует, что он за денежное вознаграждение по просьбе Стец И.В. стал «номинальным» учредителем и директором ООО «<иные данные>», подал соответствующие документы в ИФНС по г. Йошкар-Ола, все документы ему представила Петухова Е.А., также он впоследствии по просьбе Петуховой Е.А. открыл расчетный счет в АО «Россельхозбанк», подписав соответствующие документы также представленные Петуховой Е.А. Никакого участия в управлении ООО «<иные данные>» он не принимал.

Указанные обстоятельства подтверждаются оглашенным в порядке ст. 276 УПК РФ показаниями подсудимой Петуховой Е.А. от 17 мая 2021 года, из которых следует, что ООО «<иные данные>» ИНН № (дата образования 08 февраля 2017 года) было перерегистрировано на подставные лица сначала в марте 2017 года на Ч.Э.В., а в последующем в октябре 2018 года на Р.В.Н. за материальное вознаграждение, не осведомленных об их преступных намерениях. Перерегистрация указанного юридического лица на «номинальных» руководителей входило в преступные планы, связанные с занятием незаконной банковской деятельности. Непосредственные переговоры с «номинальными» руководителями проводила её мать Стец И.В. Вопросами подготовки документов, регистрации юридического лица и открытия расчётных счетов на юридическое лицо занималась она (т. 29 л.д. 159-175).

Из письма ИФНС России по г. Йошкар-Оле от 25 марта 2020 года следует, что в ООО «<иные данные>» ИНН № в 2018 году числился один работник Ч.Э.В.(т. 5 л.д. 130-156). Указанное обстоятельство также указывает на фиктивность образования ООО «<иные данные>».

Согласно письму Департамента допуска и прекращения деятельности финансовых организации Центрального банка РФ от 25 марта 2020 года, организации, в том числе ООО «<иные данные>» ИНН №, в качестве кредитной не зарегистрированы и не выдавались им лицензии на осуществление банковских операции (т. 9 л.д. 140).

В ходе выемки в ИФНС России № по г. Москве по постановлению Йошкар-Олинского городского суда от 28 февраля 2020 года (т. 18 л.д. 28-33) произведена выемка документов, изъятых в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, в том числе: сшив с надписью ООО «<иные данные>», бумажный сшив с надписью ООО «<иные данные>» ИНН № Покупатели 2 квартал 2018 год, бумажный сшив с надписью: ООО «<иные данные>» ИНН № Покупатели 1 квартал 2018, USB-токен системы СКБ «Контур» организации ООО «<иные данные>», печать ООО «<иные данные>» ИНН № (т. 18 л.д. 28-33). Указанные документы осмотрены, описаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 18 л.д. 37-151).

Наличие указных документов по основному месту деятельности организованной группы под руководством Стец И.В. - в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, наряду с приведенными доказательствами также свидетельствуют о номинальном участии Ч.Э.В. в деятельности ООО «<иные данные>» и фактическом осуществлении данной деятельности Стец И.В. совместно с Петуховой Е.А. и Р.А.В.

В ходе выемки в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, в том числе изъяты сшив документов регистрационное дело ООО «<иные данные>» (ИНН №) на 145 листах, первый лист дела – заявление о государственной регистрации юридического лица, последний – лист записи ЕГРЮЛ (т. 17 л.д. 172-180). Указанные документы осмотрены, описаны следователем, приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т. 17 л.д. 183-211). Из указанных документов следует, что регистрационное дело № ООО «<иные данные>» (ИНН №), содержит сведения: заявление о регистрации юридического лица, подано 03 февраля 2017 года С.Е.А. в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, решение о регистрации принято 26 апреля 2013 года налоговым органом. Для регистрации юридического лица предоставлено гарантийное письмо директора АО «<иные данные>» от 02 февраля 2016 года о предоставлении адреса: Республика Марий Эл, Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, ул. <адрес>. №. Решением единственного участника Общества от 06 апреля 2016 года из состава учредителей Общества вышла С.Е.А., Ч.Э.В. стал единственным учредителем Общества со 100 % в уставном капитале. Решением единственного участника Общества от 22 августа 2018 года в состав учредителей Общества вошел Р.В.Н. с долей в уставном капитале 12 %. Решением единственного участника Общества от 08 октября 2018 года из состава учредителей Общества вышел Ч.Э.В., единственным учредителем Общества со 100 % в уставном капитале и директором назначен Р.В.Н., и приобщено к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства).

Факт подачи указанных документов Ч.Э.В. в ИФНС по г. Йошкар-Ола также подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Н.М.И., согласно которым по регистрационному делу ООО «<иные данные>» ИНН № зарегистрировано в ИФНС России по г. Йошкар-Оле 08 февраля 2017 года за основным государственным регистрационным номером №. 20 марта 2017 года Ч.Э.В. предоставил в ИФНС России г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71 комплект документов: заявление по форме Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы об увеличении уставного капитала и вводе в состав участников Ч.Э.В.; заявление по форме Р14001 о внесении изменений сведений о юридическом лице, содержащийся в ЕГРЮЛ, содержащий сведения о смене руководителя; решение единственного учредителя ООО «<иные данные>» от 20 марта 2017 года, согласно которому принято решение о вводе Ч.Э.В. в состав участников и назначении его руководителем ООО «<иные данные>»; изменяя в устав ООО «<иные данные>», квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 800 рублей от 20 марта 2017 года, заявление о принятии Ч.Э.В. в ООО «<иные данные>» от 20 марта 2017 года, квитанция об оплате уставного капитала ООО «<иные данные>» от 20 марта 2017 года в размере 1000 рублей. 27 марта 2017 года сотрудниками ИФНС по г. Йошкар-Ола, согласно представленным документам, внесены сведения о вводе Ч.Э.В. в состав участников ООО «<иные данные>» и назначении его руководителем. 14 апреля 2018 года внесены сведения о выходе из состава участников ООО «<иные данные>» С.Е.А. (т. 25 л.д. 15-28).

Указанные документы в их совокупности свидетельствуют о том, что 20 марта 2017 года Ч.Э.В., привлеченный Стец И.В., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленным об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, предоставил в ИФНС России г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71 подписанный комплект документов: заявление по форме Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица об увеличении уставного капитала и вводе в состав участников Ч.Э.В.; заявление по форме Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ о смене руководителя; решение единственного учредителя ООО «<иные данные>» от 20 марта 2017 года, согласно которому принято решение о вводе Ч.Э.В. в состав участников и назначении его руководителем ООО «<иные данные>»; изменяя в устав ООО «<иные данные>»; квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 800 рублей от 20 марта 2017 года; заявление о принятии Ч.Э.В. в ООО «<иные данные>» от 20 марта 2017 года; квитанцию об оплате уставного капитала ООО «<иные данные>» от 20 марта 2017 года в размере 1000 рублей. 27 марта 2017 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО «<иные данные>» ИНН № о вводе Ч.Э.В. в состав участников и назначении его руководителем.

Представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, данных, повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице в отношении ООО «<иные данные>», помимо приведенных доказательств также подтверждается показаниями самого свидетеля Р.В.Н.

Из исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний указанного свидетеля следует, что фактически стать «номинальным» руководителем ООО «<иные данные>» ему предложила Петухова Е. осенью 2018 года в офисе, расположенном в подвальном помещении на <адрес> г. Йошкар-Ола за ежемесячное вознаграждение в размере 3000 рублей. Ч.Э.В. ему рассказал, что он был директором ООО «<иные данные>» в течение 1 года, ничего не делая, получал зарплату в размере 3000 рублей в месяц. Ч.Э.В. ему сообщил, что его с должности руководителя ООО «<иные данные>» убирают и вроде бы ищут нового руководителя, указанное предложение его заинтересовало и он попросил его познакомить с людьми у кого он сможет заработать. Они поехали в офис, расположенный в подвальном помещении на ул. Советская г. Йошкар-Ола, где он познакомился с Петуховой Е., которая обозначила все условия перерегистрации на него юридическое лица за материальное вознаграждение. Осенью 2018 года Петухова Е. передала ему на подпись какие-то документы, которые он подписал, не вчитываясь в их содержание. Потом с Ч.Э.В. они ходили в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, и передали документы на перерегистрацию юридического лица ООО «<иные данные>» на его имя. Все полученные в налоговом органе документы он передал Петуховой Е. Более он никакие документы не подписывал, расчетные счета на юридическое лицо не открывал. Обещанные Петуховой Е.А. ежемесячное вознаграждение в размере 3000 рублей он ни разу не получал. Деятельность, как директор и учредитель ООО «<иные данные>», не вел и изначально не имел цели управления данной организацией, то есть являлся подставным (номинальным) лицом (т. 16 л.д. 96-100, т. 23 л.д. 200-203).

Из показаний указанного свидетеля следует, что он за денежное вознаграждение по просьбе Петуховой Е.А. стал «номинальным» учредителем и директором ООО «<иные данные>», подал соответствующие документы в ИФНС по г. Йошкар-Ола, все документы ему представила Петухова Е.А. Никакого участия в управлении ООО «<иные данные>» он не принимал.

Указанные обстоятельства подтверждаются оглашенным в порядке ст. 276 УПК РФ показаниями подсудимой Петуховой Е.А. от 17 мая 2021 года, из которых следует, что ООО «<иные данные>» ИНН № (дата образования 08 февраля 2017 года) было перерегистрировано на подставные лица сначала в марте 2017 года на Ч.Э.В., а в последующем в октябре 2018 года на Р.В.Н. за материальное вознаграждение, не осведомленных об их преступных намерениях. Перерегистрация указанного юридического лица на «номинальных» руководителей входило в преступные планы, связанные с занятием незаконной банковской деятельности. Непосредственные переговоры с «номинальными» руководителями проводила её мать Стец И.В. Вопросами подготовки документов, регистрации юридического лица и открытия расчётных счетов на юридическое лицо занималась она (т. 29 л.д. 159-175).

В ходе выемки в ИФНС России № по г. Москве по постановлению Йошкар-Олинского городского суда от 28 февраля 2020 года (т. 18 л.д. 26-27) произведена выемка документов, изъятых в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, в том числе: сшив с надписью ООО «<иные данные>», печать ООО «<иные данные>» (т. 18 л.д. 28-33). Указанные документ осмотрены, описаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 18 л.д. 37-151). В ходе осмотра указанных документов установлено, что в сшиве находятся учредительные документы ООО <иные данные>»).

Наличие указных документов по основному месту деятельности организованной группы под руководством Стец И.В. - в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, наряду с приведенными доказательствами также свидетельствуют о номинальном участии Р.В.Н. в деятельности ООО «<иные данные>» и фактическом осуществлении данной деятельности Стец И.В. совместно с Петуховой Е.А. и Р.А.В.

В ходе выемки в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, в том числе изъяты сшив документов регистрационное дело ООО «<иные данные>» (ИНН №) на 145 листах, первый лист дела – заявление о государственной регистрации юридического лица, последний – лист записи ЕГРЮЛ (т. 17 л.д. 172-180). Указанные документы осмотрены, описаны следователем, приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т. 17 л.д. 183-211). Из указанных документов следует, что в регистрационное дело № ООО «<иные данные>» (ИНН №), содержит сведения о решении единственного участника Общества от 22 августа 2018 года, согласно которому в состав учредителей Общества вошел Р.В.Н. с долей в уставном капитале 12 %. Решением единственного участника Общества от 08 октября 2018 года из состава учредителей Общества вышел Ч.Э.В., единственным учредителем Общества со 100 % в уставном капитале и директором назначен Р.В.Н., и приобщено к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства.

Приведенные обстоятельства также подтверждаются исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Н.М.И., согласно которым по регистрационному делу ООО «<иные данные>» она может показать, что 20 августа 2018 года Ч.Э.В. предоставил в ИФНС России г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71 комплект документов: заявление по форме Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы об увеличении уставного капитала и вводе в состав участников Р.В.Н. и смене наименования юридического лица на ООО «<иные данные>»; решение единственного учредителя ООО «<иные данные>» от 22 августа 2018 года, согласно которому принято решение о вводе Р.В.Н. в состав участников, назначении его руководителем ООО «<иные данные>» и о смене наименования юридического лица на ООО «<иные данные>»; устав ООО «<иные данные>» в новой редакции, квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 800 рублей от 22 августа 2018 года, заявление о принятии Р.В.Н. в ООО «<иные данные>» от 22 августа 2018 года, квитанция об оплате уставного капитала ООО «<иные данные>» от 22 августа 2018 года в размере 1500 рублей. 29 августа 2018 года сотрудниками ИФНС по г. Йошкар-Ола, согласно представленным документам, внесены сведения о вводе Р.В.Н. в состав участников и переименовании юридического лица на ООО «<иные данные>». 08 октября 2018 года Р.В.Н. предоставил в ИФНС России г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71 комплект документов: заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащемся в ЕГРЮЛ по форме Р14001 о назначении Р.В.Н. на должность директора ООО «<иные данные>» и о выходе Ч.Э.В. из ООО «<иные данные>»; решение единственного учредителя ООО «<иные данные>» от 08 октября 2018 года, согласно которому принято решение о выходе Ч.Э.В. из ООО «<иные данные>» и назначении на должность руководителя Р.В.Н., заявление Ч.Э.В. о выходе из ООО «<иные данные>» от 08 октября 2018 года. 15 октября 2018 года сотрудниками ИФНС по г. Йошкар-Ола, согласно представленным документам, внесены сведения о выходе из состава участников ООО «<иные данные>» Ч.Э.В. и возложении полномочий руководителя ООО «<иные данные>» на Р.В.Н. (т. 25 л.д. 15-28).

Указанные доказательства в их совокупности свидетельствуют о том, что 20 августа 2018 года Ч.Э.В., привлеченный Стец И.В., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленным об их преступных намерениях, предоставил в ИФНС России г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71 подписанный комплект документов: заявление по форме Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица об увеличении уставного капитала и вводе в состав участников Р.В.Н., действовавшего в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленного об их преступных намерениях, и не имевшего цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, и смене наименования юридического лица на ООО «<иные данные>»; решение единственного учредителя ООО «<иные данные>» от 22 августа 2018 года, согласно которому принято решение о вводе Р.В.Н. в состав участников, назначении его руководителем ООО «<иные данные>» и о смене наименования юридического лица на ООО «<иные данные>»; устав ООО «<иные данные>» в новой редакции; квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 800 рублей от 22 августа 2018 года, заявление о принятии Р.В.Н. в ООО «<иные данные>» от 22 августа 2018 года; квитанцию об оплате уставного капитала ООО «<иные данные>» от 22 августа 2018 года в размере 1500 рублей. 29 августа 2018 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО «<иные данные>» ИНН № о вводе Р.В.Н. в состав участников и переименовании юридического лица на ООО «<иные данные>» ИНН №.

08 октября 2018 года Р.В.Н., привлеченный Стец И.В., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленным об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, предоставил в ИФНС России г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71 подписанный комплект документов: заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащемся в ЕГРЮЛ по форме Р14001 о назначении Р.В.Н. на должность директора ООО «<иные данные>» и о выходе Ч.Э.В. из ООО «<иные данные>»; решение единственного учредителя ООО «<иные данные>» от 08 октября 2018 года, согласно которому принято решение о выходе Ч.Э.В. из ООО «<иные данные>» и назначении на должность руководителя Р.В.Н.; заявление Ч.Э.В. о выходе из ООО «<иные данные>» от 08 октября 2018 года. 15 октября 2018 уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО «<иные данные>» ИНН № о выходе Ч.Э.В. из состава участников и возложении полномочий руководителя на Р.В.Н.

Осуществление незаконного образования ООО «<иные данные>» через подставное лицо подтверждается показаниями свидетеля К.Л.Н.

Из исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний указанного свидетеля следует, что весной 2017 года он познакомился с сотрудником ООО <иные данные> по имени Екатерина. Она ему предложила оформить на его имя юридическое лицо, за что пообещала выплачивать ему ежемесячно по 4000 – 5000 рублей, на что он согласился. Екатерина подготовила необходимые для организации юридического лица документы, после чего он их подал в ИФНС России по г. Йошкар-Оле. Таким образом, он стал руководителем и учредителем ООО «<иные данные>». Через некоторое время после регистрации общества Екатерина предложила открыть ему расчетный счет ООО «<иные данные>» в офисе ПАО «Открытие», на что он отказался. Фактически деятельность в качестве руководителя ООО «<иные данные>» он не осуществлял. Через некоторое время ему позвонила Екатерина и сообщила, что нашла нового руководителя и учредителя, и то что ему необходимо подъехать для подписания необходимых документов. Они вновь встретились у нотариуса, где также присутствовали представитель ООО <иные данные> Екатерина и ранее неизвестный ему мужчина, на которого переоформляли ООО «<иные данные>». В ходе встречи ими были подписаны необходимые для переоформления организации документы, ранее подготовленные Екатериной. Через несколько дней он совместно с Екатериной подали ранее подготовленные ей документы в ИФНС России по г. Йошкар-Оле. Какие-либо денежные средства за регистрацию вышеуказанной организации он не получал. Ему неизвестно в каком объеме производились операции по расчетному счету ООО «<иные данные>». Он не имел цели управления ООО «<иные данные>», не имел и не имеет навыки по управлению юридическим лицом (т. 16 л.д. 221-225, т. 23 л.д. 206-209).

Из показаний указанного свидетеля следует, что он за денежное вознаграждение по просьбе Петуховой Е.А. стал «номинальным» учредителем и директором ООО «<иные данные>», подал соответствующие документы в ИФНС по г. Йошкар-Ола, все документы ему представила Петухова Е.А. Никакого участия в управлении ООО «<иные данные>» он не принимал.

Указанные обстоятельства подтверждаются оглашенным в порядке ст. 276 УПК РФ показаниями подсудимой Петуховой Е.А. от 17 мая 2021 года, из которых следует, что ООО «<иные данные>» ИНН № (дата создания 21 марта 2017 года) было образовано на подставное лицо К.Л.Н. в марте 2017 года за материальное вознаграждение, не осведомленного об их преступных намерениях, что входило в преступные планы, связанные с занятием незаконной банковской деятельности. Непосредственные переговоры с «номинальным» руководителем проводила она. Она также полностью занималась вопросами подготовки документов, регистрации юридического лица на ООО «<иные данные>», однако К.Л.Н. от открытия расчётных счетов отказался, в связи с чем летом 2017 года ООО «<иные данные>» было продано реальному новому руководителю П.С.А. (т. 29, л.д. 159-175).

Согласно письму Департамента допуска и прекращения деятельности финансовых организации Центрального банка РФ от 25 марта 2020 года, организации, в том числе ООО «<иные данные>» ИНН №, в качестве кредитной не зарегистрированы и не выдавались им лицензии на осуществление банковских операции (т. 9 л.д. 140).

В ходе выемки в ИФНС России № по г. Москве по постановлению Йошкар-Олинского городского суда от 28 февраля 2020 года (т. 18 л.д. 26-27) произведена выемка документов, изъятых в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, в том числе: печать ООО «<иные данные>» ИНН № (т. 18 л.д. 28-33), которая была осмотрена, описана и приобщена к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т. 18 л.д. 37-151).

Наличие указной печати по основному месту деятельности организованной группы под руководством Стец И.В. - в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, наряду с приведенными доказательствами также свидетельствуют о номинальном участии К.Л.Н. в деятельности ООО «<иные данные>» и фактическом осуществлении данной деятельности Стец И.В. совместно с Петуховой Е.А. и Р.А.В.

В ходе выемки в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, в том числе изъяты сшив документов регистрационное дело ООО «<иные данные>» (ИНН №) на 107 листах, первый лист дела – заявление о государственной регистрации юридического лица, последний – лист записи ЕГРЮЛ (т. 17 л.д. 172-180). Указанные документы осмотрены, описаны следователем, приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т. 25 л.д. 15-28). Из указанных документов следует, что регистрационное дело № № ООО «<иные данные>» (ИНН №) содержит заявление о регистрации юридического лица поданное 18 марта 2017 года К.Л.Н. в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, решение о регистрации принято 21 марта 2017 г. налоговым органом. Для регистрации юридического лица предоставлено гарантийное письмо директора ООО «<иные данные>Ш.С.А. от 09 марта 2017 г. о предоставлении адреса: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>. 21 августа 2017 г. решением Общего собрания К.Л.Н. снят с должности директора и вышел из состава учредителей, на должность директора назначен П.С.А., его доля в уставном капитале составила 100%, и приобщено к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства.

Факт подачи указанных документов К.Л.Н. в ИФНС по г. Йошкар-Ола также подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Н.М.И., согласно которым 16 марта 2017 года К.Л.Н. представил в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: решение единственного учредителя от 16 марта 2017 года, согласно которому единственным учредителем ООО «<иные данные>» К.Л.Н. принято решение о создании юридического лица, о назначении его на должность директора, определении юридического адреса ООО «<иные данные>» ИНН №: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, заявление о государственной регистрации юридического лица по форме Р 11001; устав ООО «<иные данные>», с целью регистрации ООО «<иные данные>» и квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 4000 рублей от 16 марта 2017 года, гарантийное письмо от ООО «<иные данные>» о предоставлении юридического адреса от 09 марта 2017 г. 21 марта 2017 года сотрудниками ИФНС по г. Йошкар-Ола, согласно представленным документам, зарегистрировано в установленном законом порядке ООО «<иные данные>» за основным государственным регистрационным номером №. В последующем 28 августа 2017 года внесены сведения о выходе из состава участников ООО «<иные данные>» К.Л.Н. и назначении на должность руководителя ООО «<иные данные>» П.С.А. (т. 25 л.д. 15-28).

Факт фиктивного предоставления юридического адреса ООО «<иные данные>» подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Ш.С.А. из которых следует, что в пользование помещения предоставлялись ООО «<иные данные>» ИНН № с 2017 года. В период времени с 2017 по 2018 года по вопросу предоставления помещений обращалась Петухова Е.А. Фактически детальность указанных организации не замечал. Организация ООО «<иные данные>» не знакома, действовали через Петухову Е.А. Договор аренды забирала Екатерина и привозила подписанные экземпляры. Директора никогда не видел. Представителем выступала Петухова Е.А., она неоднократно обращалась по вопросу выдачи гарантийных писем, гарантийные письма выдавались (т. 15 л.д. 223-235).

Факт отсутствия по указанному адресу ООО «<иные данные>» подтверждается протоколами осмотра места происшествия. 04 июня 2020 года осмотрены помещения, расположенные по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес> В ходе осмотра вывески, обозначающие фактическое расположение в помещении № ООО «<иные данные>» не обнаружено. Иные предметы и документы, подтверждающие местонахождение указанной организации по указанному адресу, не обнаружено (т. 15 л.д. 1-15). В ходе осмотра места происшествия от 02 октября 2020 года осмотрена территория по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес> находится жилое пятиэтажное здание, в котором расположены квартиры, на первом этаже торговые отделы и офисные помещения. В ходе осмотра помещения используемое ООО «<иные данные>», вывески ООО «<иные данные>» по данному адресу не обнаружено (т. 24 л.д. 98-104)

Показания свидетеля К.Л.Н. о выходе его из состава «номинального» руководства ООО <иные данные>» также подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля П.С.А., согласно которым весной 2017 года они с Л.К. приехали в офис ООО <иные данные>, где он познакомился с Петуховой Е. Они обговорили детали приобретения им ООО «<иные данные>» и дальнейшего ведения бизнеса. Через некоторое время они встретились у нотариуса, где также присутствовали представитель ООО <иные данные> Петухова Е. и К.Л.В. ходе встречи ими были подписаны необходимые для переоформления организации документы, ранее подготовленные Екатериной. После чего он собственноручно подписал и подал необходимый комплект документов в ИФНС России по г. Йошкар-Оле. Через некоторое время после регистрации общества он лично открыл расчетный счет ООО «<иные данные>» в офисе ПАО «Норвик Банк». Все сопровождение деятельности и ведение бухгалтерии ООО «<иные данные>» осуществляли представители ООО <иные данные> (т. 16 л.д. 215-220).

Указанные доказательства в их совокупности свидетельствуют о том, что 16 марта 2017 года К.Л.Н., привлеченный Петуховой Е.А., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленным об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представил в ИФНС России по г. Йошкар-Ола, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: решение единственного учредителя от 16 марта 2017 года, согласно которому единственным учредителем ООО «<иные данные>» К.Л.Н. принято решение о создании юридического лица, о назначении его на должность директора, определении юридического адреса ООО «<иные данные>» ИНН №: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес> заявление о государственной регистрации юридического лица по форме Р 11001 при создании; устав ООО «<иные данные>»; квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 4000 рублей от 16 марта 2017 года; гарантийное письмо от ООО «<иные данные>» о предоставлении юридического адреса от 09 марта 2017 года. 21 марта 2017 года уполномоченным должностным лицом ИФНС по г. Йошкар-Ола, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о регистрации ООО «<иные данные>» за основным государственным регистрационным номером №, отразив в ЕГРЮЛ в качестве учредителя (участника) и руководителя юридического лица К.Л.Н.

Представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, данных, повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах отношении ООО <иные данные> подтверждается показаниями свидетеля К.С.Н.

Из исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний указанного свидетеля следует, что в 2017 году Р.А.В. предложил зарегистрировать организацию и стать ее руководителем за денежное вознаграждение, на что он согласился. В офисе ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес> он познакомился с Петуховой Е., которая пояснила ему, что организация будет заниматься перевозкой строительных материалов. После некоторого времени он вместе с сотрудницей ООО «ЦФК Бизнес» девушкой обратился в налоговую Инспекцию по г. Йошкар-Оле с заявлением о внесении записи в ЕГРЮЛ о нем как руководителе и учредителе ООО <иные данные> ИНН №. Заявление и пакет учредительных документов, которые он получил у Петуховой Е. в офисе ООО «<иные данные>», он передал налоговому инспектору. Каких-либо намерений осуществлять реальную финансовую деятельность от лица ООО <иные данные> у него не было. Он понимал, что будет фиктивным руководителем ООО <иные данные>. После налоговой Инспекции они обратились к нотариусу для переоформления документов ООО <иные данные>, а именно смене руководителя с мужа Петуховой Е. П.С.В. на него. Спустя некоторое время ему позвонила Петухова Е., которая пояснила, что необходимо открыть расчетный счет в банке для ООО <иные данные>. На следующий день он с Петуховой Е. отправились в г. Чебоксары для открытия расчетного счета в банке. После открытия расчетного счета ему дали электронный ключ в виде USB-флэшнакопителя, который он передал Петуховой Е. В конце 2018 года ему позвонила Петухова и объяснила, что ООО <иные данные> прекращает деятельность ввиду нерентабельности, после этого он Петухову не видел. Юридический адрес ООО <иные данные>: г. Йошкар-Ола, <адрес>. Никаких документов финансово-хозяйственной деятельности ООО <иные данные> в том числе, бухгалтерскую и налоговую отчетность он не подписывал. Ему не неизвестно в каком объеме производились операции по расчетному счету ООО <иные данные>. «Номинальным» руководителем ему предложил стать Р.А.В. за ежемесячное денежное вознаграждение, документы на перерегистрацию юридического лица на его имя готовила Петухова Е. в офисе ООО <иные данные>. Деятельность, как директор и учредитель ООО <иные данные>, не вел и изначально не имел цели управления данной организацией (т. 17 л.д. 58-62, т. 23 л.д. 212-215).

Из показаний указанного свидетеля следует, что он за денежное вознаграждение по просьбе Р.А.В. стал «номинальным» учредителем и директором ООО <иные данные>, подал соответствующие документы в ИФНС по г. Йошкар-Ола, все документы ему представила Петухова Е.А. также он впоследствии по просьбе Петуховой Е.А. открыл расчетный счет в банке, подписав соответствующие документы также представленные Петуховой Е.А. Никакого участия в управлении ООО <иные данные> он не принимал.

Указанные обстоятельства подтверждаются оглашенным в порядке ст. 276 УПК РФ показаниями подсудимой Петуховой Е.А. от 17 мая 2021 года, из которых следует, что ООО <иные данные> ИНН № (дата образовании 02 сентября 2015 года) было перерегистрировано на подставное лицо К.С.Н. в январе 2018 года за материальное вознаграждение, не осведомленного об их преступных намерениях, что входило в их преступные планы, связанные с занятием незаконной банковской деятельности. Непосредственные переговоры с «номинальным» руководителем проводил Р.А.В. Она занималась вопросами подготовки документов для перерегистрации и открытия расчётных счетов на юридическое лицо (т. 29 л.д. 159-175).

Из письма ИФНС России по г. Йошкар-Оле от 25 марта 2020 года следует, что в ООО <иные данные> ИНН № в 2018 году числились два работника К.С.Н. и П.С.В. (т. 5 л.д. 130-156). Указанное обстоятельство также указывает на фиктивность образования ООО <иные данные>.

Согласно письму Департамента допуска и прекращения деятельности финансовых организации Центрального банка РФ от 25 марта 2020 года, организации, в том числе ООО <иные данные> ИНН 1215191582, в качестве кредитной не зарегистрированы и не выдавались им лицензии на осуществление банковских операции (т. 9 л.д. 140).

В ходе выемки в ИФНС России № по г. Москве по постановлению Йошкар-Олинского городского суда от 28 февраля 2020 года (т. 18 л.д. 26-27) произведена выемка документов, изъятых в офисном помещении ООО «<иные данные> по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, в том числе: USB-токен системы СКБ «Контур» организации ООО «<иные данные>, печать ООО <иные данные> ИНН № (т. 18 л.д. 28-33). Указанные предметы были описаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 18 л.д. 37-151).

Наличие указных предметов по основному месту деятельности организованной группы под руководством Стец И.В. - в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, наряду с приведенными доказательствами также свидетельствуют о номинальном участии К.С.Н. в деятельности ООО <иные данные> и фактическом осуществлении данной деятельности Стец И.В. совместно с Петуховой Е.А. и Р.А.В.

В ходе выемки в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, в том числе изъяты сшив документов регистрационное дело ООО <иные данные> (ИНН №) на 98 листах, первый лист дела – заявление о государственной регистрации юридического лица, последний – лист записи ЕГРЮЛ (т. 17 л.д. 172-180). Согласно протокола осмотра осмотрено и описано регистрационное дело № ООО <иные данные> (ИНН №), в котором имеются заявление о регистрации юридического лица подано 26 августа 2015 г. П.С.В. в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, решение о регистрации принято 01 сентября 2015 г. налоговым органом. Для регистрации юридического лица предоставлено гарантийное письмо директора ООО ЦФК «<иные данные>» Петуховой Е.А. о предоставлении адреса: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>. 17 января 2018 г. решением единственного участника Общества П.С.В. снят с должности директора, вышел из состава учредителя, единственным учредителем и директором назначен К.С.Н., и приобщено к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т. 17 л.д. 183-211).

Факт подачи указанных документов К.С.Н. в ИФНС по г. Йошкар-Ола также подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Н.М.И., согласно которым по регистрационному делу ООО <иные данные> ИНН № зарегистрировано в ИФНС России по г. Йошкар-Оле 02 сентября 2015 года за основным государственным регистрационным номером № 19 декабря 2017 года П.С.В. предоставил в ИФНС России г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71 комплект документов: заявление по форме Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы об увеличении уставного капитала и вводе в состав участников К.С.Н.; решение единственного учредителя ООО <иные данные> от 19 декабря 2017 года, согласно которому принято решение о вводе К.С.Н. в состав участников; устав ООО <иные данные> в новой редакции, квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 800 рублей от 18 декабря 2017 года, заявление о принятии К.С.Н. в ООО <иные данные> от 19 декабря 2017 года, квитанция об оплате уставного капитала ООО <иные данные> от 19 декабря 2017 года в размере 1000 рублей. 26 декабря 2017 года сотрудниками ИФНС по г. Йошкар-Ола, согласно представленным документам, внесены сведения о вводе К.С.Н. в состав участников ООО <иные данные>. 17 января 2018 года от К.С.Н. в ИФНС России по г. Йошкар-Оле поступило заявление по форме Р14001 о внесении изменений сведений о юридическом лице, содержащийся в ЕГРЮЛ, содержащий сведения о смене руководителя и выходе П.С.В. из состава участников ООО <иные данные>; заявление П.С.В. о выходе из ООО <иные данные> от 17 января 2018 года; решение участника ООО <иные данные> от 17 января 2018 года о выходе П.С.В. из состава учредителей и назначении К.С.Н. руководителем ООО <иные данные>. В последующем 24 января 2018 года. ИФНС России по г. Йошкар-Оле внесены сведения о выходе из состава участников ООО <иные данные>П.С.В. и возложении полномочий руководителя ООО <иные данные> на К.С.Н. (т. 25 л.д. 15-28).

Факт отсутствия по указанному адресу организации подтверждается осмотром места происшествия 04 июня 2020 года, в ходе которого осмотрены помещения по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, подвал. В ходе осмотра вывески, обозначающие фактическое расположение в указанном офисном помещении, в том числе ООО <иные данные>, не обнаружено. Иные предметы и документы, подтверждающие местонахождение указанной организации по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, подвал, не обнаружено (т. 14 л.д. 150-180).

Факт перерегистрации ООО <иные данные> на подставное лицо К.С.Н. при непосредственном участии Рыбакова и Петуховой Е.А., также подтверждается оглашенным в порядке ст. 276 УПК РФ показаниями подозреваемой Петуховой Е.А. от 17 мая 2021 года, из которых следует ООО <иные данные> ИНН № (дата образовании 02 сентября 2015 года) было перерегистрировано на подставное лицо К.С.Н. в январе 2018 года за материальное вознаграждение, не осведомленного об их преступных намерениях, что входило в их преступные планы, связанные с занятием незаконной банковской деятельности. Непосредственные переговоры с «номинальным» руководителем проводил Р.А.В. Она занималась вопросами подготовки документов для перерегистрации и открытия расчётных счетов на юридическое лицо (т. 29, л.д. 159-175).

Факт реализации ООО <иные данные> не осведомленным о преступных намерениях организованной группы руководителем и учредителем указанной фирмы подтверждается оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля П.А.В., согласно которым в сентябре 2015 года он принял решение создать отдельное юридическое лицо ООО <иные данные>. После образования ООО <иные данные> он стал заниматься посредническими услугами на территории Республики Марий Эл. Вопросами открытия расчетных счетов их управлением занимался лично он. Весной 2018 года по причине спада активности ООО <иные данные> он продал в г. Йошкар-Оле, кому именно не помнит. Документы по переоформлению ООО <иные данные> готовило ООО <иные данные> (т. 24 л.д. л.д. 54- 79).

Указанные доказательства в их совокупности свидетельствуют о том, что 19 декабря 2017 года П.С.В. (учредитель и руководитель ООО <иные данные> ИНН №), не осведомленный о преступных намерениях организованной группы, предоставил в ИФНС России г. Йошкар-Ола, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71 подписанный комплект документов: заявление по форме Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица об увеличении уставного капитала и вводе в состав участников К.С.Н., привлеченного Р.А.В., действовавшего в интересах указанной организованной группы, не осведомленного об их преступных намерениях, и не имевшего цели управления юридическим лицом; решение единственного учредителя ООО <иные данные> от 19 декабря 2017 года, согласно которому принято решение о вводе К.С.Н. в состав участников; устав ООО <иные данные> в новой редакции; квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 800 рублей от 18 декабря 2017 года; заявление о принятии К.С.Н. в ООО <иные данные> от 19 декабря 2017 года; квитанцию об оплате уставного капитала ООО <иные данные> от 19 декабря 2017 года в размере 1000 рублей. 26 декабря 2017 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО <иные данные> ИНН № о вводе К.С.Н. в состав его участников.

17 января 2018 года К.С.Н., привлеченный Р.А.В., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленным об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, предоставил в ИФНС России по г. Йошкар-Ола комплект документов: заявление по форме Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ о смене руководителя и выходе П.С.В. из состава участников ООО <иные данные>; заявление П.С.В. о выходе из ООО <иные данные> от 17 января 2018 года; решение участника ООО <иные данные> от 17 января 2018 года о выходе П.С.В. из состава учредителей и назначении К.С.Н. руководителем ООО <иные данные>. 24 января 2018 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО <иные данные> ИНН № о выходе П.С.В. из состава участников и возложении полномочий его руководителя на К.С.Н.

Представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, данных, повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах отношении ООО <иные данные> подтверждается показаниями свидетеля З.Р.Ю.

Из исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний указанного свидетеля следует, что Р.А.В. познакомил его с сотрудниками ООО <иные данные> Петуховой Е.А. и Стец И.В. Офис ООО <иные данные> располагался по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>. Получив подготовленные учредительные документы ООО <иные данные> от сотрудников ООО <иные данные>, он отнес их в Инспекцию по г. Йошкар-Оле и заполнил заявление о внесении записи в ЕГРЮЛ о нем как руководителе и учредителе ООО <иные данные>. Каких-либо намерений осуществлять предпринимательскую деятельность от лица ООО <иные данные> у него не было. Он понимал, что будет фиктивным руководителем. Спустя несколько дней он забрал готовый пакет учредительных документов ООО <иные данные> ИНН № из налоговой Инспекции и передал их сотрудниками ООО <иные данные> Позже он лично открыл расчетный счет ООО <иные данные> в ПАО «Сбербанк России». В банке им была подключена услуга дистанционного обслуживания расчётного счета, на управление расчётным счетом ему был выдан электронный ключ в виде USB-флэш накопителя, который он передал сотрудникам ООО «<иные данные> Сам лично расчетным счетом не управлял. Все управление расчетным счетом осуществлялось сотрудниками ООО «<иные данные>» с их юридического адреса. Он лично никакие сделки от имени ООО <иные данные> не заключал, подписывал только учредительные документы, контрагентов ООО <иные данные> не знает. В действительности он никакие цели по управлению юридическим лицом ООО <иные данные> не преследовал. Какие-либо познания в области налогообложения он не имеет. Ему не известно в каком объеме производились операции по расчетным счетам ООО <иные данные>, так как управление расчетным счетом осуществляли сотрудники ООО <иные данные>Р.А.В. пригласил его в офис ООО <иные данные>, где ему предложили стать «номинальным» руководителем юридического лица. Согласился стать «номинальным руководителем за улучшение своей кредитной истории и показать свою платежеспособность. Документы на перерегистрацию юридического лица на его имя готовили в офисе ООО <иные данные>, кто именно не знает (т. 17 л.д. 84-88, т. 23 л.д. 228-231).

Из показаний указанного свидетеля подтверждают, что он по просьбе Р.А.В. стал «номинальным» учредителем и директором ООО <иные данные>, подал соответствующие документы в ИФНС по г. Йошкар-Ола, все документы ему представили в ООО «<иные данные>», также он впоследствии открыл расчетный счет в ПАО «Сбербанк России». Никакого участия в управлении ООО <иные данные> он не принимал.

Указанные обстоятельства подтверждаются оглашенным в порядке ст. 276 УПК РФ показаниями подсудимой Петуховой Е.А. от 17 мая 2021 года, из которых следует, что ООО <иные данные> ИНН № (дата образования 22 марта 2013 года) было перерегистрировано на подставное лицо З.Р.Ю. в феврале 2018 года за материальное вознаграждение, не осведомленного об их преступных намерениях, что входило в их преступные планы, связанные с занятием незаконной банковской деятельности. Непосредственные переговоры с «номинальным» руководителем проводил Р.А.В. Она занималась вопросами подготовки документов, перерегистрации и открытия расчётных счетов на юридическое лицо (т. 29, л.д. 159-175).

Факт реализации ООО <иные данные> не осведомленной о преступных намерениях организованной группы руководителем и учредителем указанной фирмы подтверждается оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля З.Г.М., согласно которым в ООО <иные данные> она являлась директором до 2018 года, деятельность организации заключалась в оказании риэлтерских услуг. Юридический адрес организации был по адресу г. Йошкар-Ола, ул. <адрес>. Данную организацию она продала в 2018 году, кому не помнит (т. 20 л.д. 111-115).

Из письма ИФНС России по г. Йошкар-Оле от 25 марта 2020 года следует, что в ООО <иные данные> ИНН № в 2018 году числился один работник З.Р.Ю. (т. 5 л.д. 130-156). Указанное обстоятельство также указывает на фиктивность образования ООО <иные данные>.

Согласно письму Департамента допуска и прекращения деятельности финансовых организации Центрального банка РФ от 25 марта 2020 года, организации, в том числе ООО <иные данные> ИНН №, в качестве кредитной не зарегистрированы и не выдавались им лицензии на осуществление банковских операции (т. 9 л.д. 140).

В ходе выемки в ИФНС России № по г. Москве по постановлению Йошкар-Олинского городского суда от 28 февраля 2020 года (т. 18 л.д. 26-27) произведена выемка документов, изъятых в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, в том числе: бумажный сшив с надписью ООО <иные данные> Поставщики 2018, сшив с надписью <иные данные>, бумажный сшив с надписью: «Город Поставщики/Покупатели 2018 год», USB-токен системы СКБ «Контур» организации ООО <иные данные>, печать ООО «<иные данные>» ИНН № (т. 18 л.д. 28-33). Указанные предметы были описаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 18 л.д. 37-151).

В ходе осмотра указанных документов установлено, что бумажные сшивы содержат счета-фактуры, товарные накладные, договора поставки, договора купли-продажи, составленные между ООО <иные данные> и различными фирмами.

Наличие указных документов по основному месту деятельности организованной группы под руководством Стец И.В. - в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, наряду с приведенными доказательствами также свидетельствуют о номинальном участии З.Р.Ю. в деятельности ООО <иные данные> и фактическом осуществлении данной деятельности Стец И.В. совместно с Петуховой Е.А. и Р.А.В.

В ходе выемки в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, в том числе изъяты сшив документов регистрационное дело ООО <иные данные> (ИНН №) на 125 листах, первый лист дела – заявление о государственной регистрации юридического лица, последний – лист записи ЕГРЮЛ (т. 17 л.д. 172-180). Которые осмотрены, описаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 17 л.д. 183-211). Из указанных документов следует, что в регистрационном деле № ООО <иные данные> (ИНН №) имеются заявление о регистрации юридического лица подано 15 марта 2013 года З.Г.М. в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, решение о регистрации принято 22 марта 2013 г. налоговым органом. 29 января 2018 года решением Общего собрания З.Г.М. снята с должности директора и вышла из состава учредителей, назначен на должность директора З.Р.Ю.

Факт подачи указанных документов З.Р.Ю. в ИФНС по г. Йошкар-Ола также подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Н.М.И., согласно которым по регистрационному делу ООО <иные данные> ИНН № зарегистрировано в ИФНС России по г. Йошкар-Оле 22 марта 2013 г. за основным государственным регистрационным номером №. 05 декабря 2017 г. З.Г.М. в ИФНС России г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71 предоставила комплект документов: заявление по форме Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы об увеличении уставного капитала и вводе в состав участников З.Р.Ю.; решение единственного учредителя ООО <иные данные> от 05 декабря 2017 г., согласно которому принято решение о вводе З.Р.Ю. в состав участников; устав ООО <иные данные> в новой редакции, заявление о принятии З.Р.Ю. в ООО <иные данные> от 05 декабря 2017 года, квитанция об оплате уставного капитала ООО <иные данные> от 05 декабря 2017 года в размере 1000 рублей, квитанция об оплате государственной пошлины в размере 800 рублей от 05 декабря 2017 года 12 декабря 2017 года сотрудниками ИФНС по г. Йошкар-Ола, согласно представленным документам, внесены сведения о вводе З.Р.Ю. в состав участников ООО <иные данные>. 29 января 2018 г. от З.Р.Ю. в ИФНС России по г. Йошкар-Оле поступило заявление по форме Р14001 о внесении изменений сведений о юридическом лице, содержащийся в ЕГРЮЛ, содержащий сведения о смене руководителя, выходе З.Г.М. из состава участников и смене адреса юридического лица: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>№, заявление З.Г.М. о выходе его из ООО <иные данные> от 29 января 2018 года; решение участника ООО <иные данные> от 29 января 2018 г. о выходе З.Г.М. из состава учредителей, назначении З.Р.Ю. руководителем ООО <иные данные>, смене адреса юридического лица: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, ул. Строителей, д. 54, офис №; копия договора аренды от 24 января 2018 года. В последующем 05 февраля 2018 года внесены сведения о выходе из состава участников ООО <иные данные>З.Г.М. и возложении полномочий руководителя ООО <иные данные> на З.Р.Ю. и смене адреса юридического лица (т. 25 л.д. 15-28).

Факт фиктивного предоставления юридического адреса ООО <иные данные> подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля М.У.А. из который следует, что в пользование помещение ООО <иные данные> не предоставлялось. По вопросу предоставления помещения указанной организации никто не обращался, ни с кем не связывался, организация фактически по указанному адресу не располагалась, никогда не слышала о ней. В помещении какие-либо предметы и документы не хранились, корреспонденция не поступала. Организация ООО <иные данные> не знакома. С руководителем указанной организации не контактировала, договор аренды никогда не заключался. Представители указанного юридического лица к ней не обращались, гарантийные письма не выдавались (т. 15 л.д. 123-125).

Факт отсутствия по указанному адресу: ООО <иные данные> подтверждается осмотром места происшествия, в ходе которого осмотрены помещения, расположенные по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>№. В ходе осмотра вывески, обозначающие фактическое расположение в офисе № ООО <иные данные> в указанных нежилых площадях, не обнаружено. Иные предметы и документы, подтверждающие местонахождение указанной организаций по указанному адресу, не обнаружены (т. 15 л.д. 113-122).

Указанные доказательства в их совокупности свидетельствуют о том, что 05 декабря 2017 года З.Г.М. (учредитель и руководитель ООО <иные данные> ИНН №), не осведомленная о преступных намерениях организованной группы, предоставила в ИФНС России г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71 подписанный комплект документов: заявление по форме Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица об увеличении уставного капитала и вводе в состав участников З.Р.Ю., привлеченного Р.А.В., действовавшего в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленным об их преступных намерениях, и не имевшего цели управления юридическим лицом; решение единственного учредителя ООО <иные данные> от 05 декабря 2017 года, согласно которому принято решение о вводе З.Р.Ю. в состав участников; устав ООО <иные данные> в новой редакции, заявление о принятии З.Р.Ю. в ООО <иные данные> от 05 декабря 2017 года, квитанция об оплате уставного капитала ООО <иные данные> от 05 декабря 2017 года в размере 1000 рублей, квитанция об оплате государственной пошлины в размере 800 рублей от 05 декабря 2017 года. 12 декабря 2017 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО <иные данные> ИНН № о вводе З.Р.Ю. в состав его участников.

29 января 2018 года З.Р.Ю., привлеченный Р.А.В., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленным об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, предоставил в ИФНС России по г. Йошкар-Оле подписанный комплект документов: заявление по форме Р14001 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ о смене руководителя, выходе З.Г.М. из состава участников и смене адреса юридического лица: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>№, заявление З.Г.М. о её выходе из ООО <иные данные> от 29 января 2018 года; решение участника ООО <иные данные> от 29 января 2018 года о выходе З.Г.М. из состава учредителей, назначении З.Р.Ю. руководителем ООО <иные данные>, смене адреса юридического лица: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>№; копию договора аренды от 24 января 2018 года. 05 февраля 2018 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО <иные данные> ИНН № о выходе З.Г.М. из состава участников, возложении полномочий руководителя на З.Р.Ю. и смене адреса юридического лица.

Осуществление незаконного образования ООО «<иные данные>» через подставное лицо подтверждается показаниями свидетеля Б.И.А.

Из исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний которой, следует, что в феврале 2018 года к ней обратилась её знакомая с предложением заработка. Фактически стать «номинальным» руководителем ООО «<иные данные>» ей предложила Петухова Е.А., находясь в офисе ООО <иные данные> по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, подвал, за ежемесячное материальное вознаграждение в размере 5000 рублей. Документы на образование юридического лица ООО «<иные данные>» на её имя готовились в офисе ООО <иные данные>. Готовые документы для подачи в налоговый орган для регистрации ООО «<иные данные>» на её имя на подписи ей привезла девушка, по предварительному звонку Петуховой Е. Документы на образование ООО «<иные данные>» были подписаны ею, не вчитываясь в их содержание, у ИНФНС России по г. Йошкар-Оле. После подписания документов, в этот же день она сдала документы в ИФНС России по г. Йошкар-Ола. Все документы, полученные в налоговом органе она передавала Петуховой Е. Примерно весной 2018 года с помощью Петуховой Е. она открыла расчетные счета для ООО «<иные данные>» в ПАО «Сбербанк», в Банке «Бин Банк», в «Киви Точка Банк» и АО «Альфа-Банк». Все документы готовила Петухова Е. Деятельность как директор и учредитель ООО «<иные данные>» не вела и изначально не имела цели управления данной организацией, то есть являлась подставным (номинальным) лицом (т. 16 л.д. 191-196, т. 23 л.д. 141-145).

Из показаний указанного свидетеля следует, что она по предложению Петуховой Е.А. стала «номинальным» директором ООО «<иные данные>», подав соответствующие подготовленные смой Петуховой Е.А. документы в ИФНС России по г. Йошкар-Оле. Также он по просьбе Петуховой Е.А., по подготовленным ею документам открыла расчетный счет в банке ПАО «Сбербанк», в Банке Бин Банк, в Киви Точка Банк и АО «Альфа-Банк».

Указанные обстоятельства подтверждаются оглашенными в порядке ст. 276 УПК РФ показаниями подсудимой Петуховой Е.А. от 17 мая 2021 года, из которых следует, что ООО «<иные данные>» ИНН № (дата образования – 16 апреля 2018 года) было образовано на подставное лицо Б.И.А. весной 2018 года за материальное вознаграждение, не осведомленную об их преступных намерениях, что входило в их преступные планы, связанные с занятием незаконной банковской деятельности. Непосредственные переговоры с «номинальным» руководителем Б.И.А. проводила она. Она также занималась вопросами подготовки документов, регистрации юридического лица и открытия расчётных счетов на ООО «<иные данные>» (т. 29, л.д. 159-175).

Из письма ИФНС России по г. Йошкар-Оле от 25 марта 2020 года следует, что в ООО «<иные данные>» ИНН № в 2018 году числился один работник Б.И.А. (т. 5 л.д. 130-156). Указанное обстоятельство также указывает на фиктивность образования ООО «<иные данные>».

Согласно письму Департамента допуска и прекращения деятельности финансовых организации Центрального банка РФ от 25 марта 2020 года, организации, в том числе ООО «<иные данные>» ИНН №, в качестве кредитной не зарегистрированы и не выдавались им лицензии на осуществление банковских операции (т. 9 л.д. 140).

В ходе выемки в ИФНС России № по г. Москве по постановлению Йошкар-Олинского городского суда от 28 февраля 2020 года (т. 18 л.д. 26-27) произведена выемка документов, изъятых в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, в том числе: USB-токен системы СКБ «Контур» организации ООО «<иные данные>», печать ООО «<иные данные>» ИНН № (т. 18 л.д. 28-33). Указанные предметы были описаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 18 л.д. 37-151).

Наличие указных предметов по основному месту деятельности организованной группы под руководством Стец И.В. - в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, наряду с приведенными доказательствами также свидетельствуют о номинальном участии К.Э.А. в деятельности ООО «<иные данные>» и фактическом осуществлении данной деятельности Стец И.В. совместно с Петуховой Е.А. и Р.А.В.

В ходе выемки в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, в том числе изъяты сшив документов регистрационное дело ООО «<иные данные>» (ИНН №) на 39 листах, первый лист дела – заявление о государственной регистрации юридического лица, последний – лист записи ЕГРЮЛ (т. 17 л.д. 172-180). Указанные документы осмотрены, приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 17 л.д. 183-211)

Из указанны документов следует, что регистрационное дело № ООО «<иные данные>» (ИНН №) содержит сведения: В нем имеются заявление о регистрации юридического лица подано 11 апреля 2018 года Б.И.А. в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, решение о регистрации принято 26 апреля 2018 года налоговым органом. Для регистрации юридического лица предоставлено гарантийное письмо директора ООО «<иные данные>» Ш.С.А. о предоставлении адреса: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>.

Факт подачи указанных документов Б.И.А. в ИФНС по г. Йошкар-Ола также подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Н.М.И., согласно которым по регистрационному делу ООО «<иные данные>» ИНН № 11 апреля 2018 года Б.И.А. представила в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: решение № единственного учредителя от 11 апреля 2018 г., согласно которому единственным учредителем ООО «<иные данные>» Б.И.А. принято решение о создании юридического лица, о назначении её на должность директора, определении юридического адреса ООО «<иные данные>»: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>. №, гарантийное письмо ООО «<иные данные>»; заявление о государственной регистрации юридического лица по форме Р 11001; устав ООО «<иные данные>», с целью регистрации ООО «<иные данные>», квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 4000 рублей от 11 апреля 2018 г. 16 апреля 2018 г. сотрудниками ИФНС по г. Йошкар-Ола, согласно представленным документам, зарегистрировано в установленном законом порядке ООО «<иные данные>» за основным государственным регистрационным номером 1181215002462 (т. 25 л.д. 15-28).

Факт фиктивного предоставления юридического адреса ООО «<иные данные>» подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Ш.С.А. из которых следует, что в пользование помещения предоставлялись ООО «<иные данные>» ИНН № с 2018 года. В период времени с 2017 по 2018 года по вопросу предоставления помещений обращалась Петухова Е.А., общался лично с ней. Фактически детальность указанных организации не замечал. Расчет за пользование помещения осуществлялся безналичным способом на расчетный счет. Договор аренды забирала Екатерина и привозила подписанные экземпляры. Директора никогда не видел. Представителем выступала Петухова Е.А., она неоднократно обращалась по вопросу выдачи гарантийных писем, гарантийные письма выдавались (т. 15 л.д. 223-235).

Факт отсутствия по указанному адресу ООО «<иные данные>» подтверждается осмотром места происшествия, в ходе которого 04 июня 2020 года осмотрены помещения, расположенные по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>. В ходе осмотра вывески, обозначающие фактическое расположение в помещении № ООО «<иные данные>» не обнаружено. Иные предметы и документы, подтверждающие местонахождение указанных организаций по указанному адресу, не обнаружены (т. 15 л.д. 1-15).

Указанные доказательства в их совокупности свидетельствуют о том, что 11 апреля 2018 года Б.И.А., привлеченная Петуховой Е.А., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленной об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение представила в ИФНС России по г. Йошкар-Ола, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: решение № единственного учредителя от 11 апреля 2018 года, согласно которому единственным учредителем ООО «<иные данные>» Б.И.А. принято решение о создании юридического лица, о назначении её на должность директора, определении юридического адреса ООО «<иные данные>»: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>. №; гарантийное письмо ООО «<иные данные>»; заявление о государственной регистрации юридического лица при создании; устав ООО «<иные данные>»; квитанцию об оплате государственной пошлины от 11 апреля 2018 года 16 апреля 2018 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола внесена запись в ЕГРЮЛ о регистрации ООО «<иные данные>» отразив в ЕГРЮЛ в качестве учредителя (участника) и руководителя юридического лица Б.И.А.

Представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, данных, повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах отношении ООО «<иные данные>» подтверждается показаниями свидетеля К.В.А.

Из исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний которого следует, что стать «номинальным» руководителем ООО «<иные данные>» ему предложила Петухова Е.А. в начале 2018 года в офисе ООО <иные данные> по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, подвал, за ежемесячное материальное вознаграждение в размере 3000 рублей. Документы на перерегистрацию юридического лица ООО «<иные данные>» готовились в офисе ООО <иные данные>. Готовые документы для подачи в налоговый орган для перерегистрации ООО «<иные данные>» на его имя на подписи ему предъявляла Петухова Е. В ИФНС России по г. Йошкар-Оле для сдачи документов на перерегистрацию ООО «<иные данные>» и для получения готовых документов, он ходил в сопровождении юриста, которую направляла Петухова Е. Все документы, полученные в налоговом органе он передавал Петуховой Е. Более никаких документов по деятельности ООО «<иные данные>» не подписывал, расчётные счета на фирму не открывал, хотя об этом просила Петухова Е.А. после перерегистрации юридического лица на его имя. За перерегистрацию ООО «<иные данные>» на свое имя, Петухова Е.А. всего ему заплатила 3000 рублей. Деятельность, как директор и учредитель ООО «<иные данные>» он не вел и изначально не имел цели управления данной организацией, то есть являлся подставным (номинальным) лицом (т. 16 л.д. 139-142, т. 23 л.д. 148-152).

Показания указанного свидетеля подтверждают, что он за денежное вознаграждение по просьбе Петуховой Е.А. стал «номинальным» учредителем и директором ООО «<иные данные>», подал соответствующие документы в ИФНС по г. Йошкар-Ола, все документы ему представила Петухова Е.А. Никакого участия в управлении ООО «<иные данные>» он не принимал.

Указанные обстоятельства подтверждаются оглашенным в порядке ст. 276 УПК РФ показаниями подсудимой Петуховой Е.А. от 17 мая 2021 года, из которых следует, что ООО «<иные данные>» ИНН № (дата образования 30 ноября 2012 года) было перерегистрировано на подставное лицо К.В.А. весной 2018 года за материальное вознаграждение, не осведомленного об их преступных намерениях, что входило в их преступные планы, связанные с занятием незаконной банковской деятельности. Непосредственные переговоры с «номинальным» руководителем проводила она. Она также полностью занималась вопросами подготовки документов для регистрации юридического лица на ООО «<иные данные>» ИНН №, однако К.В.А. от открытия расчётных счетов отказался, в связи с чем в декабре 2018 году ООО «<иные данные>» было продано реальному новому руководителю (т. 29 л.д. 159-175).

Из письма ИФНС России по г. Йошкар-Оле от 25 марта 2020 года следует, что в ООО «<иные данные>» ИНН № в 2016-2017 годах числились два работника (т. 5 л.д. 130-156). Указанное обстоятельство также указывает на фиктивность образования ООО «<иные данные>»

Согласно письму Департамента допуска и прекращения деятельности финансовых организации Центрального банка РФ от 25 марта 2020 года, организации, в том числе ООО «<иные данные>» ИНН №, в качестве кредитной не зарегистрированы и не выдавались им лицензии на осуществление банковских операции (т. 9 л.д. 140).

В ходе выемки в ИФНС России № по г. Москве по постановлению Йошкар-Олинского городского суда от 28 февраля 2020 года (т. 18 л.д. 26-27) произведена выемка документов, изъятых в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, в том числе: сшив с надписью ООО «<иные данные>» (К. и А. бумажный сшив с надписью ООО «<иные данные>» ИНН № Покупатели 2018 года, бумажный сшив с надписью ООО «<иные данные>» » ИНН № Требование 2018 года, сшив с надписью ООО «<иные данные>» (ВЕНГА) К.В.А.», USB-токен системы СКБ «Контур» организации ООО «<иные данные>» (Венга), печать ООО «<иные данные>» ИНН № (т. 18 л.д. 28-33). В ходе осмотра указанных документов установлено, что бумажные сшивы содержат счета-фактуры, договора поставки, составленные между ООО «<иные данные>» и различными фирмами, договор на ведение бухгалтерского учета от 01 января 2018 года, заключенный между ООО «<иные данные>» в лице директора К.В.А. и ООО <иные данные>». Указанные предметы были описаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 18 л.д. 37-151).

Наличие указных документов по основному месту деятельности организованной группы под руководством Стец И.В. - в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, наряду с приведенными доказательствами также свидетельствуют о номинальном участии К.В.А. в деятельности ООО «<иные данные>» и фактическом осуществлении данной деятельности Стец И.В. совместно с Петуховой Е.А. и Р.А.В.

В ходе выемки в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, в том числе изъяты сшив документов регистрационное дело ООО «<иные данные>» (ИНН №) на 114 листах, первый лист дела – заявление о государственной регистрации юридического лица, последний – лист записи ЕГРЮЛ (т. 17 л.д. 172-180). Согласно протокола осмотра осмотрено и описано регистрационное дело № ООО «<иные данные>» (ИНН №), в котором имеются заявление о регистрации юридического лица подано 23 ноября 2012 г. в ИФНС России по г. Йошкар-Оле Ш.Д.О., решение о регистрации принято 30 ноября 2012 года налоговым органом. Для регистрации юридического лица предоставлено гарантийное письмо генеральным директором ООО «<иные данные>» М.А.В. от 22 ноября 2012 г. о предоставлении юридического адреса: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>. Решением единственного учредителя Ш.Д.О. 08 августа 2016 года принято решение о назначении на должность директора Общества А.М.Р., и приобщено к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т. 17 л.д. 183-211).

Факт подачи указанных документов К.В.А. в ИФНС по г. Йошкар-Ола также подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Н.М.И., согласно которым по регистрационному делу ООО «<иные данные>» ИНН № зарегистрировано в ИФНС России по г. Йошкар-Оле 30 ноября 2012 года за основным государственным регистрационным номером №. 02 апреля 2018 года К.В.А. представил в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: заявление по форме Р14001 о внесении изменений сведений о юридическом лице, содержащийся в ЕГРЮЛ, содержащий сведения о смене руководителя. 09 апреля 2018 года сотрудниками ИФНС по г. Йошкар-Ола, согласно представленным документам, внесены сведения о назначении К.В.А. директором ООО «<иные данные>». В последующем 19 декабря 2018 года внесены сведения о прекращении полномочий директора ООО «<иные данные>» К.В.А. (т. 25 л.д. 15-28).

Факт фиктивного предоставления юридического адреса ООО «<иные данные>» подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля М.С.Д. из которых следует, что в пользование помещение ООО «<иные данные>» ИНН № не предоставлялось. По вопросу предоставления помещения указанной организации никто не обращался, ни с кем не связывался. Организация ООО «<иные данные>» не знакома. Подобные гарантийные письма не выдавались (т. 15 л.д. 244-247).

Факт отсутствия по указанному адресу ООО «<иные данные>» подтверждается протоколами осмотра места происшествия, в ходе которых 28 августа 2020 года осмотрено помещение, расположенное по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, б<адрес>. В ходе осмотра вывески, обозначающие фактическое расположение ООО «<иные данные>» ИНН №, не обнаружено. Иные предметы и документы, подтверждающие местонахождение указанной организаций по указанному адресу, не обнаружены (т. 15 л.д. 237-243). 07 августа 2020 года осмотрено помещение, расположенные по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>№А. В ходе осмотра вывески, обозначающие фактическое расположение в офисном помещении №А ООО «<иные данные>» ИНН №, не обнаружено. Иные предметы и документы, подтверждающие местонахождение указанной организаций по указанному адресу, не обнаружены (т. 15 л.д. 18-33).

Приведенные доказательств в их совокупности свидетельствуют о том, что 02 апреля 2018 года К.В.А., привлеченный Петуховой Е.А., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленным об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представил в ИФНС России по г. Йошкар-Ола, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ о смене руководителя. 09 апреля 2018 г. уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО «<иные данные>» ИНН № внесены сведения о назначении К.В.А. его руководителем.

Осуществление незаконного образования ООО «<иные данные>» через подставное лицо подтверждается показаниями свидетеля В.А.А.

Из исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний указанного свидетеля следует, что весной 2018 года стать «номинальным» руководителем ООО «<иные данные>» ему предложила девушка в офисе, расположенном в подвальном помещении на ул. Советская г. Йошкар-Олы за ежемесячное материальное вознаграждение. Готовые документы для подачи в налоговый орган для регистрации ООО «<иные данные>» на его имя он подписывал перед заходом в здание ИФНС России по г. Йошкар-Ола, ходил в сопровождении девушки, ей же передавал все полученные в налоговом органе документы. Обращался ли он в банки по просьбе указанной девушки для открытия расчётных счетов на ООО «<иные данные>» в настоящее время не помнит. Деятельность, как директор и учредитель ООО «<иные данные>», не вел и изначально не имел цели управления данной организацией, то есть являлся подставным (номинальным) лицом (т. 17 л.д. 14-18, т. 25 л.д. 38-41).

Из показаний указанного свидетеля следует, что он за денежное вознаграждение по просьбе неизвестного ему лица стал «номинальным» учредителем и директором ООО «<иные данные>», подал соответствующие документы в ИФНС по г. Йошкар-Ола, все документы ему представила Петухова Е.А. Никакого участия в управлении ООО «<иные данные>» он не принимал.

Указанные обстоятельства согласуются с оглашенными в порядке ст. 276 УПК РФ показаниями подсудимой Петуховой Е.А. от 17 мая 2021 года, из которых следует, что ООО «<иные данные>» ИНН № (дата образования 26 апреля 2018 года) было перерегистрировано на подставное лицо В.А.А. осенью 2018 года за материальное вознаграждение, не осведомленного об их преступных намерениях, что входило в их преступные планы, связанные с занятием незаконной банковской деятельности. Непосредственные переговоры с «номинальным» руководителем проводила она. Она также полностью занималась вопросами подготовки документов, регистрации юридического лица и открытия расчётных счетов на ООО «<иные данные>» ИНН № (т. 29 л.д. 159-175).

Из письма ИФНС России по г. Йошкар-Оле от 25 марта 2020 года следует, что в ООО «<иные данные>» ИНН № в 2018 году числился один работник В.А.А. (т. 5 л.д. 130-156). Указанное обстоятельство также указывает на фиктивность образования ООО «<иные данные>».

Согласно письму Департамента допуска и прекращения деятельности финансовых организации Центрального банка РФ от 25 марта 2020 года, организации, в том числе ООО «<иные данные>» ИНН №, в качестве кредитной не зарегистрированы и не выдавались им лицензии на осуществление банковских операции (т. 9 л.д. 140).

В ходе выемки в ИФНС России № по г. Москве по постановлению Йошкар-Олинского городского суда от 28 февраля 2020 года (т. 18 л.д. 26-27) произведена выемка документов, изъятых в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, в том числе: USB-токен системы СКБ «Контур» организации ООО «<иные данные>», печать ООО «<иные данные>» ИНН № (т. 18 л.д. 28-33). Указанные предметы были описаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 18 л.д. 37-151).

Наличие указных документов по основному месту деятельности организованной группы под руководством Стец И.В. - в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, наряду с приведенными доказательствами также свидетельствуют о номинальном участии В.А.А. в деятельности ООО «<иные данные>» и фактическом осуществлении данной деятельности Стец И.В. совместно с Петуховой Е.А. и Р.А.В.

В ходе выемки в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, в том числе изъяты сшив документов регистрационное дело ООО «<иные данные>» (ИНН №) на 39 листах, первый лист дела – заявление о государственной регистрации юридического лица, последний – лист записи ЕГРЮЛ (т. 17 л.д. 172-180). Указанные документы осмотрены, приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т. 17 л.д. 183-211). Из указанных документов следует, что регистрационное дело № ООО «<иные данные>» (ИНН №) содержат заявление о регистрации юридического лица подано 23 апреля 2018 года В.А.А. в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, решение о регистрации принято 26 апреля 2018 года налоговым органом. Для регистрации юридического лица предоставлено гарантийное письмо генерального директора ООО «<иные данные>» от 23 апреля 2018 года о предоставлении юридического адреса: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>. №.

Факт подачи указанных документов В.А.А. в ИФНС по г. Йошкар-Ола также подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Н.М.И., согласно которым по регистрационному делу ООО «<иные данные>» ИНН № 23 апреля 2018 года В.А.А. представил в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: решение единственного учредителя от 23 апреля 2018 г., согласно которому единственным учредителем ООО «<иные данные>» В.А.А. принято решение о создании юридического лица, о назначении его на должность директора, определении юридического адреса ООО «<иные данные>»: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>. № «А», заявление о государственной регистрации юридического лица по форме Р 11001; устав ООО «<иные данные>», с целью регистрации ООО «<иные данные>», квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 4000 рублей от 23 апреля 2018 г. 26 апреля 2018 г. сотрудниками ИФНС по г. Йошкар-Ола, согласно представленным документам, зарегистрировано в установленном законом порядке ООО «<иные данные>» за основным государственным регистрационным номером 1181215002825 (т. 25 л.д. 15-28).

Факт фиктивного предоставления юридического адреса ООО «<иные данные>» подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Б.В.М., согласно которым в пользование помещение ООО «<иные данные>» предоставлялось с 2018 года, к нему обращалась Р.Л.В. Расчет за пользование помещения осуществлялся наличным и безналичным способом. ООО «<иные данные>» не знакомо, руководителя организации лично не видел и незнаком. После получения письма через определенный промежуток времени, были заключен договор субаренды (т. 15 л.д. 157-160).

Факт отсутствия по указанному адресу ООО «<иные данные>» подтверждается осмотром места происшествия, в ходе которого 16 июня 2020 года осмотрены помещения, расположенные по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, каб. №, каб. №а. В ходе осмотра вывески, обозначающей фактическое расположение в кабине 1, кабинете 1а ООО «<иные данные>» ИНН №, не обнаружено. Иные предметы и документы, подтверждающие местонахождение указанной организации по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, ул. Пролетарская, д. 39, 1 этаж, каб. №, каб. №а, не обнаружены (т. 14 л.д. 215-223).

Указанные доказательства в их совокупности свидетельствуют о том, что 23 апреля 2018 года В.А.А., привлеченный Петуховой Е.А., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленным об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представил в ИФНС России по г. Йошкар-Ола, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: решение единственного учредителя от 23 апреля 2018 года, согласно которому единственным учредителем ООО «<иные данные>» В.А.А. принято решение о создании юридического лица, о назначении его на должность директора, определении юридического адреса ООО «<иные данные>»: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>. № «А»; заявление о государственной регистрации юридического лица при создании; устав ООО «<иные данные>»; квитанцию об оплате государственной пошлины. 26 апреля 2018 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола внесена запись в ЕГРЮЛ о регистрации ООО «<иные данные>» за основным государственным регистрационным номером №, отразив в ЕГРЮЛ в качестве учредителя (участника) и руководителя юридического лица В.А.А.

Представление подсудимыми в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, данных, повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах отношении ООО «<иные данные>» подтверждается показаниями свидетеля М.Е.И,

Из исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний указанного свидетеля следует, что в мае-июне 2018 года стать «номинальным» руководителем ООО «<иные данные>» ему фактически предложила Петухова Е.А., в офисе ООО <иные данные>, за ежемесячное материальное вознаграждение в размере 3000 рублей. Петухова Е.А. пояснила, что ему нужно будет по документам стать руководителем юридического лица, без фактического исполнения обязательств, пояснила. Документы на перерегистрацию юридического лица ООО «<иные данные>» готовились в офисе ООО <иные данные> по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>. В ИФНС России по г. Йошкар-Оле для сдачи документов на перерегистрацию ООО «<иные данные>» на его имя и для получения готовых документов он ходил в сопровождении юриста, которую направляла Петухова Е. Все документы, полученные в налоговом органе он передавал Петуховой Е. Более никаких документов по деятельности ООО «<иные данные>» не подписывал. Им по просьбе Петуховой Е.А. был открыт один расчётный счет в банке. Документы для открытия расчётного счета ему передавала Петухова Е.А., которая перед направлением его в банк провела с ним инструктаж. По требованию Петуховой Е.А. им был оформлен и получен электронный ключ для дистанционного управления расчетным счетом, который он передал Петуховой Е.А. Деятельность, как директор и учредитель ООО «<иные данные>» не вел и изначально не имел цели управления данной организацией, то есть являлся подставным (номинальным) лицом (т. 17 л.д. 125-129, т. 23 л.д. 155-159).

Из показаний указанного свидетеля следует, что он за денежное вознаграждение по просьбе Петуховой Е.А. стал «номинальным» учредителем и директором ООО «<иные данные>», подал соответствующие документы в ИФНС по г. Йошкар-Ола, все документы ему представила Петухова Е.А. также он впоследствии по просьбе Петуховой Е.А. открыл расчетный счет в банке, подписав соответствующие документы также представленные Петуховой Е.А. Никакого участия в управлении ООО «<иные данные>» он не принимал.

Факт реализации ООО «<иные данные>» не осведомленным о преступных намерениях организованной группы руководителем и учредителем указанной фирмы подтверждается оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля П.С.В., согласно которым в марте 2012 года он при помощи юриста предоставленного Стец И.В. в ИФНС России по г. Йошкар-Оле зарегистрировал ООО «<иные данные>» ИНН №, открыл расчётный счет в АКБ «Пробизнесбанк». С марта 2012 года по лето 2018 года он являлся ее единственным учредителем и руководителем. Летом 2018 года он по предложению Стец И.В. переоформил ООО «<иные данные>» на другое лицо. В офисе ООО <иные данные> были подготовлены документы на нового руководителя. С лета 2018 года он не имею никакого отношения к деятельности ООО «<иные данные>» (т. 21 л.д. 26-33).

Приведенные показания свидетелей М.Е.И,, П.С.В. о перерегистрации ООО «<иные данные>» на «номинального» руководителя М.Е.И, подтверждается оглашенными в порядке ст. 276 УПК РФ показаниями подсудимой Петуховой Е.А. от 17 мая 2021 года, из которых следует, что ООО «<иные данные>» ИНН № (дата образования 05 марта 2012 года) было перерегистрировано на подставное лицо М.Е.И, летом 2018 года за материальное вознаграждение, не осведомленного об их преступных намерениях, что входило в их преступные планы, связанные с занятием незаконной банковской деятельности. Непосредственные переговоры с «номинальным» руководителем проводила она. Также она занималась вопросами подготовки документов, регистрации юридического лица и открытия расчётных счетов на ООО «<иные данные>» ИНН № (т. 29, л.д. 159-175).

Из письма ИФНС России по г. Йошкар-Оле от 25 марта 2020 года следует, что в ООО «<иные данные>» ИНН № в 2018 году числился один работник М.Е.И, (т. 5 л.д. 130-156). Указанное обстоятельство также указывает на фиктивность образования ООО «<иные данные>».

Согласно письму Департамента допуска и прекращения деятельности финансовых организации Центрального банка РФ от 25 марта 2020 года, организации, в том числе ООО «<иные данные>» ИНН №, в качестве кредитной не зарегистрированы и не выдавались им лицензии на осуществление банковских операции (т. 9 л.д. 140).

В ходе выемки в ИФНС России № по г. Москве по постановлению Йошкар-Олинского городского суда от 28 февраля 2020 года (т. 18 л.д. 26-27) произведена выемка документов, изъятых в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, в том числе: USB-токен системы СКБ «Контур» организации ООО «<иные данные>», печать ООО «<иные данные>» ИНН № (т. 18 л.д. 28-33). Указанные предметы были описаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 18 л.д. 37-151).

Наличие указных документов по основному месту деятельности организованной группы под руководством Стец И.В. - в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, наряду с приведенными доказательствами также свидетельствуют о номинальном участии М.Е.И, в деятельности ООО «<иные данные>» и фактическом осуществлении данной деятельности Стец И.В. совместно с Петуховой Е.А. и Р.А.В.

В ходе выемки в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, в том числе изъяты сшив документов регистрационное дело ООО «<иные данные>» (ИНН №) на 97 листах, первый лист дела – заявление о государственной регистрации юридического лица, последний – лист записи ЕГРЮЛ, скреплено подписью и печатью ИФНС по г. Йошкар-Оле (т. 17 л.д. 172-180). Указанные документы осмотрены и приобщено к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 17 л.д. 183-211).

ИЗ указанных документов следует, что регистрационное дело № ООО «<иные данные>» (ИНН №) содержит заявление о регистрации юридического лица, подано 27 февраля 2012 года П.С.В. в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, решение о регистрации принято 05 марта 2012 года налоговым органом. Для регистрации юридического лица предоставлено гарантийное письмо директора ООО «<иные данные>» Б.Н.Г. от 22 февраля 2012 года о предоставлении адреса: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>№. 16 мая 2018 года в состав учредителей Общества принят М.Е.И,

Факт подачи указанных документов в ИФНС по г. Йошкар-Ола также подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Н.М.И., согласно которым по регистрационному делу ООО «<иные данные>» ИНН № зарегистрировано в ИФНС России по г. Йошкар-Оле 05 марта 2012 г. за основным государственным регистрационным номером №. 16 мая 1018 года П.С.В. в ИФНС России г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71 предоставил комплект документов: заявление по форме Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы об увеличении уставного капитала и вводе в состав участников М.Е.И,; решение № единственного учредителя ООО «<иные данные>» от 16 мая 2018 года, согласно которому принято решение о вводе М.Е.И, в состав участников; устав ООО «<иные данные>» в новой редакции, заявление о принятии М.Е.И, в ООО «<иные данные>» от 16 мая 2018 года, квитанция об оплате уставного капитала ООО «<иные данные>» от 16 мая 2018 года в размере 1000 рублей. 23 мая 2018 года сотрудниками ИФНС по г. Йошкар-Ола, согласно представленным документам, внесены сведения о вводе М.Е.И, в состав участников ООО <иные данные>. 08 июня 2018 года от М.Е.И, в ИФНС России по г. Йошкар-Оле поступило заявление по форме Р14001 о внесении изменений сведений о юридическом лице, содержащийся в ЕГРЮЛ, содержащий сведения о смене руководителя; заявление П.С.В. о выходе его из ООО «<иные данные>» от 07 июня 2018 года; решение участника ООО «<иные данные>» от 08 июня 2018 г. о выходе П.С.В. из состава учредителей, назначении М.Е.И, руководителем ООО «<иные данные>», смене адреса юридического лица: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, ул. Пушкина, д. 15, помещение №. В последующем 18 июня 2018 года внесены сведения о выходе из состава участников ООО «<иные данные>» П.С.В. и возложении полномочий руководителя ООО «<иные данные>» на М.Е.И, (т. 25 л.д. 15-28).

Факт фиктивного предоставления юридического адреса ООО «<иные данные>» подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Т.Н.Е. из которых следует, что в пользование помещение ООО «<иные данные>» предоставлялось с 2018 года. По вопросу предоставления помещения указанной организации к ней обращалась Петухова Е.А. при личной встрече. Организация ООО «<иные данные>» не знакома, действовала через Петухову. Контактировала по вопросам деятельности ООО «<иные данные>» через Петухову Е.А. Представителем ООО «<иные данные>» выступала Петухова, она обращалась по вопросу получения юридического адреса организации, а также по вопросу выдачи гарантийного письма, после её выдачи был заключен договор аренды указанного помещения (т. 15 л.д. 217-220).

Факт отсутствия по адресу регистрации ООО «<иные данные>» подтверждается протоколами осмотра мест происшествия, в ходе которых осмотрены помещения, расположенные по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>. В ходе осмотра вывески, обозначающей фактическое расположение в помещении 18 ООО «<иные данные>» не обнаружено. Иные предметы и документы, подтверждающие местонахождение указанной организации по указанному адресу, не обнаружены (т. 14 л.д. 224-232). 13 июля 2020 года осмотрены помещения, расположенные по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, офисы № и №. В ходе осмотра вывески, обозначающие фактическое расположение в указанном офисном помещении №, в том числе ООО «<иные данные>» не обнаружено. Иные предметы и документы, подтверждающие местонахождение указанных организаций по указанному адресу, не обнаружены (т. 15 л.д. 128-141).

Указанные доказательства в их совокупности свидетельствуют о том, что 16 мая 2018 года П.С.В. (учредитель и руководитель ООО «<иные данные>» ИНН №), не осведомленный о преступных намерениях организованной группы, предоставил в ИФНС России г. Йошкар-Ола, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71 комплект документов: заявление по форме Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица об увеличении уставного капитала и вводе в состав участников М.Е.И,, привлеченного Петуховой Е.А., действовавшего в интересах указанной организованной группы, не осведомленного об их преступных намерениях, и не имевшего цели управления юридическим лицом; решение № единственного учредителя ООО «<иные данные>» от 16 мая 2018 года, согласно которому принято решение о вводе М.Е.И, в состав участников; устав ООО «<иные данные>» в новой редакции; заявление о принятии М.Е.И, в ООО «<иные данные>» от 16 мая 2018 года; квитанцию об оплате уставного капитала ООО «<иные данные>» от 16 мая 2018 года в размере 1000 рублей. 23 мая 2018 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола, в установленном законом порядке в ЕГРЮЛ внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО «<иные данные>» ИНН № о вводе М.Е.И, в состав участников юридического лица.

08 июня 2018 года М.Е.И,, привлеченный Петуховой Е.А., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленным об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представил в ИФНС России по г. Йошкар-Ола, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, содержащий сведения о смене руководителя; заявление П.С.В. о выходе его из ООО «<иные данные>» от 07 июня 2018 года; решение участника ООО «<иные данные>» от 08 июня 2018 года о выходе П.С.В. из состава учредителей, назначении М.Е.И, руководителем ООО «<иные данные>», смене адреса юридического лица: РМЭ, г. Йошкар-Ола, ул. Пушкина, д. 15, помещ. №. 18 июня 2018 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО «<иные данные>» ИНН № о выходе из состава участников П.С.В. и возложении полномочий руководителя на М.Е.И,

Осуществление незаконного образования ООО «<иные данные>» через подставное лицо подтверждается показаниями свидетеля К.А.П.

Из исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний указанного свидетеля следует, что фактически о деятельности ООО «<иные данные>» ей ничего не известно. Её знакомый познакомил её с Ларисой, которая на неё оформила ООО «<иные данные>». Далее после регистрации она общалась с бухгалтером Петуховой Екатериной. Документы ООО «<иные данные>» она подписывала связанные с регистрацией, несколько раз какие-то договоры, которые ей давала Екатерина. Печать и документы ООО «<иные данные>» находились у Екатерины на <адрес>. К деятельности ООО «<иные данные>» она никакого отношения не имеет. Учредителем и директором была номинально (т. 17 л.д. 136-138).

Из показаний указанного свидетеля следует, что она при помощи Петуховой Е.А. стала «номинальным» учредителем и директором ООО «<иные данные>», подала соответствующие документы в ИФНС по г. Йошкар-Ола, все документы ей представила Петухова Е.А. Никакого участия в управлении ООО «<иные данные>» она не принимала.

Указанные обстоятельства, а также то, что все переговоры по поводу регистрации ООО «<иные данные>» вела именно Петухова Е.А. подтверждаются оглашенным в порядке ст. 276 УПК РФ показаниями подсудимой Петуховой Е.А. от 17 мая 2021 года, из которых следует, что ООО «<иные данные>» ИНН № (дата образования 18 апреля 2018 года) было перерегистрировано на подставное лицо К.А.П. весной 2018 года за материальное вознаграждение, не осведомленную об их преступных намерениях, что входило в их преступные планы, связанные с занятием незаконной банковской деятельности. Непосредственные переговоры с «номинальным» руководителем проводила она. Она также занималась вопросами подготовки документов, регистрации юридического лица и открытия расчётных счетов на ООО «<иные данные>» (т. 29 л.д. 159-175).

Из письма ИФНС России по г. Йошкар-Оле от 25 марта 2020 года следует, что в ООО «<иные данные>» ИНН № в 2018 году числился один работник К.А.П. (т. 5 л.д. 130-156). Указанное обстоятельство также указывает на фиктивность образования ООО «<иные данные>.

Согласно письму Департамента допуска и прекращения деятельности финансовых организации Центрального банка РФ от 25 марта 2020 года, организации, в том числе ООО «<иные данные>» ИНН №, в качестве кредитной не зарегистрированы и не выдавались им лицензии на осуществление банковских операции (т. 9 л.д. 140).

В ходе выемки в ИФНС России № по г. Москве по постановлению Йошкар-Олинского городского суда от 28 февраля 2020 года (т. 18 л.д. 26-27) произведена выемка документов, изъятых в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, в том числе: печать ООО «<иные данные>» ИНН № (т. 18 л.д. 28-33). Указанный предмет был описан и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 18 л.д. 37-151).

Наличие указной печати по основному месту деятельности организованной группы под руководством Стец И.В. - в офисном помещении ООО «<иные данные> по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, наряду с приведенными доказательствами также свидетельствуют о номинальном участии К.А.П. в деятельности ООО «<иные данные>» и фактическом осуществлении данной деятельности Стец И.В. совместно с Петуховой Е.А. и Р.А.В.

В ходе выемки в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, в том числе изъяты сшив документов регистрационное дело ООО «<иные данные>» (ИНН №) на 32 листах, первый лист дела – заявление о государственной регистрации юридического лица, последний – лист записи ЕГРЮЛ (т. 17 л.д. 172-180). Указанные документы осмотрены, описаны следователем, приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т. 17 л.д. 183-211).

Из указанных документов следует, что регистрационное дело № ООО «<иные данные>» (ИНН №) содержит заявление о регистрации юридического лица, поданное 13 апреля 2018 года К.А.П. в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, решение о регистрации принято 18 апреля 2018 г. налоговым органом.

Факт подачи указанных документов К.А.П. в ИФНС по г. Йошкар-Ола также подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Н.М.И., согласно которым по регистрационному делу ООО «<иные данные>» ИНН № 13 апреля 2018 года К.А.П. представила в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: решение единственного учредителя от 13 апреля 2018 г., согласно которому единственным учредителем ООО «<иные данные>» К.А.П. принято решение о создании юридического лица, о назначении её на должность директора, определении юридического адреса ООО «<иные данные>»: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, б<адрес>, заявление о государственной регистрации юридического лица по форме Р 11001; устав ООО «<иные данные>», с целью регистрации ООО «<иные данные>», квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 4000 рублей от 13 апреля 2018 года. 18 апреля 2018 года сотрудниками ИФНС по г. Йошкар-Ола, согласно представленным документам, зарегистрировано в установленном законом порядке ООО «<иные данные>» за основным государственным регистрационным номером 1181215002594.

Указанные доказательства в их совокупности свидетельствуют о том, что 13 апреля 2018 К.А.П., привлеченная Петуховой Е.А., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленной об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представила в ИФНС России по г. Йошкар-Ола, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: решение единственного учредителя от 13 апреля 2018 года, согласно которому единственным учредителем ООО «<иные данные>» К.А.П. принято решение о создании юридического лица, о назначении её на должность директора, определении юридического адреса ООО «<иные данные>»: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, б<адрес>; заявление о государственной регистрации юридического лица при создании; устав ООО «<иные данные>», квитанцию об оплате государственной пошлины от 18 апреля 2018 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола внесена запись в ЕГРЮЛ о регистрации ООО «<иные данные>» за основным государственным регистрационным номером № отразив в ЕГРЮЛ в качестве учредителя (участника) и руководителя юридического лица К.А.П.

Осуществление незаконного образования ООО <иные данные> через подставное лицо подтверждается показаниями свидетеля К.А.В.

Из исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний указанного свидетеля следует, что в 2015 году к нему обратилась его знакомая Стец И.В. с предложением зарегистрировать юридическое лицо. После его согласия стать руководителем организации Стец передала ему пакет учредительных документов, который он отнес в налоговую Инспекцию г. Йошкар-Олы и передал налоговому инспектору данный пакет учредительных документов и заявление о внесении записи о нем в ЕГРЮЛ, как руководителе ООО <иные данные>. У него не было каких-либо намерений осуществлять реальную финансово-хозяйственную деятельность от лица ООО <иные данные>, он понимал, что является «номинальным» руководителем ООО <иные данные>.

В последующем по указанию Стец И.В. он для ООО <иные данные> открыл расчетные счета в ПАО «Сбербанк», в офисе, расположенном в г. Чебоксары, в Банке Авангард в офисе, расположенном в г. Чебоксары, в Банке «Альфа Банк», в офисе, расположенном в г. Чебоксары.

Во всех случаях им была подключена услуга дистанционного обслуживания расчётного счета, на управление расчётным счетом ему был выданы электронные ключы в виде USB-флэшнакопителя, которые он в последующем передал Стец И.В. Все управления расчётными счетами ООО <иные данные> осуществлялось с офиса ООО <иные данные>, о проведенных операциях ему было не известно (т. 17 л.д. 144-148).

Из показаний указанного свидетеля следует, что он за денежное вознаграждение по просьбе Стец И.В. стал «номинальным» учредителем и директором ООО <иные данные>, подал соответствующие документы в ИФНС по г. Йошкар-Ола, все документы ей представила Стец И.В., также он впоследствии по просьбе Стец И.В. открыл расчетные счета ООО «Альфа-Банк» в ПАО «Сбербанк России», в Банке Авангард подписав соответствующие документы также представленные Стец И.В. Никакого участия в управлении ООО <иные данные> он не принимал.

Указанные обстоятельства подтверждаются оглашенным в порядке ст. 276 УПК РФ показаниями подсудимой Петуховой Е.А. от 17 мая 2021 года, из которых следует, что ООО <иные данные>, ИНН 2130160200 (дата образования: 09 сентября 2015 года) было образовано на подставное лицо К.А.В. осенью 2015 года за материальное вознаграждение, не осведомленного об их преступных намерениях, что входило в их преступные планы, связанные с занятием незаконной банковской деятельности. Непосредственные переговоры с «номинальным» руководителем проводила лично она. Вопросами подготовки документов, регистрации юридического лица и открытия расчётных счетов на ООО <иные данные> занималась она (т. 29 л.д. 159-175).

Из письма ИФНС России по г. Йошкар-Оле от 25 марта 2020 года следует, что в ООО <иные данные> ИНН 2130160200 в 2016 году числился один работник К.А.В. (т. 5 л.д. 130-156). Указанное обстоятельство также указывает на фиктивность образования ООО <иные данные>.

Согласно письму Отделения-Национальный банк по Чувашской Республике от 19 марта 2020 года ООО <иные данные> ИНН 2130160200, в качестве кредитной не зарегистрировано (т. 9 л.д. 137).

В ходе выемки в ИФНС России № по г. Москве по постановлению Йошкар-Олинского городского суда от 28 февраля 2020 года (т. 18 л.д. 26-27) произведена выемка документов, изъятых в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, в том числе: USB-рутокен системы «СБИС» организации ООО <иные данные>, печать ООО <иные данные> ИНН 2130160200 (т. 18 л.д. 28-33). Указанные предметы были описаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 18 л.д. 37-151).

Наличие указных предметов по основному месту деятельности организованной группы под руководством Стец И.В. - в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, наряду с приведенными доказательствами также свидетельствуют о номинальном участии К.М.В. в деятельности ООО <иные данные> и фактическом осуществлении данной деятельности Стец И.В. совместно с Петуховой Е.А. и Р.А.В.

В ходе выемки в ИФНС России № по г. Москве, в том числе изъяты регистрационное дело ООО <иные данные> (ИНН 21) на 33 листах (т. 16 л.д. 241-246), которое осмотрено и приобщено к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т. 17 л.д. 29-38).

Из указанных документов следует, что регистрационное дело ООО <иные данные> содержит заявление о регистрации юридического лица, поданное 03 сентября 2015 года в ИФНС России по г. Чебоксары К.А.В., решение о регистрации принято 09 сентября 2015 года налоговым органом. Для регистрации юридического лица ООО <иные данные> 21 августа 2015 года выдано гарантийное письмо директором ООО «Автоправо» К.М.В. о предоставлении юридического адреса: Чувашская Республика, г. Чебоксары, ул. Ярославская, д. 72, оф. 68,

Указанные доказательства в их совокупности свидетельствуют о том, что 02 сентября 2015 года К.А.В., привлеченный Стец И.В., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленным об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представил в ИФНС России по г. Чебоксары, расположенную по адресу: г. Чебоксары, ул. П. Лумумбы, д. 8, подписанный комплект документов: заявление о государственной регистрации юридического лица при создании; устав ООО <иные данные>, гарантийное письмо ООО «<иные данные>» от 31 августа 2015 года, квитанцию об оплате государственной пошлины. 09 сентября 2015 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Чебоксары внесена запись о регистрации ООО <иные данные> за основным государственным регистрационным номером №, отразив в ЕГРЮЛ в качестве учредителя (участника) и руководителя юридического лица К.А.В.

Представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, данных, повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах отношении ООО <иные данные> подтверждается показаниями свидетеля С.Е.С.

Из исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний указанного свидетеля следует, что в конце декабря 2015 года она пришла в офис ООО <иные данные> к Петуховой Е.А., при входе в офис её встретил Р.А.В., который в ходе общения, узнав, что она нуждается в денежных средствах, предложил ей подзаработать, стать руководителем юридического лица «номинально» по документам, без фактического исполнения трудовых обязанностей. Стец И.В. (мать Петуховой Е.А.) предложила ей дополнительный заработок: она должна была согласиться оформить на себя «номинально» юридическое лицо, за ежемесячное денежное вознаграждение в размере 5000 рублей. Также по просьбе Петуховой Е.А., по подготовленным её документам, открыть необходимые расчётные счета в банках, по просьбе Стец И.В. приходить в офис ООО <иные данные> для подписания финансово-хозяйственных документов. Она согласилась.

Через некоторое время она пришла в офис к Петуховой и подписала документы, в которые не вчитывалась, но в соответствии с которыми она становилась учредителем и директором ООО <иные данные>, по указанию Петуховой Е.А. ходила к нотариусу, где также присутствовал прежний руководитель К.М.П. указанию Петуховой Е.А. она с К.М.П. ходила в ИФНС России по г. Йошкар-Оле для подачи документов на перерегистрацию ООО <иные данные> на её имя. В последующем по указанию Стец И.В. в начале 2016 года она в ИФНС России по г. Йошкар-Оле и получила зарегистрированные документы на ООО <иные данные>, которые передала Стец И.В.

Спустя время Петухова Е.А. передала ей на подпись необходимые документы для подачи в АКБ «АК БАРС Банк», проинструктировала как нужно вести себя в банке. В банке по просьбе Петуховой Е.А. оформила банковскую карту на ООО <иные данные>, подключила услугу дистанционного обслуживания банковским счетом с привязкой к абонентскому номеру.

Аналогичным образом она открыла расчетные счета в феврале 2016 года в «Чувашкредитпромбанк» (ПАО), осенью 2016 года в АО «АЛЬФА-БАНК», в банке «Открытие».

Все полученные в банке документы, банковские карты, мобильные телефоны с сим-картами, которые были ранее переданы ей Петуховой Е.А, она передала Стец И.В.

Примерно с февраля 2016 года по лето 2017 года она регулярно получала от Стец И.В. в офисе ООО <иные данные> денежные средства из расчета 5000 рублей в месяц наличными. Периодически по просьбе Стец И.В. она приходила в офис ООО <иные данные> подписывала переданные ею документы, не вчитываясь в содержание документов. В начале 2018 года Стец И.В. пригласила её в офис ООО <иные данные> и сообщила, что ООО <иные данные> будет продаваться, передала ей документы с денежными средствами для оплаты услуги нотариуса и отправила к нотариусу, где подтвердила намерения по продаже ООО <иные данные>, после чего передала документы Стец И.В.

Деятельность, как директор и учредитель ООО <иные данные>, не вела и изначально не имела цели управления данной организации, то есть являлась подставным (номинальным) лицом.

По предъявленным на обозрение документам в регистрационном деле ООО <иные данные>, № показала что, осмотрев документы, может сказать, что все документы, в графах в которых имеются подписи и рукописные записи от имени С.Е.С., выполнены ей, их подтверждает, что все документы она подписывала по просьбе Петуховой Е.А. и Стец И.В. Все документы на регистрацию ООО <иные данные> на её имя были подготовлены Петуховой Е.А., такие документы подготовить и составить сама она не способна. Решение о продаже ООО <иные данные> принимала Стец И.В. без её участия, с новым руководителем она не знакома, с ним лично не общалась (т. 21 л.д. 162-171).

В ходе очной ставки между подозреваемой Стец И.В. и свидетелем С.Е.С. – свидетель С.Е.С. дала аналогичные показания, подозреваемая Стец И.В. подтвердила ее показания в полном объеме т. 28 л.д. 168-175)

Из показаний указанного свидетеля следует, что она за денежное вознаграждение по просьбе Р.А.В. стала «номинальным» учредителем и директором ООО <иные данные>, подала соответствующие документы в ИФНС по г. Йошкар-Ола, все документы ей представила Петухова Е.А. также она впоследствии по просьбе Петуховой Е.А. и Стец И.В. открыла расчетные счета в различных банках г. Йошкар-Олы, и г. Чебоксары, подписав соответствующие документы также представленные ею Петуховой Е.А. Никакого участия в управлении ООО <иные данные> она не принимала.

Факт регистрации ООО <иные данные> подтверждается оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля К.М.В., из которых следует, что в 2015 году он принял решение заниматься предпринимательской деятельностью и зарегистрировать юридическое лицо ООО <иные данные>, №. После подготовки учредительных документов при помощи сотрудников ООО «<иные данные>» он подал документы в налоговую Инспекцию г. Йошкар-Олы, открыл два расчетных счета в банках лично, без участия представителей ООО «<иные данные>». Представители ООО «<иные данные>» принимали участия в подборе покупателей и поставщиков ООО <иные данные> (т. 17 л.д. 44-48).

Показания указанного свидетеля о том, что все операции по указанной фирме проводил только он опровергаются как приведенными показаниями свидетеля С.Е.С., так и приведенными оглашенными в порядке ст. 276 УПК РФ показаниями подсудимой Стец И.В., из которых следует, что в конце 2015 года Р.А. предложил ей приобрести указанное юридическое лицо, для занятия незаконной банковской деятельности, подобрал нового «номинального» руководителя и учредителя ООО <иные данные>С.Е.С. за ежемесячное вознаграждение в размере 5000 рублей. С.Е.С. согласилась. В последующем Петуховой Е.А. были подготовлены документы на перерегистрацию ООО <иные данные> на С.Е.С. Прежним руководителем ООО <иные данные> был передан на законных основаниях доступ к расчетным счетам ООО <иные данные>, открытым в Банке «Открытие», ПАО «Мособлбанк» и АКБ «АК БАРС Банк» (ПАО) при продаже юридического лица.

В данной части подсудимая Петухова Е.А., согласно оглашенным ее показаниям в порядке ст. 276 УПК РФ, показала, что ООО <иные данные>№ использовалось в незаконной банковской деятельности в период полномочий «номинального руководителя» С. Екатерины. В 2018 году указанная фирма её матерью Стец И.В. была продана в г. Москву.

В последующем С.Е.С. по просьбе Петуховой Е.В. и по подготовленным ею для незаконной банковской деятельности документам, в 2016 году открыла в АКБ «Чувашкредитпромбанк» и АО «Альфа-Банк» расчетные счета ООО <иные данные>, с подключением услуги дистанционного обслуживания путем смс-подтверждения (т. 28, л.д. 87-107).

В ходе осмотра жилища 13 ноября 2020 года осмотрено жилище С.Е.С. по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, в ходе которого документов по финансово-хозяйственной деятельности ООО <иные данные> не обнаружено (т. 21 л.д. 177-184).

Из письма ИФНС России по г. Йошкар-Оле от 25 марта 2020 года следует, что в ООО <иные данные>№ в 2016 году числился один работник С.Е.С. (т. 5 л.д. 130-156). Указанное обстоятельство также указывает на фиктивность образования ООО <иные данные>.

Согласно письму Департамента допуска и прекращения деятельности финансовых организации Центрального банка РФ от 25 марта 2020 года, организации, в том числе ООО <иные данные>№, в качестве кредитной не зарегистрированы и не выдавались им лицензии на осуществление банковских операции (т. 9 л.д. 140).

В ходе выемки в ИФНС России № по г. Москве по постановлению Йошкар-Олинского городского суда от 28 февраля 2020 года (т. 18 л.д. 26-27) произведена выемка документов, изъятых в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, в том числе: печать ООО <иные данные>№ (т. 18 л.д. 28-33), которая была осмотрена, описана и приобщена к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 18 л.д. 37-151).

Наличие указной печати по основному месту деятельности организованной группы под руководством Стец И.В. - в офисном помещении ООО <иные данные> по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, наряду с приведенными доказательствами также свидетельствуют о номинальном участии С.Е.С. в деятельности ООО <иные данные> и фактическом осуществлении данной деятельности Стец И.В. совместно с Петуховой Е.А. и Р.А.В.

В ходе выемки в ИФНС России № по г. Москве по постановлению Йошкар-Олинского городского суда от 28 февраля 2020 года (т. 18 л.д. 26-27) произведена выемка документов, изъятых в офисном помещении ООО <иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, в том числе: печать ООО <иные данные>№ (т. 18 л.д. 28-33). Указанные документы осмотрены следователем, признаны вещественными доказательствами (т. 18 л.д. 37-104, 105-151).

Наличие указной печати по основному месту деятельности организованной группы под руководством Стец И.В. - в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, также свидетельствуют о номинальном участии С.Е.С. в деятельности ООО <иные данные> и фактическом осуществлении данной деятельности Стец И.В. совместно с Петуховой Е.А. и Р.А.В.

В ходе выемки в операционном офисе «Чебоксарский» АО Альфа Банк», изъят сшив документов на 19 листах ООО <иные данные>, состоящий из документов необходимых для открытия банковского счета в банке (т. 21 л.д. 215-220), которые были осмотрены, описаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 21 л.д. 221-227).

В ходе выемки в АКБ «Чувашкредитпромбанк», в том числе, изъят сшив документов на 123 листах ООО <иные данные>, состоящий из документов необходимых для открытия счета в банке (т. 21 л.д. 230-233), которые были осмотрены, описаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 21 л.д. 234-240).

В ходе выемки в АКБ «АК БАРС» изъят сшив документов на 87 листах ООО <иные данные>, состоящий из документов необходимых для открытия банковского счета в банке (т. 22 л.д. 21-26), которые были осмотрены, описаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 22 л.д. 27-33).

В ходе выемки в ИФНС России № по г. Москве, в том числе изъято регистрационное дело ООО <иные данные>№ на 118 л. (т. 16 л.д. 241-246). Согласно протокола осмотра осмотрено и описано регистрационное дело ООО <иные данные>№, в котором имеются решение о регистрации юридического лица принятое 27 апреля 2015 года в ИФНС России по г. Йошкар-Оле. Для регистрации юридического лица ООО <иные данные> 21 апреля 2015 выдано гарантийное письмо директором ООО ЦФК «<иные данные>» Петуховой Е.А. о предоставлении юридического адреса: Республика Марий Эл, г.Йошкар-Ола, <адрес>. 25 декабря 2015 г. в состав учредителей ООО <иные данные> вошла С.Е.С., и приобщено к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т. 17 л.д. 29-38).

Факт перерегистрации ООО <иные данные> на «номинального» руководителя С.Е.С. помимо приведенных доказательств также подтверждается показаниями свидетеля М.А.Г,, из исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний которой следует, что она работает в ИФНС России по г. Йошкар-Оле в должности ведущего специалиста-эксперта отдела регистрации налогоплательщиков ИФНС России по г. Йошкар-Оле.

По предъявленному регистрационному делу ООО <иные данные>, № показала, что 21 апреля 2015 года в ИФНС России по г. Йошкар-Оле в отдел регистрации налогоплательщиков обратился К.М.В. по вопросу подачи документов о государственной регистрации юридического лица при создании ООО <иные данные>, №. Налоговым работником были приняты документы, предоставляемые для государственной регистрации юридического лица: подписанное заявителем заявление о создании юридического лица по форме Р11001, решение о создании юридического лица от 21 апреля 2020 года, устава Общества, документ об отплате государственной пошлины, гарантийное письмо генерального директора ООО «ЦФК «<иные данные>» Петуховой Е.А. от 21 апреля 2015 года. На основании представленных документов 27 апреля 2015 года ИФНС России по г. Йошкар-Оле было принято решение №А о государственной регистрации юридического лица ООО <иные данные>, №. 28 декабря 2015 года в ИФНС России по г. Йошкар-Оле в отдел регистрации налогоплательщиков обратилась Соловьёва Е.С., по вопросу увеличения уставного капитала ООО <иные данные>, ИНН № на 1000 рублей за счет вклада третьего лица Соловьёвой Е.С., предоставлены следующие документы: заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица по форме Р 13001, решение единственного учредителя Общества от 25 декабря 2015 года, изменения в устав Общества, документ об уплате государственной пошлины, заявление С.Е.С. о принятии её в состав учредителя ООО <иные данные> от 25 декабря 2015 года и копия квитанции о вкладе в уставный капитал Общества; прекращения полномочий К.М.В. и назначении на должность директора С.Е.С., предоставлены следующие документы: заявление о внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ по форме Р 14001. Вышеуказанные документы были приняты ей, как специалистом-экспертом отдела регистрации юридических лиц ИФНС России по г. Йошкар-Оле.

12 января 2016 года ИФНС России по г. Йошкар-Оле были приняты решения № А и №А о государственной регистрации изменений сведений о юридическом лице, содержащихся в ЕГРЮЛ ООО <иные данные>, на основании документов, представленных для государственной регистрации.

22 января 2016 года в ИФНС России по г. Йошкар-Оле в отдел регистрации юридических и физических лиц обратилась Соловьёва Е.С. по вопросу выхода К.М.В. из состава учредителей ООО <иные данные>. 29 января 2016 года ИФНС России по г. Йошкар-Оле было принято соответствующее решение №А.

30 ноября 2016 года в ИФНС России по г. Йошкар-Оле в отдел регистрации юридических и физических лиц ИФНС России по г. Йошкар-Оле по почте поступило уведомление о предстоящей смене местонахождения юридического лица в г. Москва.

09 июля 2018 года в МИФНС России № по г. Москва обратился представитель по доверенности от А.С.Л.Ф.В.С. по вопросу прекращения полномочий С.Е.С. как руководителя Общества, выхода из состава учредителей Общества С.Е.С. и назначении на должность директора А.С.Л., предоставлены соответствующие документы (т. 25 л.д. 1-8).

Указанные доказательства в их совокупности свидетельствуют о том, что 28 декабря 2015 года С.Е.С., привлеченная Р.А.В., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленной об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представила в ИФНС России по г. Йошкар-Ола, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ о смене руководителя; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица об увеличении уставного капитала и вводе в состав участников С.Е.С.; решение единственного учредителя ООО <иные данные> от 25 декабря 2015 года; изменения в устав ООО <иные данные>; квитанцию об оплате государственной пошлины; заявление о принятии С.Е.С. в ООО <иные данные> от 25 декабря 2015 года; квитанцию об оплате уставного капитала С.Е.С. в ООО <иные данные> от 25 декабря 2015 года в размере 1000 руб. 12 января 2016 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола внесена запись о внесении изменений сведений о юридическом лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО <иные данные>№ о вводе С.Е.С. в состав участников и назначении ее руководителем.

Представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, данных, повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах отношении ООО «<иные данные>» подтверждается показаниями свидетеля Б.Д.С.

Из исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний указанного свидетеля следует, что в конце 2015 года в ООО <иные данные>Р.А.В. предложил ему стать «номинальным руководителем» ООО «<иные данные>» за ежемесячное материальное вознаграждение в размере 5000 рублей. Он согласился. Стец И.В. в офисе ООО <иные данные>, которая с ним провела беседу, относительно того, что он за материальное вознаграждение «номинально» (по документам) станет учредителем директором ООО «<иные данные>». Стец И.В. ему сообщила, что она сама намерена заняться предпринимательской деятельностью от имени ООО «<иные данные>». Также Стец И.В. ему сообщила, что после переоформления юридического лица, по просьбе её дочери Петуховой Е.А. необходимо будет открыть необходимые расчётные счета в банках, оформить дистанционное обслуживание и передать доступ к дистанционному управлению расчётными счетами. Также он по просьбе Стец И.В. должен был с определенной периодичностью приходить в офис ООО <иные данные> для подписания финансово-хозяйственных документов.

В последующем Петуховой Е.А. были подготовлены документы на перерегистрацию ООО «<иные данные>» на его имя. По указанию Петуховой Е.А. подписанный комплект документов на перерегистрацию ООО «<иные данные>» он сдал в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, в последующем забрал зарегистрированные документы по ООО «<иные данные>», передал их Стец И.В.

По просьбе Петуховой Е.А. по подготовленным ею документам весной 2016 года он открыл расчетный счет в ПАО «Сбербанк России», летом 2017 года в АО «Тинькофф». Все документы, полученные в банках и банковская карта были им переданы Стец И.В.

Периодически по просьбе Стец И.В. он приходил в офис ООО <иные данные> и подписывал необходимые бухгалтерские документы, не вчитываясь в их содержание. Также ежемесячно наличными в офисе ООО <иные данные> он получал от Стец И.В. вознаграждение в размере 5000 рублей. В конце 2019 – начале 2020 года он был выведен из состава учредителей и директора ООО «<иные данные>». Деятельность, как директор и учредитель ООО «<иные данные>» не вел и изначально не имел цели управления данной организацией, то есть являлся подставным (номинальным) лицом (т. 17 л.д. 116-123, т. 22 л.д. 116-122).

Из показаний указанного свидетеля следует, что он за денежное вознаграждение по просьбе Р.А.В., а впоследствии по просьбе Стец И.В. он стал «номинальным» учредителем и директором ООО «<иные данные>», подал соответствующие документы в ИФНС по г. Йошкар-Ола, все документы ему представила Петухова Е.А., также он впоследствии по просьбе Петуховой Е.А. открыл расчетные счета в ПАО «Сбербанк России», АО Тинькофф Банк, подписав соответствующие документы также представленные Петуховой Е.А. Никакого участия в управлении ООО «<иные данные>» он не принимал.

Показания указанного свидетеля об отсутствии им каких-либо самостоятельных действий по управлению ООО «<иные данные> подтверждены оглашенными в порядке ст. 276 УПК РФ показаниями подозреваемой Петуховой Е.А. от 19 мая 2021 года, из которых следует, что в части предъявленного ей на обозрение юридического дела АО «ТИНЬКОФФ БАНК» по ООО «<иные данные>», расчетный счет № ООО «<иные данные>» был открыт 28 июля 2017 года в офисе ООО <иные данные>Б.Д.С. под их контролем, поскольку указанный расчётный счет планировался к использованию в незаконной банковской деятельности. Б.Д.С. никакого отношение к управление указанному расчётному счету не имел. Абонентский № находился в пользовании Стец И.В., посредством которого осуществилось дистанционное управление денежными потоками по расчетному счету. Банковская карта №******2280 Б.А.С. была сразу же передана Стец И.В. (т. 29, л.д. 176-180)

В ходе осмотра жилища 27 января 2021 года осмотрено жилище по адресу: Республика Марий Эл, <адрес>, в ходе которого предметов и документов по деятельности ООО «<иные данные>» не обнаружено (т. 22 л.д. 208-215).

Из письма ИФНС России по г. Йошкар-Оле от 25 марта 2020 года следует, что в ООО «<иные данные>» ИНН № в 2016-2017 годах числился один работник Б.Д.С. (т. 5 л.д. 130-156). Указанное обстоятельство также указывает на фиктивность деятельности ООО «<иные данные>».

Согласно письму Департамента допуска и прекращения деятельности финансовых организации Центрального банка РФ от 25 марта 2020 года, организации, в том числе ООО «<иные данные>» ИНН №, в качестве кредитной не зарегистрированы и не выдавались им лицензии на осуществление банковских операции (т. 9 л.д. 140).

В ходе выемки в ИФНС России № по г. Москве по постановлению Йошкар-Олинского городского суда от 28 февраля 2020 года (т. 18 л.д. 26-27) произведена выемка документов, изъятых в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, в том числе: печать ООО «<иные данные>» ИНН №(т. 18 л.д. 28-33), которая была описана и приобщена к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 18 л.д. 37-151).

Наличие указной печати по основному месту деятельности организованной группы под руководством Стец И.В. - в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, наряду с приведенными доказательствами также свидетельствуют о номинальном участии Б.Д.С. в деятельности ООО «<иные данные>» и фактическом осуществлении данной деятельности Стец И.В. совместно с Петуховой Е.А. и Р.А.В.

В ходе выемки в ИФНС России № по г. Москве по постановлению Йошкар-Олинского городского суда от 28 февраля 2020 года (т. 18 л.д. 26-27) произведена выемка документов, изъятых в офисном помещении ООО <иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, в том числе: печать ООО «<иные данные>» ИНН № (т. 18 л.д. 28-33). Указанные документы осмотрены следователем, признаны вещественными доказательствами (т.18 л.д. 37-104, 105-151).

Наличие указанной печати по основному месту деятельности организованной группы под руководством Стец И.В. - в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, также свидетельствуют о номинальном участии Б.Д.С. в деятельности ООО «<иные данные>», и фактическом осуществлении данной деятельности Стец И.В. совместно с Петуховой Е.А. и Р.А.В.

В ходе выемки в отделении Марий Эл № ПАО «Сбербанк России» изъяты, в том числе, сшив документов ООО «<иные данные>» (т. 22 л.д. 48-54). Указанные документы осмотрены, описаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т. 22 л.д. 55-61).

Из указанных документов следует, что сшив документов на 19 л. содержит: заявление о присоединении ООО «<иные данные>» от 08 апреля 2016 года, подписанное директором Б.Д.С.; заявление на получение корпоративной карты ООО «<иные данные>» по банковскому счету № от 08 апреля 2016 года; информационные сведения клиента – юридического лица ООО «<иные данные>»; сведения о бенефициарном владельце в целях 115-ФЗ о Г.Ф.Е.; заявление об отказе от получения счетов-фактур за услуги Банка от 08 апреля 2016 года; информационный лист от 25 марта 2016 года, содержащий информацию о подключаемых пользователях к системе Интернет-банк по заявлению от 24 марта 2016 года; заявление о закрытии расчетного/банковского счета ООО «<иные данные>» № от 24 марта 2017 года, подписанное Б.Д.С.; заявление о расторжении договора-конструктора ООО «<иные данные>»; заявление о расторжении Договора от 08 апреля 2016 года; карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «<иные данные>»; реестр выпуска корпоративной карты работником ООО «<иные данные>»,

Согласно письма АО «Тинькофф Банк» от 02 июля 2020 года 28 июля 2017 года между Банком и ООО «<иные данные>» ИНН: № заключен договор расчётного счета №, в рамках которого банком открыт расчётный счет № (комплексное обслуживание юридических лиц), которое закрыто 11 октября 2017 года. Единственным лицом, имеющим право управлять счетом Клиента является – Б.Д.С. Доверенность на право управления расчётным счетом иным лицам Клиентом не выдавались. СМС-информирование Клиента об операциях по счету, а также при взаимодействии с системой «Интернет-банк» осуществляется на абонентский номер +№ в течение всего периода обсаживания счета. Бизнес модель Банка построена на дистанционном обслуживании Клиентов, в связи с чем открытие счетов осуществляется дистанционно. Документы для заключения Договора с Клиентом были подписаны по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес> (т. 11, л.д. 60-64).

Согласно протоколу осмотра осмотрен и описан оптических диск CD-R, на котором содержатся расширенные выписки по расчётным счетам ООО «<иные данные>» ИНН: №, заявления о подключении к дистанционному обслуживанию и справки об IP-адресах. Установлено, что управление расчетным счетом ООО «<иные данные>» за период с 28 июля 2017 г. по 31 октября 2018 г. осуществлялось с одного IP-адреса: №. Заявление на осуществление дистанционного обслуживания расчётным счетом подано 24 апреля 2017 г. Б.Д.С. с привязкой к абонентскому номеру +№. Указанный диск приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 11 л.д. 65-70).

В ходе выемки в АО «ТИНЬКОФФ БАНК» изъят сшив документов на 31 листе ООО «<иные данные>» (т. 22 л.д. 155-160). В соответствии с протоколом осмотра указанные документы осмотрены, описаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 22 л.д. 161-166). Из указанных документов следует, что в соответствии с письмом АО «ТИНЬКОФФ БАНК» исх. № КБ№ от 29 января 2021 года 28 июля 2017 года между Банком и ООО «<иные данные>» был открыт расчетный счет № и выпущена бизнес карта №******2280. 11 октября 2017 года счет закрыт. Единственным лицом, имеющим правом управлять счетом Клиента является Б.Д.С., доверенность на право управления расчетным счетом иным лицам не выдавалось; сшив документов на 31 листе, в котором находятся: копия приказа ООО «<иные данные>» от 15 января 2016 года о возложении обязанности главного бухгалтера на директора Б.Д.С.; копия решения единственного участника ООО «<иные данные>» от 07 июня 2017 года о выходе из состава учредителей Г.Ф.Е., копия решения единственного участника ООО «<иные данные>» от 31 декабря 2015 г. о назначении на должность директора ООО «<иные данные>» Б.Д.С.; копия устава ООО «<иные данные>» от 2016 года; копия паспорта Б.Д.С.; заявление о присоединении к условиям Договора комплексного банковского обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой от 24 апреля 2017 года, согласно которому Б.Д.С. подано соответствующее заявление, указан абонентский номер для оказания Банком услуг и осуществления Дистанционного обслуживания, заявление на регистрацию пользователя удостоверяющего центра АО «Тинькофф Банк» и изготовление сертификата ключа проверки электронной подписи от 24 апреля 2017 года; заявление на выпуск корпоративной карты ООО «<иные данные>» от 24 апреля 2017 года; анкета держателя корпоративной карты №******2280 от 24 апреля 2017 года, которая получена лично Б.Д.С. 24 апреля 2017 года; анкета клиента; акт выездной проверки от 19 июля 2017 года, гарантийное письмо по деятельности ООО «<иные данные>» от 19 июля 2017 года.

В ходе выемки в ИФНС России № по г. Москва, в том числе изъяты регистрационное дело ООО «<иные данные>» (ИНН №) на 109 листах (т. 16 л.д. 241-246), которое осмотрено, описано и приобщено к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т. 17 л.д. 29-38). В регистрационном деле ООО «<иные данные>» ИНН № имеется решение о регистрации юридического лица, принято 23 июля 2015 года в ИФНС России по г. Йошкар-Оле. Для регистрации юридического лица ООО «<иные данные>» 17 июля 2015 года выдано гарантийное письмо директором ООО ЦФК «<иные данные>» Петуховой Е.А. о предоставлении юридического адреса: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>. 31.12.2015 в состав учредителей ООО «<иные данные>» вошла Б.Д.С.

Факт перерегистрации ООО <иные данные> на «номинального» руководителя Б.Д.С. также подтверждается исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Н.М.И., согласно которым по регистрационному делу ООО «<иные данные>» ИНН № зарегистрировано в ИФНС России по г. Йошкар-Оле 24 июля 2015 года за основным государственным регистрационным номером №. 31 декабря 2015 года Б.Д.С. представил в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: заявление по форме Р14001 о внесении изменений сведений о юридическом лице, содержащийся в ЕГРЮЛ, содержащий сведения о смене руководителя; заявление по форме Р13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы об увеличении уставного капитала и вводе в состав участников Б.Д.С., решение участника ООО «<иные данные>» от 31 декабря 2015 г. о назначении на должность директора Б.Д.С. и увеличении уставного капитала за счет входа нового участника и смене наименования юридического лица с ООО <иные данные>» на ООО «<иные данные>», устав ООО «<иные данные>» в новой редакции, квитанцию об оплате государственной пошлины в размере 800 рублей от 31 декабря 2015 года, заявление о принятии Б.Д.С. в ООО «<иные данные>» от 31 декабря 2015 года, квитанция об оплате уставного капитала в ООО «<иные данные>» от 31 декабря 2015 г. Б.Д.С. в размере 1000 рублей. 15 января 2016 года сотрудниками ИФНС по г. Йошкар-Ола, согласно представленным документам, внесены сведения о назначении Б.Д.С. учредителем и директором ООО «<иные данные>» и смене наименования юридического лица. В настоящее время регистрирующим органом ООО «<иные данные>» является ИФНС России № по г. Москва в связи с миграцией юридического лица (т. 25 л.д. 15-28).

Указанные доказательства в их совокупности свидетельствуют о том, что 31 декабря 2015 года Б.Д.С., привлеченный Р.А.В., действуя в интересах указанной организованной группы, будучи не осведомленным об их преступных намерениях, и не имея цели управления юридическим лицом, за денежное вознаграждение, представил в ИФНС России по г. Йошкар-Ола, расположенную по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Вознесенская, д. 71, подписанный комплект документов: заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ о смене руководителя; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица об увеличении уставного капитала и вводе в состав участников Б.Д.С.; решение участника ООО «<иные данные>» от 31 декабря 2015 г. о назначении на должность директора Б.Д.С. и увеличении уставного капитала за счет входа нового участника и смене наименования юридического лица с ООО <иные данные>» на ООО «<иные данные>»; устав ООО «<иные данные>» в новой редакции; квитанцию об оплате государственной пошлины от 31 декабря 2015 года; заявление о принятии Б.Д.С. в ООО «<иные данные>» от 31 декабря 2015 года; квитанция об оплате уставного капитала в ООО «<иные данные>» от 31 декабря 2015 года Б.Д.С. 15 января 2016 года уполномоченным должностным лицом ИФНС России по г. Йошкар-Ола внесена запись о внесении изменений сведений о юридическим лице, содержащихся в ЕГРЮЛ по ООО «<иные данные>» (ООО <иные данные>) ИНН № о вводе Б.Д.С. в состав участников, назначении его руководителем и смене наименования юридического лица.

Осуществление деятельности Стец И.В. совместно с Петуховой Е.А. и Р.А.В. по фактическому управлению фирмой ООО <иные данные>, факт «номинального» участия у правлении указанной фирмой ее руководителя, подтверждается показаниями свидетеля К.М.В.

Из исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля К.М.В. следует, что руководителем ООО <иные данные> ИНН № он стал номинально по просьбе Стец И.В. в конце 2014 года. Стец И.В. предложила ему за согласие стать «номинальным» учредителем и руководителем ООО <иные данные> ИНН № за ежемесячное денежное вознаграждение в размере 5000 рублей. Он фактически в вопросы управления ООО <иные данные> не касался, чем занималось юридическое лицо не знал, периодически приходил по просьбе Стец И.В. в офис ООО <иные данные> и подписывал необходимые документы, полагая, что ООО <иные данные> реально ведет предпринимательскую деятельность. Какие были обороты по счетам фирмы сказать не может. Также по просьбе Петуховой Е.А. он открывал расчётные счета на ООО <иные данные> в банках, обозначенных Петуховой Е.А. Также Петухова Е.А. готовила необходимые документы для открытия расчётного счета. Непосредственно в банки для открытия расчётного счета обращался лично он, т.к. по документам директором ООО <иные данные> числился он. По указанию Петуховой Е.А. при открытии расчётного счета подключал услугу дистанционного обслуживания, доступ к которому передавал Стец И.В. (в каких-то банках токены, в каких-то управление осуществилось путем смс-подтверждения, абонентские номер и мобильные телефоны для подключения услуги дистанционного обслуживания ему предоставляла Петухова Е.А.) Деятельность как директор и учредитель ООО <иные данные> не вел и изначально не имел цели управления данной организацией, то есть являлся подставным (номинальным) лицом (т. 22 л.д. 125-131).

Из показаний указанного свидетеля следует, что он за денежное вознаграждение по просьбе Стец И.В. стал «номинальным» учредителем и директором ООО <иные данные>, подал соответствующие документы в ИФНС по г. Йошкар-Ола, все документы ему представила Петухова Е.А., также он впоследствии по просьбе Петуховой Е.А. открыл расчетные счета в банках, подписав соответствующие документы также представленные Петуховой Е.А. Никакого участия в управлении ООО <иные данные> он не принимал.

Указанные К.М.В. об открытии им фирмы ООО <иные данные>, об открытии соответствующих счетов по просьбе Стец И.В. подтверждаются соответствующими документами.

Из письма ИФНС России по г. Йошкар-Оле от 25 марта 2020 года следует, что в ООО <иные данные> ИНН № в 2016-2017 годах числился один работник К.М.В. (т. 5 л.д. 130-156). Указанное обстоятельство также указывает на фиктивность образования ООО <иные данные>.

Согласно письму Департамента допуска и прекращения деятельности финансовых организации Центрального банка РФ от 25 марта 2020 года, организации, в том числе ООО <иные данные> ИНН №, в качестве кредитной не зарегистрированы и не выдавались им лицензии на осуществление банковских операции (т. 9 л.д. 140).

В ходе выемки в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, в том числе изъяты сшив документов регистрационное дело ООО <иные данные> (ИНН №) на 78 листах, первый лист дела – заявление о государственной регистрации юридического лица, последний – лист записи ЕГРЮЛ, скреплено подписью и печатью ИФНС по г. Йошкар-Оле (т. 17 л.д. 172-180). Согласно протокола осмотра осмотрено и описано регистрационное дело № ООО <иные данные> (ИНН №) (т. 17 л.д. 183-211). Указанные предметы были описаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 18 л.д. 37-151). Из указанных документов следует, что ООО <иные данные> ИНН № образовано 24 декабря 2014 года. Учредителем и руководителем указанного юридического лица с момента образования являлся К.М.В.

В ходе осмотра указанных документов установлено, что бумажные сшивы содержат документы на трудоустройство К.М.В., положение об оплате труда сотрудников ООО <иные данные>. Наличие указанных документов,

Согласно протоколу выемки в отделении Марий Эл № ПАО «Сбербанк России» изъяты сшив документов ООО <иные данные> на 62 листах (т. 22 л.д. 48-54). Согласно протокола осмотра осмотрен и описан сшив документов ООО <иные данные>, в котором имеются ряд документов подтверждающих открытие К.М.В.26 декабря 2014 года банковского счета ООО <иные данные>№, о возложении обязанности бухгалтера на директора ООО <иные данные> на, о получении корпоративной карты, об открытии 24 июня 2015 года банковского счета в валюте Российской Федерации № от; о закрытии 07 февраля 2017 года К.М.В. банковского счета ООО <иные данные>№ и банковского счета № (т. 22 л.д. 55-61). Указанные сведения подтверждаются ответом ПАО «Сбербанк России» от 17 июня 2020 года, согласно которому по ООО <иные данные> ИНН № в карточке с образцами подписей содержатся, в том числе сведения о директоре К.М.В., контактные данные +№. Счета № и № были открыты и обслуживался в Дополнительном офисе № Марий Эл Отделение Марий Эл №. Чековая книжка не выдавалась (т. 14 л.д. 67-75).

В ходе выемки в операционном офисе «Чебоксарский» АО «Альфа Банк» изъят сшив документов ООО <иные данные> (т. 21 л.д. 215-220). Согласно протокола осмотра осмотрен и описан сшив документов ООО <иные данные>, из указанных документов следует, что на ООО <иные данные> от К.М.В. 03 февраля 2017 года открыт расчетный счет № с выпуском двух банковских карт с абонентским номером №, 16 марта 2017 года указанный счет закрыт (т. 21 л.д. 221-227). Указанные сведения подтверждены письмом АО «Альфа-Банк» от 23 июля 2020 года, согласно которому на ООО <иные данные> ИНН № открыт 03 февраля 2017 года расчетный счет № и 04 февраля 2017 года выпущены пластиковые карты № и №. Пользователи документы подписывают паролем, который приходит в виде смс-сообщения на сотовый телефон № К.М.В.. Расчетный счет № был открыт и обслуживался в ОО «Чебоксарский» по адресу: Чувашская Республика, г. Чебоксары, ул. Ярославская, д. 27 (т. 14 л.д. 45-55).

Приведенными оглашенными подозреваемой Стец И.В. подтверждены показания свидетеля К.М.В. об участии ее в качестве «номинального» директора ООО <иные данные>.

Из ее показаний, оглашенных в порядке ст. 276 УПК РФ, следует, что в декабре 2015 года Р.А.В., согласно отведённой роли было подобрано ООО <иные данные> ИНН №, дата образования 24 декабря 2014 года. Учредителем и руководителем указанного юридического лица с момента образования являлся К.М.В. В конце 2015 года К.М.В. изъявил намерения прекратить предпринимательскую деятельность, закрыть юридическое лицо, услышав об этом Р.А., предложил по документам ООО <иные данные> не ликвидировать, переть управление юридическим лицом за материальное вознаграждение в размере 5000 рублей. К.М.В. согласился. Она убедила К.М.В. остаться на должности «номинального» учредителя и руководителя, подписывать финансово-хозяйственные документы, снимать в банках денежную наличность и передавать её ей (Стец И.В.). В конце декабря 2015 года, находясь в офисе ООО <иные данные>, расположенном по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, он передал ей имеющиеся средства управления ранее открытыми им банковскими счетами в ПАО «Сбербанк России» и Банк «ФК Открытие», в начале 2017 года открыл в АО «Альфа-Банк» расчетный счет ООО <иные данные> с подключением услуги дистанционного обслуживания путем смс-подтверждения. Абонентский номер был предоставлен Петуховой Е.В.

В последующем в период времени с 01 января 2016 года по декабрь 2018 года ею были оказаны услуги по «обналичиванию» денежных средств с использованием расчётных счетов ООО «ДЕКАРТ 12 (т. 28, л.д. 87-107).

В ходе выемки в ИФНС России № по г. Москве по постановлению Йошкар-Олинского городского суда от 28 февраля 2020 года (т. 18 л.д. 26-27) произведена выемка документов, изъятых в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, в том числе: сшив с надписью ООО <иные данные>К.М.В., бумажный сшив ООО <иные данные>, USB-токен системы СКБ «Контур» организации ООО <иные данные>, печать ООО «<иные данные>» ИНН № (т. 18 л.д. 28-33). Указанные документы осмотрены следователем, признаны вещественными доказательствами (т. 18 л.д. 37-104, 105-151)

Наличие указных документов по основному месту деятельности организованной группы под руководством Стец И.В. - в офисном помещении ООО «<иные данные>» по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>, наряду с приведенными доказательствами также свидетельствуют о номинальном участии К.В.М. в деятельности ООО «<иные данные>», и фактическом осуществлении данной деятельности Стец И.В. совместно с Петуховой Е.А. и Р.А.В.

Факт отсутствия какого – либо участия руководителей фирм: ООО <иные данные>, ООО <иные данные>, ООО «<иные данные> ООО <иные данные>, через которые проводилось незаконное «обналичивание» денежных средств, в управлении указанных фирм, в том числе в управлении открытых на данные фирмы расчетными, банковскими счетами, помимо приведенных доказательств, также подтверждается очными ставками, проведенными между подозреваемой Петуховой Е.А. с каждым из номинальных руководителем указанных фирм.

Так, в ходе очной ставки между подозреваемой Петуховой Е.А. и свидетелем Б.Д.С., свидетель Б.Д.С. в части участия его в качестве «номинального» директора и учредителя ООО «<иные данные>» дал показания, аналогичные его оглашенным показаниям, которые подозреваемая Петухова Е.А. подтвердила в полном объеме.

В части представленного на обозрение Петуховой Е.А., на обозрение юридического дела ООО «<иные данные>», подозреваемая ответила, ею готовилась только анкета информационные сведения клиента – юридического лица ООО «<иные данные>» на 2 листах и сведения о бенефициарном владельце. По ее просьбе Б.Д.С. в отделении ПАО «Сбербанк России» была подключена услуга дистанционного управления расчётным счетом № от 08 апреля 2016 года через смс-подтверждение с абонентского номера №, который был передан ей Б.Д.С. вместе с мобильным телефоном. Номер был передан ей Стец И.В. Б.Д.С., также в ПАО «Сбербанк России» была получена корпоративная карта, которая была передана Стец И.В. Подтверждает, что управление расчетным счетом ООО «<иные данные>» № осуществляла Стец И.В.

Указанные показания Петуховой Е.А. Б.Д.С. также подтвердил, указав, что все документы после открытия расчётного счета вместе с банковской картой, печатью им были переданы Стец И.В. по просьбе Петуховой Е.А. Аналогичная процедура открытия расчетного счета и подписания документов происходила в АО «ТИНЬКОФФ БАНК».

В части предоставления на обозрение регистрационного дела ООО «<иные данные>» ИНН №, Петухова Е.А. указала, что в декабре 2015 года Р.А.В. было подобрано ООО <иные данные>» ИНН № и «номинальный» руководитель Б.Д.С. под него. 31 декабря 2015 года ею было подготовлено решение о снятии с должности директора ООО <иные данные>» ИНН №Г.Ф.Е. и назначении на должность директора Б.Д.С., а также переименовании юридического лица на ООО «<иные данные>», в состав учредителя вошел Б.Д.С., подготовлен Устав ООО «<иные данные>», подготовлена форма Р13001 от 31 декабря 2015 года о смене директора, состава учредителей и изменения наименования юридического лица, которое Б.Д.С. было удостоверено у нотариуса И.И.Н. После этого Б.Д.С. был направлен ею с комплектом документов в ИФНС России по г. Йошкар-Оле для перерегистрации ООО «<иные данные>» на его имя. Госпошлина при перерегистрации юридического лица не оплачивается.

Указанные показания свидетель Б.Д.С. подтвердил в полном объеме, подтвердив, что в ООО «<иные данные>» он являлся «номинальным» учредителем и руководителем (т. 29 л.д. 77-84).

В ходе очной ставки между подозреваемой Петуховой Е.А. и свидетелем Б.А.С., свидетель Б.А.С. также дал показания о своем участии и в качестве «номинального» директора и учредителя ООО <иные данные>, которые полностью соответствуют его показаниям в данной части, данным качестве свидетеля. Указанные показания подозреваемая Петухова Е.А. подтвердила в полном объеме.

В части предоставления на обозрение юридического дела ПАО «Сбербанк России» по ООО <иные данные>, подозреваемая Петухова Е.А., свидетель Б.А.С., подтвердили, что все документы были подготовлены и подписаны им самим, аналогичная процедура открытия расчетного счета и подписания документов была произведена им в ПАО «Татфондбанк» задолго до начала незаконной банковской деятельности, перерегистрация юридического лица не производилась. Образование юридического лица ООО <иные данные> было произведено без её участия Петуховой Е.А. (т. 29, л.д. 85-91).

В ходе очной ставки между подозреваемой Петуховой Е.А. и свидетелем С.Е.С., свидетель С.Е.С. дала показания, аналогичные ее оглашенным показаниям в качестве свидетеля. Подозреваемая Петухова Е.А. подтвердила ее показания в полном объеме.

В части представленного на обозрение юридического дела «АЛЬФА-БАНК» по ООО <иные данные>, Петухова Е.А. показала, что представленные документы в банк готовились в офисе ООО <иные данные>, были подписаны С.Е.С. и переданы ей (Петуховой Е.А.). По её просьбе С.Е.С. в офисе АО «АЛЬФА-БАНК» была подключена услуга дистанционного управления расчётным счетом № через смс-подтверждение с абонентского номера №, получена корпоративная карта, которые были переданы Стец И.В. Подтверждает, что управление расчетным счетом ООО <иные данные>№ осуществляла Стец И.В. С.Е.С. никакого отношения к управлению указанным расчётным счетом не имеет. Свидетель С.Е.С. полностью подтвердила показания подозреваемой Петуховой Е.А., свои подписи в документах подтверждает. Все документы после открытия расчётного счета вместе с банковской картой, печатью были переданы Стец И.В.

В части представленного на обозрение юридического дела АКБ «АК Барс», по ООО <иные данные> ИНН:№ подозреваемая Петухова Е.А. показала, что счет был открыт действующим реальным руководителем К.М.П. После назначения С.Е.С. «номинальным» руководителем ООО <иные данные>, по её просьбе и подготовленным ею документам, С.Е.С. были подписаны и предоставлены сведения о смене руководителя юридического лица, с целью получения доступа и права к управлению расчетным счетом ООО <иные данные>. По ей просьбе С.Е.С. в офисе АКБ «АК БАРС» была подключена услуга дистанционного управления расчётным счетом №. Банком С.Е.С. был выдан банковский ключ-токен («Крипто-Про») для управления расчетным счетом ООО <иные данные>, ею также была получена корпоративная карта. Подтверждает, что управление расчетным счетом ООО <иные данные>№ осуществляла Стец И.В. С.Е.С. никакого отношения к управлению указанным расчётным счетом не имеет. Свидетель С.Е.С. подтвердила указанные показания.

В части предоставленного на обозрение юридического дела АКБ «Чувашкредитпромбанк» по ООО <иные данные>, подозреваемая Петухова Е.А. показала, что документы, поданные С.Е.С. для подключения к системе дистанционного банковского обслуживания в АКБ «Чувашкредитпромбанк», готовились ею, также ею (С.Е.С.) в банк были переданы учредительные документы ООО <иные данные>, решения единственного учредителя о смене учредителя и руководителя ООО <иные данные>, выписка из приказа на директора. По ее просьбе С.Е.С. в офисе АКБ «Чувашкредитпромбанк» была подключена услуга дистанционного управления расчётным счетом №. Банком С.Е.С. был выдан банковский ключ-токен («Крипто-Про») для управления расчетным счетом ООО <иные данные>, выдана корпоративная карта, которые были переданы Стец И.В. Управление расчетным счетом ООО <иные данные> осуществляла Стец И.В. С.Е.С. никакого отношения к управлению указанным расчётным счетом не имеет. Свидетель С.Е.С. подтвердила указанные показания.

В части представленного на обозрение регистрационного дела ООО <иные данные>, подозреваемая Петухова Е.А. дала показания в части перерегистрации указанной фирмы на «номинального» руководителя С.Е.С., аналогичные, оглашенным ее показаниям в порядке ст. 276 УПК РФ.

Кроме этого показала, что документы по смене директора о смене директора, учредителей с К.М.В. на С.Е.С., было подготовлено ей, было удостоверено у нотариуса Б.С.В. Также ею С.Е.С. была направлена к нотариусу и в ИФНС России по г. Йошкар-Оле для перерегистрации ООО <иные данные> на свое имя.

Ею 30 ноября 2016 года были подготовлены документы по смене местонахождения ООО <иные данные>. Все указанные документы были подготовлены ею, подписаны С.Е.С. Свидетель С.Е.С. подтвердила указанные показания Петуховой Е.А. в полном объеме (т. 29 л.д. 119-130).

В ходе очной ставки от 17 февраля 2021 года между подозреваемой Петуховой Е.А. и свидетелем К.М.В., свидетель К.М.В. в части участия его в качестве «номинального» руководителя ООО «<иные данные>» дал показания, аналогичные его показаниям, оглашенным в порядке ст. 276 УК РФ. Указанные показания подозреваемая Петухова Е.А. подтвердила в полном объеме.

В части предъявленного на обозрение юридического дела ПАО «Сбербанк России» по ООО <иные данные> подозреваемая Петухова Е.А. указала, что расчетные счета ООО <иные данные> были открыты в отделении Марий Эл № ПАО «Сбербанк России» самим К.М.В. без участия ООО «<иные данные>». С того момента, примерно с начала 2016 года, как К.М.В. передал управление ООО <иные данные>, К.М.В. передал им банковские карты по расчётным счетам и абонентский №, привязанный к расчётному счету для дистанционного управления расчетным счетом. К.М.В. подтвердил показания Петуховой Е.А. в полном объеме.

В части предъявленного на обозрение юридического дела ПАО «Сбербанк России» по ООО «<иные данные>», подозреваемая Петухова Е.А, показала, что расчетный счет ООО «<иные данные>» № был открыт К.М.В. в отделении Марий Эл № ПАО «Сбербанк России», по её просьбе. Для чего в офисе ООО <иные данные> ею были подготовлены заявление о присоединении ООО «<иные данные>» от 21 октября 2016 года информационные сведения клиента, которые были подписаны К.М.В. и предоставлены в банк. Также К.М.В. в ПАО «Сбербанк России» были предоставлены сведения об абонентском номере №, переданным ею, для подключения дистанционного управления расчетным счетом. Свидетель К.М.В., указанные показания подтвердил в полном объеме.

В части предъявленного на обозрение юридического дела офиса «Чебоксарский» АО «АЛЬФА-БАНК» по ООО <иные данные>, подозреваемая Петухова Е.А, показала, что расчетный счет ООО <иные данные>№ был открыт К.М.В. в офисе АО «АЛЬФА-БАНК», по её просьбе. Была подготовлена анкета клиента – юридического лица (резидента РФ) от 03 февраля 2017 года, которая была подписан К.М.В. и предоставлена в банк. Также К.М.В. в АО «АЛЬФА-БАНК» были предоставлены сведения об абонентском номере №, переданным ею, для подключения дистанционного управления расчетным счетом. Указанный абонентский номер был сообщен ей Стец И.В., который находился в её пользовании. Свидетель К.М.В. подтвердил показания Петуховой Е.А. в полном объеме.

В части предъявленного на обозрение юридического дела офиса «Чебоксарский» ПАО «Норвик Банк» по ООО «<иные данные>», подозреваемая Петухова Е.А. показала, что расчетные счета ООО «<иные данные>» был открыт в ПАО «Норвик Банк» самим К.М.В. С того момента, примерно с начала 2016 года, как К.М.В. передал управление ООО «<иные данные>» им, К.М.В. передал им банковские карты по расчётным счетам и банковский ключ-токен, для дистанционного управления расчетным счетом. Свидетель К.М.В. указанные показания подтвердил в полном объеме.

В части предъявленного на обозрение юридического дела ДО «Камкомбанк» «Казанский» по ООО «<иные данные>», подозреваемая Петухова Е.А. показала, что расчетный счет ООО «<иные данные>» № был открыт К.М.В. в офисе ДО «Камкомбанк» «Казанский» в г. Йошкар-Ола, по её просьбе. Для открытия расчетного счета ей в офисе ООО <иные данные> ему были переданы учредительные документы ООО «<иные данные>», печать юридического лица. Документы были предоставлена К.М.В. в банк. Также К.М.В. в ДО «Камкомбанк» «Казанский» была подключена услуга дистанционного управления расчетным счетом, ему был выдан банковский ключ-токен для подключения дистанционного управления расчетным счетом. Все документы по открытию расчетного счета и банковский ключ-токен были переданы К.М.В. Стец И.В. Свидетель К.М.В. указанные показания подтвердил в полном объеме (т. 29 л.д. 131-141).

Показания Стец И.В. подтверждают факты оказания незаконной банковской деятельности по «обналичиванию» денежных средств юридических лиц (заказчиков «обналичивания денежных средств»): ООО «<иные данные>», ООО «<иные данные>», ООО «Компания <иные данные>, ООО «<иные данные>», ООО «<иные данные>», ООО «<иные данные>».

Так, из оглашенных в порядке ст. 276 УК РФ показаний подозреваемой Стец И.В., следует, что в незаконной банковской деятельности использовались расчётные счета только следующих юридических лиц: ООО <иные данные> ИНН №, ООО <иные данные> ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН № ООО <иные данные>№. Расчетные счета иных юридических лиц, находящихся на обслуживании в ООО <иные данные>, не использовались.

Заказчиками «обнала» за период с 01 января 2016 года являлись следующие юридические лица: ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН № ООО «Компания <иные данные> ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, всего от указанных компаний, поступили денежные средства на расчётные счета подконтрольных ей юридических лиц: ООО <иные данные> ИНН №, ООО <иные данные> ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО <иные данные>№.

ООО «<иные данные>» ИНН №, директором организации в 2016 году был С.В.М. В конце 2015 года он ей сообщил, что на расчетном счете ООО «<иные данные>» имеются денежные средства, попросил помочь обналичить денежные средства. Она с указанной цель выбрала подконтрольную организацию ООО «<иные данные>». В январе 2016 года, находясь в офисе ООО <иные данные>, она подготовила фиктивный договор, заключенный между ООО «<иные данные>» и ООО «<иные данные> на оказание транспортных услуг и выписала счет на оплату. По мере надобности наличных денежных средств С.В.М. звонил ей, говорил сумму, на которую нужно выставить счет. После выставления счета, на банковский расчетный счет № ООО <иные данные> ИНН №, открытом ОСБ МАРИЙ ЭЛ N 8614, приходили безналичные денежные средства. После чего безналичные денежные средства снимались ею с расчетных счетов подконтрольных ей организаций за вычетом 5,5% отдавались С.В.М. в офисе ООО <иные данные>». Все документы по финансово-хозяйственной деятельности договора, заявки, накладные, счет- фактуры выписывала она сама, потом звонила директору ООО «<иные данные>» К.М.В., он приходил, будучи не осведомленный о её преступных намерениях, подписывал комплект документов, приготовленный ею.

Общая сумма поступлений безналичных денежных средств с начала 2016 года по февраль 2017 года от организации ООО «<иные данные>» ИНН № составила на общую сумму 16306250 рублей на подконтрольную ею организацию ООО <иные данные>.

Все денежные средства от ООО «<иные данные>» поступали на один расчётный счет ООО <иные данные>, а снимались ею с двух расчётных счетов: №, открытом в ПАО «Сбербанк России» и №, открытом в АО «Альфа-Банк» в различных банкоматах г. Йошкар-Олы по банковских картам, которые были привязаны к вышеуказанным счетам.

ООО «<иные данные>» ИНН №, директором организации в 2016 году была Р.Л.В., они познакомились с ней в офисе ООО <иные данные>». Она занималась транспортными перевозками, просила её помочь в обналичивании денежных средств. С указанной целью, она выбрала подконтрольную организацию ООО <иные данные>. В январе 2016 года, подготовила фиктивный договор между ООО «<иные данные>» и ООО <иные данные>, датированный 01 декабря 2015 года, задним числом на оказание транспортных услуг. По мере надобности наличных денежных средств Р.Л.В. звонила ей на телефон, говорила сумму, на которую нужно выставить счет. После выставления счета, на банковский расчетный счет № ООО <иные данные> ИНН №, открытом ОСБ МАРИЙ ЭЛ N 8614, приходили безналичные денежные средства от ООО «<иные данные>» ИНН №.

Общая сумма поступлений безналичных денежных средств с начала 2016 года по 05 февраля 2016 года от организации ООО «<иные данные>» ИНН № составила на общую сумму 2175000 рублей

Вторым вариантом была выбрана подконтрольная организация ООО <иные данные>№. В январе 2016 года, подготовила фиктивный договор между ООО «<иные данные>» и ООО <иные данные> на оказание транспортно-экспедиторских услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом. Договор также был датирован 01 декабря 2015 года, с целью придания видимости и сокрытия следов незаконной банковской деятельности. Далее, она выписала ей счет на оплату. По мере надобности наличных денежных средств Р.Л.В. звонила ей на телефон, говорила сумму, на которую нужно выставить счет. После выставления счета, на банковские расчетные счета № ООО <иные данные>, открытые в АКБ «АК БАРС Банк» и №, открытый в АКБ «Чувашкредитпромбанк», поступали безналичные денежные средства от ООО «<иные данные>» ИНН №.

Общая сумма поступлений безналичных денежных средств с начала 2016 года по 23 марта 2016 года от организации ООО «<иные данные>» ИНН № составила 2 354000 рублей.

Далее безналичные денежные средства распределялись по подконтрольным ей организациям и снимались ею с расчетных счетов подконтрольных организаций и за вычетом 5,5% отдавались Р.Л.В.

Все денежные средства от ООО «<иные данные>» поступали на два расчётных счета ООО <иные данные>, а снимались ею с трех расчётных счетов: №, открытом в АКБ «АК БАРС Банк»; №, открытом в АКБ «Чувашкредитпромбанк»; №, открытом в АО «Альфа-Банк», в различных банкоматах г. Йошкар-Олы.

ООО «Компания <иные данные> ИНН №, директором организации в 2016 году был О.А.Б., компания занималась оптовой куплей-продажей стройматериалов. Они познакомились с ним в кафе. О.А.Б. примерно в декабре 2015 года сказал, что ему нужны наличные денежные средства для закупа стройматериалов. Она дала согласие на обналичивание денежных средств ООО «Компания <иные данные>. С указанной целью, она выбрала подконтрольные организации ООО <иные данные> и ООО <иные данные>. В начале январе 2016 года в офисе ООО <иные данные>, она подготовила фиктивные договора, заключенные между ООО «Компания <иные данные> и ООО «<иные данные>», ООО «Компания <иные данные> и ООО <иные данные> на поставку строй материалов от 01 декабря 2015 года и 01 октября 2015 года задними числами. В дальнейшем, по мере надобности наличных денежных средств О.А.Б. звонил ей на телефон, говорил сумму, на которую нужно выставить счет за товар.

После выставления счета, на банковские расчетные счета ООО <иные данные>№, открытий в ПАО «Сбербанк России» и №, открытый в ПАО «Татфондбанк», на банковский расчетный счет ООО <иные данные> ИНН №№, открытый в ПАО «Сбербанк России» приходили безналичные денежные средства от ООО «Компания <иные данные> ИНН № на общую сумму 11 036 523 рубля.

Все безналичные денежные средства, поступившие на расчётные счета на ООО <иные данные> снимались ею с расчетных счетов ООО <иные данные>: №, открытого в ПАО «Сбербанк России»; №, открытого в ПАО «Татфондбанк», поступившие на ООО <иные данные> снимались ею с расчетных счетов: №, открытого в ПАО «Сбербанк России», №, открытого в АО «Альфа-Банк», и за вычетом 5,5% отдавались О.А.Б. в офисе ООО <иные данные>».

В сентябре 2016 года она обратилась к новому директору ООО «Компания <иные данные> ИНН №Б.С.Ю. с просьбой о поставке товара по легальной деятельности. Товар был поставлен 30 сентября 2016 года по накладной и счет-фактуре № от 30 сентября 2016 года на компанию ООО <иные данные> на сумму 362472 рубля.

ООО «<иные данные>» ИНН №. Кто был директором организации в 2016 году не помнит. В конце 2016 года к ним в офис ООО <иные данные> приехал молодой человек, представился представителем ООО «<иные данные>», заказал услугу по обналичиванию денежных средств. Для работы с данным клиентом она выбрала подконтрольную организацию ООО «<иные данные>» ИНН №, которая занималась легальной деятельностью по оптовой торговле прочими товарами. В офисе ООО <иные данные> в начале декабря 2016 года она подготовила фиктивный договор и выписала счет на оплату. По мере надобности наличных денежных средств представитель ООО «<иные данные>» ИНН № звонил ей на телефон, говорил сумму, на которую нужно выставить счет и номенклатуру, которую нужно выписать. После выставления счета, на банковский расчетный счет ООО «<иные данные>» №, открытый в ПАО «Сбербанк России», приходили безналичные денежные средства. После чего безналичные денежные средства снимались ею с расчетных счетов подконтрольных ей организациях и за вычетом 5,5% отдавались представителю ООО «<иные данные>» ИНН № в офисе ООО <иные данные>

Общая сумма поступлений безналичных денежных средств в 2016 году от организации ООО «<иные данные>» ИНН №, составила на общую сумму 2281939 рублей на подконтрольную ей организацию ООО «<иные данные>» на расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России». Все денежные средства от ООО «<иные данные>» ИНН № поступали на один вышеуказанный расчётный счет ООО «<иные данные>».

ООО «<иные данные>» ИНН №, кто был директором организации в 2016 году она не помнит. Летом 2016 года ей позвонил молодой человек - представитель ООО «<иные данные>» ИНН №, согласился на ее условия и попросил подготовить комплект документов. Для работы с данным клиентом она выбрала подконтрольную организацию ООО «<иные данные>» ИНН №, в офисе ООО <иные данные> летом 2016 года, подготовила фиктивный договор и выписала счет на оплату. По мере надобности наличных денежных средств представитель ООО «<иные данные>» ИНН № звонил ей на телефон, говорил сумму, на которую нужно выставить счет и номенклатуру, которую нужно выписать. После выставления счета, на банковский расчетный счет ООО «<иные данные>» №, открытый в ПАО «Сбербанк России» приходили безналичные денежные средства.

Общая сумма поступлений безналичных денежных средств в 2016 – 2017 годах от организации ООО «<иные данные>» ИНН №, составила на общую сумму 9134700 рублей 37 копеек и 1877367 рублей 06 копеек на подконтрольную ей организацию ООО «<иные данные>» на расчётный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России».

После чего безналичные денежные средства снимались ею с расчетных счетов подконтрольных ей организаций и за вычетом 5,5% и отдавались представителю ООО «<иные данные>» ИНН № в офисе ООО <иные данные>».

ООО «<иные данные>» ИНН №, кто был директором организации в 2016 году он не помнит. Летом 2016 года ей позвонил молодой человек и сказал, что его интересует ее услуга, представился представителем ООО «<иные данные>» ИНН №. Для работы с данным клиентом она выбрала подконтрольную организацию ООО «<иные данные>» ИНН №. В офисе ООО <иные данные> летом 2016 года, подготовила фиктивные договора и выписала счета на оплату задними числами, чтобы сокрыть незаконную банковскую деятельность. По мере надобности наличных денежных средств представитель ООО «<иные данные>» ИНН № звонил ей на телефон, говорил сумму, на которую нужно выставить счет и номенклатуру, которую нужно выписать. После выставления счета, на банковский расчетный счет ООО «<иные данные>» №, открытый в ПАО «Сбербанк России» приходили безналичные денежные средства. После чего безналичные денежные средства снимались ею с расчетных счетов подконтрольных ей организаций и за вычетом 5,5% отдавались Представителю ООО «<иные данные>» ИНН № в офисе ООО <иные данные>». Общая сумма поступлений безналичных денежных средств в 2016 – 2017 годах от организации ООО «<иные данные>» ИНН №, составила на общую сумму 5751177 рублей 70 копеек, которая поступала на расчётный счет ООО «<иные данные>» №, открытый в ПАО «Сбербанк России» и на общую сумму 3002677 рублей 38 копеек и на расчетный счет, открытый АО «ТИНЬКОФФ БАНК», на расчетный счет ООО <иные данные> от ООО «<иные данные>» поступила сумма 4840234 рублей 90 копеек, которые в последующем были ею сняты.

Также хочет дополнить, что для придания видимости законной деятельности ранее вышеизложенным юридическим лицам, ею совершались реальные сделки на сумму около 13 млн. рублей, которые проводились одновременно с «обнальными» операциями. Указанные реальные операции были необходимы для прикрытия незаконной банковской деятельности.

Изложенные ею обстоятельства подтверждают выводы заключения № 251 от 23 декабря 2020 года (т. 28 л.д. 108-125, л.д. 135-143).

Указанные показания подсудимой Стец И.В. также подтверждают факт получения вознаграждения организованной группой в размере 5,5 % после снятия денежных средств с расчетных счетов подконтрольных ей организаций.

Приведенные доказательства, в том числе показания самих подсудимых Стец И.В., Петуховой Е.А., свидетелей Б.А.С., К.М.В., С.Е.С. в части оказания незаконной банковской деятельности по «обналичиванию» денежных средств юридических лиц (заказчиков «обналичивания денежных средств»): ООО «<иные данные>», ООО «<иные данные>», ООО «Компания <иные данные>, ООО «<иные данные>», ООО «<иные данные>», ООО «<иные данные>» через расчетные счета организаций: ООО <иные данные>, ООО <иные данные>, ООО «<иные данные>», ООО <иные данные>, также подтверждаются проведенными исследованиями № 251 от 23 декабря 2020 года и № 53 от 31 марта 2021 года.

Данные исследования проведены специалистом ревизором М.О.П., имеющей стаж работы по экономическим специальностям 12 лет, которая предупреждена за дачу заведомо ложного заключения по ст. 307 УК РФ. Указанные заключения проведены на основании предоставленных материалов уголовного дела, в них указаны примененные методы, они имеют исследовательскую часть, выводы, которые не имеют противоречий, согласуются с приведенными судом доказательствами, не оспариваются самими подсудимыми.

При указанных обстоятельствах оснований сомневаться в их выводах у суда не имеется, в связи с чем суд учитывает их при вынесении приговора.

В соответствии с заключением № 251 от 23 декабря 2020 года сделаны следующие выводы:

В ООО <иные данные> ИНН №:

- От ООО «<иные данные>» ИНН № в сумме 16306250 рублей, в том числе: на р/с № ПАО «Сбербанк России» - 16192250 рублей, на р/с № АО «Альфа-Банк» – 114000 рублей.

- От ООО «<иные данные>» ИНН 1215119689 в сумме 2175000 рублей на р/с № ПАО «Сбербанк России».

- От ООО «Компания <иные данные> ИНН № в сумме 689000 рублей на р/с № ПАО «Сбербанк России».

Перечисления от ООО «<иные данные>» осуществлялись двумя суммами - 394 000 рублей 05 апреля 2016 года, 295 000 рублей 29 апреля 2016 года. 11 мая 2016 года произведен возврат в сумме 15 000 рублей по акту-сверки.

В ООО <иные данные> ИНН №:

- От ООО «<иные данные>» ИНН № в сумме 7837557 рублей 58 копеек, в том числе: на р/с № ПАО «Сбербанк России» - 6394825 рублей 94 копейки; на р/с № АО КБ «Модульбанк» – 1442731 рублей 64 копейки.

- От ООО «<иные данные>» ИНН № в сумме 4840234 рублей 90 копеек, в том числе: на р/с № ПАО «Сбербанк России» - 2563209 рублей 56 копеек; на р/с № АО КБ «Модульбанк» – 2277025 рублей 34 копейки.

- От ООО «Компания <иные данные> ИНН № в сумме 10 347 523 рублей, в том числе: на р/с № ПАО «Сбербанк России» - 7961960 рублей 50 копеек; на р/с № ПАО «Татфондбанк» – 2385562 рублей 50 копеек.

11 января 2017 года с расчетного счета ПАО «Сбербанк» перечислены денежные средства в сумме 362 472 рублей на счет ООО «Компания <иные данные> с основанием платежа «Погашение задолженности по счет-фактуре № 369 от 30 сентября 2016 года».

В ООО «<иные данные>» ИНН №:

- От ООО «<иные данные>» ИНН № в сумме 2 281 939 рублей на р/с № ПАО «Сбербанк России».

- От ООО «<иные данные>» ИНН № в сумме 11012067 рублей 43 копейки, в том числе: на р/с № ПАО «Сбербанк России» - 9134700 рублей 37 копеек; на р/с № АО «Тинькофф Банк» – 1187367 рублей 06 копеек.

- от ООО «<иные данные>» ИНН № в сумме 9599484 рублей 63 копейки, в том числе: на р/с № ПАО «Сбербанк России» - 5751177,7 руб.; на р/с № АО «Тинькофф Банк» – 3848306 рублей 93 копейки.

Кроме этого, с расчетного счета ООО «<иные данные>» № ПАО «Сбербанк России» в исследуемом периоде были перечислены денежные средства в сумме 3828153 рублей 50 копеек на расчетные счета ООО «Компания <иные данные> с основанием платежа «Оплата по счету за материалы, услуги»

Поступлений на расчетные счета ООО «<иные данные>» ИНН 1215162638 от вышеуказанных организаций в исследуемом периоде не производилось.

В ООО <иные данные>№:

- От ООО «<иные данные>» ИНН № в сумме 2354000 рублей, в том числе: на р/с № АКБ «Чувашкредитпромбанк» – 1229000 рублей, на р/с № АКБ «АК БАРС» (ПАО) – 1125000 рублей.

2) Сумма снятых денежных средств с расчетных счетов ООО<иные данные> ИНН № составила 17007000 рублей, в том числе: с р/с № ПАО Сбербанк России – 13546000 рублей, с р/с № ПАО Сбербанк России – 661000 рублей, с р/с № АО «Альфа-Банк» – 2800000 рублей.

По расчетным счетам №, №, №, № и № ПАО Банк «Финансовая корпорация Открытие» снятие наличных денежных средств не производилось.

3) Сумма денежных средств, составляющих 5,5% от суммы наличных денежных средств, снятых с расчетных счетов ООО<иные данные> в исследуемом периоде, составляет 935385 рублей (17007000*5,5%).

4) Сумма снятых денежных средств с расчетных счетов ООО <иные данные> ИНН № составила 12155000 рублей, в том числе: с р/с № ПАО Сбербанк России – 8955000 рублей; с р/с № ПАО Татфондбанк – 3200 000 рублей.

По расчетным счетам № и № АО КБ «Модульбанк» снятие наличных денежных средств не производилось.

5) Сумма денежных средств, составляющих 5,5% от суммы наличных денежных средств, снятых с расчетного счета ООО <иные данные> в исследуемом периоде, составляет 668 525 рублей (12 155 000*5,5%).

6) Сумма снятых денежных средств с расчетных счетов ООО «<иные данные>» ИНН № составила 4192403 рублей 75 копеек, в том числе: с р/с № ПАО Сбербанк России – 1800 000 рублей; с р/с № ПАО «Норвик банк» – 1402403 рублей 75 копеек; с р/с № ООО «Камский коммерческий банк» – 990 000 рублей.

По расчетному счету № АКБ "Пробизнесбанк" (ОАО) снятие наличных денежных средств не производилось.

7) Сумма денежных средств, составляющих 5,5% от суммы наличных денежных средств, снятых с расчетных счетов ООО «<иные данные>» в исследуемом периоде, составляет 230582 рублей 21 копейка (4192403,75*5,5%).

8) Сумма снятых денежных средств с расчетных счетов «<иные данные>» ИНН № составила 2800000 рублей с расчетного счета № ПАО Сбербанк России.

По расчетным счетам № АО "Тинькофф Банк", №, № Банк ВТБ (ПАО) снятие наличных денежных средств не производилось.

9) Сумма денежных средств, составляющих 5,5% от суммы наличных денежных средств, снятых с расчетных счетов ООО «<иные данные>» в исследуемом периоде, составляет 154 000 рублей (2800 000*5,5%).

10) Сумма снятых денежных средств с расчетных счетов ООО <иные данные> ИНН № составила 16839000 рублей, в том числе: с расчетного счета № АКБ «Чувашкредитпромбанк» – 7239000 рублей; с расчетного счета № АКБ «Чувашкредитпромбанк» – 4150 000 рублей, с расчетного счета № АО «Альфа-Банк» – 1300000 рублей; с расчетного счета № АКБ «АК БАРС» (ПАО) – 4150000 рублей.

По расчетному счету №ПАО «Московский областной банк № 6 в г. Нижний Новгород» снятие наличных денежных средств не производилось.

11) Сумма денежных средств, составляющих 5,5% от суммы наличных денежных средств, снятых с расчетных счетов ООО <иные данные> в исследуемом периоде, составляет 926 145 рублей (16839 000*5,5%).

Общая сумма денежных средств, составляющих 5,5% от суммы наличных денежных средств, снятых с расчетных счетов ООО<иные данные>, ООО <иные данные>, ООО «<иные данные>», ООО «<иные данные>», ООО <иные данные> в исследуемом периоде составляет 2914637 рублей 21 копейка. (т. 21 л.д. 194-206).

В соответствии с заключением № 53 от 31 марта 2021 года сделан следующий вывод:

1. За период с 01 января 2016 года по 01 июля 2019 года на расчетные счета ООО <иные данные> ИНН №, ООО <иные данные> ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО <иные данные>№ поступили с банковских счетов ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «Компания <иные данные> ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН № денежные средства в сумме 67430056 рублей 54 копейки, в том числе денежные средства, поступившие по реальной предпринимательской деятельности в сумме 13523422 рубля 03 копейки. Поступлений на расчетные счета ООО «<иные данные>» ИНН № от вышеуказанных организаций в исследуемом периоде не производилось.

Сумма денежных средств, поступившая для обналичивания на банковские счета ООО <иные данные> ИНН №, ООО <иные данные> ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО <иные данные>№, с банковских счетов ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «Компания <иные данные> ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН № за период с 01 января 2016 года по 01 июля 2019 года составила 53 919 634 рубля 51 копейку (67430056 рублей 54 копейки - 13523422 рубля 03 копейки).

Общая сумма денежных средств, составляющих 5,5 % от суммы наличных денежных средств, поступивших на расчетные счета ООО <иные данные> ИНН №, ООО <иные данные> ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО <иные данные>№ для обналичивания в исследуемом периоде составляет 2965 579 рублей 90 копеек.

В период времени с 19 января 2016 года по 03 февраля 2017 года от ООО «<иные данные>» ИНН № на расчетные счета ООО <иные данные> ИНН № поступили денежные средства в сумме 16 306 250 руб. Сумма денежных средств, составляющих 5,5% от суммы наличных денежных средств, поступивших на летные счета ООО <иные данные> от ООО «<иные данные>» составила 896843 рублей 75 копеек.

В период времени с 01 февраля 2016 года по 25 марта 2016 года от ООО «<иные данные>» ИНН 1215119689 на расчетный счет ООО «<иные данные>» ИНН № поступили денежные средства в сумме 2 175 000 рублей, на расчетные счета ООО <иные данные> 1215188756 поступили денежные средства в сумме 2 354 000 рублей, всего от ООО «<иные данные>» поступило 4 529 000 руб. Сумма денежных средств, составляющих 5,5% от суммы наличных денежных средств, поступивших на расчетные счета ООО <иные данные>, ООО <иные данные> от ООО «<иные данные>» составила 249 095 рублей.

В период времени с 14 января 2016 года по 12 октября 2016 года от ООО «Компания <иные данные>№ на расчетный счет ООО «<иные данные>» ИНН № поступили нежные средства в сумме 689 000 рублей, на расчетные счета ООО <иные данные>№ поступили денежные средства в сумме 10 347 523 рублей, всего от ООО «Компания <иные данные> поступило 11 036 523 рублей. Сумма денежных средств, составляющих 5,5% от суммы наличных денежных средств, поступивших на расчетные счета ООО <иные данные>, ООО <иные данные> от ООО «<иные данные>» составила 607008 рублей 77 копеек.

В период времени с 16 декабря 2016 года по 18 января 2017 года от ООО «<иные данные>» ИНН № на расчетный счет ООО «<иные данные>» ИНН № поступили денежные средства в сумме 2 281 939 руб. Сумма денежных средств, составляющих 5,5% от суммы наличных денежных средств, поступивших на расчетный счет ООО «<иные данные>» от ООО «<иные данные>» составила 125506 рублей 65 копеек.

В период времени с 25 июля 2016 года по 11 сентября 2017 года от ООО «<иные данные>» ИНН 130151886 на расчетные счета ООО «<иные данные>» ИНН № поступили денежные средства в сумме 11 012067 рублей 43 копейки. Сумма денежных средств, составляющих 5,5% от суммы наличных денежных средств, поступивших на счетные счета ООО «<иные данные>» от ООО «<иные данные>» составила 605663 рублей 71 копейка.

В период времени с 08 августа 2016 года по 06 сентября 2017 года от ООО «<иные данные>» ИНН № на расчетные счета ООО «<иные данные>» ИНН № поступили нежные средства в сумме 8 753855 рублей 08 копеек. Сумма денежных средств, составляющих 5,5% от суммы наличных денежных средств, поступивших на расчетные счета ООО «<иные данные>» от ООО «<иные данные>» составила 481462 рубля 02 копейки (т. 23 л.д. 52-62).

Содержания указанных заключений полностью подтверждены подсудимыми Стец И.В. и Петуховой Е.А.

Таким образом, на основании исследованных доказательств, с учетом приведенных заключений специалиста, судом достоверно установлено, что всего за период с 14 января 2016 года по 11 сентября 2017 года на расчетные счета контролируемых Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В. организаций: ООО <иные данные> ИНН №, ООО <иные данные> ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО <иные данные>№, в качестве оплаты за якобы поставленные товары, оказанные услуги и произведенные работы от ООО «Компания <иные данные> ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН № поступили безналичные денежные средства на общую сумму не менее 53919634 рублей 51 копейка, с которой последние, действуя в составе организованной группы, в целях получения наличных денежных средств, было удержано незаконное комиссионное вознаграждение от общей суммы в размере 2965579 рублей 90 копеек, в том числе Стец И.В., Петуховой Е.А. и Р.А.В. были привлечены денежные средства для обналичивания на расчетные счета подконтрольных им организаций ООО <иные данные> ИНН №, ООО <иные данные> ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО <иные данные>№ (получатели денежных средств).

Приведенные доказательства в части осуществления незаконной банковской деятельности подсудимыми по обналичиванию денежных средств ООО «Компания <иные данные> ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН № ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН №, ООО «<иные данные>» ИНН № также подтверждаются показаниями свидетелей – руководителей указанных фирм.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ от 08 декабря 2020 года ООО «<иные данные>» ИНН №, зарегистрировано в ИФНС России по г. Йошкар-Оле 05 июня 2015 года, юридический и фактический адрес: Республика Марий Эл, <адрес>, помещение 1, генеральным директором с 11 декабря 2018 года является Ч.А.А., он же с 20 мая 2019 года является и единственным учредителем указанного юридического лица (т. 10 л.д. 21-33).

Из оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля С.В.М. следует, что в 2015 году им было образовано ООО «<иные данные>» для занятия экспедиционной деятельностью. С момента образования ООО «<иные данные>» по 2017 год он являлся единственным учредителем и директором Общества. ООО «<иные данные>» располагалось по адресу: Республика Марий Эл, <адрес>А. ООО «<иные данные>» находилось на общей системе налогообложения. ООО <иные данные> ему знакомо, ее директором был Михаил, с которым встречался несколько раз. ООО <иные данные> занималось экспедированием. Между ООО «<иные данные>» и ООО <иные данные> действительно имелись взаимоотношения по договорам, ООО «<иные данные>» выступало «заказчиком» грузоперевозок, а ООО <иные данные> перевозчиком, (исполнителем) по договорам. Все перечисления денежных средств между ООО «<иные данные>» и ООО <иные данные> были только через расчетные счета. Все сделки между ООО «<иные данные>» и ООО <иные данные> были только реальными. В ООО <иные данные> по вопросу «обналичивания» денежных средств с расчетных счетов ООО «<иные данные>» в период времени с 2016 года по 2017 год он не обращался. Стец И.В. ему не знакома.

В части представленного ему на обозрение заключения № 251 от 23 декабря 2020 года, показал, что взаимоотношения между ООО «<иные данные>» и ООО <иные данные> действительно имели место быть, все сделки, связанные с перечислением денежных средств, были реальными, основанными на договорах. Он, как директор ООО «<иные данные>» в «обналиченных» денежных средствах не нуждался, в «обнальных» схемах не участвовал (т. 22 л.д. 175-180)

В ходе осмотра жилища С.В.М. по адресу: Республика Марий Эл, <адрес> предметы и документы, касающиеся деятельности ООО «<иные данные>» не обнаружены (т. 22 л.д. 233-245).

В ходе очной ставки 19 февраля 2021 года между свидетелем К.М.В. и свидетелем С.В.М., свидетель К.М.В. пояснил, что С.В.М. не знает, с ним не встречался, неприязненных отношений нет. В период времени с 2015 по 2017 года он со С.В.М. не встречался, соответственно никакие договора не подписывал, никаких договоренностей с ним не было. Являясь «номинальным» руководителем ООО <иные данные>, с конца 2015 года по просьбе Стец И.В., периодически подписывал документы по деятельности ООО <иные данные>, какие именно документы и о чем он сказать не может, в их содержание не вчитывался. Никакие услуги он, как директор ООО <иные данные>, С.В.М. и ООО «<иные данные>» не оказывал, расчеты не проводились.

Указанные показания свидетель С.В.М. не подтвердил, указав, что все сделки между ООО <иные данные> имели реальное место быть (т. 29 л.д. 147-150).

В ходе очной ставки между подозреваемой Петуховой Е.А. и свидетелем С.В.М.подозреваемая Петухова Е.А. также показала, что директором ООО «<иные данные>» являлся С.В.М., который оказывал транспортные услуги. По документам были взаимоотношения между ООО «<иные данные>» и ООО <иные данные>. Документы, свидетельствующие о взаимоотношениях указанных юридических лиц ей, передавала Стец И.В., которые она в последующем передавала С.В.М.С.В.М. по мере надобности приезжал в офис ООО <иные данные> подписывал необходимые документы. Свидетель С.В.М. указанные показания не подтвердил, указал, что по вопросу «обналичивания» денежных средств, он ни к кому не обращался. По вопросу заключения каждого договора, он с директором ООО <иные данные> не встречался. Все сделки между ООО <иные данные> и ООО «<иные данные>» были реальными (т. 29 л.д. 142-146).

Суд, оценивая показания указанного свидетеля С.В.М. о действительности осуществленных сделок между ООО «<иные данные>» и ООО «<иные данные>», находит их несостоятельными. Они полностью опровергаются показаниями свидетеля К.М.В., изложенными в очной ставке со свидетелем С.В.М., который прямо указал, что у него никаких договоренностей со С.В.М. не было, в ООО <иные данные> он являлся «номинальным» руководителем. Он периодически подписывал документы по деятельности ООО <иные данные> по просьбе Стец И.В. Также показания свидетеля С.В.М. опровергаются показаниями подсудимой Путуховой Е.А., изложенным в ходе очной ставки со С.В.М., в которых она указала, что С.В.М. документы по взаимоотношению между ООО «<иные данные>» и ООО <иные данные> готовились Стец И.В.

Показания свидетеля С.В.М. опровергаются приведенными оглашенными в порядке ст. 276 УПК РФ показаниями подсудимой Стец И.В., которая прямо указала о фиктивности данных сделок. Ею указано, что к ней в 2016 году обратился директор ООО «<иные данные>» С.В.М. с просьбой помочь обналичить денежные средства. Для чего она подготовила фиктивный договор, заключенный между ООО «<иные данные>» и ООО <иные данные> на оказание транспортных услуг и выписала счет на оплату. По мере надобности наличных денежных средств С.В.М. звонил ей, говорил сумму, на которую нужно выставить счет. После выставления счета, на банковский расчетный счет № ООО <иные данные> ИНН №, открытом ОСБ МАРИЙ ЭЛ №, приходили безналичные денежные средства. После чего безналичные денежные средства снимались ею с расчетных счетов, подконтрольных ей организаций и за вычетом 5,5% отдавались С.В.М. в офисе ООО <иные данные>». Все документы выписывала она сама, потом звонила директору ООО «<иные данные>» К.М.В., он приходил, будучи не осведомленный о её преступных намерениях, подписывал комплект документов, приготовленный ею. Сумма поступивших с начала 2016 года по февраль 2017 года от организации ООО «<иные данные>» ИНН № составила 16306 250 рублей на подконтрольную ею организацию ООО <иные данные>, снимались ею (т. 28 л.д. 108-125, 135-143).

На основании постановления Йошкар-Олинского городского суда Республики Марий Эл 02 марта 2020 года в ИФНС России № по г. Москве изъяты предметы, документы, изъятые 18 ноября 2019 года в помещении ООО <иные данные> по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, которые осмотрены следователем, приобщены к материалам дела в качестве вещественного доказательства (т. 18 л.д. 28-33, 37-151, 37-103, 105-151).

В указанных документах среди прочих имеется сшив документов по организации ООО «<иные данные>»: договора купли продажи, поставки, аренды, на оказание транспортных услуг. В частности имеется договор об оказании транспортных услуг от 11 января 2016 года между ООО «<иные данные>» и ООО «<иные данные>» - подконтрольной фирмы Стец И.В. и Петуховой Е.А. Наличие указанного договора также подтверждают приведенные показания Стец И.В. о подготовке ею фиктивных документов для осуществления бестоварной сделки ООО «<иные данные>» и ООО «<иные данные>» в целях незаконного обналичивания денежных средств.

Сообщенные подсудимой Стец И.В. сведения подтверждаются приведенными заключениями специалиста № 251 от 23 декабря 2020 года и № 53 от 31 марта 2021 года, согласно которым в период времени с 19 января 2016 года по 03 февраля 2017 года от ООО «<иные данные>» на расчетные счета ООО <иные данные> поступили денежные средства в сумме 16 306 250 руб. Сумма денежных средств, составляющих 5,5% от суммы наличных денежных средств, поступивших на расчетные счета ООО <иные данные> от ООО «<иные данные>» составила 896843 рублей 75 копеек (т. 21 л.д. 194-206, т. 23 л.д. 52-62).

На основании приведенных доказательств суд расценивает показания свидетеля С.В.М. как недостоверные, которые полностью опровергаются приведенными доказательствами, и расценивает их как нежелание сообщать правдоподобные сведения из-за возможной ответственности за совершенные им действия по «обналичиванию» денежных средств как руководителя ООО «<иные данные>».

Приведенные доказательства подтверждают вину Стец И.В. и руководимой ею Петуховой А.Е. в части осуществления незаконной банковской деятельности по обналичиванию денежных средств ООО «<иные данные>», поступивших на расчетные счета ООО <иные данные> в сумме 16 306 250 рублей, с извлечением преступного дохода от в размере 5,5% в сумме 896843 рублей 75 копеек.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ от 08 декабря 2020 года ООО «<иные данные>» ИНН №, зарегистрировано в ИФНС России по г. Чебоксары 07 апреля 2015 года, юридический и фактический адрес: Чувашская Республика, <адрес>, генеральным директором и единственным учредителем с 07 апреля 2015 года является Ч.Н.В. (т. 10 л.д. 1-10).

Из оглашенный в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Ч.Н.В.от 17 марта 2021 года, следует, что в 2015 году им было образовано ООО «<иные данные>» ИНН №, зарегистрировано в ИФНС России по г. Чебоксары, юридический и фактический адрес: Чувашская Республика, <адрес>. Он являлся единственным учредителем и генеральным директором данного юридического лица.

Примерно в 2016 году при осуществлении управления деятельности ООО «<иные данные>», у него возникла необходимость в наличных денежных средствах, связи с чем в 2016 году он для оказания ему «обнальных услуг» обратился к Стец И.В. по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, подвал. Стец И.В. дала ему согласие за комиссионное вознаграждение в 5,5%, дала реквизиты для перечисления денежных средств на расчетный счет юридического лица, подготовила договора и выписала счет на оплату. Спустя какое-то время он приезжал в офис, по адресу, указанному Стец И.В., забирал комплект документов, подписывал, как директор ООО «<иные данные>», в последующем осуществлял перечисление денежных средств на обозначенный расчетный счет юридического лица. Спустя какое-то время приезжал к Стец И.В. в обозначенный ею офис, передавал подписанные документы, получал денежные средства в наличной форме, за вычетом комиссионного вознаграждении в размере около 5,5 %. Сделки имели бестоварный характер.

В части представленного ему на обозрение заключения № 251 от 23 декабря 2020 года подтвердил, что перечисления были с расчётного счета ООО «<иные данные>» на расчётный счет ООО «<иные данные>» и ООО <иные данные> (т. 23, л.д. 66-70).

Указанные показания свидетеля Ч.Н.В. в части осуществления фиктивных сделок по обналичиванию денежных средств, поступивших от ООО «<иные данные>» полностью подтверждаются приведенными оглашенными в порядке ст. 276 УПК РФ показаниями с подсудимой Стец И.В., указавшей, что летом 2016 года ей позвонил молодой человек, представился представителем ООО «<иные данные>». сказал, что его интересует услуга по обналичиванию денежных средств. Она выбрала подконтрольную организацию ООО «<иные данные>», подготовила фиктивные договора, выписала счета на оплату задними числами, чтобы сокрыть незаконную банковскую деятельность. По мере надобности наличных представитель ООО «<иные данные>» звонил ей на телефон, говорил сумму, на которую нужно выставить счет и номенклатуру, которую нужно выписать. После выставления счета, на банковский расчетный счет ООО «<иные данные>» №, открытый в ПАО «Сбербанк России» приходили безналичные денежные средства. После чего безналичные денежные средства снимались ею с расчетных счетов подконтрольных ей организаций и за вычетом 5,5% отдавались Представителю ООО «<иные данные>». В 2016 – 2017 годах от организации ООО «<иные данные>» поступали на расчётный счет ООО «<иные данные>» и на расчетный счет ООО <иные данные>, которые в последующем были ею сняты (т. 28 л.д. 108-125, л.д. 135-143).

Указанные доказательства полностью согласуются с приведенными заключениями специалистов № 251 от 23 декабря 2020 года и № 53 от 31 марта 2021 года, в соответствии с которыми в период времени с 08 августа 2016 года по 06 сентября 2017 года от ООО «<иные данные>» ИНН № на расчетные счета ООО «<иные данные>» ИНН № поступили нежные средства в сумме 8 753855 рублей 08 копеек. Сумма денежных средств, составляющих 5,5% от суммы наличных денежных средств, поступивших на расчетные счета ООО «<иные данные>» от ООО «<иные данные>» составила 481462 рубля 02 копейки (т. 21 л.д. 194-206, т. 23 л.д. 52-62).

Приведенные доказательства в совокупности с показаниями свидетеля руководителя ООО «<иные данные>» Ч.Н.В. – подтверждают вину Стец И.В. и руководимой ею Петуховой А.Е. в части осуществления незаконной банковской деятельности по обналичиванию денежных средств ООО «<иные данные>», поступивших на расчетные счета ООО «<иные данные>» в сумме 8 753855 рублей 08 копеек, с извлечением преступного дохода от в размере 5,5% в сумме 481462 рубля 02 копейки.

Из оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля К.Е.Л.заместителя начальника отдела камеральных проверок № ИФНС России по г. Йошкар-Оле в ИФНС России по г. Йошкар-Оле в должности В 2017 и 2018 годах отделом камеральных проверок № ИФНС России по г. Йошкар-Ола проводились мероприятия налогового контроля в отношении ООО «<иные данные>» ИНН №. Было установлено, что ООО «<иные данные>» было зарегистрировано 07 апреля 2016 года, по настоящее время состоит на учете в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, юридический адрес: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>№. С 07 апреля 2016 года единственным учредителем и руководителем ООО «<иные данные>» является Е.П.Е. По результатам проведения мероприятий налогового контроля установлено, что в книгах покупок ООО «<иные данные>», представленных налоговых декларациях по налогу на добавленную стоимость за IV квартал 2016 года и I квартал 2017 года заявлены вычеты, в том числе по контрагенту ООО «<иные данные>» ИНН: №, входящему в состав «площадки» организаций, подконтрольных ООО <иные данные>. По налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за IV квартал 2016 года удельный вес налоговых вычетов составил 95%, что свидетельствует о возможном совершении ООО «<иные данные>» бестоварных хозяйственных операций. Налоговая отчетность предоставлялась Е.П.Е. С IV квартала 2018 года ООО «<иные данные>» предоставляет налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость с 0 показателями, что свидетельствует об отсутствии введения предпринимательской деятельности (т. 23, л.д. 74-78).

Показания свидетеля К.Е.Л. о наличии безтоварных хозяйственных операций с ООО «<иные данные>» - формой подконтрольной Стец И.В., подтверждается показаниями свидетеля Е.П.Е.

Из оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ показания свидетеля Е.П.Е. следует, чтовесной 2016 года им было образовано ООО «<иные данные>» № находится по адресу: Республика Марий Эл, <адрес>. Фактический адрес ООО «<иные данные>»: <адрес>. № № Основной деятельностью ООО «<иные данные>» является продажа лакокрасочных материалов. Он является единственным учредителем и директором юридического лица. В конце 2016 года при осуществлении управления деятельностью ООО «<иные данные>», у него возникла необходимость в наличных денежных средствах. Он обратился к Стец И.В. по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, подвал. Она дала согласие помочь в «обналичивании» денежных средств за комиссионное вознаграждение 5,5%. В декабре 2016 году Стец И.В. подготовила договор и выписала счет на оплату, которые он подписывал, как директор ООО «<иные данные>», спустя какое-то время приезжал к Стец И.В., передавал ей подписанные документы, получал денежные средства в наличной форме, за вычетом комиссионного вознаграждении в размере около 5,5 %.

В части представленного ему на обозрение заключения №251 от 23 декабря 2020 года, он подтвердил что действительно в декабре 2016 – январе 2017 года, с расчётного счета ООО «<иные данные>» были перечисления на расчётный счет ООО «<иные данные>» денежные средства на общую сумму 2281939 рублей с целью их последующего «обналичивания» по вышеуказанной схеме за комиссионное вознаграждение в размере 5,5% (т. 23 л.д. 181-185).

Показания указанного свидетеля полностью согласуются с приведенными показаниями подсудимой Стец И.В., оглашенными в порядке ст. 276 УПК РФ, из которых следует, что в конце 2016 года к ним в офис ООО <иные данные> приехал молодой человек, представился представителем ООО «<иные данные>», заказал услугу по обналичиванию денежных средств. Для работы с данным клиентом она выбрала подконтрольную организацию ООО «<иные данные>» ИНН №, в начале декабря 2016 года она подготовила фиктивный договор и выписала счет на оплату. По мере надобности наличных денежных средств представитель ООО «<иные данные>» ИНН № звонил ей на телефон, говорил сумму, на которую нужно выставить счет и номенклатуру, которую нужно выписать. После выставления счета, на банковский расчетный счет ООО «<иные данные>» №, открытый в ПАО «Сбербанк России», приходили безналичные денежные средства на общую сумму 2281939 рублей. После чего безналичные денежные средства снимались ею с расчетных счетов подконтрольных ей организациях и за вычетом 5,5% отдавались представителю ООО «<иные данные>» ИНН № в офисе ООО <иные данные> (т. 28 л.д. 108-125, л.д. 135-143).

Указанные доказательства полностью согласуются с приведенными заключениями специалистов № 251 от 23 декабря 2020 года и № 53 от 31 марта 2021 года, в соответствии с которыми впериод времени с 16 декабря 2016 года по 18 января 2017 года от ООО «<иные данные>» на расчетный счет ООО «<иные данные>» поступили денежные средства в сумме 2 281 939 руб. Сумма денежных средств, составляющих 5,5% от суммы наличных денежных средств, поступивших на расчетный счет ООО «<иные данные>» от ООО «<иные данные>» составила 125506 рублей 65 копеек (т. 21 л.д. 194-206, т. 23 л.д. 52-62).

Приведенные доказательства в совокупности с показаниями свидетеля Е.П.В. – директора ООО «<иные данные>» подтверждают вину Стец И.В. и руководимой ею Петуховой А.Е. в части осуществления незаконной банковской деятельности по обналичиванию денежных средств «<иные данные>», поступивших на расчетные счета ООО «<иные данные>» в сумме 2 281 939 рублей, с извлечением преступного дохода от в размере 5,5% в сумме 125506 рублей 65 копеек.

Из оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля М.М.В. следует, что с 2015 года он состоит в должности генерального директора АО «<иные данные>». ООО «<иные данные>» не оформлялись и никакие помещений не предоставлялись по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес>. Однако допускает, что возможно им выдавалось гарантийное письмо о предоставлении офисного помещения данной организации (т. 17 л.д. 242-245).

В ходе осмотра места происшествия 25 марта 2021 года осмотрена территория по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>. Каких-либо вывесок ООО «<иные данные>», финансово-хозяйственной документации по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола<адрес>№, не обнаружено (т. 17 л.д. 246-261)

Показание свидетеля М.М.В. об отсутствии по юридическому адресу фактического местонахождения ООО «<иные данные>», не опровергают выводы суда о совершении указанных незаконных операций по обналичиванию денежных средств ООО «<иные данные>» и виновности в совершении указанных действий Стец И.В. и Петуховой Е.А.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ от 08 декабря 2020 года ООО «<иные данные>» ИНН № зарегистрировано в ИФНС России по г. Чебоксары 27 марта 2017 года, юридический и фактический адрес: Республика Марий Эл, <адрес>, <адрес> директором и единственным учредителем с 18 июня 2019 года является Р.Л.В. (т. 10 л.д. 34-41).

Из оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля К.Е.Л. заместителя начальника отдела камеральных проверок № ИФНС России по г. Йошкар-Оле в 2018 году отделом камеральных проверок № ИФНС России по г. Йошкар-Ола проводились мероприятия налогового контроля в отношении ООО «<иные данные>» ИНН №. Было установлено, что ООО «<иные данные>» было зарегистрировано 27 марта 2007 года, состоит на учете в ИФНС России по
г. Йошкар-Оле. Общество находится на общей системе налогообложения, юридический адрес: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, б<адрес>. С 27 марта 2007 года по 11 октября 2018 года руководителем ООО «<иные данные>» являлась Р.Т.А., с 12 октября 2018 год по 17 июня 2019 года руководителям являлась К.О.А.. С 04 октября 2013 года по 01 октября 2018 года единственным учредителем была Р.Л.В. По результатам проведения мероприятий налогового контроля (анализа банковских выписок ООО «<иные данные>» и анализом операции, отраженных в книге покупок и книге продаж по налогу на добавленную стоимость) было установлено, что в период с 2016 по 2018 года ООО «<иные данные>» активно взаимодействовало с «площадкой» организации, подконтрольных ООО <иные данные>, куда входили, в том числе ООО <иные данные> ИНН № и ООО <иные данные> ИНН №. Налоговая отчетность предоставлялись К.О.А. и Р.Л.В. в зависимости от времени управления юридическим лицом (т. 23, л.д. 74-78)

Показания указанного свидетеля К.Е.Л. подтверждают наличие взаимоотношений ООО «<иные данные>» с организациями подконтрольными ООО <иные данные> в лице Стец И.В., куда входили, в том числе ООО <иные данные> и ООО <иные данные>.

Из оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Р.В.И. следует, что поадресу: г. Йошкар-Ола, <адрес> проживает один с 2014 года. Р.Л.В. является его дочерью, о ее местонахождении ему ничего не известно (т. 22, л.д. 229-232).

Из оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Р.Т.А.следует, что ей в 2007 году было образовано ООО «<иные данные>» (ИНН №). В начале 2009 года ее сестра Р.Л.В. попросила отдать ей фирму для занятия предпринимательской деятельности. Примерно в 2009 году Р.Л.В. она передала все документы по ООО «<иные данные>». Всеми управленческими вопросами ООО «<иные данные>» занималась Р.Л.В. О том, что ООО «<иные данные>» было переименовано в ООО «<иные данные>» слышит впервые.

В части предоставленного на обозрение заключения № 251 от 23 декабря 2020 года, указал, что указанные операции по причислению денежных средств с расчетного счета ООО «<иные данные>» на сумму 4529000 рублей на расчётные счета ООО <иные данные> и ООО <иные данные>, она не совершала. Считает, что все указанные перечисления были совершены Р.Л.В., которая уехала за пределы Российской Федерации, куда именно, сказать не может, не знает (т. 23, л.д. 79-82)

Из оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля К.О.А. следует,в 2015 году она познакомилась с Р.Л.В. руководителем ООО «<иные данные>», которое занималось оказанием транспортных услуг. Осенью 2018 года Р.Л.В. предложила ей стать руководителем и учредителем ООО «<иные данные>», на что она согласилась. Осенью 2018 года Р.Л.В. были переданы все документы по деятельности ООО «<иные данные>». С того момента как она стала его руководителем. В июне 2019 года она налоговым органом была исключена из состава учредителей ООО «<иные данные>» и сложила с себя полномочия руководителя данного юридического лица.

В части представленного на обозрение заключения № 251 от 23 декабря 2020 года, указанные операции по перечислению денежных средств с расчетного счета ООО «<иные данные>» на сумму 4529000 рублей на расчётные счета ООО <иные данные> ИНН № и ООО <иные данные>, в период её руководства ООО «<иные данные>», не совершались (т. 23 л.д. 83-87).

В ходе осмотра места происшествия 26 марта 2021 годаосмотрена территория по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, б<адрес>, вывесок, указателей ООО «<иные данные>», документов финансово-хозяйственной деятельности ООО «<иные данные>» по указанному адресу не обнаружено (т. 18 л.д. 1-6).

Исходя из представленных доказательств – допросов свидетелей Р.В.И. и Р.Т.А. о невозможности установления местонахождения Р.Л.В. – руководителя ООО «<иные данные>» в рассматриваемый период времени, отсутствия по месту регистрации фактического местонахождения указанной организации, не опровергает вины Стец И.В., Петуховой Е.А. в совершении незаконных действий по обналичиванию денежных средств поступивших на подконтрольные им юридические лица от ООО «<иные данные>».

Так, из приведенных показаний подсудимой Стец И.В., оглашенных в порядке ст. 276 УПК РФ. Следует, что в 2016 году к ней в офисе ООО <иные данные> обратилась руководитель Р.Л.В., занимавшаяся транспортными перевозками, просила её помочь в обналичивании денежных средств, для этого она выбрала подконтрольную организацию ООО <иные данные>, в январе 2016 года, подготовила фиктивный договор между ООО «<иные данные>» и ООО <иные данные>, датированный 01 декабря 2015 года, задним числом на оказание транспортных услуг. По мере надобности наличных денежных средств Р.Л.В. звонила ей на телефон, говорила сумму, на которую нужно выставить счет. Общая сумма поступлений безналичных денежных средств с начала 2016 года по 05 февраля 2016 года от организации ООО «<иные данные>» в ООО <иные данные> составила на общую сумму 2175000 рублей и с начала 2016 года по 23 марта 2016 года в ООО <иные данные> в общей сумме 2 354000 рублей. Далее безналичные денежные средства распределялись по подконтрольным ей организациям и снимались ею с расчетных счетов подконтрольных организаций и за вычетом 5,5% отдавались Р.Л.В. (т. 28 л.д. 108-125, л.д. 135-143).

Показания подсудимой Стец И.В. полностью согласуются с приведенными заключениями специалистов № 251 от 23 декабря 2020 года и № 53 от 31 марта 2021 года, в соответствии с которыми в период времени с 01 февраля 2016 года по 25 марта 2016 года от ООО «<иные данные>» ИНН № на расчетный счет ООО «<иные данные>» ИНН № поступили денежные средства в сумме 2 175 000 рублей, на расчетные счета ООО <иные данные> 1215188756 поступили денежные средства в сумме 2 354 000 рублей, всего от ООО «<иные данные>» поступило 4 529 000 рублей. Сумма денежных средств, составляющих 5,5% от суммы наличных денежных средств, поступивших на расчетные счета ООО <иные данные>, ООО <иные данные> от ООО «<иные данные>» составила 249 095 рублей (т. 21 л.д. 194-206, т. 23 л.д. 52-62).

Приведенные доказательства подтверждают вину Стец И.В. и руководимой ею Петуховой А.Е. в части осуществления незаконной банковской деятельности по обналичиванию денежных средств ООО «<иные данные>», поступивших на расчетные счета ООО «<иные данные> И ООО <иные данные> в общей сумме 4 529 000 рублей, с извлечением преступного дохода от в размере 5,5% в сумме 249 095 рублей.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ от 08 декабря 2020 года ООО «<иные данные>» ИНН № зарегистрировано в ИФНС России по г. Чебоксары 12 марта 2015 года, юридический и фактический адрес: Чувашская Республика, г. Чебоксары, <адрес> генеральным директором и единственным учредителем с 12 марта 2015 года является А.А.В. (т. 10 л.д. 11-20)

Из оглашенных в порядке ст. 276 УПК РФ показаний свидетеля А.А.В. от 18 февраля 2021 года следует, чтов 2015 году им было образовано ООО «<иные данные>», находящееся по адресу: Чувашская Республика, <адрес>, основная деятельность продажа металлорежущего инструмента. Он являлся его единственным учредителем и генеральным директором. В январе 2018 года ООО «<иные данные>» было ликвидировано. В 2016 году у него возникла необходимость в наличных денежных средствах, для оказания «обнальных услуг» к Стец И.В. по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, подвал, которая дала согласие за комиссионное вознаграждение 5,5%. Стец И.В. по мере необходимости готовились договора, счет на оплату, которые он приезжал подписывал, осуществлял перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «<иные данные>» на обозначенный расчетный счет, получал у Стец И.В. денежные средства в наличной форме, за вычетом комиссионного вознаграждении в размере около 5,5 %. Общая сумма обналиченных денежных средств, перечисленных с расчетного счета ООО «<иные данные>» составляла около 10000 000 рублей. В части представленного ему на обозрение заключения № 251 от 23 декабря 2020 года, подтвердил, что перечисления были с расчётного счета ООО «<иные данные>» на расчётный счет ООО «<иные данные>» и ООО <иные данные> (т. 22 л.д. 23-27).

В ходе осмотра жилища А.А.В. по адресу: <адрес> предметов и документов, касающихся деятельности ООО «<иные данные>» не обнаружено. (т. 23 л.д. 7-17).

Показания указанного свидетеля полностью согласуются с приведенными показаниями подсудимой Стец И.В., оглашенными в порядке ст. 276 УПК РФ, из которых следует, что летом 2016 года с ней связался представитель ООО «<иные данные>», согласился на ее условия и попросил подготовить комплект документов. Для работы с данным клиентом она выбрала подконтрольную организацию ООО «<иные данные>», подготовила фиктивный договор и выписала счет на оплату. По мере надобности наличных денежных средств представитель ООО «<иные данные>» звонил ей на телефон, говорил сумму, на которую нужно выставить счет и номенклатуру, которую нужно выписать. После выставления счета, на банковский расчетные счета ООО «<иные данные>» приходили безналичные денежные средства. Общая сумма которых в 2016 – 2017 годах составила 11 012067 рублей 43 копейки. После чего безналичные денежные средства снимались ею с расчетных счетов подконтрольных ей организаций и за вычетом 5,5% и отдавались представителю ООО «<иные данные>» в офисе ООО <иные данные> (т. 28 л.д. 108-125, л.д. 135-143).

Указанные доказательства полностью согласуются с приведенными заключениями специалистов № 251 от 23 декабря 2020 года и № 53 от 31 марта 2021 года, в соответствии с которыми в период времени с 25 июля 2016 года по 11 сентября 2017 года от ООО «<иные данные>» ИНН № на расчетные счета ООО «<иные данные>» ИНН № поступили денежные средства в сумме 11 012067 рублей 43 копейки. Сумма денежных средств, составляющих 5,5% от суммы наличных денежных средств, поступивших на счетные счета ООО «<иные данные>» от ООО «<иные данные>» составила 605663 рублей 71 копейка (т. 21 л.д. 194-206, т. 23 л.д. 52-62).

Приведенные доказательства в совокупности с показаниями свидетеля Е.П.В. – директора ООО «<иные данные>» подтверждают вину Стец И.В. и руководимой ею Петуховой А.Е. в части осуществления незаконной банковской деятельности по обналичиванию денежных средств ООО «<иные данные>», поступивших на расчетные счета ООО «<иные данные>» в сумме 11 012067 рублей 43 копейки, с извлечением преступного дохода в размере 5,5% в сумме 605663 рублей 71 копейка.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ от 08 декабря 2020 года ООО «Компания <иные данные> ИНН № зарегистрировано в Межрайонной ИФНС № по г. Москве 30 декабря 2002 года, юридический и фактический адрес: г. Москва, <адрес>, <адрес> генеральным директором с 20 апреля 2018 года является Б.Т.К., единственным учредителем является О.А.Б. с 03 ноября 2015 года (т. 10 л.д. 42-56).

В ходе выемки от 22 сентября 2020 годав ИФНС России № по
г. Москве, расположенной по адресу: г. Москва, пр-д Походный, домовлад. 3, стр. 2, в том числе изъяты регистрационные дела, в том числе регистрационное дело Общества с ограниченной ответственностью «Компания <иные данные>, представляющий собой сшив документов на 270 листах (т. 16 л.д. 241-246). Указанные документы осмотрены следователем, признаны вещественными доказательствами (т. 17 л.д. 29-38)

В соответствии с приведенными исследованными документами регистрационного дела с 21 октября 2015 года по 05 июля 2016 года учредителем и руководителем ООО «Компания <иные данные> являлся Оленев А.Б.

Из оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля К.Е.Л. заместителя начальника отдела камеральных проверок № ИФНС России по г. Йошкар-Оле следует, что в 2017 году отделом камеральных проверок № ИФНС России по г. Йошкар-Ола проводились мероприятия налогового контроля в отношении ООО «Компания <иные данные> ИНН №. Было установлено, что ООО «Компания <иные данные> зарегистрировано 30 декабря 2002 года, состояла на учете в ИФНС России по г. Йошкар-Оле по 30 декабря 2016 года, с 30 декабря 2016 года указанное юридическое лицо мигрировало в
г. Москву. С 21 октября 2015 по 05 июля 2016 руководителем ООО «Компания <иные данные> являлся О.А.Б., с 06 июля 2016 года по 19 апреля 2018 года руководителем ООО «Компания <иные данные> являлся Б.С.Ю. С 03 ноября 2015 года по 29 июля 2020 года единственным учредителем ООО «Компания <иные данные> являлся О.А.Б. ООО «Компания <иные данные> находилось на общей системе налогообложения. Согласно данным налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «Компания <иные данные> за 2016 год были отражены значительные обороты, а налог к уплате был заявлен в незначительном размере, следовательно, по данной налоговой декларации преобладала высокая доля вычетов. Согласно анализа банковских выписок ООО «Компания <иные данные>, платежи на цели обеспечения введения финансово-хозяйственной деятельности отсутствовали, перечисления и списания денежных средств с расчетных счетов ООО «Компания <иные данные> проводились в течение 1-2 дней, что свидетельствует о транзитном характере движений денежных средств. ООО «Компания <иные данные> обладает признаками транзитной организации (т. 23 л.д. 74-78).

В соответствии с исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля К.М.И., следует, что проживает по адресу по адресу: <адрес>. Гражданина О.А.Б. он не знает и знать не может, зарегистрирован он никогда по адресу его жительства не был (т. 21 л.д. 83-87).

Согласно исследованным в порядке ст. 281 УПК РФ показаниям свидетеля О.Н.А. следует, чтоона проживает по адресу: <адрес>. О.А.Б. поживает в Республике Марий Эл, но конкретно адрес не знает, у него нет постоянного места жительства, место нахождения его она не знает (т. 23 л.д. 39-40)

В соответствии с исследованными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля К.С.Н., она проживает поадресу: <адрес>. По адресу: <адрес> проживает Нина О.А.Б.. Иногда к ней приезжает сын с невесткой. Сына зовут О.А.Б.. Где проживает О.А.Б. ей также не известно (т. 23 л.д. 41-42).

Показания свидетелей К.М.И., О.Н.А., К.С.Н. о невозможности установления местонахождения О.А.Б. – руководителя ООО «Компания <иные данные> в рассматриваемый период времени, не опровергает вины Стец И.В., Петуховой Е.А. в совершении незаконных действий по обналичиванию денежных средств поступивших на подконтрольные им юридические лица от ООО «Компания <иные данные>.

Так, из приведенных показаний подсудимой Стец И.В., оглашенных в порядке ст. 276 УПК РФ, следует, что примерно в декабре 2015 года к ней обратился директор ООО «Компания <иные данные>О.А.Б. по вопросу «обналичивания» денежных средств. Она дала согласие, для чего выбрала подконтрольные организации ООО <иные данные> и ООО <иные данные>. В начале января 2016 года в офисе ООО <иные данные>, она подготовила фиктивные договора. В дальнейшем, по мере надобности наличных денежных средств О.А.Б. звонил ей на телефон, говорил сумму, на которую нужно выставить счет за товар. После чего на банковские расчетные счета ООО <иные данные>, ООО <иные данные> приходили безналичные денежные средства от ООО «Компания <иные данные> на общую сумму 11 036 523 рубля, которые за вычетом 5,5% отдавались О.А.Б. (т. 28 л.д. 108-125, л.д. 135-143).

Показания Стец И.В. в части ее непосредственного участия в указанной деятельности по предоставлению услуг ООО «Компания <иные данные> подтверждается протоколом обыска, проведенного 11 марта 2020 года по месту жительства подсудимой Стец И.В., по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, в ходе которого были изъяты - сшив документов «ООО «Компания <иные данные> покупатели 2015 г» в котором находятся счет-фактуры, налоговые декларации, книга продаж за 2015-2016 года (т. 19 л.д. 137-159). Указанные документы осмотрены следователем, признаны вещественными доказательствами (т. 19 л.д. 160-201).

Показания подсудимой Стец И.В. также полностью согласуются с приведенными заключениями специалистов № 251 от 23 декабря 2020 года и № 53 от 31 марта 2021 года, в соответствии с которыми В период времени с 14 января 2016 года по 12 октября 2016 года от ООО «Компания <иные данные>№ на расчетный счет ООО «<иные данные>» ИНН № поступили нежные средства в сумме 689 000 рублей, на расчетные счета ООО <иные данные>№ поступили денежные средства в сумме 10 347 523 рублей, всего от ООО «Компания <иные данные> поступило 11 036 523 рублей. Сумма денежных средств, составляющих 5,5% от суммы наличных денежных средств, поступивших на расчетные счета ООО <иные данные>, ООО <иные данные> от ООО «<иные данные>» составила 607008 рублей 77 копеек (т. 21 л.д. 194-206, т. 23 л.д. 52-62).

Приведенные доказательства подтверждают вину Стец И.В. и руководимой ею Петуховой Е.А. в части осуществления незаконной банковской деятельности по обналичиванию денежных средств ООО «Компания <иные данные>, поступивших на расчетные счета ООО <иные данные> и ООО <иные данные> в общей сумме 11 036 523 рублей, с извлечением преступного дохода от в размере 5,5% в сумме 607008 рублей 77 копеек.

Осуществление указанной незаконной банковской деятельности подсудимыми Стец И.В. и Петуховой Е.А. осуществлялось в нарушение ст. 12, 13 Федерального закона Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 года № 395-1, предусматривающих, что банковская деятельность является лицензируемым видом деятельности, осуществление которой невозможно без наличия специального разрешения (лицензии), выдаваемого в порядке, установленном главой 2 указанного закона о банковской деятельности.

Из исследованных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Р.Е.В. следует, что 11 июня 2020 года её супруг Р.А.В. умер. С 2015 по 2019 годы он нигде официально не работал, с его слов он подрабатывал по мере возможности. О том, что Р.А.В. когда-либо работал в ООО «ЦФК «<иные данные>» и ООО <иные данные> ей не известно. Р.А.В. ей не рассказывал о своей работе.

Стец И.В., Петухова Е.А. ей не знакомы. С принятием процессуального решения о прекращении уголовного преследования в отношении её супруга Р.А.В. за совершение преступлений, предусмотренных ст. 172 УК РФ за занятие незаконной банковской деятельности и ст. 173.1 УК РФ за незаконное образование юридических лиц на подставных лиц по основанию, предусмотренному п. 2 ч. 1 ст. 27 УПК РФ в связи с его смертью, согласна, не возражает. Правовые последствия прекращения уголовного преследования в отношении Р.А.В. по не реабилитирующим основаниям ей разъяснены (т. 22 л.д. 134-139).

Факт смерти Р.Е.В. подтверждается свидетельством о смерти I-ЕС № 751353, согласно которому Р.А.В. умер 11 июня 2020 года в 23 часа 00 минут (т. 22 л.д. 143).

В соответствии с постановлением от 21 июня 2021 года заместителем начальника СЧ СУ МВД по Республике Марий Эл И.И.В. отказано в возбуждении уголовного дела в отношении Р.А.В. по п. «а» ч. 2 ст. 172 УК РФ, по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УКРФ по основанию предусмотренном п. 4 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, в связи со смертью.

В судебном заседании нашел свое подтверждение квалифицирующий признак в отношении обеих подсудимых Стец И.В. и Петуховой Е.А. по обоим эпизодам совершение преступных действий «в составе организованной группы».

Так, судом достоверно установлено, что созданная Стец И.В. организованная группа, в которую вошли Петухова Е.А. и Р.А.В., объективно характеризовалась предварительной договоренностью и согласованностью своих действий, четким распределением ролей между членами организованной группы. Организованная группа имела общую цели - получение дохода от совершения незаконных банковских операций (незаконной банковской деятельности).

Для достижения указанной цели Стец И.В. был разработан преступный план, который выполнялся всеми участниками организованной группы, а именно возмездное совершение без создания и регистрации организации (юридического лица) в качестве кредитной организации и без получения такой организацией специального разрешения (лицензии), незаконных банковских операций по кассовому обслуживанию юридических лиц, предварительно осуществивших перевод безналичных денежных средств на банковские счета юридических лиц, подконтрольных организованной группе. Установлено, что в качестве комиссионного вознаграждения (сбора) за совершение незаконных банковских операций члены организованной группы удерживали сумму, эквивалентную 5,5 % от суммы денежных средств, использовавшихся при совершении приходной операции, извлекая тем самым преступный доход.

Данная преступная группа характеризовалась организованностью и устойчивостью. В ней имелась иерархичность, распределение ролей. В частности Стец И.В. являлась организатором и лидером группы. Петухова Е.А. и Р.А.В. выполняли в ней функциональные обязанности. Петухова Е.А. является близкой родственницей Стец И.В. – дочерью. Р.А.В. длительное время работал у Стец И.В. в ООО <иные данные>. Данная организованная группа действовала длительное время с августа 2015 года по октябрь 2018 года, она являлась сплоченной и постоянной.

Участники организованной группы придерживались мер конспирации. Ими осуществлялось инструктирование привлекаемых «номинальных» руководителей подконтрольным им фирм на случай если их будут вызывать в полицию или в налоговую инспекцию. Компрометирующая их бухгалтерская документация хранилась не по месту осуществления основной деятельности - в ООО <иные данные>, по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, а по месту жительства подсудимой Стец И.В., матери Стец И.В., подсудимой Петуховой Е.А. Электронная информация хранилась на жестких дисках по месту жительства подсудимых и на их телефонах. Ими был разработан порядок действий на случай, если по месту их основной деятельности будет осуществлена проверка. Также Стец И.В. по месту осуществления ее основной деятельности в ООО <иные данные> в отношении иных работников были введены жесткие ограничения по нераспространению информации ставшей им известной по роду своей деятельности, вплоть до увольнения. Одновременно членами организованной группы применялись дополнительные меры безопасности и защиты от разоблачения, которые заключались в приобретении мобильных телефонов, сим-карт и их постоянного хранения в офисе ООО <иные данные> для выделения отдельных абонентских номеров каждому из подконтрольных им субъектов предпринимательской деятельности.

Внутри группы осуществлялось распределение ролей и обязанностей при совершении преступлений.

Так, Р.А.В. занимался поиском юридических лиц, «подставных» лиц для регистрации и перерегистрации на их имя юридических лиц за вознаграждение «фиктивных» организаций и открытия ими расчетных счетов в кредитно-банковских учреждениях с сохранением за участниками организованной группы рычагов управления и полноценного контроля за их деятельностью, выполнял иные текущих поручений руководителя групп Стец И.В.

Петуховой Е.А. обеспечивалось документальное сопровождение регистрируемых, перерегистрируемых на номинальных руководителей фирм, изготовлению соответствующих печатей, разрешались вопросы по открытию, закрытию расчетных счетов на подконтрольные фирмы, проводились беседы и консультации с претендентами и «номинальными» руководителями, координировались действия указанных «номинальных» руководителей подконтрольных организаций, выполнялись иные текущие поручения руководителя группы Стец И.В.

Стец И.В. осуществляла общее руководство и координацию действий указанной организованной группой, в некоторых случаях участвовала в привлечении «подставных» лиц для регистрации и перерегистрации на них юридических лиц с сохранением за участниками преступной группы рычагов управления и полноценного контроля за их деятельностью; занималась привлечением представителей юридических лиц – клиентов (заказчиков наличных денег), готовых воспользоваться услугами по осуществлению незаконных банковских операций, лично осуществляла операции по переводу, снятию денежных средств, подготовки соответствующих документов в целях осуществления незаконного «обналичивания» денежных средств заказчиков, в некоторых случаях привлекала для этого неосведомленных об их преступной деятельности номинальных директоров подконтрольных ей фирм, осуществляла организацию и ведение бухгалтерского и налогового учетов деятельности подконтрольных организованной группе организаций, осуществляла иные действия.

Организованная группа характеризовалась технической оснащенностью. Так, для обеспечения осуществления незаконной банковской деятельности ее членами использовалось офисное помещение реально функционирующего юридического лица ООО <иные данные>, расположенного по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, ими использовались для работы компьютерная техника, средства связи, оборудование для доступа в информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет».

В наличии участников организованной группы имелась общая материально-финансовая база, складывавшейся из денежных средств, полученных в результате осуществления незаконной банковской деятельности, несения расходов и распределение доходов в строгом соответствии с указаниями организатора преступной группы.

Оценив изложенные выше доказательства в их совокупности, суд приходит к выводу о виновности подсудимых Стец И.В. и Петуховой Е.А. в совершении преступлений и квалифицирует действия каждой:

по п. «а» ч. 2 ст. 172 УК РФ, как осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации и без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, сопряженное с извлечением дохода в крупном размере, совершенное организованной группой;

по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, как незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица, то есть образование (создание) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, совершенное группой лиц по предварительному сговору.

Наличие квалифицирующего признака по первому эпизоду (п. «а» ч. 2 ст. 172 УК РФ) «сопряженное с извлечением дохода в крупном размере» подтверждается размером извлеченного преступного дохода 2965579 рублей 90 копеек, который в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ, распространяющем свое действие и на ст. 172 УК РФ, является крупным, поскольку превышает два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей и не превышает девять миллионов рублей.

Суд считает необходимым квалифицировать действия подсудимых по второму эпизоду (по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ) как «совершенное группой лиц по предварительному сговору», поскольку, как установлено в судебном заседании, преступление по указанному эпизоду подсудимыми было совершено в составе организованной группы, при этом диспозиция указанной статьи не предусматривает квалификацию их действий «в составе организованной группы». Данное обстоятельство не может быть учтено подсудимым в качестве отягчающего наказания.

При назначении наказания обоим подсудимым по обоим преступлениям суд принимает во внимание характер, степень общественной опасности совершенных преступлений, личность подсудимых, смягчающие наказание обстоятельства, а также влияние наказания на исправление осужденных и на условия жизни их семей, в отношении Стец И.В. суд по обоим преступлениям также учитывает наличие обстоятельства, отягчающего наказание.

При назначении наказания судом учитывается следующее.

Стец И.В. совершила умышленные тяжкое и средней тяжести преступления в сфере экономической деятельности, не судима (т. 27 л.д. 123), на специализированных учетах у врача нарколога и врача психиатра не состоит (т. 27 л.д. 149, 150), УУП ОП № характеризуется посредственно, жалоб и заявлений от соседей на нее не поступало (т. 27 л.д. 197), с места работы характеризуется положительно (т. 27 л.д. 199), имеет малолетнего ребенка Б.А.А. (т. 27 л.д. 202).

В соответствии с актом от 07 июля 2021 года № 24 Стец И.В. назначена опекуном малолетнего Ш.Д.С.

Подсудимая Стец И.В. показала, что имеет заболевания гипертония, она осуществляет уход за матерью Т.Л.И., перенесшей операцию по удалению межпозвонковой грыжи, у нее на иждивении имеется малолетний ребенок, также на иждивении находится совершеннолетняя племянница Т.П.А., обучающаяся в техникуме.

В соответствии со ст. 61 УК РФ в качестве обстоятельств, смягчающих наказание, суд учитывает Стец И.В. по первому эпизоду явку с повинной, обоим эпизодам признание вины, раскаяние в содеянном, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, о чем указано следователем в обвинительном заключении, наличие положительной характеристики с места работы, наличие малолетнего ребенка, наличие опекунства над малолетним Ш.Д.С., наличие на содержании племянницы Т.П.А., состояние здоровья подсудимой, отягощенное наличием заболевания, состояние здоровья ее мамы, отягощенное наличием заболевания, осуществление ухода за матерью.

В соответствии с п. «г» ст. 63 УК РФ суд признает в качестве обстоятельства, отягчающего наказание Стец И.В. по обоим преступлениям, «особо активную роль в совершении преступления», поскольку, как установлено судом, Стец И.В. являлась инициатором указанных преступлений, именно она организовала их, разработала преступный план, фактически руководила действиями остальных участников организованной группы, при этом сама активно участвовала в их совершении. Указанные преступления были совершены именно благодаря ее особо активной роли в их совершении.

В соответствии с ч. 1 ст. 67 УК РФ при вынесении наказания подсудимой Стец И.В. суд учитывает характер и степень фактического участия Стец И.В. в совершении указанных преступлений, значение этого участия для достижения цели преступлений, его влияние на характер и размер причиненного или возможного вреда.

С учетом изложенного, характера и степени общественной опасности совершенных преступлений, тяжести содеянного, личности подсудимой, с учетом смягчающих и отягчающего наказание обстоятельств, суд считает необходимым в целях ее исправления и предупреждения совершения новых преступлений назначить ей наказание по обоим эпизодам в виде лишения свободы, по первому эпизоду с дополнительным наказанием в виде штрафа, что будет соответствовать требованиям ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ.

Суд, учитывая личность подсудимой, совокупность обстоятельств, смягчающих наказание, наличия у нее явки с повинной по первому эпизоду, наличия факта активного способствования раскрытию и расследования преступлений по обоим эпизодам, наличие у нее на иждивении малолетнего ребенка, наличие опекунства над малолетним ребенком, содержание ею племянницы, ее состояние здоровья, отягощенное наличием заболевания, состояние здоровья ее близкого родственника мамы, отягощенное наличием заболевания, за которой она осуществляет уход, считает возможным назначить наказание в виде лишения свободы в отношении Стец И.В. с применением ст. 73 УК РФ. Назначение наказания условно, по мнению суда, окажет позитивное влияние на исправление осужденной и на условиях жизни ее семьи.

Суд не находит оснований для назначения наказания по обоим эпизодам с применением правил ст. 64 УК РФ, поскольку исключительных и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершённых преступлений, а, следовательно, оснований для их применения не установлено.

В соответствии с положением ч. 6 ст. 15 УК РФ, с учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности суд считает, что оснований для изменения категории преступления по обоим эпизодам на менее тяжкую не имеется.

Петухова Е.А. совершила умышленные тяжкое и средней тяжести преступления в сфере экономической деятельности, не судима (т. 27 л.д. 121, 122), на специализированных учетах у врача нарколога и врача психиатра не состоит (т. 27 л.д. 149, 150), УУП ОП № характеризуется посредственно, жалоб и заявлений на нее от соседей не поступало (т. 27 л.д. 198), с места работы характеризуется положительно (т. 27 л.д. 199), имеет двоих малолетних детей (т. 29 л.д.108, 110).

Подсудимая Петухова Е.А. показала, что у ее бабушки Т.Л.И. имеется заболевание, у свекрови П.Н.В.<иные данные>, у свекра П.В.В. заболевание, <иные данные>, у иных близких родственников и у нее заболеваний не имеется.

В соответствии со ст. 61 УК РФ в качестве обстоятельств, смягчающих наказание, суд учитывает по первому эпизоду явку с повинной, по обоим эпизодам признание вины, раскаяние в содеянном, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, наличие на иждивении двоих малолетних детей, наличие заболеваний у близких родственников.

Обстоятельств, отягчающих наказание, по обоим эпизодам не имеется.

В соответствии с ч. 1 ст. 67 УК РФ при вынесении наказаний подсудимой Петуховой Е.А. суд учитывает характер и степень фактического участия Петуховой Е.А. в совершении указанных преступлений, значение этого участия для достижения цели преступлений, его влияние на характер и размер причиненного или возможного вреда.

С учетом изложенного, характера и степени общественной опасности совершенных преступлений, тяжести содеянного, личности подсудимой, с учетом смягчающих и отсутствии отягчающих наказание обстоятельств суд считает необходимым в целях ее исправления и предупреждения совершения новых преступлений назначить наказание по обоим эпизодам в виде лишения свободы с применением ч. 1 ст. 62, с дополнительным наказанием по первому эпизоду в виде штрафа, что будет соответствовать требованиям ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ.

Суд, учитывая личность подсудимой, совокупность обстоятельств, смягчающих наказание, наличия у нее явки с повинной по первому эпизоду, наличия факта активного способствования раскрытию и расследования преступлений по обоим эпизодам, наличие у нее на иждивении двоих малолетних детей, наличие положительной характеристики с места работы, состояние здоровья ее близких родственников, отягощенных наличием заболеваний, считает возможным назначить ей наказание в виде лишения свободы в отношении Петуховой Е.А. с применением ст. 73 УК РФ. Назначение наказания условно, по мнению суда, окажет позитивное влияние на исправление осужденной и на условиях жизни ее семьи.

Суд не находит оснований для назначения наказания по обоим эпизодам с применением правил ст. 64 УК РФ, поскольку исключительных и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершённых преступлений, а, следовательно, оснований для их применения не установлено.

В соответствии с положением ч. 6 ст. 15 УК РФ, с учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности суд считает, что оснований для изменения категории преступления по обоим эпизодам на менее тяжкую не имеется.

Суд, с учетом личности подсудимых, их материального положения, не находит оснований для предоставления им рассрочки по уплате дополнительного наказания в виде штрафа.

В порядке ст. 91 УПК РФ Стец И.В., Петухова Е.А. не задерживались.

Арест, наложенный на основании постановления Йошкар-Олинского городского суда Республики Марий Эл от 21 июня 2021 года на имущество обвиняемой Петуховой Е.А. подлежит сохранению в целях исполнения приговора в части дополнительного наказания в виде штрафа.

Арест, наложенный на основании постановления Йошкар-Олинского городского суда Республики Марий Эл от 21 июня 2021 года на имущество обвиняемой Стец И.В. на жилое помещение, кадастровый №, расположенное по адресу: Республика Марий Эл, <адрес>, площадью 25,7 кв.м., общая долевая собственность (кадастровая стоимость 365 708 рублей), доля в праве 1/3, стоимостью 121902 рублей 70 копеек – подлежит сохранению в целях исполнения приговора в части дополнительного наказания в виде штрафа.

Арест, наложенный на основании постановления Йошкар-Олинского городского суда Республики Марий Эл от 21 июня 2021 года на имущество обвиняемой Стец И.В. на жилое здание, кадастровый №, расположенное по адресу: Республика Марий Эл, <адрес>, <адрес><адрес>, площадью 35,6 кв.м., общая долевая собственность, доля в праве 1/2, подлежит снятию, поскольку, согласно выписке из Единого государственного реестра недвижимости от 04 июня 2021 года, принадлежавшее Стец И.В., право собственности прекращено 10 января 2012 года (т. 27 л.д. 228).

Арест, наложенный на основании постановления Йошкар-Олинского городского суда Республики Марий Эл от 21 июня 2021 года на имущество свидетеля П.С.В., транспортное средство «CHEVROLET NIVA 212300-55», 2009 года выпуска, VIN: №, государственный регистрационный знак № стоимостью 287238 рублей подлежит снятию. Указанное лицо не является осужденным. Исковые требования в рамках настоящего уголовного дела к нему не заявлялись. Указанное имущество в соответствии со ст.ст. 104.1, 104.2 УК РФ конфискации не подлежит.

Судом при постановлении приговора разрешены вопросы о мере пресечения, судьбе вещественных доказательств.

Вещественные доказательства по делу подлежат возвращению по принадлежности.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 307- 309 УПК РФ,

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Стец Ирину Васильевну виновной в совершении преступлений, предусмотренных п. «а» ч. 2 ст. 172, п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, и назначить ей наказание:

- по п. «а» ч. 2 ст. 172 УК РФ в виде 3 лет лишения свободы, со штрафом в размере 400 000 рублей,

- по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ в виде 2 лет лишения свободы.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить Стец И.В. наказание в виде 4 лет лишения свободы со штрафом в размере 400 000 рублей.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 4 года.

Обязать Стец И.В. в период испытательного срока не менять места жительства и работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного, являться на регистрацию в указанный орган два раза в месяц.

Меру пресечения Стец И.В. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

Признать Петухову Екатерину Александровну виновной в совершении преступлений, предусмотренных п. «а» ч. 2 ст. 172, п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, и назначить ей наказание:

- по п. «а» ч. 2 ст. 172 УК РФ в виде 2 лет 10 месяцев лишения свободы, со штрафом в размере 350 000 рублей,

- по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ в виде 1 года 10 месяцев лишения свободы.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить Петуховой Е.А. наказание в виде 3 лет 6 месяцев лишения свободы со штрафом в размере 350000 рублей.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 3 года 6 месяцев.

Обязать Петухову Е.А. в период испытательного срока не менять места жительства и работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного, являться на регистрацию в указанный орган два раза в месяц.

Меру пресечения Петуховой Е.А. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

Реквизиты для оплаты штрафа:

УФК по Республике Марий Эл (ОПФР по Республике Марий Эл л/сч. 04084П08000), Отделение: НБ Республика Марий Эл г. Йошкар-Ола, БИК: 048860001, счет получателя с 01.05.2019 - 40101810922020016001, ИНН: 1200000730, КПП: 121501001, ОКТМО: 88701000, КБК: 39211610124010200140.

Арест, наложенный на основании постановления Йошкар-Олинского городского суда Республики Марий Эл от 21 июня 2021 года: на имущество Петуховой Е.А.:

- жилое здание, кадастровый №, расположенное по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, площадью 48 кв.м;

- нежилое здание, кадастровый №, расположенное по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, площадью 24 кв.м,;

- земельный участок, кадастровый №, расположенный по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес> площадью 400 кв.м,;

- жилое помещение, кадастровый №, расположенное по адресу: Республика Марий Эл, <адрес>, площадью 25,7 кв.м, общая долевая собственность, доля в праве 1/3;

- нежилое здание, кадастровый №, расположенное по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, площадью 24 кв.м;

- жилое помещение, кадастровый №, расположенное по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, б<адрес>, площадью 70,7 кв.м;

- земельный участок, кадастровый №, расположенный по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>№, площадью 399 кв.м;

- нежилое здание, кадастровый №, расположенное по адресу: Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, <адрес>, площадью 18,3 кв.м;

- земельный участок, кадастровый №, расположенный по адресу: Республика Марий Эл, <адрес>, <адрес>, площадью 2254 кв.м. – сохранить для исполнения приговора в части дополнительного наказания в виде штрафа.

Арест, наложенный на основании постановления Йошкар-Олинского городского суда Республики Марий Эл от 21 июня 2021 года на имущество Стец И.В. - жилое помещение, кадастровый №, расположенный по адресу: Республика Марий Эл, <адрес>, площадью 25,7 кв.м., общая долевая собственность (кадастровая стоимость 365 708 рублей), доля в праве 1/3 стоимостью 121902,70 рублей – сохранить для исполнения приговора в части дополнительного наказания в виде штрафа.

Арест, наложенный на основании постановления Йошкар-Олинского городского суда Республики Марий Эл от 21 июня 2021 года на имущество Стец И.В. - жилое здание, кадастровый №, расположенный по адресу: Республика Марий Эл, <адрес>, <адрес>, площадью 35,6 кв.м., общая долевая собственность, доля в праве 1/2 – снять.

Арест, наложенный на основании постановления Йошкар-Олинского городского суда Республики Марий Эл от 21 июня 2021 года на имущество П.С.В. - транспортное средство «CHEVROLET NIVA 212300-55», 2009 года выпуска, VIN: №, государственный регистрационный знак №, стоимостью 287238 рублей – снять.

Вещественные доказательства:

1. Регистрационное дело ООО «Компания <иные данные>, представляющий собой сшив документов на 270 листах; регистрационное дело ООО <иные данные>№, представляющий собой сшив документов на 118 листах; регистрационное дело ООО «<иные данные>» ИНН №, представляющий собой сшив документов на 109 листах; регистрационное дело ООО <иные данные> ИНН №, представляющий собой сшив документов на 33 листах; регистрационное дело ООО Производственная торговая компания «<иные данные>» ИНН №, представляющий собой сшив документов на 103 листах; регистрационное дело ООО «<иные данные>» ИНН №, представляющий собой сшив документов на 62 листах; оптический диск DVD-R, содержащий электронные копии документов вышеуказанных регистрационных дел, изъятых в МИФНС России № по г. Москве – возвратить в МИФНС России № по г. Москве;

2. Регистрационное дело № ООО <иные данные> (ИНН №), представляющее собой сшив документов на 72 листах и 1 лист внутренней описи; регистрационное дело № ООО «<иные данные>» (ИНН №), представляющее собой сшив документов на 97 листах и 1 лист внутренней описи; регистрационное дело № ООО «<иные данные>» (ИНН №), представляющее собой сшив документов на 114 листах и 1 лист внутренней описи; регистрационное дело № ООО <иные данные> (ИНН №), представляющее собой сшив документов на 78 листах и 1 лист внутренней описи; регистрационное дело № ООО «<иные данные>» (ИНН №), представляющее собой сшив документов на 83 листах и 1 лист внутренней описи; регистрационное дело № ООО «<иные данные>» (ИНН №), представляющее собой сшив документов на 39 листах и 1 лист внутренней описи; регистрационное дело № ООО «<иные данные>» (ИНН №), представляющее собой сшив документов на 39 листах и 1 лист внутренней описи; регистрационное дело № ООО «<иные данные>» (ИНН №), представляющее собой сшив документов на 32 листах и 1 лист внутренней описи; регистрационное дело № ООО <иные данные> (ИНН №), представляющее собой сшив документов на 168 листах и 1 лист внутренней описи; регистрационное дело № ООО «<иные данные>» (ИНН №), представляющее собой сшив документов на 97 листах и 1 лист внутренней описи; регистрационное дело № ООО «<иные данные>» (ИНН №), представляющее собой сшив документов на 40 листах и 1 лист внутренней описи; регистрационное дело № ООО «<иные данные>» (ИНН №), представляющее собой сшив документов на 41 листе и 1 лист внутренней описи, регистрационное дело № ООО «<иные данные>» (ИНН №), представляющее собой сшив документов на 107 листах и 1 лист внутренней описи; регистрационное дело № ООО «<иные данные>» (ИНН <иные данные>), представляющее собой сшив документов на 143 листах и 1 лист внутренней описи; регистрационное дело № ООО <иные данные> (ИНН №), представляющее собой сшив документов на 125 листах и 1 лист внутренней описи; регистрационное дело № ООО «<иные данные>» (ИНН №), представляющее собой сшив документов на 36 листах и 1 лист внутренней описи; регистрационное дело № Общества с ограниченной ответственностью «<иные данные>» (ИНН №), представляющее собой сшив документов на 128 листах и 1 лист внутренней описи; регистрационное дело № ООО <иные данные> (ИНН №), представляющее собой сшив документов на 98 листах и 1 лист внутренней описи; регистрационное дело № ООО «<иные данные>» (ИНН №), представляющее собой сшив документов на 145 листах и 1 лист внутренней описи – вернуть в ИФНС России по г. Йошкар-Оле;

3. Картонные коробки №№ 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13 с финансовыми документами, бумажными сшивами, токенами и флеш-накопителями, печатями юридических лиц и ПИ, жесткими дисками, носителями информации – вернуть в ИФНС России № по г. Москве;

4. Мобильный телефон «iPhone Model: А 1784» IMEI: № с сим-картой оператора «Теле 2» с силиконовым чехлом; ноутбук «Packorol bell Model: MS 2290» s/n: LXBJA№ в корпусе черно-серебристого цвета с адаптером электропитания, документы на 14 л., касающиеся образования юридических лиц, изъятых в ходе обыска по адресу: г. Йошкар-Ола, <адрес> – вернуть Петуховой Е.А.;

5. Документы, изъятые в мансардном помещении дома по адресу: РМЭ, г. Йошкар-Ола, <адрес> в ходе обыска, проведенного 11.03.2020 г., ) мобильный телефона «iPhone Model: А 1784 FCC ID BCG-E3092A iC 579C-E3092A» в корпусе белого цвета и чехлом красного цвета из полимерного материала; НЖМД «Smartbuy 2,5 Solid State Drive; НЖМД «Seagate» s/n: 9RAGCE1R; НЖМД s/n: WX61A70R2595 – вернуть Стец И.В.;

6. Документы, изъятые в ходе обыска в <адрес>, г. Йошкар-Олы – вернуть Петуховой Е.А.;

7. Юридическое дело ООО <иные данные>№, представляющее собой сшив документов на 19 листах и юридическое дело ООО <иные данные> ИНН №, представляющее собой сшив документов на 16 листах – вернуть в операционный офис «Чебоксарский» АО «Альфа Банк»;

8. Юридическое дело ООО <иные данные>№, представляющее собой сшив документов на 123 листах – вернуть в АКБ «Чувашкредитпромбанк»,

9. Юридическое дело ООО «<иные данные>» ИНН №, представляющее собой сшив документов на 79 листах – вернуть в ПАО «Норвик Банк»;

10. Юридическое дело ООО <иные данные>№, представляющее собой сшив документов на 87 листах – вернуть в АКБ «АК БАРС»;

11. Юридическое дела ООО <иные данные> ИНН №, представляющее собой сшив документов на 31 листе; юридическое дела ООО <иные данные> ИНН №, представляющее собой сшив документов на 62 листах; юридическое дела ООО «<иные данные>» ИНН №, представляющее собой сшив документов на 19 листах; юридическое дела ООО «<иные данные>» ИНН №, представляющее собой сшив документов на 9 листах – вернуть в ПАО «Сбербанк» отделение Марий Эл №;

12. Юридическое дело ООО «<иные данные>» ИНН №, представляющее собой сшив документов на 97 листах и копия налоговой отчётности ООО «<иные данные>» ИНН № в сшиве документов на 30 листах – вернуть в ООО «Камкомбанк «Казанский»;

13. Юридическое дело ООО <иные данные> ИНН № и денежные чеки ООО <иные данные> ИНН № в сшиве документов на 63 листах – вернуть в ПАО «Татфондбанк»;

14. Письмо АО «ТИНЬКОФФ БАНК» исх. № КБ-5-6120118395055 от 29.01.2021 на 1 листе и юридическое дело ООО «<иные данные>» ИНН № в сшиве документов на 31 листе – вернуть в АО «ТИНЬКОФФ БАНК»;

15. Документы, изъятые в ООО «УК ТрансТехСервис» - вернуть по принадлежности в ООО «УК ТрансТехСервис» по адресу: г. Йошкар-Ола, ул. Кирова, д. 2;

16. Сшив документов на 21 листе по приобретению ООО ТК «<иные данные>» автомобиля «PORSCHE PANAMERA GTS», 2015 года выпуска – вернуть в Филиале ООО «<иные данные>» по адресу: <адрес>;

17. Документ, изъятые в ходе производства выемки в «<иные данные>» по адресу г. Москва, <адрес> – вернуть по принадлежности в «<иные данные>

18. Оптические диски, содержащие расширенные выписки по расчетным счетам юридических лиц, заключениями экспертиз – хранить при уголовном деле;

19. Договор №р6050000605 купли-продажи автомобиля с пробегом от 26.06.2018 г. и счет-фактура № 605/000912 от 26.06.2018 г. – хранить при уголовном деле;

20. автомобиль «CHEVROLET NIVA 212300-55» государственный регистрационный знак №, находящийся на ответственном хранении у П.С.В. – вернуть П.С.В.

Приговор может быть обжалован в Верховный Суд Республики Марий Эл в течение 10 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы в течение 10 суток со дня провозглашения приговора осуждённые вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий судья Д.С. Михеев