Гражданский кодекс часть 1

Рассмотрев уголовное дело в отношении Касумова Тембулата Алиевича, <данные изъяты>, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Касумов Т.А. совершил мошенничество, то есть хищение чужого имущества, путем обмана, группой лиц по предварительному сговору с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Так, Касумов Т.А., являясь генеральным директором ООО «ИСТОК» (ИНН 0725012483) (далее – Общество), которое зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес> 8, литер «Г» в Инспекции ФНС России № по <адрес> КБР), основным видом деятельности которого является оптовая торговля бытовыми товарами, твердым, жидким и газообразным топливом, лесоматериалами, строительными материалами, используя свое служебное положение, на основании Приказа Общества № от ДД.ММ.ГГГГ, о назначении на должность генерального директора ООО «ИСТОК», а также в соответствии с Уставом Общества, утвержденного ДД.ММ.ГГГГ, имел полномочия осуществлять текущее руководство хозяйственной деятельностью Общества; без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять его интересы и совершать сделки; подписывать финансовые и иные документы Общества; открывать в банке расчетный и другие счета, распоряжаться имуществом и финансовыми средствами Общества с учетом положений об одобрении крупных сделок; руководить персоналом Общества, утверждать организационную структуру и штатное расписание, организацию учета и отчетности, а также имея единоличное право подписи банковских документов, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя по предварительному сговору с неустановленными лицами, умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, путем мошенничества и предоставления в Министерство промышленности и торговли Российской Федерации (далее – Минпромторг РФ) документов с заведомо ложными и недостоверными сведениями, совершил хищение чужого имущества, то есть бюджетных денежных средств в особо крупном размере, чем совершил преступление против собственности при следующих обстоятельствах.

Так, Касумов Т.А., находясь в <адрес>-Балкарской Республики, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, вступил в предварительный сговор с неустановленными лицами, с целью хищения бюджетных денежных средств в особо крупном размере, выделяемых Минпромторгом РФ в соответствии с Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ за № «Об утверждении правил предоставления субсидий из федерального бюджета ФИО4 организациям на компенсацию части затрат на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ по приоритетным направлениям гражданской промышленности в рамках реализации такими организациями комплексных инвестиционных проектов» (далее – Правила, НИОКР).

В соответствии с п.п. «а» п. 13 Правил, для участия в конкурсе у организации на первое число месяца, предшествующего месяцу, в котором планируется заключение договора о предоставлении субсидий, должна отсутствовать неисполненная обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Кроме этого, в соответствии с п.п. «е» п. 13 Правил, для участия в конкурсе организация должна располагать достаточной для выполнения научно-исследовательских работ численностью квалифицированного персонала, а также необходимым количеством зданий, строений, сооружений, технологического и испытательного оборудования для реализации инвестиционного проекта.

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ у ООО «ИСТОК», в соответствии со справкой Инспекции ФНС России № по <адрес>№ от ДД.ММ.ГГГГ, имелась недоимка в бюджет по налогам, сборам и пеням в размере 13066124,75 руб.

ДД.ММ.ГГГГ ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. заключен договор с ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» № на выполнение НИОКР по теме: «Профилированный лист» на общую сумму 28085000 руб. Указанные работы выполнены и на основании акта № от ДД.ММ.ГГГГ сдачи-приемки выполненных работ по этапу № договора № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 28085000 руб. приняты ООО «ИСТОК». На основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ИСТОК» перечислило в адрес ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» денежные средства в размере 28085000 руб. в виде оплаты на 1 этап по Договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

Касумов Т.А., зная требования вышеуказанных Правил, достоверно осознавая о наличии задолженности в бюджет у возглавляемого Общества и что он не может претендовать на получение субсидии, используя своё служебное положение и действуя по предварительному сговору с неустановленными лицами, с целью осуществления своего преступного умысла, направленного на хищение бюджетных денежных средств, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ подготовил и предоставил в Минпромторг РФ, расположенное по адресу: <адрес>, заявку и документы на получение бюджетных денежных средств на возмещение части затрат на проведение НИОКР.

В числе представленных Касумовым Т.А. по предварительному сговору с неустановленными следствием лицами документов в адрес Минпромторга РФ, в качестве приложения к заявке на конкурс предоставлена подложная и не соответствующая действительности справка ООО «ИСТОК» за №/к от ДД.ММ.ГГГГ, заверенная печатью ООО «ИСТОК» и подписанная от имени Касумова Т.А., согласно которой у Общества отсутствует неисполненная обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Рассмотрев поступившие от ООО «ИСТОК» в лице генерального директора Касумова Т.А. документы, должностные лица Минпромторга РФ, введенные в заблуждение относительно подлинности представленных документов, утвердили заявку Касумова Т.А. После чего, ДД.ММ.ГГГГ, посредством электронного документооборота, между Минпромторгом РФ и ООО «ИСТОК» в лице Генерального директора Касумова Т.А. (Получатель) заключено Соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении из федерального бюджета субсидии ФИО4 организациям на компенсацию части затрат на проведение НИОКР по приоритетным направлениям гражданской промышленности в рамках комплексного инвестиционного проекта «Профилированный лист (стеновой, кровельный и несущий) из полимерных композитных материалов на основе вторичного волокна» (далее – Соглашение).

В соответствии с п. ДД.ММ.ГГГГ Соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ, Получатель обеспечивает полноту и достоверность сведений, предоставляемых в Министерство в соответствии с Соглашением.

Также, в соответствии с планом-графиком реализации инвестиционного проекта (Приложение № к Соглашению № от ДД.ММ.ГГГГ), установлены сроки выполнения отдельных этапов по инвестиционному проекту, согласно которому, налаживание производства должно и реализация проекта должны быть окончены в срок до декабря 2018 года.

Кроме того, Касумов Т.А., в срок до ДД.ММ.ГГГГ, представил в Минпромторг РФ изготовленную по предварительному сговору и при неустановленных следствием обстоятельствах подложную справку от имени заместителя начальника ИФНС России № по <адрес> КБР Свидетель №24 об отсутствии неисполненной обязанности у ООО «ИСТОК» по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ.

Далее, Касумов Т.А. продолжая реализовывать свой преступный умысел по предварительному сговору с неустановленными лицами, с целью придания законности своим действиям и введения членов конкурсной комиссии Минпромторга РФ в заблуждение, относительно отсутствия у Общества задолженности по налогам и сборам, не ранее ДД.ММ.ГГГГ предоставил в Минпромторг РФ подложную справку № от ДД.ММ.ГГГГ об отсутствии задолженности по налогам и сборам.

В этот же период, Касумов Т.А., реализуя свой преступный умысел, по предварительному сговору с неустановленными лицами, используя своё служебное положение, осознавая, что должностные лица Минпромторга РФ имеют возможность проверить наличие задолженности Общества по налогам и сборам по Единой системе межведомственного электронного взаимодействия (ЕСМЭВ), с целью преступного получения бюджетных денежных средств, при неустановленных обстоятельствах изготовил заведомо подложное письмо в адрес Минпромторг РФ от имени и за подписью заместителя начальника ИФНС России № по <адрес> КБР Свидетель №24№ от ДД.ММ.ГГГГ в обоснование направленных справок за № от ДД.ММ.ГГГГ и за № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, указанные справки являются подлинными, а информация о наличии задолженностей у ООО «ИСТОК», содержащаяся в Единой системе межведомственного электронного взаимодействия (ЕСМЭВ), вызвана технической ошибкой. Указанное письмо поступило в адрес Минпромторг РФ ДД.ММ.ГГГГ (вх. № МП-95468 от ДД.ММ.ГГГГ).

Реализуя свой преступный умысел по обману должностных лиц Минпромторга РФ, Касумов Т.А., заведомо зная, что никаких работников у него в Обществе не имеется, в числе представленных по предварительному сговору с неустановленными следствием лицами документов в адрес Минпромторга РФ, в качестве подтверждения наличия у ООО «ИСТОК» в штате работников, а также необходимое для реализации инвестиционного проекта количество зданий и строений, не позднее ДД.ММ.ГГГГ предоставил следующие заведомо подложные и не соответствующие действительности документы:

- копии вкладышей к трудовым книжкам на имя Свидетель №13, Свидетель №14, Свидетель №1, Свидетель №15, Касумова Т.А., Свидетель №16, Свидетель №18, ФИО20, ФИО21, Свидетель №20, Свидетель №21, о якобы их трудоустройстве в ООО «ИСТОК», заверенные печатью ООО «ИСТОК» и подписанные от имени Касумова Т.А.

- подложные и недостоверные копии договоров на оказание услуг в рамках комплексного инвестиционного проекта «Профилированный лист (стеновой, кровельный и несущий) из полимерных композитных материалов на основе вторичного волокна» за № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и работниками: Свидетель №15, Свидетель №13, Свидетель №1, ФИО21, Свидетель №21, ФИО20, Свидетель №14, Свидетель №18

- подложную и не соответствующую действительности копию договора подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, якобы заключенного между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ООО «Профсистемы-КМВ» в лице ФИО23 на выполнение последними капитального ремонта производственного здания, расположенного по адресу: КБР, <адрес>, на сумму 19874095,21 руб., с приложением подложных первичных документов, а именно: локального сметного расчета, справки о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ (КС-3), акта сверки, счета-фактуры и платежных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3000000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3000000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2000 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1400000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1600000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 586038,85 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2000000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2000000 руб., заверенных печатью ООО «ИСТОК» и подписанных от имени Касумова Т.А., с подложным назначением платежа якобы за подрядные работы, в то время, как фактически указанные денежные средства перечислены в адрес ООО «Профсистемы-КМВ» за цемент.

Во исполнение вышеуказанного Соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании предоставленных в адрес Минпромторг РФ договора, заключенного между ООО «ИСТОК» и ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» на выполнение последними НИОКР, а также платежных поручений за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Минпромторг РФ на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на лицевой счет ООО «ИСТОК» №Я33590, открытый в Управлении Федерального казначейства по Кабардино-Балкарской Республике (КБР, <адрес>) бюджетные денежные средства в размере 18286915 руб., а также на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 13505500 руб., а всего в размере 31792415 руб. Полученными денежными средствами Касумов Т.А. распорядился по своему усмотрению.

Таким образом, Касумов Т.А., действуя по предварительному сговору с неустановленными лицами, используя своё служебное положение, путем обмана должностных лиц Минпромторга РФ, неосведомленных о его преступных намерениях, предоставив при вышеизложенных обстоятельствах поддельные документы, содержащие заведомо ложные и недостоверные сведения, добился заключения вышеуказанного Соглашения и последующего незаконного получения бюджетных денежных средств в виде субсидии.

При этом, Касумов Т.А. не намереваясь исполнять условия Соглашения, достоверно зная, что условия Соглашения им исполнены не будут, ввиду отсутствия в штате ООО «ИСТОК» как специализированных работников, так и необходимого для налаживания инновационного производства производственного помещения, намеренно скрыв данное обстоятельство от работников Минпромторга РФ, в нарушение п.п. «е» п. 13 Правил, а также достоверно зная, что не может претендовать на получение субсидии ввиду наличия у ООО «ИСТОК» неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, в нарушение п.п. «а» п. 13 Правил, имея доступ и право единственной подписи, присвоил перечисленные на лицевой счет ООО «ИСТОК» №Я33590, открытый в Управлении Федерального казначейства по Кабардино-Балкарской Республике бюджетные денежные средства, выделенные в виде субсидии Минпромторгом РФ в размере 31792415 руб., что является особо крупным размером, тем самым похитил их и распорядился по своему усмотрению.

Привлеченный и допрошенный в качестве подсудимого Касумов Т.А. вину в инкриминируемом ему деянии не признал, от дачи каких-либо показаний, пользуясь ст. 51 Конституции РФ, отказался.

Виновность подсудимого Касумова Т.А. несмотря на не признание им вины в совершенном инкриминируемом ему деянии доказана совокупностью исследованных доказательств.

Показаниями свидетеля Свидетель №6., что он является генеральным директором ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ». С Касумовым Т.А. знаком около 30 лет, поддерживал с ним приятельское общение, однако последние годы с ним не общался. Но в начале 2017 г. Касумов Т.А. обратился к нему с просьбой оказания помощи в поиске территории для строительства завода. Касумов Т.А. собирался подать документы в Министерство промышленности и торговли РФ для получения субсидии, и ему была необходима площадь для последующего строительства завода. Он согласился оказать помощь Касумову Т.А. и обратился к Свидетель №2 – директору бывшего цементного завода, расположенного в <адрес> речка. Свидетель №2 согласился и передал в аренду Касумову Т.А. земельный участок. Он сам заинтересовался данным вопросом, так как производство было перспективным, он изучил бизнес-план и какие-то документы с поставщиками. Касумов Т.А. ему пояснил, что у него есть поставщик оборудования, однако данный поставщик не производит, пуско-наладочные работы и для наладки оборудования необходимо будет приглашать специалистов. В связи с чем, он обратился к своему племяннику Свидетель №3, чтобы он оказал посильную помощь в поиске людей, которые бы производили настройку китайского оборудования.

Свидетель №3 в этот момент находился в <адрес> и он попросил его о встрече и в конце 2017 г. дату не помнит, находясь в кафе в <адрес>, он познакомил Касумова Т.А. с Свидетель №3 В ходе разговора речь шла об оказании Свидетель №3 помощи в поиске людей, которые бы производили настройку китайского оборудования. Тогда Свидетель №3 посоветовал Касумову Т.А. ООО «Торговый дом «МКК», которые могут, как поставить необходимое оборудование, так и произвести пуско-наладочные работы, так как у Свидетель №3 там имелись знакомые, на что Касумов Т.А. изъявил желание работать именно с данной фирмой. Он сообщил Свидетель №3 о том, что Касумов Т.А. собирается подать документы в Минпромторг РФ с целью получения субсидий. На что Свидетель №3 ответил, что, в принципе, это реально, и он постарается найти таких людей. При этом речи о каких-либо документах, необходимых для подачи в Минпромторг РФ и о помощи Свидетель №3 в сборе каких-либо документов, не было.

Оглашенными на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Свидетель №6, что вся инициатива исходила непосредственно от Касумова Т.А. О том, как Свидетель №3 свел Касумова Т.А. с представителями ООО «Торговый дом «МКК» и о последующей подготовки договоров и поставки оборудования, ему ничего не известно. Относительно взаиморасчетов между ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» и ООО «ИСТОК» может сказать, что ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ» выиграло тендер на выполнение подрядных работ в <адрес> по капитальному ремонту производственного здания. Далее, ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ» в его лице и ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. заключен договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение подрядных работ на общую сумму 32266438, 93 руб. При этом, все работы производились силами их фирмы. С Касумовым Т.А. у него была договоренность, согласно которой, на указанную сумму, в последующем, последний поставит в адрес ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ» цемент. По устной просьбе Касумова Т.А., ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ» на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило в адрес ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» денежные средства в размере 28085000 руб. за ООО «ИСТОК». Однако, в последующем, указанные денежные средства были возвращены в адрес ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ», так как работы для ООО «ИСТОК», по условиям, должны быть оплачены непосредственно той фирмой, для которой производятся работы. По просьбе Касумова Т.А., он перечислил указанные денежные средства в размере 28085000 руб. на расчетный счет ООО «ИСТОК», открытый в ПАО «Сбербанк», а Касумов Т.А., в свою очередь, перевел их в адрес ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19». Как он показал выше, это был своего рода займ денежных средств для Касумова Т.А., который, в последующем поставил бы ему на данную сумму цемент. Кто именно по данным вопросам общался с представителями ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19», ему не известно. Ни с кем из представителей ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19», ООО «Торговый дом «МКК» и Минпромторга РФ, он не общался, никаких документов для ООО «ИСТОК» не готовил и помощь в собирании не оказывал. Несколько раз, по просьбе Касумова Т.А., он просил свою дочь Свидетель №4, которая разбирается в бухгалтерии бюджетных организаций, оказать помощь Касумову Т.А. в подготовке отчетов о целевом использовании выделенных последнему денежных средств, что последняя и сделала. Затем примерно в феврале 2018г., когда Свидетель №4 с ребенком находились в <адрес>, где проходили лечение, ему позвонил Касумов Т.А. и попросил, чтобы его дочь Свидетель №4 поехала с ним в Минпромторг РФ, как специалист в области бухгалтерского учета. После этого он позвонил Свидетель №4 и попросил пойти с Касумовым Т.А. в Минпромторг РФ, на что она дала свое согласие. Подробности их визита в Минпромторг РФ ему не известны. Затем от Касумова Т.А. ему стало известно о необходимости приобретения китайского оборудования в рамках Соглашения с Минпромторг РФ, которое, в последующем, было поставлено и размещено на территории производственной базы по ул. <адрес> в <адрес>. Но, ввиду того, что производственное помещение к тому времени готово не было, данное оборудование не было монтировано и по сей день стоит в разобранном виде. Как он помнит, данное оборудование, на основании доверенности от ООО «ИСТОК», принимал Свидетель №5, который также работает на территории данной промышленной зоны. Строительство производственного помещения было начато примерно в октябре-ноябре 2018 г., но по настоящее время не закончено и в связи с возбуждением уголовного дела приостановлено. У Свидетель №3 абсолютно никакого интереса в оказании помощи Касумову Т.А. в получении субсидиарных денежных средств не было, он согласился оказать помощь в поиске наладчиков оборудования лишь по его просьбе. Он же (Свидетель №6) старался всячески оказывать помощь Касумову Т.А., которая заключалась в поиске земельного участка для последующего строительства завода, оказывал посильную финансовую помощь, так как после налаживания производства хотел также получать прибыль от его работы. В дальнейшем, учитывая то обстоятельство, что строительство указанного завода оказалось невозможным на территории бывшего цементного завода, он предоставил Касумову Т.А. земельный участок, расположенный по ул. <адрес> в <адрес>, который на праве собственности принадлежит его матери. На данном участке он производил строительные работы для Касумова Т.А., который действительно планировал заниматься данной деятельностью. Таким образом, он инвестировал в его проект. Относительно наличия первоначальных средств у ООО «ИСТОК» ему ничего не известно. Относительно первоначальных документов, предоставленных ООО «ИСТОК» в Минпромторг РФ, ему абсолютно ничего не известно. В последующем, когда денежные средства уже были перечислены Касумову Т.А., и необходимо было подготовить отчет для Минпромторга РФ, для чего Касумов Т.А. попросил оказать ему помощь в данном вопросе. В связи с чем, он обратился к своей дочери Свидетель №4, которая разбирается в данных вопросах, последняя подготовила данный отчет и передала его Касумову Т.А. О том, что на ДД.ММ.ГГГГ ООО «ИСТОК» имело недоимку по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов в размере 13066124, 75 руб. ему известно не было. Об этом ему стало известно в апреле 2018 года, когда он перевёл на р/с ООО «ИСТОК» денежные средства за оплату услуг и было списано 1,2 млн.руб. в качестве задолженности по налогам ООО «ИСТОК». На данной почве у них с Касумовым Т.А. имели место конфликты, на что последний ему сказал, что сам с этим разберется в суде. Также показал, что он встречался с руководителем ИФНС России № по <адрес> КБР Свидетель №7 в ресторане «Берег» в <адрес> с целью обсуждения вопроса, относительно до начисленных налогов в адрес ООО «ИСТОК». Касумов Т.А. пригласил Свидетель №7 с целью обсуждения указанного вопроса. Там присутствовали Касумов Т.А., он, а также еще один человек – знакомый Касумова Т.А., с которым он не знаком. Лично он согласился на данную встречу лишь с той целью, чтобы лично услышать, что ООО «ИСТОК» не имеет неисполненных обязательств по уплате налогов, однако Свидетель №7 заверил, что у ООО «ИСТОК» имеются неисполненные налоговые обязательства. Тогда Касумов Т.А. стал всячески доказывать обратное, на что Свидетель №7 предложил, в случае несогласия, обжаловать решение Акта выездной налоговой проверки, а также посоветовал обратиться к Свидетель №9, который разбирается в данных вопросах. Лично он в разговор не вмешивался и Свидетель №7 ни о чем не просил. Кроме этого, показал, что на земельном участке по адресу: КБР, <адрес>, ул. 3-й <адрес>, в апреле-мае 2018 г. начались подготовительные работы, а именно зачистка территории, снос старого здания и колонны. В последующем, была утрамбована площадка и залит фундамент, установлены фундаментные опорные стаканы. Данные работы производились за его счет, где работы выполняли его работники. Как ему известно, работы проведены на сумму около 8 млн. руб. Оборудование ООО «ТД МКК» (ИНН 97010446345) для ООО «ИСТОК» поставлялось в несколько этапов, и последнее пришло в начале 2019 г.. Никакой претензионной работы с его стороны в данном направлении не велось, все вопросы, относительно поставки оборудования, решал сам Касумов Т.А..

Показаниями свидетеля Свидетель №3, что в настоящее время он работает в должности научного сотрудника Федерального государственного автономного учреждения науки Института конструкторско-технологической информатики Российской академии наук (ИКТИ РАН). В ходе совместной трудовой деятельности, примерно в 2011 г. он познакомился с генеральным директором ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» Свидетель №23 Так, примерно осенью 2017 г., точной даты не помнит, в ходе общения с Свидетель №23 последний ему сообщил, что Общество, которым он руководит, нуждается в коммерциализации научно-технических разработок, и для этого он подыскивает фирмы, которые намерены запустить производство товаров народного потребления, в том числе, производство профилированного листа на основе вторичного волокна. Пояснив ему при этом, что Министерством промышленности и торговли РФ сформирован проект субсидирования научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ при налаживании инновационного производства. Желая помочь Свидетель №23, он сообщил о его заинтересованности своему дяде Свидетель №6, который является генеральным директором ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ», так как у последнего имеется много знакомых в коммерческой сфере. Спустя некоторое время Свидетель №6 попросил его приехать в <адрес>, встретиться с его знакомым и подробнее рассказать о порядке налаживания указанного производства и получения поддержки со стороны Министерства промышленности и торговли РФ в виде субсидии на возмещение части затрат, в соответствии с Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ за № «Об утверждении правил предоставления субсидий из федерального бюджета ФИО4 организациям на компенсацию части затрат на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ по приоритетным направлениям гражданской промышленности в рамках реализации такими организациями комплексных инвестиционных проектов». Со слов Свидетель №6, ему стало известно, что его знакомый Касумов Т.А., заинтересовался данной темой и намерен наладить производство профилированного листа на основе вторичного волокна и заняться данной деятельностью. ДД.ММ.ГГГГ он, Свидетель №6 и Касумов Т.А. встретились в кафе, расположенном на углу <адрес>/9 мая в <адрес>, где Свидетель №6 их представил друг другу. Причиной знакомства, послужило наличие встречных интересов Касумова Т.А. и представителей ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19», с которыми он находился в товарищеских отношениях. Суть встречных интересов заключалась в следующем. Как руководитель ООО«ИСТОК», Касумов Т.А. выражал заинтересованность в организации производства товаров народного потребления, в то время как представители ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» были заинтересованы в сотрудничестве с коммерческими организациями на предмет коммерциализации научно-технических разработок. В ходе встречи он понял, что Касумов Т.А. знал, что проведенные научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы будут возмещены за счет федерального бюджета. По этой теме он вкратце объяснил Касумову Т.А. порядок субсидирования, а именно возмещения части понесенных затрат. Он сообщил Касумову Т.А., требования, предъявляемые кандидатам на получение данной субсидии, в том числе, что у фирмы должна отсутствовать неисполненная обязанность по уплате налогов. При этом, Касумов Т.А. его заверил, что ООО «ИСТОК» не имеет неисполненных обязательств по уплате налогов и полностью соответствует требованиям, предъявляемым Минпромторгом РФ. По результатам встречи была подтверждена заинтересованность Касумова Т.А. в налаживании данного производства, а также в участии в конкурсном отборе, после чего ООО «ИСТОК» была подготовлена и подана заявка в Минпромторг РФ, которая, по результатам оценки и сопоставления, прошла конкурсный отбор и получила право на финансирование. Условия и порядок взаимодействия сторон в рамках данного финансирования ему не известны. В дальнейшем, сотрудники ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» неоднократно обращались к нему с просьбами налаживания коммуникации с Касумовым Т.А., который, систематически переставал отвечать на телефонные звонки и письма сотрудников ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» и Минпромторга РФ. Оказание помощи коллегам из ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» с его стороны не носило коммерческий характер. Материальной выгоды и вознаграждения за оказанные услуги он не получал и принимал участие во взаимодействии с Касумовым Т.А. исключительно для поддержания деловой репутации и партнерских отношений с МГТУ им. ФИО19.

Оглашенными на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Свидетель №3, согласно которым кроме всего вышеизложенного, учитывая, что для налаживания вышеуказанного производства ООО «ИСТОК» необходимо было специальное оборудование, а также компетентные работники, которые смогли бы произвести пуско-наладочные работы, Свидетель №6 обратился к нему с просьбой в поиске квалифицированных работников в данной области, на что он сообщил последнему данные одной фирмы, а именно ООО «Торговый дом «МКК», которые могут, как поставить необходимое оборудование, так и произвести пуско-наладочные работы, так как у него в данной фирме также имеются знакомые, на что Касумов Т.А. изъявил желание работать именно с данной фирмой. Была достигнута предварительная договоренность о производстве научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ в ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19», а также изготовление и поставку необходимого оборудования в ООО «Торговый дом «МКК». Со слов Касумова Т.А., последний действительно хотел заниматься данной деятельностью, однако обладало ли ООО «ИСТОК» первоначальными средствами, ему не известно. Имели случаи подписания Касумовым Т.А. при нем документов, которые передавались последнему представителями ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19», однако, что именно это были за документы, он уже не помнит, так как на это внимание не обращал. В последующем, подписанные Касумовым Т.А. документы им передавались представителям ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19». Финансовых отношений с Касумовым Т.А. и ООО «ИСТОК» он не имел. В родственных отношениях с Касумовым Т.А. не состоит. Коммуникаций с ним по вопросам, выходящим за рамки изложенного, не имел. В последующем, ввиду того, что Касумов Т.А. не отвечал на телефонные звонки сотрудников ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19», последние обращались именно к нему. Он же, в свою очередь, имея обязательства перед своим дядей Свидетель №6, представлял интересы ООО «ИСТОК». В частности, по просьбе Свидетель №23, через него передавались различные документы на ознакомление и подпись Касумову Т.А. Иногда данные документы он передавал через своих знакомых, которые летели в <адрес>, иногда сам привозил и, в большинстве случаев, передавал документы через Свидетель №6, который, в свою очередь, отдавал их Касумову Т.А. Иных, так называемых, представительских функций для ООО «ИСТОК» он не осуществлял. При этом ни с кем из работников Министерства промышленности и торговли РФ он не общался. Помощь Касумову Т.А. он оказывал примерно до 2019 г., до того момента, как стало известно о том, что ООО «ИСТОК» нарушило условия предоставления субсидии, предоставляемой Минпромторгом РФ, ввиду наличия неисполненных обязательств по уплате налогов. О данном факте ему стало известно от работников ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19», однако от кого именно, уже не помнит. С того времени какой-либо помощи ООО «ИСТОК» в налаживании контакта с ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» он не оказывал. Как ему известно, ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» исполнило свои обязательства по заключенным с ООО «ИСТОК» договорам. При этом, результаты научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ передавались работниками ООО «МИЦ МГТУ им Баумана» как в Минпромторг РФ, так и самому Касумову Т.А., однако кем именно и какие документы, ему не известно. Лично он абсолютно никаких документов для Касумова Т.А. и для ООО «ИСТОК» не готовил. Лишь при вышеизложенных обстоятельствах оказывал посильную помощь в передаче тех или иных документов от ООО «ИСТОК» в ООО «МИЦ МГТУ им Баумана» и наоборот. Потребность в документах чаще всего возникала у ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» для подготовки различных отчетов для ООО «ИСТОК», которые составлялись по результатам произведенных работ и, в том числе, могли направляться в Минпромторг РФ. Какие именно документы готовили ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» для подачи в Минпромторг РФ, ему также не известно. На каждой стадии, комплектованием документации и направлением ее в Министерство промышленности и торговли РФ занимались разные люди, однако кто именно и какие организации этим занимались, ему не известно. Техническую документацию могло готовить ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19», а финансовую представило ООО «ИСТОК». Лично он никакой документации не собирал, не комплектовал и в Минпромторг РФ не направлял. Единственное, он мог что-либо передавать в Минпромторг РФ, точно уже не помнит, однако содержание передаваемых документов его не интересовало. О подготовке справки ИФНС России №<адрес> об отсутствии налоговой задолженности у ООО «ИСТОК» за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ и направлении её ООО «ИСТОК» в числе прочих документов в Минпромторг РФ, ему ничего не известно. Данное обстоятельство ему стало известно примерно в 2019 г. от работников ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19». После чего он перестал оказывать помощь для ООО «ИСТОК». Он каких-либо документов, в том числе договоров между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и физическими лицами, за другое лицо не подписывал, никаких документов для ООО «ИСТОК» для участия ООО «ИСТОК» в конкурсном отборе на получение бюджетных денежных средств на возмещение части затрат, в соответствии с Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ за № «Об утверждении правил предоставления субсидий из федерального бюджета ФИО4 организациям на компенсацию части затрат на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ по приоритетным направлениям гражданской промышленности, в рамках реализации такими организациями комплексных инвестиционных проектов» не готовил, об этом его также никто не просил. Относительно поставки ООО «ТД МКК» оборудования в адрес ООО «ИСТОК» показал, что насколько ему известно, оборудование поставлялось в несколько этапов и последнее пришло в начале 2019 <адрес> оборудование, на основании выписанной доверенности от ООО «ИСТОК», принималось Свидетель №5, однако обстоятельства поставки оборудования ему не известны (т.8 л.д. 122-131).

Показаниями свидетеля Свидетель №12, что она работает генеральным директора ООО «Ваш партнер» и является учредителем с 2007 <адрес> занимается оказанием услуг в области права и бухгалтерского учета. Официально в штате фирмы кроме нее никто не трудоустроен, однако ей помогают две помощницы, а именно ФИО30, которая работает уже порядка 5 лет, а также ФИО31, которая работает с июля 2018 г. В офисе, где они работают, расположенном по адресу: КБР, <адрес>, располагается только их офис, ключи находятся только у работников, то есть у нее, ФИО30 и ФИО31 У каждого работника имеется свой персональный компьютер, однако это не исключает, что они могут пользоваться компьютерами друг друга, имеют к ним доступ, так как на компьютерах имеются различные программы, необходимые им для осуществления деятельности. Она и ФИО31 работают на персональных стационарных компьютерах, а ФИО30 работает, в основном, пользуясь ноутбуком. В офисе находился также еще один компьютер, за которым никто не работал, так как он уже старый. В ходе производства обследования помещения ООО «Ваш партнер» сотрудниками УФСБ России по КБР от ДД.ММ.ГГГГ были изъяты три системных блока от персональных компьютеров, а также ноутбук. Кроме этого, в платяном шкафу, на полке, где находятся старые бумаги, изъяты листы формата А4, без каких-либо записей, с оттисками печатей ИФНС России № по <адрес>, КБР. Происхождение данных листов ей не известно, возможно давно их туда кто-либо положил, но кто именно, ей не известно. Спустя некоторое время ей вернули ноутбук, а также системный блок от вышеуказанного старого персонального компьютера. Она знакома с Касумовым Т.А., с которым никакого личного общения не поддерживает, который неоднократно обращался к ней с просьбой в оказании помощи по регистрации принадлежащих ему фирм, точно уже не помнит, то есть он являлся её обычным клиентом. Для Касумова Т.А. она никаких бухгалтерских документов, отражающих деятельность его фирм, никогда не составляла. С окружением Касумова Т.А. она не знакома, ни Свидетель №6, ни Свидетель №3 она не знает, с ними никогда не общалась. Также у неё нет знакомых среди работников Минпромторга РФ, ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19», ООО «ТД «МКК» и с указанными организациями никогда никаких взаимоотношений, взаиморасчетов и пр. не было. Ей не было известно о том, что Касумов Т.А. в 2017 г. подал документы в Минпромторг РФ с целью получения бюджетных денежных средств на возмещение части затрат. Точную дату не помнит, Касумов Т.А. позвонил ей на мобильный телефон и попросил заказать на ООО «ИСТОК» справку в ИФНС России № по <адрес> КБР об отсутствии налоговой задолженности, однако точно не помнит, заказывала ли она эту справку или нет, так как для подачи заявки в ИФНС России № по <адрес> КБР необходим оттиск печати ООО «ИСТОК», которого у нее не было. Спустя некоторое время к ней в офис пришел ранее ей не знакомый мужчина, на вид около 45 лет, без особых примет, который сообщил, что пришёл от Касумова Т.А. и речь шла о каких-то документах для ООО «ИСТОК», но точно о чем, она уже не помнит. Также она не помнит, передавала ли она указанному мужчине какие-либо документы или нет. После их разговора, когда данный мужчина собрался уходить, и она вышла его проводить, заметила второго мужчину, который сопровождал первого мужчину. При этом, второй мужчина был плотного телосложения, на вид 50-55 лет, с усами. Более указанных, лиц она не видела, при встрече опознать не сможет, так как их не запомнила. Не исключает, что в тот день она могла по просьбе вышеуказанного мужчины набрать какой-то текст, либо же перекопировать текст, который ей скопировал с USB-накопителя указанный мужчина и распечатать его, однако точно не помнит. Бывает, что клиенты обращаются к ним в офис с подобными просьбами. Насколько помнит, указанные лица к ней больше не обращались и самого Касумова Т.А. она помнит плохо. О том, что незадолго до направления документов ООО «ИСТОК» в Минпромторг РФ, в отношении указанной фирмы ИФНС России № по <адрес> КБР проведена налоговая проверка, согласно которой у фирмы имелась задолженность по налогам и сборам в размере 12,8 млн. руб., ей ничего известно не было, к деятельности ООО «ИСТОК» она никакого отношения не имеет. Касумов Т.А. с просьбой помощи в сборе необходимых документов для подачи в Минпромторг РФ к ней никогда не обращался и каких-либо документов для подачи в Минпромторг РФ для Касумова Т.А. она не готовила.

Оглашенными на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаниями Свидетель №12, согласно которым относительно установленных на жестком диске компьютера, за которым она работала, файлов, а именно справка ИФНС № по <адрес> об отсутствии налоговой задолженности у ООО «ИСТОК» за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, а также письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Министерства промышленности и торговли РФ ФИО38, в обоснование направленных справок за № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, указанные справки являются подлинными, а информация о наличии задолженностей у ООО «ИСТОК» в Единой системе межведомственного электронного взаимодействия (СМЭВ) вызвана технической ошибкой, показала, что происхождение данных документов ей не известно. Кто мог изготовить и напечатать данные документы, также не знает. Не исключает возможность того, что по просьбе вышеуказанного мужчины могла оказать помощь в наборе текста справки ИФНС России № по <адрес> КБР об отсутствии налоговой задолженности у ООО «ИСТОК» за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, однако считает, что это не её ответственность, так как данную справку она никуда не направляла и никому не показывала. Происхождение пустых листов формата А4 с проставленными оттисками гербовой печати ИФНС России № по <адрес> КБР она никак пояснить не может, ранее у себя в офисе их не замечала. Данные листы были изъяты в платяном шкафчике, среди старых документов, доступ к которому имеет каждый (т. 5 л.д. 137-143);

Показаниями свидетеля Свидетель №7, согласно которым с сентября 2014 г. по настоящее время он работает в должности начальника ИФНС России № по <адрес> и в конце мая 2018 г., точной даты не помнит, на его рабочий телефон позвонил ранее незнакомый мужчина и представился ФИО33 - работником Министерства промышленности и торговли РФ. В ходе разговора Свидетель №8 поинтересовался, зарегистрировано ли на территории КБР ООО«ИСТОК», имеется ли у данной фирмы задолженность по налогам и выдавал ли налоговый орган справку об отсутствии задолженностей по налогам указанному обществу. В связи с тем, что незадолго до указанного разговора работники ИФНС России № по <адрес>, КБР, провели выездную проверку в отношении ООО «ИСТОК», в результате которой обществу было до начислено 12800 000 рублей, ему было известно о данном Обществе. По телефону с ХалиловымН.Р. он сообщил последнему лишь о том, что у ООО «ИСТОК» имеются задолженности по уплате налогов. Он сказал, Свидетель №8, что никакой справки об отсутствии задолженности по налогам представителям ООО «ИСТОК» не выдавалось и не могло быть выдано. Никто из представителей ООО«ИСТОК» за получением данной справки в налоговый орган не обращался. ХалиловН.Р. пояснил ему, что в Министерство промышленности и торговли РФ руководством ООО «ИСТОК» предоставлены документы для получения субсидии и в числе представленных документов имеются справки с ИФНС России № по <адрес> КБР об отсутствии задолженности по налогам у ООО «ИСТОК» за подписью заместителя начальника ИФНС России № по <адрес> КБР Свидетель №24. Он попросил ФИО33 направить в его адрес указанные документы для проведения служебной проверки. Спустя несколько дней в его адрес из Министерства промышленности и торговли РФ поступили копии документов, представленных в их адрес от ООО «ИСТОК», в числе которых справка об отсутствии задолженностей ООО «ИСТОК» № от ДД.ММ.ГГГГ, справка об отсутствии задолженностей ООО «ИСТОК» № от ДД.ММ.ГГГГ и письмо в адрес директора Департамента металлургии и материалов Министерства промышленности и торговли РФ, якобы, от имени заместителя начальника ИФНС России № по <адрес> КБР ФИО34№ от ДД.ММ.ГГГГ. В ходе проведенной в дальнейшем служебной проверки было установлено, что справки об исполнении ООО «ИСТОК» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов на ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ ИФНС России № по <адрес> КБР не формировались и не выдавались. Кроме того, запросы об их предоставлении от ООО «ИСТОК» в налоговый орган не поступали. В ходе визуального осмотра представленных справок было установлено их несоответствие формам аналогичных документов, которые непосредственно формируются ИФНС России № по <адрес> КБР. Письмо налогового органа № от ДД.ММ.ГГГГ также оказалось фиктивным, содержащим недостоверные сведения. Результаты указанной проверки в виде официального письма были направлены за его подписью в адрес Министерства промышленности и торговли РФ. Спустя некоторое время к нему в кабинет, по предварительной записи, явился генеральный директор ООО «ИСТОК» Касумов Т.А. До этого, с Касумовым Т.А. он знаком не был. Находясь у него в кабинете, Касумов Т.А. заявил о том, что его фирма ООО «ИСТОК» не предоставила необходимый пакет документов сотрудникам ИФНС России № по <адрес>, КБР, в ходе выездной проверки, так как, якобы, у него в офисе на тот момент времени проводился ремонт помещения, в связи с чем, попросил пересмотреть решение. На что он ответил ему, что налоговый орган уже не может пересмотреть результаты проверки, это может осуществить УФНС России по КБР. В ходе разговора Касумов Т.А. спросил его про гражданина Свидетель №9 и поинтересовался, может ли указанный гражданин ему помочь в сложившейся ситуации. На что он ответил ему, что сможет, так как Свидетель №9 ранее работал в подразделении налогового аудита и знает указанную работу очень хорошо. Касумов Т.А. попросил у него мобильный номер телефона Свидетель №9, на что он выполнил его просьбу, так как для налогового органа было бы лучше, чтобы данный вопрос решился в досудебном порядке. После КасумовТ.А. ушел. Спустя некоторое время ему стало известно, что Свидетель №9 оказывает помощь Касумову Т.А. и является его представителем. МамхеговК.А. самостоятельно подготовил жалобу от имени Касумова Т.А. и спустя некоторое время Свидетель №9 пришел к нему в кабинет и заявил, что больше не будет помогать Касумову Т.А. Причина была в том, что Свидетель №9 и Касумов Т.А. не смогли договориться относительно оплаты услуг. В последующем летом 2018 г., точной даты не помнит, на его мобильный телефон позвонил Касумов Т.А. и попросил подъехать к ресторану «Берег», на что он дал свое согласие. Он вечером приехал к ресторану «Берег», где его встретили четверо мужчин, в числе которых находился Касумов Т.А. В ходе их беседы, трое незнакомых ему мужчин заявили, что Касумов Т.А. подвел их тем, что скрыл от них имеющуюся задолженность по налогам у ООО «ИСТОК». Также просили о том, чтобы он поговорил с руководством УФНС России по КБР с целью пересмотра решения выездной проверки, на что он ответил отказом, после чего они заявили, что намерены погасить имеющуюся задолженность ООО «ИСТОК» в размере 12,8 млн. рублей, так как сам проект является очень важным для КБР. Все их общение сводилось к тому, что они интересовались у него о всяческих способах отмены решения по акту выездной проверки. На что он им посоветовал, что прежде чем обратиться в суд для решения данного вопроса, было бы правильнее сначала обратиться к гражданину Свидетель №9, который компетентен в данном вопросе и сможет им помочь. После чего он сразу ушел. Кроме Касумова Т.А., он запомнил одного из мужчин, который был полного телосложения ростом около 170 см, носил усы, насколько помнит, его звали «Марат», однако опознать он его не сможет, так как прошло много времени. Других мужчин он не запомнил, они были неприметной внешности, все были одеты в деловые костюмы и представились высокопоставленными чиновниками КБР, но он их раньше никогда не видел. Он знает, что УФНС России по КБР оставил жалобу ООО «ИСТОК» без удовлетворения. Свидетель №9 приехал к нему и высказывал свои претензии, связанные с тем, что сотрудники УФНС России № по <адрес>, КБР, отстояли свою позицию, касательно акта выездной проверки.

Показаниями свидетеля Свидетель №24, согласно которым с июня 2018г. она работает в должности начальника МР ИФНС России № по КБР. В период с 2013 по июнь 2018 г. она работала в должности заместителя начальника ИФНС России № по <адрес> КБР. В конце мая 2018 г., точной даты не помнит, на её рабочий телефон позвонил ранее незнакомый мужчина и представился ФИО33 - работником Министерства промышленности и торговли РФ. В ходе разговора Свидетель №8 поинтересовался, зарегистрировано ли на территории КБР ООО«ИСТОК», имеется ли у данной фирмы задолженность по налогам и выдавал ли налоговый орган справку об отсутствии задолженностей по налогам указанному обществу. Свидетель №8 пояснил, что в Министерство промышленности и торговли РФ ООО «ИСТОК» с целью получения субсидий предоставило документы, в числе которых имеются справки с ИФНС России № по <адрес> КБР об отсутствии задолженности по налогам у ООО «ИСТОК», подписанные от имени заместителя начальника ИФНС России № по <адрес> КБР Свидетель №24 При этом, согласно информации из СМЭВ, у ООО «ИСТОК» имеются неисполненные налоговые обязательства. Услышав это, она попросила работника Минпромторга РФ направить в адрес ИФНС России № по <адрес> КБР указанные документы для проведения служебной проверки. В этот же день она передала суть состоявшегося телефонного разговора своему начальнику Свидетель №7, на что последний пояснил, что также разговаривал по телефону с работником Минпромторга РФ ФИО33 на данную тему. Спустя несколько дней в адрес ИФНС России № по <адрес> КБР из Министерства промышленности и торговли РФ поступили копии документов, представленных в их адрес от ООО «ИСТОК», в числе которых справка об отсутствии задолженностей ООО «ИСТОК» № от ДД.ММ.ГГГГ, справка об отсутствии задолженностей ООО «ИСТОК» № от ДД.ММ.ГГГГ и письмо в адрес директора Департамента металлургии и материалов Министерства промышленности и торговли РФ якобы от имени заместителя начальника ИФНС России № по <адрес> КБР Свидетель №24№ от ДД.ММ.ГГГГ подписанные, якобы, от её имени. В ходе проведенной в дальнейшем служебной проверки было установлено, что справки об исполнении ООО «ИСТОК» обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов на ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ ИФНС России № по <адрес> КБР не формировались и не выдавались. Кроме того, запросы об их предоставлении от ООО «ИСТОК» в налоговый орган не поступали. В ходе визуального осмотра представленных справок было установлено их несоответствие формам аналогичных документов, которые непосредственно формируются ИФНС России № по <адрес> КБР. Письмо налогового органа № от ДД.ММ.ГГГГ также оказалось фиктивным, содержащим недостоверные сведения. Подписи на всех представленных документах не были идентичны её оригинальной подписи и являлись поддельными. Результаты указанной проверки в виде официального письма были направлены за подписью руководителя ИФНС России № по <адрес>, КБР, в адрес Министерства промышленности и торговли РФ. Она знакома с Касумовым Т.А., с последним она виделась в своём кабинете за один год до описываемых событий. Он был приглашен в налоговый орган с целью уточнения вопросов, связанных с размерами налоговых вычетов по НДС. Больше она с Касумовым Т.А. не виделась, ни о чем более не общалась и никаких отношений с ним не поддерживает. Относительно того, кто мог подделать указанные выше документы и предоставить их в адрес Министерства промышленности и торговли РФ, ей ничего не известно.

Показаниями свидетеля Свидетель №9 в ходе следствия, оглашенными на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ, что в июле 2018 г. точной даты не помнит, ему на мобильный телефон позвонил ранее не знакомый мужчина, который представился Касумовым Т.А. и сообщил, что ему нужна представительская помощь, касающаяся налоговых вопросов и они договорились о встрече. В последующем, в ходе общения с Касумовым Т.А., ему стало известно, что последний является генеральным директором ООО «ИСТОК» и, в августе 2017 г., по результатам выездной налоговой проверки ИФНС России № по <адрес> КБР у Общества установлена недоимка по уплате налога и пени на сумму около 8,6 млн. руб., а с учетом пени и штрафов пени на общую сумму примерно 10,7 млн. руб., точно уже не помнит.

Касумову Т.А. он пояснил, что ему необходимо посмотреть на всю первичную документацию, а также всю иную документацию, которая у него имеется, для проверки и оценки законности вынесения соответствующего Акта ИФНС России № по <адрес> КБР. Со слов Касумова Т.А., по требованию налогового органа, в связи с тем, что по месту расположения ООО «ИСТОК» проводились крупномасштабные ремонтные работы, и не было возможности снять копии, вся найденная на тот момент документация была предоставлена в оригиналах в ИФНС России № по <адрес> КБР. Далее, сотрудниками УЭБиПК МВД по КБР, данная документация, отражающая деятельность ООО «ИСТОК» была изъята, без снятия и оставления заверенных копий в налоговом органе и, в качестве полученных результатов, направлена в СУ СК России по КБР для принятия решения в отношении Касумова Т.А.

Далее, Касумовым Т.А. была в простой форме выписана доверенность на его имя и он, действуя уже в интересах последнего, начал вести претензионную работу по обжалованию Акта выездной налоговой проверки ИФНС России № по <адрес>, КБР, так как не истекли сроки для его обжалования.

Им была подготовлена жалоба и подана в ИФНС России № по <адрес>, КБР, а также дополнение к указанной жалобе. Он приходил и общался с руководителем ИФНС России № по <адрес>, КБР Свидетель №7, которому представил доверенность от ООО «ИСТОК», сообщив, что на основании указанной доверенности является представителем данного Общества, и попросил без бюрократических проволочек вовремя по запросу предоставлять запрашиваемую им информацию по ООО «ИСТОК».

В дальнейшем, его жалоба была коллегиально рассмотрена в УФНС России по КБР, где решение по Акту выездной налоговой проверки ИФНС России № по <адрес>, КБР в отношении ООО «ИСТОК» оставлено в силе.

В основном, основной упор в ходе обжалования вышеуказанного Акта выездной налоговой проверки делался на неполноту проведенной проверки первичной документации, а также на достаточное количество технических ошибок.

Позже ему от Касумова Т.А. стало известно, что ООО «ИСТОК» ранее подавало заявку в Министерство промышленности и торговли РФ на получение субсидии, а также, что он планирует организовать в республике инновационное производство по производству профилированного листа на основе вторичного волокна.

Относительно того, выдали ли ООО «ИСТОК» субсидию или нет, ему не известно.

Кроме этого, ему не было известно о том, кто готовил и подавал документы в Министерство промышленности и торговли РФ, так как на тот момент он еще не был знаком с Касумовым Т.А. Лично он никакой помощи Касумову Т.А. в подготовке и направлении документов в Минпромторг РФ, для получения субсидии, не оказывал.

Каких-либо иных услуг для ООО «ИСТОК» и для Касумова Т.А. он не оказывал. В настоящее время с Касумовым Т.А. время от времени поддерживает телефонное общение по инициативе последнего. ( т. 7 л.д. 37-42);

Показаниями свидетеля Свидетель №4, что она знакома с декабря 2017 г. с Касумовым Т.А., который является генеральным директором ООО «ИСТОК». С последним её познакомил отец, попросив оказать Касумову Т.А. помощь, связанную с составлением отчетных документов для последующего предоставления в Министерство промышленности и торговли РФ.

Сам Касумов Т.А. попросил ее отца и ее, пояснив им, что он не умеет составлять подобные документы.

Затем к ней приехал Касумов Т.А., со слов которого, ей стало известно, что им уже была подана заявка в Минпромторг РФ на участие в Конкурсе, которая, в последующем, была одобрена Министерством.

То есть, к моменту их знакомства Касумову Т.А. уже необходимо было подготовить сведения об освоении денежных средств. При этом, ей не было известно о том, какие именно документы были представлены в Минпромторг РФ, вместе с заявкой, а также то, по какой именно программе выдавалась запрашиваемая Касумовым Т.А. субсидия.

На данном этапе у Касумова Т.А. возникла проблема с работой в программе «Электронный бюджет», так как без регистрации в данной программе в принципе невозможно освоить бюджетные денежные средства.

Касумову Т.А., там же, она рассказала всю процедуру регистрации в программе, для чего необходим был электронный ключ, который Касумов Т.А., в последующем сделал, но где именно, ей не известно.

Касумову Т.А. необходимо было указать сведения об освоении денежных средств, то есть то, на что он планировал потратить субсидиарные денежные средства. Она оказывала помощь Касумову Т.А. в формировании бюджетного обязательства в программе «Электронный бюджет». Данные сведения ей формировались на основании предоставленной Касумовым Т.А. документации, а именно различных договоров, актов выполненных работ и т.д., достоверность которых она не проверяла. Данные бюджетные обязательства она формировала у себя дома, они были подписаны электронной подписью, предоставленной ей также Касумовым Т.А., после чего в указанной программе ей, по просьбе Касумова Т.А., направлялись в Минпромторг РФ.

В последующем в Минпромторг РФ необходимо было предоставить и иные документы, отражающие освоение денежных средств, которые готовились ей по просьбе её отца – Свидетель №6, которого, в свою очередь, о данной услуге просил Касумов Т.А., что она и делала. К отчетам прикреплялись подготовленные самим Касумовым Т.А. документы, в том числе различные договоры, платежные поручения и т.д., которые направлялись как в Минпромторг РФ, так и в УФК по КБР по электронной почте для их последующего утверждения. Это обязательная процедура предоставления определенного пакета документов, необходимых для освоения выделенных бюджетных денежных средств.

В программе «Электронный бюджет» она, по просьбе Касумова Т.А. указала свой контактный телефон, так как сам Касумов Т.А. в данной программе не разбирался.

Примерно в конце декабря 2017 ей стал звонить работник Минпромторг РФ Свидетель №8, говоря, какие им необходимы документы, торопил с их направлением в Минпромторг РФ, говоря о необходимости освоения субсидии до конца 2017 г., на что последнему она сообщила, что она в ООО «ИСТОК» не работает, но передаст все Касумову Т.А.

Свидетель №8 сообщил, что с Касумовым Т.А. хочет встретиться руководство их Министерства, что она передала Касумову Т.А.

Затем примерно в феврале 2018 г., точной даты не помнит, когда она с ребенком находилась в <адрес>, где они проходили лечение, ей позвонил её отец Свидетель №6, который сообщил, что Касумов Т.А. также находится в <адрес> и попросил проехать с последним в Минпромторг РФ, как специалиста в области бухгалтерского учета, ввиду того, что Касумовым Т.А. не были представлены какие-то документы, чтобы помочь разобраться в сложившейся ситуации, она дала свое согласие.

Так, зайдя в кабинет заместителя директора Департамента металлургии и материалов Минпромторга РФ Свидетель №11, последний их встретил, после чего, насколько она помнит, речь шла о том, что Минпромторг РФ потерял пакет предоставленных документов, среди которых находились, в том числе, различные платежные поручения. При этом, у Касумова Т.А. при себе имелись копии указанных расходных документов, которые он там же передал самому Свидетель №11, данные документы подготавливал сам же Касумов Т.А.

Кроме Свидетель №11, там также находились Свидетель №10 и ФИО37 Последние не знали, какие документы должны предоставляться в обоснование расходных операций, в связи с чем ей пришлось последним подробно объяснять, какие нужны документы и то, что представленные Касумовым Т.А. документы полностью соответствуют бухгалтерскому учету.

Более Касумову Т.А. она ни в чем не помогала, с последним более не виделась и не общалась.

Для Касумова Т.А. или иных лиц каких-либо документов, соглашений (договоров), подтверждающих расходные операции и не соответствующих действительности, она никогда не составляла, никаких документов не подписывала.

При предъявлении на обозрение Отчета генерального директора ООО «ИСТОК» Касумова Т.А., адресованный в Департамент металлургии и материалов Министерства промышленности и торговли РФ о целевом использовании субсидии, предоставленной из федерального бюджета ФИО4 организациям на компенсацию части затрат на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ по приоритетным направлениям гражданской промышленности в рамках реализации такими организациями комплексных инвестиционных проектов за 1 этап реализации НИОКР (с июля 2017 по декабрь 2017 г.), содержащий сведения о выплате заработной платы работникам ООО «ИСТОК», иных социальных выплатах, материальных расходах, связанных с покупкой комплектующих, оплата по договорам оказания услуг, а также оплату услуг по выполнению научно-исследовательских работ, показала, что данный документ ей знаком. Данный документ был подготовлен и составлен самим Касумовым Т.А.

По просьбе Касумова Т.А. она объясняла ему, как заполнять данный документ, в какой графе и что именно необходимо указать. Кем данный документ был направлен в Минпромторг РФ, ей не известно. Может предположить, что документ был направлен самим Касумовым Т.А., так как он был в этом заинтересован.

О наличии в числе поданных в Минтпромторг РФ документов на ООО «Исток» справки ИФНС России №<адрес> КБР об отсутствии налоговой задолженности у ООО «ИСТОК» за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, ей ничего известно не было, данную справку она не видела. О том, что незадолго до подачи документов в Минтпромторг РФ с целью получения субсидий, ИФНС России № по <адрес> КБР проведена налоговая проверка в отношении ООО «ИСТОК», согласно которой до начислена задолженность по налогам и сборам в размере 12,8 млн. руб., ей не было известно.

Показаниями свидетеля Свидетель №2, что его родной брат имеет в собственности участок местности, расположенный по адресу: КБР, <адрес>, где ранее располагался цементный завод, где последний работал в должности директора. Примерно с 90-х годов данный завод прекратил свое существование, никакого производства и деятельности с того времени там не осуществлялось. Все вопросы, относительно распоряжения земельным участком, на котором находился завод, решал именно он.

Так, несколько лет тому назад, точной даты уже не помнит, так как прошло много времени, к нему обратился его родственник Свидетель №6, который пояснил, что у него есть знакомый, а именно Касумов Т.А., который намерен запустить инновационное производство в республике по производству профилированного листа на основе вторичного волокна, но для этого последнему необходима территория для строительства производственного цеха.

Свидетель №6 он сообщил, что они могут приехать на территорию бывшего завода и посмотреть территорию, что они и сделали. Свидетель №6 приехал вместе с Касумовым Т.А. и лично ему его представил, тогда они с последним и познакомились.

Находясь на территории бывшего завода, Касумов Т.А. и Свидетель №6 осмотрели всю территорию и выбрали одно место, расположенное при въезде, которое им больше всего подходило, так как там имеется ровная площадка.

При этом, Касумов Т.А. вкратце описал ему свой бизнес-план, однако в подробности он не вдавался. После чего они уехал, после с Касумовым Т.А. он не виделся, и, в последующем, по данному вопросу поддерживал связь с Свидетель №6

Спустя некоторое время ему позвонил Свидетель №6, который сообщил, что Касумов Т.А. не сможет заниматься производством профилированного листа на основе вторичного волокна, так как данное производство является вредным, и им запретили запускать его в черте города. На территории бывшего цементного завода никакого производства профилированного листа на основе вторичного волокна запущено не было. Также, с Касумовым Т.А., соответственно, никаких договоров не заключалось и не подписывалось.

Оглашенными показаниями свидетеля Свидетель №2. в ходе следствия по ходатайству государственного обвинителя, что ООО «ИСТОК» и какая-либо другая фирма, в том числе ООО «Профсистемы-КМВ», на территории бывшего цементного завода по указанному адресу: КБР, <адрес> работы по капитальному ремонту производственного здания не производило. С 90-х годов на территории бывшего цементного завода по указанному адресу абсолютно никаких строительных работ не производилось, новые помещения не строились и старые ремонту не подвергались.( т. 7 л.д. 124-129);

Показаниями свидетеля Свидетель №5 оглашенными на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ в ходе следствия, что он давно знаком с Свидетель №6, с которым состоит в дальних родственных отношениях.

Так, примерно осенью 2018 г., точной даты не помнит, ему позвонил Свидетель №6 и предложил поработать на территории базы, где располагается пункт приема металлолома по ул. 3-й <адрес>, б/н в <адрес>, КБР, на что он согласился, так как иной работы на тот момент не было.

При этом официально он трудоустроен не был, в его обязанности входило общее руководство базой, где работает несколько человек.

Затем ему стало известно, что территория данной базы принадлежит на праве собственности матери Свидетель №6, однако ей распоряжается непосредственно сам Свидетель №6 Последний ему также сообщил, что на территории данной базы ООО «ИСТОК», генеральным директором которого является Касумов Т.А., будет строиться инновационный завод по производству профилированного листа на основе вторичного волокна.

Далее, примерно через месяц он познакомился с самим Касумовым Т.А., который лично приехал на территорию базы, с которым они обменялись номерами телефонов и в последующем поддерживали связь. Спустя некоторое время, Касумов Т.А. позвонил ему и попросил принять оборудование, которое будет поставляться для запуска завода, для чего также попросил выслать ему фото паспорта для того, чтобы оформить на его имя от ООО «ИСТОК» нотариальную доверенность, что он и сделал.

С конца лета 2018 г. по начало 2019 г. на территорию вышеуказанной базы поставлялось различное оборудование, название которого ему не известно. Для чего именно предназначено данное оборудование, он также не знает. Данное оборудование привозили грузовые автомобили, как он понял фирмой, занимающейся доставкой. Все автомобили имели регион <адрес>. Ему не было известно о том, какая фирма осуществляла поставку данного оборудования и силами каких фирм была осуществлена сама доставка. Так же ему не было известно, откуда именно было доставлено это оборудование. Относительно заключенных договоров ООО «ИСТОК» с фирмой – поставщиком оборудования, ему абсолютно ничего не известно.

Ввиду заключенного с Касумовым Т.А. устного соглашения, он принимал данное оборудование. У водителей на руках имелась копия выписанной на его имя доверенности, в связи с чем они просили его расписаться в сопроводительных документах на товар, что он и делал. При этом, каких-либо документов на оборудование ему не передавалось. На его мобильный телефон заранее звонили из службы доставки и сообщали, когда приедет машина с товаром. Номера телефонов данных служб у него не сохранились.

Все постановленное оборудование было лично им принято и отгружено на территории вышеуказанной базы, под навесом. В последующем, со слов Касумова Т.А., данное оборудование должно было монтироваться специалистами из Китая. За данную услугу он каких-либо денег от Касумова Т.А. не получал, лишь выполнял обещанную помощь последнему.

По настоящее время все поставленное оборудование хранится на территории вышеуказанной базы в том виде, в каком оно и было отгружено.

Оборудование принимал он лично, Касумов Т.А. и Свидетель №6 участия в приемке оборудования не принимали. В последующем Касумов Т.А. приезжал на территорию базы и смотрел, какое оборудование поставлено. Свидетель №6 на территорию данной базы не приезжал.

Также показал, что на территории вышеуказанной базы, расположенной по адресу: КБР, <адрес>, ул. 3-й <адрес>, б/н, производились строительные работы по строительству производственного помещения. В период с весны 2019 по настоящее время были произведены работы по устройству фундамента и закладных для строительства помещения. Само помещение по настоящее время отсутствует. Указанные работы по просьбе Касумова Т.А. выполнял именно он. В частности, была подготовлена площадка (её размеры несколько раз корректировались), выкопан периметр под фундамент, залит фундамент с закладными. От Касумова Т.А. за это время он никаких денег не получал, так как ему Свидетель №6 ежемесячно переводил денежные средства на банковскую карту в виде заработной платы. Кто финансировал данное строительство и за чей счет покупались строительные материалы, ему не известно.

ООО «ИСТОК» и какая-либо иная фирма, в том числе ООО «Профсистемы-КМВ», на территории указанной базы абсолютно никаких строительных работ, а также работ по капитальному ремонту производственного здания не производило, так как на данной территории вообще отсутствуют здания.

Далее, ввиду того, что отсутствовало необходимое производственное помещение, поставленное в адрес ООО «ИСТОК» оборудование монтировано не было. Пуско-наладочные работы также не производились, оборудование не собиралось и по настоящее время находится в первоначальном разобранном состоянии. Для ФИО8 и пуско-наладки данного оборудование необходимы люди со специальными познаниями.

Работы по изготовлению испытательной оснастки при помощи поставленного оборудования также не производились и не могли быть произведены, так как оборудование не монтировалось и пуско-наладочные работы не производились.( т. 8 л.д. 218-224);

Показаниями свидетеля ФИО23 в ходе следствия, оглашенными на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ , что с 2013 г. он работает в должности директора ООО «Профсистемы-КМВ» (юр. адрес: <адрес> воды, <адрес> «А»). Общество занимается производством и оптово-розничной реализацией сухих строительных смесей.

Ему знакомо ООО «ИСТОК», директором которого является Касумов Т.А., так как последний закупал у ООО «Профсистемы-КМВ» сухие строительные смеси. С последним они лично не общались, ни в каких отношениях с последним не состоит.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Профсистемы-КМВ» в его лице и ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. заключен договор поставки строительных смесей № от ДД.ММ.ГГГГ на длительный срок с дальнейшей пролонгацией. На основании данного договора ООО «ИСТОК» закупало у них сухие строительные смеси, а именно цемент.

Насколько ему известно, ООО «ИСТОК» осуществляло закупку цемента в ООО «Профсистемы-КМВ» в период с мая по октябрь 2017 г.. Более никаких взаимоотношений и взаиморасчетов с ООО «ИСТОК» не было, иных договоров с данной организацией никогда не заключалось. Лично он с Касумовым Т.А. никогда не общался и не виделся.

При предъявлении ему на обозрение документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в Министерстве промышленности и торговли Российской Федерации, отражающих выполнение ООО «Профсистемы-КМВ» в лице ФИО23 для ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. подрядных работ по капитальному ремонту производственного здания, расположенного по адресу: КБР, <адрес>, в частности копий договора подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ООО «Профсистемы-КМВ» в лице ФИО23 на сумму 19874095,21 руб. с приложением локального сметного расчета, справки о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ (КС-3), акта сверки, счета-фактуры и платежных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3000000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3000000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2000 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1400000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1600000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 586038,85 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2000000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2000000 руб., а всего на общую сумму 16086038,85 руб., показал, что данные документы видит впервые и ООО «Профсистемы-КМВ» в его лице никогда подобных договоров не заключало. Кроме этого, их фирма не занимается строительными работами и подобных услуг не оказывает. При этом, осмотрев предъявленные ему на обозрение платежные поручения, показал, что у них имеются платежные поручения с аналогичными номерами и датами, однако назначением платежа указано: «Оплата за цемент».

Осмотрев указанные документы, может с уверенностью утверждать, что они являются поддельными, подписаны не им, а также печать не соответствует оригиналу, является поддельной и это можно разглядеть, даже не имея специальных познаний.

Указанные документы, по его мнению, могли быть отсканированы с оригинала, представленного в адрес ООО «ИСТОК» на сопроводительных документах к товару, отсканированы и в последующем изменены. Никому такого права они не предоставляли.

Ни он, ни кто-либо из работников ООО «Профсистемы-КМВ» никогда не выезжали в <адрес> с целью проведения каких-либо подрядных работ для ООО «ИСТОК».( т. 6 л.д. 177-183);

Показаниями свидетеля ФИО33, что он работает в Министерстве промышленности и торговли Российской Федерации и со ДД.ММ.ГГГГ занимает должность начальника отдела стратегического планирования и материаловедения Департамента металлургии и материалов Минпромторга РФ.

В декабре 2017 <адрес> РФ проводился конкурсный отбор, в котором участвовало и прошло отбор ООО «ИСТОК», генеральным директором которого является Касумов Т.А., письмом от ДД.ММ.ГГГГ№ представила на рассмотрение комплект документов (информации), необходимых для заключения соглашения о получении субсидии, который полностью соответствовал предъявляемым Правилами требованиям.

По итогам проведенного конкурсного отбора между Минпромторгом РФ и ООО «ИСТОК» было заключено соглашение о предоставлении субсидии из федерального бюджета на компенсацию части затрат на проведение НИОКР по приоритетным направлениям гражданской промышленности в рамках реализации комплексных инвестиционных проектов от ДД.ММ.ГГГГ№ То есть Соглашение) на общую сумму 49,9 млн. рублей (оплата по первому этапу в 2017 г - 23,05 млн. рублей, оплата по второму этапу в 2018 году - 13,5 млн. рублей и оплата по третьему этапу в 2018 году - 13,345 млн. рублей).

На основании пунктом 24 Правил и на основании приказа Минпромторга РФ № от ДД.ММ.ГГГГ, ООО «ИСТОК» была предоставлена субсидия на общую сумму 49,9 млн рублей (оплата по первому этапу в 2017 году - 23,05 млн рублей, оплата по второму этапу в 2018 году - 13,5 млн рублей и оплата по третьему этапу в 2018 году - 13,345 млн рублей).

Вместе с тем до завершения финансового 2017 г. ООО «ИСТОК» не представило в территориальный орган Федерального казначейства документы и информацию, необходимые для получения субсидии в 2017. на лицевой счёт.

В феврале 2018 г., ввиду того, что до завершения финансового 2017 г. ООО «ИСТОК» не освоило предоставленные в виде субсидии денежные средств согласно плану-графику финансового обеспечения к соглашению, посредством подсистемы бюджетного планирования ГИИС «Электронный бюджет», ООО «ИСТОК» представило документы о подтверждении ранее принятых обязательств, под которые необходимо осуществить восстановление денежных средств.

Во время санкционирования подлежащих восстановлению остатков денежных средств субсидии ООО «ИСТОК» были согласованы расходы (по оплате за первый этап) на общую сумму 18286915 рублей.

В апреле 2018г., в связи с неполучением и истечением срока хранения со штампом «По данному адресу нет такой организации», в Минпромторг РФ вернулось ранее отправленное в адрес ООО «ИСТОК» письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о необходимости представления информации о неисполненных обязательствах ООО «ИСТОК», источником финансового обеспечения которых являются не использованные на 1 января текущего финансового года остатки Субсидии.

ДД.ММ.ГГГГ Отдел стратегического планирования и материаловедения Департамента металлургии и материалов в инициативном порядке подготовил и отправил на согласование в системе электронного документооборота (далее – СЭДО) проект приказа «О проведении выездной проверки реализации комплексного инвестиционного проекта «Профилированный лист (стеновой, кровельный и несущий) из полимерных композитных материалов на основе вторичного волокна» (идентификатор: Вр-3238549), который был им согласован. Исполнителем по проекту приказа являлась референт отдела стратегического планирования и материаловедения Департамента металлургии и материалов Минпромторга РФ Свидетель №10

ДД.ММ.ГГГГ указанный проект документа поступил на согласование директору Департамента металлургии и материалов ФИО38 в СЭДО, который отклонил его спустя четыре месяца – ДД.ММ.ГГГГ, без согласования и указания каких-либо замечаний. В результате чего, выездная проверка ООО «ИСТОК» по реализации комплексного инвестиционного проекта не была проведена.

В мае 2018 г. в соответствии с пунктом 4.2.2 Соглашения, Минпромторгом РФ было принято решение о направлении неиспользованного ООО «ИСТОК» в 2017 г. остатка субсидии на цели, указанные в разделе I Соглашения, что было утверждено Дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ№.

В июне 2018 <адрес> РФ утвердило отчёт о целевом использовании ООО «ИСТОК» денежных средств в размере 18286915 рублей, полученных в виде субсидии в рамках соглашения.

Письмами ООО «ИСТОК» № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, за подписью генерального директора Касумова Т.А., ДД.ММ.ГГГГ предоставило в Минпромторг РФ комплект документов для получения субсидий по второму этапу на сумму 13,505 млн. руб.

В составе представленных документов находилась справка ИФНС № по <адрес>-Балкарской Республики № от ДД.ММ.ГГГГ, отражающая информацию об отсутствии у ООО «ИСТОК» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах.

При этом данная справка имела ряд отличий от ранее представленной
ООО «ИСТОК» справки № от ДД.ММ.ГГГГ об отсутствии неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ.

В частности, по результатам проведённого визуального осмотра им было установлено явное несовпадение подписей ответственного должностного лица – заместителя начальника ИФНС № по <адрес>-Балкарской Республики Свидетель №24

В конце мае 2018 г. он, получив контакты начальника ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики Свидетель №7 на официальном сайте инспекции в интернете, и связавшись с последним в телефонном режиме, обратился с вопросами в отношении ООО «ИСТОК», в том числе о наличии регистрации указанной фирмы на территории Кабардино-Балкарской Республики, а также о наличии неисполненной обязанности по уплате налогов и сборов. В ответ Свидетель №7 пояснил, что указанное общество ему знакомо в связи с тем, что ранее в отношении ООО «ИСТОК» Инспекцией проводилась выездная налоговая проверка, по результатам которой Обществу были доначислены налоги на сумму свыше 12,8 млн. руб., и что в настоящее время операции по расчетному счету ООО «ИСТОК» приостановлены в связи с наличием неисполненной задолженности по уплате налогов и сборов.

ДД.ММ.ГГГГ с целью проверки фактического наличия (отсутствия) у
ООО «ИСТОК» неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, по его указанию специалист-эксперт Отдела стратегического планирования и материаловедения ФИО37 запросил информацию из Системы межведомственного электронного взаимодействия.

Согласно полученной из СМЭВ информации по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ ООО «ИСТОК» имело неисполненную обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

ДД.ММ.ГГГГ указанная информация была доведена заместителю директора Департамента металлургии и материалов Свидетель №11, после чего последний, с его слов, в свою очередь довел указанную информацию до директора Департамента металлургии и материалов ФИО38

Руководствуясь подпунктами «а» («несоответствие представленных документов требованиям, установленным пунктом 24 Правил, или непредставление (представление не в полном объеме) документов») и «б» («недостоверность информации, представленной в документах в соответствии с пунктом 24 Правил») пункта 25 Правил, он принял решение о необходимости подготовки Отделом стратегического планирования и материаловедения проекта письменного отказа в предоставлении ООО «ИСТОК» субсидии и возврате ранее направленных денежных средств в виде субсидий.

ДД.ММ.ГГГГ проект указанного документа был сформирован в СЭДО (идентификатор: Вр-3284642) и прошёл несколько этапов согласования. При этом на протяжении двух недель данный документ не подписывался директором Департамента металлургии и материалов ФИО38 Указанное письмо не было согласовано ФИО38, а в последующем было отозвано.

ДД.ММ.ГГГГ через мобильное приложение «WhatsApp» ему на мобильный телефон от директора Департамента металлургии и материалов ФИО38 поступил электронный образец письма ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики за № от ДД.ММ.ГГГГ, которое содержало информацию о том, что в адрес данного налогового органа поступило обращение генерального директора ООО «ИСТОК» Касумова Т.А. о подтверждении подлинности справок № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, а также об отсутствии у организации задолженности по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ. В письме было указано, что в ответ на данное обращение ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики сообщало об отсутствии у ООО «ИСТОК» неисполненных обязательств по уплате налогов, а также отмечало, что справки № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ являются подлинными, а информация в СМЭВ о наличии у ООО «ИСТОК» задолженности вызвана технической ошибкой.

Визуальный осмотр данного электронного документа позволил обнаружить явные технические ошибки в его оформлении. Так, в заголовочной части («шапке») отсутствовал Государственный герб Российской Федерации, что является обязательным отличительным знаком для документов органов государственной (муниципальной) власти, а в названии <адрес> была допущена орфографическая ошибка - «Г.НАЛЧИК» (без мягкого знака).

Примерно в первой декаде июня 2018 г. он повторно позвонил начальнику ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики Свидетель №7 и сообщил последнему о наличии письма Инспекции за № от ДД.ММ.ГГГГ, в котором сообщалось об отсутствии у ООО «ИСТОК» неисполненных обязательств по уплате налогов, а информация в СМЭВ о наличии у ООО «ИСТОК» задолженности вызвана технической ошибкой. В ходе разговора Свидетель №7 пояснил, что справки об отсутствии задолженности у ООО «ИСТОК» по уплате налогов и сборов Инспекцией не выдавались, кроме этого, представители ООО «ИСТОК» за получением таких справок в ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики не обращались. В конце разговора Свидетель №7 посоветовал ему направить в адрес ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики официальный запрос, и он организует проведение служебной проверки по данному факту.

Тогда же, с целью проверки подлинности представленных ООО «ИСТОК» документов в адрес ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики за № от ДД.ММ.ГГГГ и в адрес ФНС России за № от ДД.ММ.ГГГГ, за подписью заместителя Директора Свидетель №11 были направлены запросы о наличии или отсутствии задолженности по уплате налогов и сборов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ.

В ответ на запрос, ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики письмом за № от ДД.ММ.ГГГГ сообщила о том, что «справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов (далее - Справки) на ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Инспекцией не формировались и не выдавались. Кроме того, запросов от ООО «ИСТОК» (ИНН 0725012483, КПП 072601001) об их предоставлении на указанные даты в налоговый орган не поступало». Также в данном письме отмечалось, что «визуальный анализ представленных Справок показал несоответствие их формы аналогичным документам, которые непосредственно формируются Инспекцией. Письмо налогового органа № от ДД.ММ.ГГГГ также является фиктивным».

ФНС России письмом за № от ДД.ММ.ГГГГ проинформировало Минпромторг РФ о том, что Управление по работе с задолженностью ФНС России направило в УФНС России по Кабардино-Балкарской Республике полученный запрос для рассмотрения и подготовки ответа, которое, в свою очередь, в письме за № от ДД.ММ.ГГГГ фактически продублировало информацию, представленную ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики.

ДД.ММ.ГГГГ экспедиция Минпромторга РФ официально зарегистрировала оригинальное письмо ИФНС № по <адрес>-Балкарской Республики за № от ДД.ММ.ГГГГ, которое ранее в рабочем порядке было получено от директора Департамента металлургии и материалов ФИО38, на мобильный телефон через приложение «WhatsApp».

По результатам проведенного визуального сравнения двух указанных документов, имеющих идентичные реквизиты и содержание, было установлено, что оригинальное письмо ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики за № от ДД.ММ.ГГГГ, поступившее в Минпромторг РФ, уже не содержит ранее указанных ошибок. Так, в заголовочную часть «шапку» документа добавлен Государственный герб Российской Федерации и исправлена, орфографическая ошибка в названии <адрес> добавлен мягкий знак.

Также было установлено, что в оригинальный документ добавлены реквизиты исполнителя, а удостоверяющая его подлинность гербовая печать поставлена под другим углом. При этом документ был подписан одним и тем же должностным лицом – заместителем начальника ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики Свидетель №24

ДД.ММ.ГГГГ он, находясь в кабинете директора Департамента металлургии и материалов ФИО38, в ходе личной беседы довел до последнего данную информацию и предоставил ему копии: письма ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики за № от ДД.ММ.ГГГГ, полученного от него же на мобильный телефон через приложение «WhatsApp»; письма ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики за № от ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрированного в экспедиции Минпромторга РФ; ответа ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики № от ДД.ММ.ГГГГ.

В июне 2018г. несмотря на вышеизложенные обстоятельства, директор Департамента металлургии и материалов ФИО38 дал ему, как начальнику Отдела стратегического планирования и материаловедения, устное поручение о подготовке приказа о предоставлении ООО «ИСТОК» субсидий по второму этапу в размере 13,505 млн рублей.

В августе 2018 г. во исполнение указанного поручения им в адрес Департамента бюджетной политики и финансов Минпромторга РФ представлены документы, необходимые для проведения платежа по третьему этапу (поручение на оплату и реестр распределения субсидии). Указанные документы были подписаны только директором Департамента металлургии и материалов ФИО38

В конце декабря 2018 г. по приглашению сотрудников приемной директора Департамента металлургии и материалов ФИО38, он принял участие в рабочей встрече с Касумовым Т.А. и директором Департамента металлургии и материалов ФИО38, по итогам которой ему было поручено рассмотреть представленный ООО «ИСТОК» комплект документов на получение субсидий по третьему этапу.

При рассмотрении представленного ООО «ИСТОК» в Минпромторг РФ заявления ООО «ИСТОК» за № от ДД.ММ.ГГГГ и документов к нему о предоставлении субсидий по третьему этапу, Отделом стратегического планирования и материаловедения установлено отсутствие справки налогового органа на последнюю отчетную дату об отсутствии у организации неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

При этом, согласно СМЭВ, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ООО «ИСТОК» имело неисполненную обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Руководствуясь подпунктами «а» (несоответствие представленных документов требованиям, установленным пунктом 24 Правил, или непредставление / представление не в полном объеме указанных документов) и «б» (недостоверность информации, представленной в документах в соответствии с пунктом 24 Правил) пункта 25 Правил, он принял решение о повторной подготовке в СЭДО проекта письма об отказе в предоставлении ООО «ИСТОК» субсидии, а также выставлении требования о возврате ранее полученных денежных средств в размере 13,505 млн. рублей в федеральный бюджет, отчет о целевом направлении которых не был представлен в Минпромторг РФ.

Подготовленная версия проекта указанного письма была согласована в СЭДО сотрудниками Отдела стратегического планирования и материаловедения и заместителем директора Департамента металлургии и материалов Свидетель №11.

Показаниями свидетеля Свидетель №11. в ходе следствия оглашенными на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ, что в период с августа 2017 г. по май 2019 г. он осуществлял трудовую деятельность в Министерстве промышленности и торговли Российской Федерации (далее – Минпромторг РФ) в должности заместителя директора Департамента металлургии и материалов. Его непосредственным руководителем являлся директор ФИО38

В декабре 2017 <адрес> РФ проводился конкурсный отбор, в котором участвовало и прошло отбор ООО «ИСТОК» (ИНН 0725012483), генеральным директором которого является Касумов Т.А. Данное Общество письмом от ДД.ММ.ГГГГ№ представило на рассмотрение комплект документов (информации), необходимых для заключения соглашения о получении субсидии, который полностью соответствовал предъявляемым Правилами требованиям.

По итогам проведенного конкурсного отбора между Минпромторгом РФ и ООО «ИСТОК» было заключено соглашение о предоставлении субсидии из федерального бюджета на компенсацию части затрат на проведение НИОКР по приоритетным направлениям гражданской промышленности в рамках реализации комплексных инвестиционных проектов от ДД.ММ.ГГГГ№ (далее – Соглашение) на общую сумму 49,9 млн. рублей.

Руководствуясь пунктом 24 Правил и на основании приказа Минпромторга РФ № от ДД.ММ.ГГГГ, ООО «ИСТОК» в 2017 г. предоставлена субсидия по первому этапу проекта на сумму 23,05 млн. рублей.

Вместе с тем, до завершения финансового 2017 г., ООО «ИСТОК» не представило в территориальный орган Федерального казначейства документы и информацию, необходимые для получения субсидии в 2017 году на лицевой счёт организации.

В феврале 2018г., ввиду того, что до завершения финансового 2017 г. ООО «ИСТОК» не освоило предоставленные в виде субсидии денежные средств согласно плану-графику финансового обеспечения к соглашению, посредством подсистемы бюджетного планирования ГИИС «Электронный бюджет», ООО «ИСТОК» представило документы о подтверждении ранее принятых обязательств, под которые необходимо осуществить восстановление денежных средств.

Во время санкционирования подлежащих восстановлению остатков денежных средств в виде субсидии, ООО «ИСТОК» были согласованы расходы (по оплате за первый этап) на общую сумму 18286915 рублей.

В апреле 2018 г., в связи с неполучением и истечением срока хранения со штампом «По данному адресу нет такой организации», в Минпромторг РФ вернулось ранее отправленное в адрес ООО «ИСТОК» письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о необходимости представления информации о неисполненных обязательствах ООО «ИСТОК», источником финансового обеспечения которых являются не использованные на 1 января текущего финансового года остатки Субсидии.

В числе представленных документов находилась справка ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики № от ДД.ММ.ГГГГ, отражающая информацию об отсутствии у ООО «ИСТОК» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах.

В частности, по результатам проведённого визуального осмотра им было установлено явное несовпадение подписей ответственного должностного лица – заместителя начальника ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики Свидетель №24

В конце мая 2018 г. начальник отдела стратегического планирования и материаловедения Свидетель №8, по его указанию, нашел контакты начальника ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики Свидетель №7, и, связавшись с последним в телефонном режиме, обратился с вопросами в отношении ООО «ИСТОК», в том числе о наличии регистрации указанной фирмы на территории Кабардино-Балкарской Республики, а также о наличии неисполненной обязанности по уплате налогов и сборов.

В ответ Свидетель №7 пояснил, что указанное общество ему знакомо в связи с тем, что ранее в отношении ООО «ИСТОК» Инспекцией проводилась выездная налоговая проверка, по результатам которой Обществу были доначислены налоги на сумму свыше 12,8 млн. руб., и что в настоящее время операции по расчетному счету ООО «ИСТОК» приостановлены в связи с наличием неисполненной задолженности по уплате налогов и сборов.

ДД.ММ.ГГГГ с целью проверки фактического наличия (отсутствия) у ООО «ИСТОК» неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, по указанию ФИО33 специалист-эксперт Отдела стратегического планирования и материаловедения ФИО37 запросил информацию из Системы межведомственного электронного взаимодействия (далее – СМЭВ).

Согласно полученной из СМЭВ информации, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ ООО «ИСТОК» имело неисполненную обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

ДД.ММ.ГГГГ в 14:30 через мобильное приложение «WhatsApp» ему на мобильный телефон от директора Департамента металлургии и материалов ФИО38 поступил электронный образ письма ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики за № от ДД.ММ.ГГГГ, которое содержало информацию о том, что в адрес данного налогового органа поступило обращение генерального директора ООО «ИСТОК» Касумова Т.А. о подтверждении подлинности справок № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, а также об отсутствии у организации задолженности по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ. В письме было указано, что в ответ на данное обращение ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики сообщало об отсутствии у ООО «ИСТОК» неисполненных обязательств по уплате налогов, а также отмечало, что справки № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ являются подлинными, а информация в СМЭВ о наличии у ООО «ИСТОК» задолженности вызвана технической ошибкой.

После получения указанного письма, примерно в первой декаде июня 2018 г., Свидетель №8 повторно созвонился с начальником ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики Свидетель №7, в ходе которого последнему было сообщено о наличии письма Инспекции за № от ДД.ММ.ГГГГ, в котором сообщалось об отсутствии у ООО «ИСТОК» неисполненных обязательств по уплате налогов, а информация в СМЭВ о наличии у ООО «ИСТОК» задолженности вызвана технической ошибкой. В ходе разговора Свидетель №7 пояснил, что справки об отсутствии задолженности у ООО «ИСТОК» по уплате налогов и сборов Инспекцией не выдавались, кроме этого, представители ООО «ИСТОК» за получением таких справок в ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики не обращались. В конце разговора Свидетель №7 посоветовал направить в адрес ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики официальный запрос, и он организует проведение служебной проверки по данному факту.

Тогда же, с целью проверки подлинности представленных ООО «ИСТОК» документов, им были подписаны письма в адрес ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики за № от ДД.ММ.ГГГГ и ФНС России за № от ДД.ММ.ГГГГ, с необходимостью предоставления информации о наличии или отсутствии у ООО «ИСТОК» задолженности по уплате налогов и сборов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ экспедиция Минпромторга РФ официально зарегистрировала оригинальное письмо ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики за № от ДД.ММ.ГГГГ, которое ранее в рабочем порядке было получено от директора Департамента металлургии и материалов ФИО38, на мобильный телефон через приложение «WhatsApp».

По результатам проведенного визуального сравнения двух указанных документов, имеющих идентичные реквизиты и содержание, было установлено, что оригинальное письмо ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики за № от ДД.ММ.ГГГГ, поступившее в Минпромторг РФ, уже не содержит ранее указанных ошибок. Так, в заголовочную часть «шапку» документа добавлен Государственный герб Российской Федерации и исправлена орфографическая ошибка, в название <адрес> добавлен мягкий знак.

Информация о несоответствии двух писем налогового органа за одним и тем же исходящим номером об отсутствии у ООО «ИСТОК» задолженности, поступивших через приложение «WhatsApp» и в Минпромторг, им и ФИО33 доводилась до директора Департамента ФИО38

В июне 2018 г., в момент его выезда в командировку и фактического отсутствия на рабочем месте, несмотря на вышеизложенные обстоятельства, директор Департамента ФИО38 дал Свидетель №8 поручение о подготовке приказа о предоставлении ООО «ИСТОК» субсидий по второму этапу в размере 13,505 млн. рублей.( т 5 л.д. 91-100);

Показаниями свидетеля Свидетель №10. в ходе следствия оглашенными на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ, что с апреля 2018 г. по июль 2019 г. она работала в должности референта отдела стратегического планирования и материаловедения Департамента металлургии и материалов Министерства промышленности и торговли Российской Федерации (далее – Минпромторг РФ). Будучи в должности референта отдела стратегического планирования и материаловедения её непосредственным руководителем являлся начальник отдела Свидетель №8

По обстоятельствам предоставления Минпромторгом РФ субсидии
ООО «ИСТОК» (ИНН 0725012483), пояснила следующее.

В ноябре 2017 г. на рассмотрение в Минпромторг РФ письмом от
ООО «ИСТОК» поступила заявка на участие в конкурсном отборе с целью заключения соглашения и получения субсидии по проекту «Профилированный лист (стеновой, кровельный и несущий) из полимерных композитных материалов на основе вторичного волокна» (далее - проект).

По результатам рассмотрения поступившей заявки между
Минпромторгом РФ и ООО «ИСТОК» заключено соглашение о предоставлении субсидии из федерального бюджета на компенсацию части затрат на проведение НИОКР по приоритетным направлениям гражданской промышленности в рамках реализации комплексных инвестиционных проектов от ДД.ММ.ГГГГ№ (далее – Соглашение) на общую сумму 49,9 млн. рублей, предусматривающее выплату в 2017 году по первому этапу проекта - 23,050 млн. рублей, в 2018 году по второму этапу проекта - 13,505 млн. рублей и по третьему этапу проекта 13,345 млн. рублей, соответственно.

В соответствии с пунктом 24 Правил, на основании приказа
Минпромторга РФ от ДД.ММ.ГГГГ№, ООО «ИСТОК» предоставлена субсидия по первому этапу проекта из предусмотренных Соглашением, в размере 23,050 млн. рублей. Вместе с тем, до завершения финансового 2017 года, ООО «ИСТОК» не представило в территориальный орган Федерального казначейства документы (информацию), необходимые для получения указанной субсидии на лицевой счёт организации.

В феврале 2018 г. ввиду того, что до завершения финансового 2017 года ООО «ИСТОК» не освоило предоставленные денежные средства согласно плану-графику финансового обеспечения к Соглашению, посредством подсистемы бюджетного планирования ГИИС «Электронный бюджет» ООО «ИСТОК» представило документы о подтверждении ранее принятых обязательств, под которые необходимо осуществить восстановление денежных средств.

Во время санкционирования подлежащих восстановлению остатков денежных средств субсидии, ООО «ИСТОК» было согласовано расходов на общую сумму 18286915 рублей из предусмотренных первым этапом проекта 23,050 млн. рублей.

В апреле 2018 г., в связи с неполучением и истечением срока хранения со штампом «По данному адресу нет такой организации», в Минпромторг РФ вернулось ранее отправленное в адрес ООО «ИСТОК» письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о необходимости представления информации о неисполненных обязательствах ООО «ИСТОК», источником финансового обеспечения которых являются не использованные на 1 января текущего финансового года остатки Субсидии.

В мае 2018 г. была проведена работа, связанная с подписанием Дополнительного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ№ с ООО «ИСТОК», которым было предусмотрено направление неиспользованного в 2017 остатка субсидии на цели, указанные в разделе I Соглашения.

ДД.ММ.ГГГГ в Минпромторг РФ поступил комплект документов (информации) от ООО «ИСТОК», в числе которого находился отчёт о целевом использовании субсидии, который был утверждён директором Департамента ФИО38

В частности, по результатам проведённого визуального осмотра было установлено явное несовпадение подписей ответственного должностного лица – заместителя начальника ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики Свидетель №24

В июне 2018 г. с целью проверки фактического наличия (отсутствия) у
ООО «ИСТОК» неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах Отдел запросил информацию из Системы межведомственного электронного взаимодействия (далее – СМЭВ).

Согласно полученной из СМЭВ информации по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, ООО «ИСТОК» имело неисполненную обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, о чем она сообщила своему руководству.

Как ей стало известно от начальника Отдела ФИО33, ДД.ММ.ГГГГ через мобильное приложение «WhatsApp» он получил от директора Департамента ФИО38 электронную версию письма ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики № от ДД.ММ.ГГГГ, которое содержало информацию о том, что в адрес данного налогового органа поступило обращение генерального директора ООО «ИСТОК» Касумова Т.А. о подтверждении подлинности справок № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, а также об отсутствии у организации задолженности по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ.

В письме также указывалось, что в ответ на данное обращение ИФНС № по <адрес>-Балкарской Республики сообщало об отсутствии у
ООО «ИСТОК» неисполненных обязательств по уплате налогов, а также отмечало, что справки № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ являются подлинными, а информация в СМЭВ о наличии у ООО «ИСТОК» задолженности вызвана технической ошибкой.

Подлинность данного письма ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики вызвала у сотрудников Отдела, включая её, определенные сомнения ввиду отсутствия в заголовочной части («шапке») государственного герба Российской Федерации и допущенной орфографической ошибке в слове «Г.НАЛЧИК», написанного без мягкого знака.

По поручению начальника Отдела ФИО33 специалист-эксперт Отдела ФИО37 подготовил запросы за подписью ВрИО директора Департамента Свидетель №11 в адрес ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики за № от ДД.ММ.ГГГГ и в адрес ФНС России за № от ДД.ММ.ГГГГ, которые она согласовала в СЭДО.

В ответ на запрос ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики письмом № от ДД.ММ.ГГГГ сообщила о том, что «справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов (далее - Справки) на ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ Инспекцией не формировались и не выдавались. Кроме того, запросов от ООО «ИСТОК» (ИНН 0725012483, КПП 072601001) об их предоставлении на указанные даты в налоговый орган не поступало». Также в данном письме отмечалось, что «визуальный анализ представленных Справок показал несоответствие их формы аналогичным документам, которые непосредственно формируются Инспекцией. Письмо налогового органа № от ДД.ММ.ГГГГ также является фиктивным».

Далее, после проведения в феврале 2019 г. сотрудниками ФСБ России оперативно-розыскных мероприятий, направленных на изъятие в Минпромторге РФ документации, послужившей основанием предоставления ООО «ИСТОК» субсидий, в адрес ФНС России был направлен повторный запрос в целях установления наличия задолженности по уплате налогов у ООО «ИСТОК». После подтверждения ФНС России сведений о наличии у ООО «ИСТОК» задолженности по уплате налогов, в том числе на даты, на которые ранее предоставлялись справки об отсутствии задолженности по уплате налогов, Минпромторг РФ было подготовлено письмо в адрес ООО «ИСТОК» о необходимости возврата денежных, полученных в виде субсидий. В последующем в адрес ООО «ИСТОК» было направлено повторное письмо, однако ООО «ИСТОК» какого-либо ответа не предоставило. В связи с отсутствием реакции со стороны ООО «ИСТОК», Минпромторг обратился в Арбитражный суд Кабардино-Балкарской Республики с исковым заявлением. В настоящее время имеется решение Арбитражного суда Кабардино-Балкарской Республики о взыскании с ООО «ИСТОК» в пользу Минпромторг РФ ранее предоставленных субсидий.

Их отделом было сформировано мнение о наличии рисков не завершения хода реализации проекта, в том числе в связи с выявленными фактами нарушений условий Соглашения.)( т. 4 л.д. 227-236);

Показаниями свидетеля ФИО37 в ходе следствия оглашенными на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ , что с ДД.ММ.ГГГГ осуществляет трудовую деятельность в Министерстве промышленности и торговли Российской Федерации (далее – Минпромторг РФ) в должности специалиста-эксперта отдела стратегического планирования и материаловедения Департамента металлургии и материалов. Его непосредственным руководителем является начальник отдела Свидетель №8

По результатам рассмотрения поступившей заявки между Минпромторгом РФ и ООО «ИСТОК» заключено соглашение о предоставлении субсидии из федерального бюджета на компенсацию части затрат на проведение НИОКР по приоритетным направлениям гражданской промышленности в рамках реализации комплексных инвестиционных проектов от ДД.ММ.ГГГГ№ (далее – Соглашение) на общую сумму 49,9 млн. рублей, предусматривающее выплату в 2017 по первому этапу проекта - 23,050 млн. рублей, в 2018 году по второму этапу проекта - 13,505 млн. рублей и по третьему этапу проекта 13,345 млн. рублей, соответственно.

Руководствуясь пунктом 24 Правил и на основании приказа Минпромторга РФ № от ДД.ММ.ГГГГ, ООО «ИСТОК» предоставлена субсидия на общую сумму 23,050 млн. рублей (оплата по первому этапу).

Вместе с тем, до завершения финансового 2017 г. ООО «ИСТОК» не представило в территориальный орган Федерального казначейства документы и информацию, необходимые для получения субсидии в 2017 году на лицевой счёт.

В феврале 2018 г., ввиду того, что до завершения финансового 2017 г. ООО «ИСТОК» не освоило предоставленные в виде субсидии денежные средства согласно плану-графику финансового обеспечения к соглашению, посредством подсистемы бюджетного планирования ГИИС «Электронный бюджет» ООО «ИСТОК» представило документы о подтверждении ранее принятых обязательств, под которые необходимо осуществить восстановление денежных средств.

Во время санкционирования подлежащих восстановлению остатков денежных средств субсидии, ООО «ИСТОК» были согласованы расходы (по оплате за первый этап) на общую сумму 18286915 рублей.

В апреле 2018 г. в связи с неполучением и истечением срока хранения со штампом «По данному адресу нет такой организации», в Минпромторг РФ вернулось ранее отправленное в адрес ООО «ИСТОК» письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о необходимости представления информации о неисполненных обязательствах ООО «ИСТОК», источником финансового обеспечения которых являются не использованные на 1 января текущего финансового года остатки Субсидии.

В июне 2018г. Минпромторг РФ утвердило отчёт о целевом использовании ООО «ИСТОК» денежных средств в размере 18286915 рублей, полученных в виде субсидии в рамках соглашения.

При этом, данная справка имела ряд отличий от ранее представленной
ООО «ИСТОК» справки № от ДД.ММ.ГГГГ об отсутствии неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ он, по указанию ФИО33, с целью проверки фактического наличия (отсутствия) у ООО «ИСТОК» неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, запросил информацию из Системы межведомственного электронного взаимодействия (далее – СМЭВ).

В начале июня 2018 г. ему Свидетель №8 пояснил, что через мобильное приложение «WhatsApp» ему на мобильный телефон от директора Департамента металлургии и материалов ФИО38 поступил электронный образ письма ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики за № от ДД.ММ.ГГГГ, которое содержало информацию о том, что в адрес данного налогового органа поступило обращение генерального директора ООО «ИСТОК» Касумова Т.А. о подтверждении подлинности справок № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, а также об отсутствии у организации задолженности по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ. В письме было указано, что в ответ на данное обращение ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики сообщало об отсутствии у ООО «ИСТОК» неисполненных обязательств по уплате налогов, а также отмечало, что справки № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ являются подлинными, а информация в СМЭВ о наличии у ООО «ИСТОК» задолженности вызвана технической ошибкой.

Тогда же, с целью проверки подлинности представленных ООО «ИСТОК» документов, им, по указанию ФИО33, подготовлены запросы в адрес ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики за № от ДД.ММ.ГГГГ и в адрес ФНС России за № от ДД.ММ.ГГГГ, которые были подписаны заместителем Директора Свидетель №11, с необходимостью предоставления сведений о наличии или отсутствии задолженности у ООО «ИСТОК» по уплате налогов и сборов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ экспедиция Минпромторга РФ официально зарегистрировала оригинальное письмо ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики за № от ДД.ММ.ГГГГ, которое ранее в рабочем порядке было получено ФИО33 от директора Департамента металлургии и материалов ФИО38, на его мобильный телефон через приложение «WhatsApp». Указанное письмо адресовано ему после ознакомления ФИО33, а уже им приобщено в папку сбора информации по ООО «ИСТОК».

По результатам проведенного визуального сравнения двух указанных документов, имеющих идентичные реквизиты и содержание, было установлено, что оригинальное письмо ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики за № от ДД.ММ.ГГГГ, поступившее в Минпромторг РФ, уже не содержит ранее указанных ошибок. Так, в заголовочную часть «шапку» документа добавлен Государственный герб Российской Федерации и исправлена орфографическая ошибка, в название <адрес> добавлен мягкий знак.

В июне 2018., по указанию ФИО33, был подготовлен проект приказа о предоставлении ООО «ИСТОК» субсидий по второму этапу в размере 13,505 млн. рублей.

В августе 2018 года ФИО33 в адрес Департамента бюджетной политики и финансов Минпромторга РФ представлены документы, необходимые для проведения платежа по третьему этапу (поручение на оплату и реестр распределения субсидии). Указанные документы были подписаны только директором Департамента металлургии и материалов ФИО38, так как он, Свидетель №10, Свидетель №8 и Свидетель №11 отказались его подписывать как исполнители в связи с тем, что они не были согласны с выплатой субсидии ООО «ИСТОК» по очередному этапу проекта.

Кроме этого, показал, что он знаком с Касумовым Т.А. С последним познакомился в ходе рабочей встречи в Минпромторге РФ в октябре 2018 г. по обсуждению вопроса о ходе выполнения проекта. С Касумовым Т.А. также встречался в ходе встречи примерно в декабре 2018 г. когда последний сдавал документы на получение субсидии по третьему этапу проекта. При этом на встрече в октябре 2018 г. Касумова Т.А. сопровождала Свидетель №4, с которой он также неоднократно общался по телефону по вопросам предоставления отчетности по проекту.

Далее, после проведения в феврале 2019 сотрудниками ФСБ России оперативно-розыскных мероприятий, направленных на изъятие в Минпромторге РФ документации, послужившей основанием предоставления ООО «ИСТОК» субсидий, в адрес ФНС России был направлен повторный запрос в целях установления наличия задолженности по уплате налогов у ООО «ИСТОК». После подтверждения ФНС России сведений о наличии у ООО «ИСТОК» задолженности по уплате налогов, в том числе на даты, на которые ранее предоставлялись справки об отсутствии задолженности по уплате налогов, им, по указанию ФИО33, было подготовлено претензионное письмо в адрес ООО «ИСТОК» о необходимости возврата денежных, полученных в виде субсидий. В последующем в адрес ООО «ИСТОК» было направлено повторное претензионное письмо, однако ООО «ИСТОК» какого-либо ответа не предоставило. В связи с отсутствием реакции со стороны ООО «ИСТОК», Минпромторг обратился в Арбитражный суд Кабардино-Балкарской Республики с исковым заявлением. В настоящее время имеется решение Арбитражного суда Кабардино-Балкарской Республики о взыскании с ООО «ИСТОК» в пользу Минпромторг РФ ранее предоставленных субсидий.

Их отделом было сформировано мнение о наличии рисков не завершения хода реализации проекта, в том числе в связи с выявленными фактами нарушений условий Соглашения.( т. 4 л.д. 237-244);

Показаниями свидетеля Свидетель №23 в ходе следствия, оглашенными на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ, что период с сентября 2017 г. по настоящее время он является генеральным директором ООО «Межотраслевой инжиниринговый центр МГТУ им. ФИО19» (далее – ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19»). Видом экономической деятельности общества является проведение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ, организация производства изделий из композиционных материалов, осуществление торговли оптовой прочими строительными материалами и изделиями.

Он с 2012 г. знаком с Свидетель №3 Последний являлся студентом и сотрудником структурного подразделения МГТУ
им. ФИО19 в качестве техника и инженера, после окончания Университета примерно в 2016 г. он начал заниматься собственным инжиниринговым бизнесом в области композиционных материалов. Свидетель №3 является хорошим специалистом, общаются они с ним регулярно в основном на профессиональные темы, обменивались информацией, мнениями, разработками и проектами.

С Касумовым Т.А. лично не знаком, но знает, что он является генеральным директором ООО «Исток».

Ввиду того, что ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» занимается проведением научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ, является коммерческой организацией, они находятся в постоянном поиске заказов и привлечении новых клиентов, которым требуется проведение научных разработок по внедрению новых технологий производства и выпуска технологичной продукции. Поиск происходит по всем источникам, включая личную контактную группу, информацию, размещенную в интернете о проводимых конкурсах и т.д.

ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» входит в АНО «Московский композитный кластер», в которое входит более 100 ведущих предприятий отрасли. В рамках их участия в АНО они изучают потребность рынка в новых технологиях и продукции, а также производителях, желающих развиваться и внедрять новые технологии для расширения производства и выпуска новой продукции.

Государством осуществляется поддержка производителей реального сектора экономики в части внедрения новых технологий. Так, в 2013 г. вышло Постановление Правительства № от ДД.ММ.ГГГГ о мерах поддержки государством предприятий в виде компенсации части затрат на проведение научно-исследовательских, опытно-конструкторских работ по приоритетным направлениям гражданской промышленности.

В рамках указанного Постановления Правительства Министерство промышленности и торговли Российской Федерации (далее – Минпромторг РФ) регулярно производит запрос предложений от организаций реального сектора экономики. После рассмотрения заявок Минпромторг РФ определяет перечень поддерживаемых государством проектов.

ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» начало прорабатывать научно-исследовательские, опытно-конструкторские работы по производству композитного профлиста. В связи с уже начатой ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» предварительной проработкой тематики выполнения НИОКР по данному проекту, он начал поиск заинтересованных компаний в организации производства перспективного продукта. Указанное предложение он обсудил, в том числе и с Свидетель №3 Через какое-то время Свидетель №3 сообщил, что нашел компанию, которую заинтересовало предложение организовать производство профлиста. Указанной компанией оказалось ООО «ИСТОК», которая, со слов Свидетель №3, располагалась в <адрес>, занималась продажей строительных материалов и имела уже готовый рынок сбыта продукции в случае организации своего производства.

Все дальнейшие переговоры, обсуждение условий, стоимости работ, сроков, передача документов на подпись происходили через Свидетель №3, был ли он трудоустроен в ООО «ИСТОК», какие отношения у него были с директором Касумовым Т.А. ему не известно, он у него это не спрашивал. Как он сказал ранее, он давно знаком с Свидетель №3 и знает его как порядочного человека и грамотного специалиста.

Проект договора согласовывался с Свидетель №3, далее подписывался в оригинале им как генеральным директором ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» и передавался через Свидетель №3 в ООО «ИСТОК».

Услуги по заключенным с ООО «ИСТОК» договорам № от ДД.ММ.ГГГГ, на общую сумму 28085000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 12700 000 руб.; №<адрес>.18 от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 100 000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 3700 000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 900000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2395000 руб., оказаны в полном объеме.

Работы по первому и второму этапу проекта, выполненные
ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» со стороны ООО «ИСТОК» оплачены в полном объеме.

В рамках договора на оказание услуг № от ДД.ММ.ГГГГ между
ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» и ООО «ИСТОК» на сумму 900 000 руб. ими были разработаны обучающие программы, предназначенные для обучения сотрудников ООО «ИСТОК» работе с композиционными материалами и изделиями из них, арендовано помещение для проведения обучения, выплачена заработная плата сотрудникам, готовящих обучение и понесены накладные расходы. Таким образом, со своей стороны они полностью провели работы по подготовке к обучению. Однако в назначенное время ООО «ИСТОК» не прислало сотрудников на обучение, условиями договора планировалось обучить 9 человек. При этом была достигнута устная договоренность о переносе сроков обучения. Они направили в ООО «ИСТОК» гарантийное письмо о готовности провести обучение в другое удобное для них время за исходящим №И-273 от ДД.ММ.ГГГГ. Гарантийное письмо было передано Свидетель №3 Однако сотрудники ООО «ИСТОК» так и не приехали. При этом, со стороны ООО «ИСТОК» претензий по объему выполненных работ не поступало.

В ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» ответственными за выполнение работ на разных этапах являлись, ФИО40 и ФИО41 Работу выполнял основной штат сотрудников ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19». Работы сдавались поэтапно, многократно по мере выполнения работ. Акт выполненных работ готовился в конце при выполнении и сдачи последнего объема работ по конкретному договору. Все документы передавали через Свидетель №3 Несколько раз по указанию Свидетель №3 контактным лицом от ООО «ИСТОК», являлся Свидетель №5 и последний был работником ООО «ИСТОК», ему не известно.

Условиями оплаты по заключенным договорам с ООО «ИСТОК» был полный расчет по факту выполнения работ. Работы по первому этапу были выполнены в декабре 2017 года. После подписания документов о приемке работ Свидетель №3 сообщил ему, что оплата будет произведена в ближайшее время. В декабре 2017 года, точного числа не помнит Свидетель №3 попросил его выставить счет на оплату выполненных для ООО «ИСТОК» работ на ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ» объяснив, что в ООО «ИСТОК» нет пока денег для оплаты. Он выставил по его просьбе счет, и ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ» произвело оплату, указав в назначении платежа оплата по счету за ООО «ИСТОК» в счет взаиморасчетов.

Примерно через месяц Свидетель №3 сообщил ему, что Минпромторг РФ не принял у них документы по оплате их работ от организации, не являющейся стороной по договору, и попросил осуществить возврат уплаченной суммы, сказав, что ООО «ИСТОК» рассчитается самостоятельно. Они осуществили возврат денежных средств ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ», а оплату за выполненные работы по первому этапу в их адрес произвело ООО «ИСТОК». При этом, ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» с
ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ» каких-либо договорных отношений не имело.

Первоначально при ведении переговоров с ООО «ИСТОК» о проведении для них работ, обсуждалась разработка и изготовление оборудования, в том числе его поставка. Поставку указанного оборудования предполагалось осуществить через ООО «ТД МКК», это дочернее предприятие ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19». От имени ООО «ТД МКК» выступал он, так как являлся в ООО «ТД МКК» заместителем генерального директора, а в период с июля 2016 по апрель 2017 он в ООО «ТД МКК» являлся генеральным директором.

Общая стоимость договора, заключенного между ООО «ТД МКК» и
ООО «ИСТОК» составила 22500000 руб. с НДС. В указанную стоимость входят работы по изготовлению, поставке, ФИО8 и пуско-наладке оборудования. В рамках указанного договора в адрес ООО «ТД МКК» от ООО «ИСТОК» поступил аванс в размере 9895000 рублей с НДС. Они разместили производство оборудования в Китае и логистическая компания ООО «Тайм логистик» силами ООО «Модуль» в марте 2019 г. доставила оборудование в контейнере в Кабардино-Балкарскую Республику по адресу, указанному Свидетель №3: КБР, <адрес>, 3-й промышленный проезд - бывшая цементная база, где его принял Свидетель №5, на которого, по просьбе Свидетель №3, ООО «Торговый дом МКК» выдал доверенность на получение груза. Вместе с оборудованием были переданы паспорт оборудования и техническая документация. В последующем в апреле 2019 г. логистическая компания ООО «Тайм логистик» силами ООО «Деловые линии» в адрес ООО «ИСТОК» поставило запасные части к оборудованию, которые также были приняты Свидетель №5

Далее ООО «Торговый дом МКК» планировал произвести сборку и пуско-наладку оборудования. Доставив груз к месту назначения, они выяснили, что произвести сборку и пуско-наладку оборудования не представляется возможным по причине отсутствия цеха (производственного помещения) для его размещения. ООО «ИСТОК» не произвел строительство цеха. В связи с тем, что ООО «ТД МКК» не произвело сборку оборудования и его пуско-наладку, не представляется возможным подписать акт сдачи-приемки выполненных работ, это является причиной не отражения в бухгалтерском учете задолженности ООО «ИСТОК» за поставленное оборудование.

Кроме этого, между ООО «ТД МКК» и ООО «ИСТОК» заключен договор №ПМ12-18/08 от ДД.ММ.ГГГГ на поставку расходных материалов для выполнения 3 этапа работ проекта. Указанные расходные материалы предназначались для изготовления опытной партии профилированных листов, которые в дальнейшем должны быть подвергнуты испытаниям.

Изготовление опытных образцов планировалось на базе ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» сотрудниками ООО «ИСТОК» во время их обучения. Установив, что ООО «ИСТОК» не в состоянии изготовить образцы, было принято решение самостоятельно изготовить образцы, которые были необходимы для проведения испытания. Расходные материалы ООО «ТД МКК» приобрело у ООО «НТК «МИАТЕК». Таким образом, ООО «ТД МКК» выполнило все работы в рамках договора №ПМ12-18/08 от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с чем, в адрес ООО «ИСТОК» выставлен счет на оплату на общую сумму 4999500 рублей. ООО «ИСТОК» по настоящее время оплату по указанному договору не произвело.

Со слов Свидетель №3 ООО «ИСТОК» судится с ФНС с 2018 г. и, по его мнению, требования ФНС незаконны и суд будет выигран
ООО «ИСТОК», что приведет к разблокировке счета и оплате по выполненным договорам в полном объеме.( т.4 л.д. 158-168);

Показаниями свидетеля Свидетель №13, что с Касумовым Т.А. он не знаком, с ним никогда не виделся и ни о чем не общался. ООО «ИСТОК» ему также неизвестно, в данной организации он трудоустроен не был. Каких-либо договоров с ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А., а также лично с Касумовым Т.А. он никогда не заключал и, тем более, не подписывал. Предъявленные ему в ходе допроса документы, отражающие его трудоустройство в ООО «ИСТОК», выполнение работ для данного Общества, получение заработной платы, а также проведения с ним теоретических и практических занятий по теме: «Профилированный лист (стеновой, кровельный и несущий) из полимерных композитных материалов на основе вторичного волокна», являются фиктивными, подписанными не им и без его ведома. Для ООО «ИСТОК» он абсолютно никаких работ никогда не выполнял.

ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» и ООО «Торговый дом «МКК» ему также неизвестны, знакомых в данных организациях у него нет.

Аналогичными показаниями свидетеля Свидетель №14 в ходе следствия, оглашенными на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ, что с Касумовым Т.А. он не знаком, с ним никогда не общался. ( т. 6 л.д. 68-74);.

Показаниями свидетеля Свидетель №1 в ходе следствия, оглашенными на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ, что с Касумовым Т.А. он не знаком, с ним никогда не виделся и ни о чем не общался. ООО «ИСТОК» ему также неизвестно, в данной организации он никогда трудоустроен не был. Каких-либо договоров с ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А., а также лично с Касумовым Т.А. он никогда не заключал и, тем более, не подписывал. Предъявленные ему в ходе допроса документы, отражающие его трудоустройство в ООО «ИСТОК», выполнение работ для данного Общества, получение заработной платы, а также проведения с ним теоретических и практических занятий по теме: «Профилированный лист (стеновой, кровельный и несущий) из полимерных композитных материалов на основе вторичного волокна», являются фиктивными, подписанными не им и без его ведома. Для ООО «ИСТОК» он абсолютно никаких работ никогда не выполнял.. ( т. 5 л.д. 216-221);

Аналогичными показаниями свидетеля Свидетель №15 в ходе следствия, оглашенными на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ, что предъявленные ему в ходе допроса документы, отражающие его трудоустройство в ООО «ИСТОК», выполнение работ для данного Общества, получение заработной платы, а также проведения с ним теоретических и практических занятий по теме: «Профилированный лист (стеновой, кровельный и несущий) из полимерных композитных материалов на основе вторичного волокна», являются фиктивными, подписанными не им и без его ведома. Для ООО «ИСТОК» он абсолютно никаких работ никогда не выполнял.

ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» и ООО «Торговый дом «МКК» ему также неизвестны, знакомых в данных организациях у него нет.( т. 6 л.д. 160-165);

Показаниями свидетеля Свидетель №16 в ходе следствия, оглашенными на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ, что Касумов Т.А. является её отцом. В период с 2016 по начало 2019 г., она была трудоустроена в ООО «ИСТОК». В её обязанности входило составление бухгалтерских документов. Свои обязанности в данной части она выполняла редко и дистанционно, так как на протяжении указанного периода времени жила и училась в <адрес>. Как таковой заработной платы она не получала. В ООО «ИСТОК» была трудоустроена на основании трудового договора. Предъявленные ей в ходе допроса документы, отражающие её трудоустройство в ООО «ИСТОК», выполнение работ для данного Общества, а также получение заработной платы, являются фиктивными, подписанными не ей и без её ведома.( т. 6 л.д. 190-197);

Показаниями свидетеля Свидетель №17 в ходе следствия, оглашенными на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ, что он является индивидуальным предпринимателем. С 2013 г. знаком с Касумовым Т.А. Познакомился с ним по рекомендации своих знакомых, которые рекомендовали последнего как хорошего бухгалтера. С указанного времени и по настоящее время Касумов Т.А. ведет его бухгалтерию. При этом, каких-либо договоров с ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А., а также лично с Касумовым Т.А., относящихся к деятельности данного Общества, он никогда не заключал и, тем более, не подписывал. Предъявленные ему в ходе допроса документы, отражающие выполнение им работ для данного ООО «ИСТОК» и получения заработной платы, являются фиктивными, подписанными не им и без его ведома. Для ООО «ИСТОК» он абсолютно никаких работ никогда не выполнял.( т. 7 л.д. 48-54);

Показаниями свидетеля Свидетель №18, в ходе следствия, оглашенными на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ, что с Касумовым Т.А. он не знаком, с ним никогда не виделся и ни о чем не общался. ООО «ИСТОК» ему также неизвестно, в данной организации он никогда трудоустроен не был. Каких-либо договоров с ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А., а также лично с Касумовым Т.А. он никогда не заключал и, тем более, не подписывал. Предъявленные ему в ходе допроса документы, отражающие его трудоустройство в ООО «ИСТОК», выполнение работ для данного Общества, получение заработной платы, а также проведения с ним теоретических и практических занятий по теме: «Профилированный лист (стеновой, кровельный и несущий) из полимерных композитных материалов на основе вторичного волокна», являются фиктивными, подписанными не им и без его ведома. Для ООО «ИСТОК» он абсолютно никаких работ никогда не выполнял. ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» и ООО «Торговый дом «МКК» ему также неизвестны, знакомых в данных организациях у него нет. ( т. 6 л.д. 26-31);

Аналогичными показаниями свидетеля ФИО20 в ходе следствия, оглашенными на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ. ( т. 6 л.д. 143-148);

Показаниями свидетеля Свидетель №20 в ходе следствия, оглашенными на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ, что он давно знаком с Касумовым Т.А., который принял его на работу в ООО «ИСТОК», однако на какую должность, не знает. Никакие должностные обязанности Касумов Т.А. на него не возлагал, заработную плату не выдавал, так как фактически он никакой работы не выполнял. Иных работников ООО «ИСТОК» он не знает, кроме Касумова Т.А. ни с кем не общался. Трудоустроен он был на основании трудового договора, заключенного с ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. Каких-либо иных договоров между ним и Касумовым Т.А. не заключалось. От имени ООО «ИСТОК» он также никаких договоров не заключал и не подписывал. Ему было известно о том, что ООО «ИСТОК» на ДД.ММ.ГГГГ имело недоимку по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов в размере порядка 12 млн. руб., о чем ему стало известно в СУ СК России по КБР, так как Касумов Т.А. по данному факту привлекался к уголовной ответственности и его также допрашивали следователи по данному факту. В ходе допроса он пояснил следователю, что фактически в ООО «ИСТОК» не работает и обстоятельства образования налоговой задолженности у фирмы ему не известны.

Имело ли ООО «ИСТОК» здания, предназначенные для реализации проекта в рамках комплексного инвестиционного проекта «Профилированный лист (стеновой, кровельный и несущий) из полимерных композитных материалов на основе вторичного волокна», ему не известно. Со слов Касумова Т.А., последний намеревался построить производственное помещение на территории промышленной зоны, расположенной по ул. <адрес> в <адрес>, КБР. На указанной территории работы производились за счет иных лиц, которые спонсировали реализацию данного производства, однако кем именно, он не знает. Какого-либо отношения к реализации инвестиционного проекта «Профилированный лист (стеновой, кровельный и несущий) из полимерных композитных материалов на основе вторичного волокна», он не имел. Никакой документации ООО «ИСТОК» в данной части он не подписывал.

Предъявленные ему в ходе допроса документы, отражающие выполнение работ им для ООО «ИСТОК», получение заработной платы, а также проведение с ним теоретических и практических занятий по теме: «Профилированный лист (стеновой, кровельный и несущий) из полимерных композитных материалов на основе вторичного волокна», являются фиктивными, подписанными не им и без его ведома. Для ООО «ИСТОК» он абсолютно никаких работ никогда не выполнял. ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» и ООО «Торговый дом «МКК» ему также неизвестны, знакомых в данных организациях у него нет.( т. 8 л.д. 187-195);

Показаниями свидетеля Свидетель №21 в ходе следствия, оглашенными на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ, что с Касумовым Т.А. он не знаком, с ним никогда не виделся и ни о чем не общался. ООО «ИСТОК» ему также неизвестно, в данной организации он трудоустроен не был. Договоров с ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А., а также лично с Касумовым Т.А. он никогда не заключал и, тем более, не подписывал. Предъявленные ему в ходе допроса документы, отражающие его трудоустройство в ООО «ИСТОК», выполнение работ для данного Общества, получение заработной платы, а также проведения с ним теоретических и практических занятий по теме: «Профилированный лист (стеновой, кровельный и несущий) из полимерных композитных материалов на основе вторичного волокна», являются фиктивными, подписанными не им и без его ведома. Для ООО «ИСТОК» он абсолютно никаких работ никогда не выполнял. ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» и ООО «Торговый дом «МКК» ему также неизвестны, знакомых в данных организациях у него нет.( т. 5 л.д. 166-177);

Аналогичными показаниями свидетеля Свидетель №22 в ходе следствия, оглашенными по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон и исследованными в ходе судебного следствия.( т. 6 л.д. 86-91);

Виновность подсудимого Касумова Т.А. также доказана материалами уголовного дела, исследованными в ходе судебного следствия.

-Рапортом об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ оперуполномоченного УЭБиПК МВД по КБР ФИО42, согласно которому им выявлен факт хищения бюджетных денежных средств, выделенных ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. в качестве субсидии на возмещение части затрат, в соответствии с Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ за № «Об утверждении правил предоставления субсидий из федерального бюджета ФИО4 организациям на компенсацию части затрат на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ по приоритетным направлениям гражданской промышленности в рамках реализации такими организациями комплексных инвестиционных проектов», ввиду предоставления последним в Министерство промышленности и торговли РФ документов, содержащих заведомо недостоверные сведения.( т. 1 л.д. 9);

-Рапортом об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ старшего оперуполномоченного ОЭБиПК УФСБ России по КБР ФИО43, согласно которому им выявлен факт хищения бюджетных денежных средств, выделенных ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. в качестве субсидии на возмещение части затрат, в соответствии с Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ за № «Об утверждении правил предоставления субсидий из федерального бюджета ФИО4 организациям на компенсацию части затрат на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ по приоритетным направлениям гражданской промышленности в рамках реализации такими организациями комплексных инвестиционных проектов», ввиду предоставления последним в Министерство промышленности и торговли РФ документов, содержащих заведомо недостоверные сведения ( т. 1 л.д. 27-28);

- Актом обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому произведено обследование помещения Департамента металлургии и материалов Министерства промышленности и торговли РФ, расположенного по адресу: <адрес>, в ходе которого обнаружена заявка с пакетом документов, поданных ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. с целью получения субсидии, а также отчетов об использовании полученных в виде субсидии денежных средств.( т. 1 л.д. 89-94);

-Протоколом изъятия предметов, материалов и сообщений от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в помещении Департамента металлургии и материалов Министерства промышленности и торговли РФ, расположенного по адресу: <адрес> изъята заявка с пакетом документов, поданных ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. с целью получения субсидии, а также отчетов об использовании полученных в виде субсидии денежных средств.( т. 1 л.д. 95-103);

- Протоколом обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому произведено обследование помещения по месту жительства Касумова Т.А. по адресу: КБР, <адрес>, в ходе которого обнаружена и изъята документация, отражающая взаиморасчеты ООО «ИСТОК» с ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» в части выполнения НИОКР, а также с ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ» в части выполнения подрядных работ по строительству производственного помещения.( т. 1 л.д. 106-109);

-Протоколом обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому произведено обследование помещения ООО «Ваш партнер», расположенного по адресу: КБР, <адрес>, в ходе которого обнаружены и изъяты персональные компьютеры, а также листы формата А4 в количестве 5 штук, имеющие оттиски гербовой печати ИФНС России № по <адрес>, КБР.( т. 1 л.д. 113-117);

-Протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с участием свидетеля Свидетель №2 осмотрена территория бывшего цементного завода, расположенного по адресу: КБР, <адрес>, в ходе которого установлен факт невыполнения ООО «Профсистемы-КМВ», либо иной организацией подрядных работ по капитальному ремонту производственного помещения для ООО «ИСТОК».( т. 7 л.д. 130-137);

- Протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с участием подозреваемого Касумова Т.А. осмотрена территория промышленной зоны, расположенная по адресу: КБР, <адрес>, ул. <адрес>, б/н, в ходе которого установлено наличие незавершенного строения производственного помещения, со слов Касумова Т.А. предназначенного для реализации инновационного проекта «Профилированный лист (стеновой, кровельный и несущий) из полимерных композитных материалов на основе вторичного волокна», в то время как последним в Минпромторг РФ представлены документы, отражающие наличие производственного помещения. Кроме этого, на осматриваемой территории обнаружено технологическое оборудование, поставленное ООО «Торговый дом «МКК» в адрес ООО «ИСТОК», которое находится в разобранном состоянии. Вместе с тем, Касумовым Т.А. в Минпромторг РФ представлены документы, отражающие проведенные пуско-наладочные работы с оборудованием и производство экспериментальной партии продукции на данном оборудовании.( т. 6 л.д. 104-116 );

- Протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому произведен обыск по месту жительства Касумова Т.А. по адресу: КБР, <адрес>, в ходе которого изъяты две печати имеющие клише с текстом: «ФИО98 ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ИСТОК», которыми проставлены оттиски печатей в части представленных в Минпромторг РФ документах.( т. 3 л.д. 72-76);

- Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у свидетеля ФИО44 произведена выемка документов, отражающих взаиморасчеты и движение денежных средств между ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ» с ООО «ИСТОК» и ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19».( т. 5 л.д. 127-129);

- Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у свидетеля ФИО23 произведена выемка документов, а именно договора и платежных поручений, отражающих перечисление ООО «ИСТОК» в адрес ООО «Профсистемы-КМВ» денежных средств на общую сумму 19874095,21 руб. в виде оплаты за цемент, в то время как ООО «ИСТОК» в адрес Минпромторга РФ предоставлены подложные документы, в том числе платежные поручения, отражающие перечисления в адрес ООО «Профсистемы-КМВ» указанных денежных средств, однако за подрядные работы по капитальному ремонту производственного помещения.( т. 6 л.д. 187-189);

-Протоколом выемки от 27.02.2020, согласно которому в ПАО «Сбербанк» произведена выемка юридического дела ООО «ИСТОК», карточки с образцами подписи и печати, а также расширенной выписки по расчетному счету №, открытому на ООО «ИСТОК».( т. 7 л.д. 156-158);

-Протоколом осмотра предметов, документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены изъятые в Департаменте металлургии и материалов Минпромторга РФ Заявка ООО «ИСТОК» в Минпромторг РФ с пакетом документов, поданных Касумовым Т.А. в целях получения субсидии; справки ИФНС России № по <адрес> КБР № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ об отсутствии неисполненной обязанности у ООО «ИСТОК» по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов, а также письмо ИФНС России № по <адрес> КБР за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ в обоснование направленных справок за № от ДД.ММ.ГГГГ и за № от ДД.ММ.ГГГГ; копии вкладышей к трудовым книжкам на имя Свидетель №13, Свидетель №14, Свидетель №1, Свидетель №15, Касумова Т.А., Свидетель №16, Свидетель №18, ФИО20, ФИО21, Свидетель №20, Свидетель №21, об их трудоустройстве в ООО «ИСТОК»; копии договоров на оказание услуг в рамках комплексного инвестиционного проекта «Профилированный лист (стеновой, кровельный и несущий) из полимерных композитных материалов на основе вторичного волокна» за № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и работниками: Свидетель №15, Свидетель №13, Свидетель №1, ФИО21, Свидетель №21, ФИО20, Свидетель №14, Свидетель №18; отчеты ООО «ИСТОК» об использовании выделенной субсидии, в том числе на выплату заработной платы Свидетель №13, Свидетель №14, Свидетель №1, Свидетель №15, ФИО45, Свидетель №18, ФИО20, Свидетель №20 и Свидетель №21; документы, подтверждающие выполнение подрядных работ ООО «Профсистемы-КМВ» по капитальному ремонту производственного здания, расположенного по адресу: КБР, <адрес>; изъятые в ООО «Ваш партнер» два системных блока от персональных компьютеров, а также листы формата А4 в количестве 5 штук, имеющие оттиски гербовой печати ИФНС России № по <адрес>, КБР. ( т. 2 л.д. 222-246 );

-Протоколом осмотра предметов, документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены выписки по расчетным счетам, открытым ООО «ИСТОК» и ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ» в ПАО «Сбербанк», ПАО АКБ «Связь-Банк», ПАО «МИнБанк» и УФК по КБР; изъятые у Касумова Т.А. две печати ООО «ИСТОК»; документы, предоставленные в адрес СУ МВД по КБР по запросу Инспекцией ФНС России № по <адрес>, КБР за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, в числе которых решение ИФНС России № по <адрес> КБР № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в отношении ООО «ИСТОК» (ИНН 0725012483) проведена выездная налоговая проверка, по результатам которой Общество привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, а также по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ начислено пени в размере 2233473 руб., а также штраф в размере 1730779 руб. У ООО «ИСТОК» установлен факт неполной уплаты налога на прибыль и НДС, недоимка в размере 8656641 руб., а всего на общую сумму 12620893 руб., а также акт выездной налоговой проверки ИФНС № по <адрес> КБР № от ДД.ММ.ГГГГ, проведенной в отношении ООО «ИСТОК», по результатам которой у Общества установлена недоимка по уплате налога в размере 8656641 руб. и пени в размере 2092618 руб., а всего на общую сумму 10749 259 руб.( т. 3 л.д. 99-280);

- Протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрено технологическое оборудование, поставленное ООО «Торговый дом МКК» в адрес ООО «ИСТОК», в ходе которого установлено, что оборудование находится в разобранном состоянии, в то время как Касумовым Т.А. в Минпромторг РФ представлены документы, отражающие проведенные пуско-наладочные работы с указанным оборудованием и производство экспериментальной партии продукции на данном оборудовании.( т. 6 л.д. 117-124);

-Протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены изъятые у свидетеля ФИО23 документы, а именно договор и платежные поручения, отражающие перечисление ООО «ИСТОК» в адрес ООО «Профсистемы-КМВ» денежных средств на общую сумму 19874095,21 руб. в виде оплаты за цемент, в то время как ООО «ИСТОК» в адрес Минпромторга РФ предоставлены аналогичные платежные документы, в том числе платежные поручения, отражающие перечисление в адрес ООО «Профсистемы-КМВ» указанных денежных средств, однако за подрядные работы по капитальному ремонту производственного помещения; Соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенное между Министерством промышленности и торговли Российской Федерации в лице Директора Департамента металлургии и материалов ФИО38 (Министерство) и ООО «ИСТОК» в лице Генерального директора Касумова Т.А. (Получатель), согласно которому, субсидия предоставляется в соответствии с Правилами предоставления субсидии, при нарушении которых п.ДД.ММ.ГГГГ.2 предусмотрено возвращение их в федеральный бюджет, а также, в соответствии с п.ДД.ММ.ГГГГ Получатель обеспечивает полноту и достоверность сведений, предоставляемых в Министерство в соответствии с Соглашением; изъятое в ПАО «Сбербанк» юридическое дело ООО «ИСТОК», в том числе карточка с образцами подписей и оттиска печати клиента – Касумова Т.А., который является единственным распорядителем расчетного счета и имеет право единоличной подписи и платежные поручения, отражающие получение ООО «ИСТОК» денежных средств в размере 18286915 руб. из УФК по КБР, выделенных Минпромторгом РФ в виде субсидии, а также последующие операции по перечислению указанных денежных средств в адрес контрагентов.( т. 7 л.д. 159-249 – т.8 л.д. 1-67);

-Протоколом получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у подозреваемого Касумова Т.А. получены образцы почерка и подписей для сравнительного исследования. ( т. 5 л.д. 119-123);

- Протоколом получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у свидетеля Свидетель №24 получены образцы почерка и подписей для сравнительного исследования.( т. 7 л.д. 148-152);

- Протоколом получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у начальника ИФНС России № по <адрес> КБР Свидетель №7 получены экспериментальные образцы оттисков гербовой печати ИФНС России № по <адрес> КБР.( т. 6 л.д. 227-229);

- Протоколом получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у заместителя начальника ИФНС России № по <адрес> КБР ФИО46 получены экспериментальные образцы оттисков гербовой печати ИФНС России № по <адрес> КБР. ( т. 6 л.д. 238-240);

-Протоколом получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у начальника ИФНС России № по <адрес> КБР ФИО47 получены экспериментальные образцы оттисков гербовой печати ИФНС России № по <адрес> КБР.( т. 6 л.д. 250-252);

- Заключением почерковедческой судебной экспертизы№ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому часть представленных в Министерство промышленности и торговли РФ документов, необходимых для участия ООО «ИСТОК» в открытом конкурсе в соответствии с Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ за № «Об утверждении правил предоставления субсидий из федерального бюджета ФИО4 организациям на компенсацию части затрат на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ по приоритетным направлениям гражданской промышленности в рамках реализации такими организациями комплексных инвестиционных проектов», а также документов, необходимых для компенсации понесенных данным Обществом затрат на проведение НИОКР, в частности в: договоре № от ДД.ММ.ГГГГ; техническом задании; Акте № от ДД.ММ.ГГГГ; письме, адресованном директору Департамента металлургии и материалов Минпромторга РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, а также на приложенных к данному письму платежных поручениях за №№от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ; письме, адресованном директору Департамента металлургии и материалов Минпромторга РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письме, адресованном директору Департамента металлургии и материалов Минпромторга РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, а также на приложенных к данному письму Заявлении о предоставлении субсидий, адресованном директору Департамента металлургии и материалов Минпромторга РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; Справке о понесенных расходах, адресованной директору Департамента металлургии и материалов Минпромторга РФ ФИО38 за исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ; Справке ООО «ИСТОК»; Отчете о результатах реализации инвестиционного проекта (Приложение № к Соглашению от ДД.ММ.ГГГГ№); Плане-графике реализации инвестиционного проекта (Приложение № к Соглашению от ДД.ММ.ГГГГ№); Справке, адресованной директору Департамента металлургии и материалов Минпромторга РФ ФИО38 за исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ; Справке, адресованной директору Департамента металлургии и материалов Минпромторга РФ ФИО38 за исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ; Сведениях об операциях с целевыми средствами; письме, адресованном директору Департамента металлургии и материалов Минпромторга РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, а также на приложенном к данному письму Отчете о целевом использовании субсидии за 2 этап реализации НИОКР по Соглашению № от ДД.ММ.ГГГГ, подписаны самим Касумовым Т.А., а другая часть неустановленным лицом от имени Касумова Т.А.( т. 6 л.д. 2-24);

-Заключением почерковедческой судебной экспертизы № 849 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому подписи от имени Касумова Т.А,, расположенные в карточке ООО «ИСТОК» по расчетному счету № с образцами подписей и оттиска печати, заявлении о предоставлении субсидии за 3 этап, адресованном директору Департамента металлургии и материалов Минпромторга РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, выполнены Касумовым Т.А., чьи образцы подписи представлены на экспертизу. Подписи от имени Свидетель №24, расположенные в справках № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ об отсутствии неисполненных обязательств по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов ООО «ИСТОК», а также в письме ИФНС России № по <адрес> КБР на имя директора Департамента металлургии и материалов Минпромторга РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, вероятно выполнены не Свидетель №24, чьи образцы подписи представлены на экспертизу, а другим лицом ( т. 8 л.д. 159-172).

- Заключением технико-криминалистической судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому оттиски печатей ИФНС России № по <адрес> КБР и ИФНС России № по <адрес> КБР в представленных на исследование справках № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ об отсутствии неисполненных обязательств по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов ООО «ИСТОК», в письме ИФНС России № по <адрес> КБР на имя директора Департамента металлургии и материалов Минпромторга РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, а также на листах формата А4 в количестве 5 штук, нанесены не клише гербовых печатей ИФНС России № по <адрес> КБР и ИФНС России № по <адрес> КБР, экспериментальные образцы которых представлены на экспертизу. Вместе с тем, оттиски печати, нанесенной на листах формата А4 в количестве 5 штук идентичны оттискам печати, имеющимся на письме ИФНС № по <адрес> КБР на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторга РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, а также на справке № от ДД.ММ.ГГГГ об отсутствии неисполненных обязательств по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов ООО «ИСТОК». Оттиски печати ООО «ИСТОК» в договоре № от ДД.ММ.ГГГГ, в техническом задании, в Акте № от ДД.ММ.ГГГГ нанесены клише печати ООО «ИСТОК», поступившей на экспертизу.( т. 7 л.д. 9-35);

- Заключением компьютерно-технической судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому на представленном на экспертизу системном блоке, изъятом в ООО «Ваш партнер» обнаружены файлы, а именно письмо ИФНС России № по <адрес> КБР на имя директора Департамента металлургии и материалов Минпромторга РФ ФИО38 в обоснование ранее направленных справок № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ об отсутствии неисполненных обязательств по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов ООО «ИСТОК», а также справка № от ДД.ММ.ГГГГ об отсутствии неисполненных обязательств по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов ООО «ИСТОК».( т. 6 л.д. 60-66);

Вещественными доказательствами:

Документацией, отражающая выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, изъятая в Департаменте металлургии и материалов Минпромторга РФ от ДД.ММ.ГГГГ, а именно: 1) прозрачная папка-скоросшиватель - «конструкторская документация на опытно промышленную установку, в том числе с использованием вторичного сырья от 2018 г.»; 2) прозрачная папка-скоросшиватель - «научно-технический отчет реализации комплексного инновационного проекта ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» по теме: Изготовление опытной оснастки, Шифр «Профлист» от 15.12.2017»; 3) прозрачная папка-скоросшиватель - «научно-технический отчет реализации комплексного инновационного проекта ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» по теме: Проведение испытаний первичных опытных образцов, Шифр «Профлист» от 15.12.2017»; 4) прозрачная папка-скоросшиватель - «программа испытаний первичных образцов ООО «НИАГАРА» по теме: Разработка программы и методики испытаний первичных опытных образцов, Шифр «Профлист» от 2017 г.»; 5) прозрачная папка-скоросшиватель - «отчет СЧ НИОКР ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» по теме: Разработка ассортимента профилированного листа, Шифр «Профлист» «Разработка сортамента профилированного листа» от 2017 г.»; 6) прозрачная папка-скоросшиватель - «приложение к научно-техническому отчету реализации комплексного инновационного проекта ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» по теме: Проведение испытаний первичных опытных образцов, Шифр «Профлист» «Проведение испытаний первичных образцов» от 2017 г.»; 7) прозрачная папка-скоросшиватель - «научно-технический отчет комплексного инновационного проекта ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» по теме: Выбор технологических режимов изготовления изделий из ПКМ. Разработка технологии и оформление технологических инструкций на изготовление изделий из ПКМ, Шифр «Профлист» от 15.12.2017»; 8) прозрачная папка-скоросшиватель - «научно-технический отчет комплексного инновационного проекта ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» по теме: Анализ и выбор наполнителей для армирования ПКМ, Шифр «Профлист» от 15.12.2017»; 9) прозрачная папка-скоросшиватель - «отчет о патентных исследованиях по теме: Исследование уровня техники и тенденций развития, Шифр «Профлист» от ДД.ММ.ГГГГ; 10) прозрачная папка-скоросшиватель - «отчет СЧ НИОКР ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» по теме: Разработка конструкторской документации на опытную оснастку, Шифр «Профлист» от 15.12.2017»; 11) прозрачная папка-скоросшиватель - «научно-технический отчет реализации комплексного инновационного проекта ООО «Исток» по теме: Изготовление опытных образцов материалов для проведения комплекса физико-механических испытаний. Обработка технологии опытного производства, Шифр «Профлист» от 29.12.2017»; 12) прозрачная папка-скоросшиватель - «научно-технический отчет реализации комплексного инновационного проекта ООО «Исток» по теме: Анализ требуемых характеристик продукции. Анализ и подбор компонентов связующего. Отработка рецептур и технологических режимов изготовления связующего для ПКМ. Разработка технологии и оформление технологической инструкции на изготовление связующего для производства изделий из ПКМ, Шифр «Профлист» от 15.12.2017»; 13) прозрачная папка-скоросшиватель - «отчет СЧ НИОКР ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» от 2018 г. (Том №)»; 14) прозрачная папка-скоросшиватель - «отчет СЧ НИОКР ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» от 2018 г. (Том №)»; 15) прозрачная папка-скоросшиватель - «отчет СЧ НИОКР ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» «Технические условия на профилированный лист» от 2018 г.»; 16) бумажный конверт, содержащий Заявку ООО «ИСТОК» на конкурс по технологическому направлению реализации комплексного инновационного проекта: «Профилированный лист (стеновой, кровельного и несущего) из полимерных композитных материалов на основе вторичного волокна» Шифр «Профлист» 17-86-01, за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, с приложением документов: копии выписки из ЕГРЮЛ; сведений о среднесписочной численности работников за год; расчета обеспеченности технологическим и испытательным оборудованием для реализации инвестиционного проекта; документов, подтверждающих наличие у организации необходимых для реализации инвестиционного проекта и принадлежащих ей на праве собственности или в ином законном основании зданий и сооружений общей площадью не менее 500 кв. метров; справки, подтверждающей, что в отношении организации в соответствии с законодательством РФ не возбуждено дело о несостоятельности; бизнес-плана инвестиционного проекта; копии договоров и соглашений о намерениях с потенциальными потребителями инновационной продукции, подтверждающие суммарный спрос в течение времени реализации проекта; справки о реализации инвестиционного проекта за счет собственных средств; справки об отсутствии неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством РФ за исх. №/к от ДД.ММ.ГГГГ; справки об отсутствии задолженности по возврату в федеральный бюджет субсидий, бюджетных инвестиций, иной просроченной задолженности перед федеральным бюджетом; справки, подтверждающей, что организация не является иностранным юридическим лицом, а также ФИО4 юридическим лицом, в уставном капитале которого доля участия иностранных юридических лиц, местом регистрации которых является государство или территория, включенные в утверждаемый Министерством финансов РФ перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) в отношении таких юридических лиц, в совокупности превышает 50 процентов; справки, подтверждающей, что организация не получает из федерального бюджета средства на выполнение научно-исследовательских работ по теме, указанной в заявке; 17) прозрачная папка-скоросшиватель - «отчет СЧ НИОКР ООО «Исток» «Коммерческое предложение на оборудование, Договор на поставку оборудования» от 2018 г.; 18) прозрачная папка-скоросшиватель - «отчет СЧ НИОКР ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» «Программа испытаний готовой продукции» от 2018 г.»; 19) прозрачная папка-скоросшиватель - «отчет СЧ НИОКР ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» «Конструкторская документация на испытательную оснастку» от 2018 г.»; 20) прозрачная папка-скоросшиватель - «отчет СЧ НИОКР ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» «Техническое задание на испытательную оснастку» от 2018 г.»; 21) прозрачная папка-скоросшиватель - «Технико-экономическое обоснование приобретения опытно-промышленного оборудования» от 2018 г.»; 22) прозрачная папка-скоросшиватель - «отчет СЧ НИОКР ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» «Техническое задание на опытно-промышленную установку, в том числе с использованием вторичного сырья» от 2018 г.»; 23)письмо ИФНС № по <адрес> на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ об отсутствии у ООО «ИСТОК» на ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ неисполненных обязательств по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах, а также о подтверждении подлинности ранее направленных справок № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ; 24) запрос в ИНФС № по <адрес> за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанный от имени Врио директора Департамента металлургии и материалов Минпромторга РФ Свидетель №11 о подтверждении подлинности представленных в адрес Минпромторга РФ справок ИНФС № по <адрес>№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и письма № от ДД.ММ.ГГГГ; 25) ответ из ИФНС № по <адрес> за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (ответ на исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) согласно которому, справки за № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и письмо за № от ДД.ММ.ГГГГ в ИНФС № по <адрес> не регистрировались и не выдавались, запросов об их предоставлении от ООО «ИСТОК» не поступало; 26) запрос в ФНС России за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанный от имени Врио директора Департамента металлургии и материалов Минпромторга РФ Свидетель №11 о подтверждении подлинности представленных в адрес Минпромторга РФ справок ИНФС № по <адрес>№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и письма № от ДД.ММ.ГГГГ; 27) ответ из ФНС России по КБР за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (ответ на исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) на имя Врио директораДепартамента металлургии и материалов Минпромторга РФ Свидетель №11, согласно которому, справки за № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и письмо за № от ДД.ММ.ГГГГ в ИНФС № по <адрес> не регистрировались и не выдавались, запросов об их предоставлении от ООО «ИСТОК» не поступало. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ООО «ИСТОК» (ИНН 0725012483) имеет неисполненную налоговую обязанность в сумме 13798 651,18 руб., на ДД.ММ.ГГГГ – в сумме 14596 821,03 руб., на ДД.ММ.ГГГГ – в сумме 13283977,09 руб.; 28) план-график служебных командировок работников Минпромторга РФ на второй квартал 2018 года; 29) копия приказа Минпромторга РФ № от ДД.ММ.ГГГГ «О предоставлении субсидий ФИО4 организациям» по 13505500 руб.; 30) письмо в адрес ООО «Исток» за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ от имени Директора Департамента металлургии и материалов ФИО38 с требованием о предоставлении отчета о расходах получателя Субсидий и информировании об отказе в предоставлении субсидии ввиду выявленных нарушений об исполнении налоговых обязательств заявителем; 31) проект приказа по проведению выездной проверки работниками Минпромторга РФ от имени Министра ФИО48; 32) проект письма в адрес ООО «ИСТОК»от имени Директора Департамента металлургии и материалов ФИО38 с требованием о возврате незаконно полученных денежных средств в размере 13505500 руб. в виде Субсидий; 33) письмо в адрес ООО «Исток» за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении информации о неиспользованных остатках Субсидии, в соответствии с Соглашением № от ДД.ММ.ГГГГ; 34) платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, (возмещение расходов по заработной плате работникам ООО «ИСТОК», на общую сумму 1000000 руб.); 35) копия приказа ООО «ИСТОК» № от ДД.ММ.ГГГГ «О создании рабочей группы по подготовке и внедрению научно-исследовательской и опытно-конструкторской работы «Профилированный лист»; 36) план мероприятий по внедрению НИОКР; 37) копия приказа ООО «ИСТОК» № от ДД.ММ.ГГГГ «О заключении Частных технический заданий по договорам, заключенным ООО «Исток» с сотрудниками»; 38) копия приказа ООО «ИСТОК» № от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении генерального директора ООО «ИСТОК»; 39) копия приказа ООО «ИСТОК» №-к от ДД.ММ.ГГГГ «О принятии в штат ООО «ИСТОК» сотрудников»; 40) копия платежной ведомости № от ДД.ММ.ГГГГ (выдача работникам ООО «ИСТОК» зарплаты на общую сумму 800000 рублей); 41) копия расходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче 800400 рублей в виде зарплаты за декабрь 2017 г.; 42) копии вкладышей в трудовые книжки на имя Свидетель №13, Свидетель №14, Свидетель №1, ФИО49, Свидетель №15, ФИО50, Касумова Т.А., Свидетель №16, Свидетель №18, ФИО20, ФИО21, Свидетель №20, Свидетель №21; 43) копия приказа ООО «ИСТОК» № от ДД.ММ.ГГГГ «О заключении Частных технический заданий по договорам, заключенным ООО «Исток» с сотрудниками»; 44) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, с приложением копий договоров и актов, в частности: договор № от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение НИОКР; акт № от ДД.ММ.ГГГГ по Договору № от ДД.ММ.ГГГГ; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ по Договору № от ДД.ММ.ГГГГ; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на расходные материалы для изготовления Испытательной оснастки в рамках Комплексного инвестиционного проекта «Профилированный лист»; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ по Договору № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ по Договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг кладовщика; договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг оператора обрабатывающего центра с ЧПУ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по литью полимерных материалов; договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание сварочных услуг; договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг кладовщика; договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание слесарно-станочных услуг; Акт от ДД.ММ.ГГГГ по Договору № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт от ДД.ММ.ГГГГ по Договору № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт от ДД.ММ.ГГГГ по Договору № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт от ДД.ММ.ГГГГ по Договору № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт от ДД.ММ.ГГГГ по Договору № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт от ДД.ММ.ГГГГ по Договору № от ДД.ММ.ГГГГ; 45) справка ИФНС России № по <адрес> КБР № от ДД.ММ.ГГГГ об отсутствии неисполненных обязательств по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов ООО «ИСТОК»; 46) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; 47) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, с приложением Акта № сдачи-приемки выполненных работ по этапу № Договора № от ДД.ММ.ГГГГ; копии платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; 48) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, с приложением копии платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ» в адрес ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» денежных средств в размере 28085000 руб.; 49) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; 50) сшив, состоящий из следующих копий документов: Договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ИСТОК» (Заказчик) и ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» (Исполнитель) на выполнение НИОКР; техническое задание на выполнение СЧ НИОКР и календарный план; Акт № сдачи-приемки выполненных работ по этапу № договора № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 28085000 руб.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ» в адрес ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» денежных средств в размере 28085000 руб.; счет № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 602184 руб.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 600000 руб.; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 602184 руб.; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Юг-ойл-пласт» и ООО «ИСТОК»; заявка к договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4544389,89 руб.; платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «ИСТОК» в адрес ООО «Юг-ойл-пласт» денежных средств за материалы в размере 4500000 руб. и 44409,89 руб.; товарные накладные и счета-фактуры на товар; Договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по уборке территории и вывозе строительного мусора, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ИП Свидетель №17; Договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по уборке территории и вывозе строительного мусора, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ИП Свидетель №17; Договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по уборке территории и вывозе строительного мусора, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ИП Свидетель №17; Договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по уборке территории и вывозе строительного мусора, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ИП Свидетель №17; Договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по уборке территории и вывозе строительного мусора, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ИП Свидетель №17; Договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по уборке территории и вывозе строительного мусора, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ИП Свидетель №17; Акты на выполнение работ-услуг к договорам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанции об оплате к договорам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; счета на оплату к договорам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; Договор №ис от ДД.ММ.ГГГГ на оказание бухгалтерских услуг, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ООО «ПАРУС» в лице ФИО51; Договор №ис от ДД.ММ.ГГГГ на оказание бухгалтерских услуг, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ООО «ПАРУС» в лице ФИО51; Договор №ис от ДД.ММ.ГГГГ на оказание бухгалтерских услуг, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ООО «ПАРУС» в лице ФИО51; Договор №ис от ДД.ММ.ГГГГ на оказание бухгалтерских услуг, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ООО «ПАРУС» в лице ФИО51; Договор №ис от ДД.ММ.ГГГГ на оказание бухгалтерских услуг, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ООО «ПАРУС» в лице ФИО51; Договор №ис от ДД.ММ.ГГГГ на оказание бухгалтерских услуг, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ООО «ПАРУС» в лице ФИО51; Договор №ис от ДД.ММ.ГГГГ на оказание бухгалтерских услуг, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ООО «ПАРУС» в лице ФИО51; Приложение к договорам №ис от ДД.ММ.ГГГГ, №ис от ДД.ММ.ГГГГ, №ис от ДД.ММ.ГГГГ, №ис от ДД.ММ.ГГГГ, №ис от ДД.ММ.ГГГГ, №ис от ДД.ММ.ГГГГ, №ис от ДД.ММ.ГГГГ в виде актов, счетов, квитанций об оплате; Договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ООО «Профсистемы-КМВ» в лице ФИО23 на сумму 19874095,21 руб. с приложением локального сметного расчета, справки о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ (КС-3), акта сверки, счета-фактуры и платежных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3000000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3000000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2000 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1400000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1600000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 586038,85 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2000000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2000000 руб.; 51) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о понесенных расходах на цели, указанные в разделе 1 Соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ); 52) справка ИФНС России № по <адрес> КБР № от ДД.ММ.ГГГГ об отсутствии неисполненных обязательств по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов ООО «ИСТОК»; 53) план-график реализации инвестиционного проекта от ДД.ММ.ГГГГ; 54) справка ООО «ИСТОК» за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, подтверждающая отсутствие получения ООО «ИСТОК» из бюджетов бюджетной системы РФ возмещения затрат на выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, по которым предоставляется Субсидия, в соответствии с иными актами Правительства РФ; 55) выписка со счетов бухгалтерского учета ООО «ИСТОК» по проекту «Профилированный лист» за 2017 г.; 56) выписка ПАО «МИнБанк» об оборотах по р/с №, открытому на ООО «ИСТОК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; 57) приказ ООО «ИСТОК» № от ДД.ММ.ГГГГ «О создании рабочей группы по подготовке и внедрению научно-исследовательской и опытно-конструкторской работы «Профилированный лист»; 58) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, с приложением: Договора №ПМ 12-18/08 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ИСТОК» и ООО «ТД «МКК»; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ по договору №ПМ 12-18/08 от ДД.ММ.ГГГГ; Договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ИСТОК» и ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» на проведение теоретических и практических испытаний на сумму 900000 руб. с приложениями; Акта № приемки-сдачи услуг от ДД.ММ.ГГГГ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ; Договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ИСТОК» и ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» на проведение НИОКР на сумму 2 395000 руб. с приложениями; Акта № сдачи-приемки выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ; Договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ИСТОК» и ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» на проведение НИОКР на сумму 3 700000 руб. с приложениями; Акта № сдачи-приемки выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ; Договоров на оказание услуг за №№, -02, -03, -04, -05, -06, -07, -08 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенных между ООО «ИСТОК» и физическими лицами; Актов от ДД.ММ.ГГГГ к договорам на оказание услуг за №№, -02, -03, -04, -05, -06, -07, -08 от ДД.ММ.ГГГГ; 59) Договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ФИО50; Договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ФИО21,; Договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и Свидетель №21; Договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ФИО20; Договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и Свидетель №18; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ИСТОК» в адрес УФК по КБР на сумму 26 680 руб.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ИСТОК» в адрес УФК по КБР на сумму 119 600 руб. в виде налога на доходы физических лиц; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ИСТОК» в адрес УФК по КБР на сумму 202 400 руб. в виде страховых взносов на ОПС за декабрь 2017 г.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ИСТОК» в адрес УФК по КБР на сумму 46920 руб. в виде страховых взносов на ОМС за декабрь 2017 г.; копия приказа ООО «ИСТОК» №а от ДД.ММ.ГГГГ об утверждении служебного задания; копия приказа ООО «ИСТОК» №б от ДД.ММ.ГГГГ об установлении надбавок; копия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ о назначении Касумова Т.А. на должность генерального директора ООО «ИСТОК»; копия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и Свидетель №20; копия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и Свидетель №16; 60) копии договоров № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на уборку и вывоз строительного мусора, заключенные между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ИП Свидетель №17; копия расходно-кассового ордера на сумму 98700 руб. в виде оплаты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ УФК по КБР в адрес ООО «ИСТОК» на сумму 551 915 руб. в виде возмещения услуг по уборке помещений (частично) по договорам №№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ без НДС; копия счета №ОО0-000484 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4345 руб. на канцелярские товары от ООО «Конус-Н» в адрес ООО «ИСТОК»; копия счета-фактуры №ОО1-000554 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9345 руб.; копия товарной накладной №ОО1-000554 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9345 руб.; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ИСТОК» в адрес ООО «Конус-Н» на сумму 9345 руб.; 61) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о направлении отчета о целевом использовании субсидий за 1 этап реализации НИОКР); 62) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о направлении отчета о целевом использовании субсидий за 1 этап реализации НИОКР, а также справки ООО «ИСТОК»); 63) копии актов приема-передачи оказанных ФИО52, ФИО53, ФИО54, Свидетель №22, Ахмадовым С-Х.Ш., Свидетель №1 и Свидетель №21 услуг от ДД.ММ.ГГГГ; 64) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, с приложением копий документов: договора № ПМ 12-18/08 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ООО «ТД «МКК» в лице ФИО55 на поставку расходных материалов с приложением спецификации; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № ПМ 12-18/08 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4999500 руб.; Договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ИСТОК» и ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» на оказание услуг по практических занятий по повышению квалификации на сумму 900000 руб.; Акта сдачи-приемки услуг № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении в адрес ООО «ИСТОК» результатов практических занятий по повышению квалификации, проведенных ООО «МИЦ МГТУ им.ФИО19» на сумму 900000 руб.; Договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ИСТОК» и ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» на выполнение НИОКР на сумму 2395 000 руб.; Акта сдачи-приемки выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении в адрес ООО «ИСТОК» результатов НИОКР, проведенных ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» на сумму 2395000 руб.; Договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ИСТОК» и ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» на выполнение СЧ НИОКР на сумму 3700 000 руб.; Акта сдачи-приемки выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении в адрес ООО «ИСТОК» результатов СЧ НИОКР, проведенных ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» на сумму 3700000 руб.; Договоров на оказание услуг за №№, -02, -03, -04, -05, -06, -07, -08 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенных между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и физическими лицами – ФИО52, ФИО53, ФИО54, Свидетель №22, Ахмадовым С-Х.Ш., Свидетель №1, Свидетель №21; Актов от ДД.ММ.ГГГГ к договорам на оказание услуг за №№, -02, -03, -04, -05, -06, -07, -08 от ДД.ММ.ГГГГ; 65) отчет «ООО ИСТОК» о результатах реализации инвестиционного проекта; 66) справка ООО «ИСТОК» о произведенных работах; отчет «ООО ИСТОК»о реализации инвестиционного проекта «Профилированный лист»; план-график реализации инвестиционного проекта; 67) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; 68) справка на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о направлении информации, согласно которой ООО «ИСТОК» не проводило операции по конвертации в иностранную валюту полученных из федерального бюджета средств, за исключением операций, осуществляемых в соответствии с валютным законодательством РФ, при закупке (поставке) высокотехнологичного импортного оборудования, сырья, а также связанных с достижением целей предоставления субсидий иных операций, предусмотренных Планом-графиком финансового обеспечения расходов); 69) приложение № - сведения об операциях ООО «ИСТОК» с целевыми средствами от ДД.ММ.ГГГГ; 70) акт об изготовлении опытно-промышленных партий продукции №/А/2018 от ДД.ММ.ГГГГ; 71) акт о списании материальных ценностей №/СП/2018 от ДД.ММ.ГГГГ; 72) акт ввода оборудования в эксплуатацию №/ПН/2018 от ДД.ММ.ГГГГ; 73) паспорт секрета производства охраняемого в режиме коммерческой тайны №ПЛ-01/КТ от ДД.ММ.ГГГГ; 74) показатели эффективности реализации проекта «Профилированный лист» от ДД.ММ.ГГГГ; 75) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, с приложением копий следующих документов: Приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о назначении комиссии по списанию материальных ценностей; Приказа № от ДД.ММ.ГГГГ об утверждении Технического регламента; Приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о коммерческой тайне на сведения о секретах производства; Акта №/А/2018 от ДД.ММ.ГГГГ об изготовлении опытно-промышленных партий продукции; Акта №/СП/2018 от ДД.ММ.ГГГГ о списании материальных ценностей; Акта №/ПН/2018 от ДД.ММ.ГГГГ о вводе оборудования в эксплуатацию; Паспорта № ПЛ-01/КТ от ДД.ММ.ГГГГ секрета производства; Показателей эффективности реализации проекта от ДД.ММ.ГГГГ; 76) заявление на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о предоставлении Субсидий в размере 13344500 руб. на р/с ООО «ИСТОК», открытый в УФК по КБР); 77) справка на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о направлении сведений о понесенных расходах на цели, указанные в разделе 1 Соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ); 78) Договор подготовки производственной площадки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ» в лице Свидетель №6 (Подрядчик) и ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. (Заказчик) на сумму 2616305 руб. с приложениями; 79) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о направлении результатов реализации 2 этапа «Разработка ПКМ и технологии изготовления» за январь-июнь 2018 по плану-графику с приложением таблицы и Акта изготовления испытательной оснастки от ДД.ММ.ГГГГ); 80) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, с приложением выписки из лицевого счета получателя бюджетных средств № за ДД.ММ.ГГГГ; платежных поручений №, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17 от ДД.ММ.ГГГГ; 81) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о направлении отчета о целевом использовании Субсидий по 2 этапу реализации НИОКР по Соглашению № от ДД.ММ.ГГГГ); 82) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, с приложением: Заявления о предоставлении субсидий за 3 этап на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; Справки на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; Справки, составленной в соответствии с Методикой проведения экспертизы результатов реализации инвестиционного проекта (Приложение № к Соглашению); Отчета о результатах реализации Проекта (Приложение № к Соглашению); Плана-графика реализации Проекта (Приложение № к Соглашению); Справки на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «ИСТОК» не получает из бюджетной системы РФ возмещение затрат на выполнение НИОКР; Справки на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «ИСТОК» не производило операций по конвертации в иностранную валюту полученных из федерального бюджета денежных средств; Сведений об операциях с целевыми средствами по форме Приложения № к Порядку осуществления территориальными органами Федерального казначейства санкционирования расходов, источником финансового обеспечения которых являются целевые средства; 83) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о направлении отчета о целевом использовании Субсидий по 2 этапу реализации НИОКР по Соглашению № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением Отчета); 84) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о направлении сведений об операциях с целевыми средствами); 85) сведения об операциях с целевыми средствами от ДД.ММ.ГГГГ, утвержденные Директором Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 на общую сумму 13505500 руб.; 86) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о направлении копий: Приказа №а от ДД.ММ.ГГГГ; Служебного задания на выполнение работ в рамках проекта «Профилированный лист»; Приказа №б от ДД.ММ.ГГГГ; Трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ; Трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ; Трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ); 87) копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» в лице Свидетель №23 на выполнение НИОКР по теме: «Профилированный лист», с приложением Технического задания, календарного плана на выполнение СЧ НИОКР; Акт № сдачи-приемки выполненных работ по 1 этапу НИОКР от ДД.ММ.ГГГГ; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 28085000 руб. в виде оплаты на 1 этап по Договору № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление ООО «ИСТОК» в адрес ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» денежных средств в размере 28085000 руб. в виде оплаты на 1 этап по Договору № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление УФК по КБР в адрес ООО «ИСТОК» денежных средств в размере 16135000 руб. в виде возмещения услуг по НИОКР; 88) платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление УФК по КБР в адрес ООО «ИСТОК» денежных средств в размере 600000 руб. в виде возмещения расходов на приобретение расходных материалов; счет № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 602184 руб.; товарная накладная на сумму 602184 руб., где продавцом указано ООО «Парус», а грузополучателем ООО «ИСТОК»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление ООО «ИСТОК» в адрес ООО «Парус» денежных средств в размере 600000 руб. в виде оплаты за материалы; 89) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о направлении копий платежных поручений и РКО); 90) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о направлении копий приказов, актов, платежных поручений и РКО); 91) отчет о целевом использовании Субсидии по 1 этапу реализации НИОКР; 92) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о направлении проекта договора по выбору изготовителя оборудования по результатам СЧ НИОКР по теме «Профилированный лист» с приложением проекта Договора с ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19»); 93) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о направлении уведомления о неосвоенных лимитах бюджетных обязательств); 94) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о направлении Справки в соответствии с п.п. «в» п.24 Правил предоставления Субсидии).

Предметы и документы, изъятые в ходе обследования помещения ООО «Ваш партнер» от ДД.ММ.ГГГГ, а именно: 1) листы формата А4 в количестве 5 штук, без каких-либо надписей, имеющие на каждом листе по одному оттиску округлой печати, выполненным красителем синего цвета с текстом: «Управление Федеральной налоговой службы Инспекция Федеральной налоговой службы по Кабардино-Балкарской Республике (ИФНС России № по <адрес> КБР)»; 2) справка ИФНС России № по <адрес> КБР № от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении налогоплательщиком ФИО56 обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов; 3) справка ИФНС России № по <адрес> КБР № от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении налогоплательщиком ООО «ВИВАЛЬДИ» обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов; 4)справка ИФНС России № по <адрес> КБР № от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении налогоплательщиком ФИО57 обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов; 5)справка ИФНС России № по <адрес> КБР № от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении налогоплательщиком ФИО58 обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов; 6) уведомление ИФНС России № по <адрес> КБР от ДД.ММ.ГГГГ о постановке на учет в налоговом органе физического лица - ФИО59У.; 7) системный блок от персонального компьютера, с серийным №, без каких-либо надписей; 8) системный блок от персонального компьютера, на лицевой стороне которого имеется текст «CROWN», без указания серийного номера;

Документы, изъятые по месту жительства Касумова Т.А. от ДД.ММ.ГГГГ, а именно: 1) решение ИФНС России № по <адрес>№ от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств с ООО «ИСТОК» на общую сумму 123919 руб., не уплаченных в срок до ДД.ММ.ГГГГ; 2) решение ИФНС России № по <адрес>№ от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств с ООО «ИСТОК» на общую сумму 435737,35 руб., не уплаченных в срок до ДД.ММ.ГГГГ; 3) требование об уплате налога; 4) копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ТД МКК» в лице ФИО55 (Подрядчик) и ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. (Заказчик) на изготовление, поставку, ФИО8 и пуско-наладку оборудования, на общую сумму договора 22500000 руб. с приложениями; 5) устав ООО «ИСТОК» от ДД.ММ.ГГГГ, а также документы, отражающие внесение изменений в сведения об ООО «ИСТОК», содержащиеся в ЕГРЮЛ; 6) письмо за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ о направлении в адрес руководителя ООО «ИСТОК» Касумова Т.А. протокола об административном правонарушении № от ДД.ММ.ГГГГ по ч. 5 ст. 14.12 КоАП РФ; 7) протокол об административном правонарушении № от ДД.ММ.ГГГГ; 8) решение ИФНС № по <адрес>№-Р от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении ООО «ИСТОК» к ответственности в соответствии со ст.126 п. 2 НК РФ; 9) пластиковая папка зеленого цвета с текстом следующего содержания: «АКТЫ ООО «ИСТОК», внутри которой находятся следующие документы: оригинал договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. (Заказчик) и ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» в лице Свидетель №23 на выполнение НИОКР по теме: «Профилированный лист», с приложением Технического задания, календарного плата к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ, Акта № сдачи-приемки выполненных работ по 1 этапу НИОКР от ДД.ММ.ГГГГ; Договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ» в лице Свидетель №6 (Заказчик) и ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. (Подрядчик) на выполнение подрядных работ, с приложением КС-2 на общую сумму 32266438, 93 руб.; копия ответа из ИФНС России № по <адрес> за исх. №@ от ДД.ММ.ГГГГ (ответ на исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) на имя Врио директора Департамента металлургии и материалов Минпромторга РФ Свидетель №11, согласно которого, справки ИФНС России № по <адрес> за № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и письмо за № от ДД.ММ.ГГГГ в ИНФС № по <адрес> не регистрировались и не выдавались, запросов об их предоставлении от ООО «ИСТОК» не поступало; почтовый конверт с находящимся внутри письмом в адрес Касумова Т.А. из Минпромторга РФ за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ о порядке осуществления территориальными органами УФК санкционированных расходов по целевым средствам; Договоры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, 0502-12 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и работниками: Свидетель №15, Свидетель №13, Свидетель №1, ФИО50, ФИО21, Свидетель №21, ФИО20, Свидетель №14, ФИО49, Свидетель №18; Решение ИФНС России № по <адрес>№ от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении ООО «ИСТОК» к ответственности за совершение налогового правонарушения; Решение ИФНС России № по <адрес>№ от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов с ООО «ИСТОК» на общую сумму 284199,47 руб.; решение ИФНС России № по <адрес>№ от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов с ООО «ИСТОК» на общую сумму 13 718 руб.; выписка из лицевого счета №Z33590, открытого ООО «ИСТОК» в УФК по КБР за ДД.ММ.ГГГГ; выписка по счету ООО «ИСТОК» № и №, открытыми ООО «ИСТОК» в ПАО «МИнБанк»; Выписка по счету ООО «ИСТОК» №, открытом в ПАО «Сбербанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с приложением платежных поручений: платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении УФК по КБР в адрес ООО «ИСТОК» 551915 руб. в виде возмещения услуг по уборке помещений; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении УФК по КБР в адрес ООО «ИСТОК» 600 000 руб. в виде возмещения расходов на приобретение расходных материалов; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении УФК по КБР в адрес ООО «ИСТОК» 1000 000 руб. в виде возмещения расходов по з/п рабочим; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении УФК по КБР в адрес ООО «ИСТОК» 16135 000 руб. в виде возмещения услуг по НИОКР; Выписка по счету ООО «ИСТОК» №, открытом в ПАО «Сбербанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; документы, отражающие взаиморасчеты ООО «ИСТОК» с ООО «ТД МКК», а именно счет-фактура №№АВ1 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8770000 руб. в виде предварительной оплаты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на изготовление оборудования и счет-фактура №АВ2 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1125 000 руб. в виде предварительной оплаты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на изготовление оборудования.

Предоставленная по запросу ПАО «Сбербанк» в адрес СУ МВД по КБР выписка по операциям на счете ООО «ИСТОК», содержащая сведения о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому на ООО «ИСТОК», за период с ДД.ММ.ГГГГ по 01.05.2019

Предоставленная по запросу ПАО АКБ «Связь-Банк» в адрес СУ МВД по КБР выписка по операциям на счете ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ», содержащая сведения о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Предоставленный по запросу ПАО «МИнБанк» в адрес СУ МВД по КБР СД-диск, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетному счету ООО «ИСТОК» №, открытому на ООО «ИСТОК» в ПАО «МИнБанк».

Предоставленные по запросу Инспекцией ФНС № по <адрес> КБР в адрес СУ МВД по КБР документы, а именно: 1) справка ИФНС России № по <адрес> КБР «О состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, штрафам, процентам» за № от ДД.ММ.ГГГГ; 2) решение ИФНС России № по <адрес> КБР № от ДД.ММ.ГГГГ; 3) акт выездной налоговой проверки ИФНС № по <адрес> КБР № от ДД.ММ.ГГГГ, проведенный в отношении ООО «ИСТОК»; 4) письмо ИФНС России № по <адрес> КБР, адресованное ООО «ИСТОК» за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ о наличии у ООО «ИСТОК» на ДД.ММ.ГГГГ задолженности в размере 14023073,81 руб.;

Предметы и документы, изъятые по месту жительства Касумова Т.А. от ДД.ММ.ГГГГ, а именно: 1) печать ООО «ИСТОК»; 2) механическая печать ООО «ИСТОК» с пружинным механизмом;3) отсканированная копия Сведений об операциях с денежными средствами за 2018 год (Приложение № к Приказу осуществления территориальными органами Федерального казначейства санкционированных расходов), утвержденных Директором департамента металлургии и материалов Минпромторга РФ ФИО38

Документы, изъятые у ФИО44 от ДД.ММ.ГГГГ, а именно: 1) запрос ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ» в адрес СКБ ОАО «Сбербанк России» от ДД.ММ.ГГГГ; 2) справка ПАО «Сбербанк» в адрес ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ» от ДД.ММ.ГГГГ; 3) платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; 4) платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; 5) платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; 6) выписка операций по лицевому счету №, открытому в ПАО «Сбербанк» на ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ»; 7) копия договора подряда № от ДД.ММ.ГГГГ; 8) копия письма ООО «ИСТОК» в адрес ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ» за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ.

Документы, изъятые у ФИО23 от ДД.ММ.ГГГГ, а именно: 1) копия договора на поставку продукции № от ДД.ММ.ГГГГ; 2) копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; 3) копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; 4) копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; 5) копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; 6) копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; 7) копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; 8) копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; 9) копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; 10) копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ;

ДД.ММ.ГГГГ за исх. № УЭБиПК МВД по КБР в адрес СУ МВД по КБР предоставлены следующие документы, а именно

Предоставленные УЭБиПК МВД по КБР в адрес СУ МВД по КБР документы, а именно:1) Соглашение о предоставлении из федерального бюджета субсидии ФИО4 организациям на компенсацию части затрат на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ по приоритетным направлениям гражданской промышленности в рамках реализации такими организациями комплексных инвестиционных проектов № от ДД.ММ.ГГГГ; 2) план-график реализации инвестиционного проекта (Приложение № к Соглашению); 3) план-график финансового обеспечения расходов, связанных с реализацией инвестиционного проекта (Приложение № к Соглашению); 4) отчет о результатах реализации инвестиционного проекта (Приложение № к Соглашению); 5) методика проведения экспертизы результатов реализации комплексных инвестиционных проектов (Приложение № к Соглашению); 6) проект дополнительного соглашения о предоставлении из федерального бюджета субсидии ФИО4 организациям на компенсацию части затрат на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ по приоритетным направлениям гражданской промышленности в рамках реализации такими организациями комплексных инвестиционных проектов (Приложение № к Соглашению); 7) проект отчета о целевом использовании субсидии, предоставляемой из федерального бюджета ФИО4 организациям на компенсацию части затрат на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ по приоритетным направлениям гражданской промышленности в рамках реализации такими организациями комплексных инвестиционных проектов (Приложение № к Соглашению); 8) перечень документов, предоставляемым Получателем в Минпромторг России (Приложение № к Соглашению); 9) расчет размера штрафных санкций, применяемых к ФИО4 организациям, получившим субсидии из федерального бюджета на компенсацию части затрат на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ по приоритетным направлениям гражданской промышленности в рамках реализации такими организациями комплексных инвестиционных проектов (Приложение № к Соглашению); 10) копия приказа Министерства промышленности и торговли РФ № от ДД.ММ.ГГГГ «О внесении изменений в приказ Минпромторга России от ДД.ММ.ГГГГ№ о передаче Минпромторгом РФ полномочий получателя средств федерального бюджета по перечислению субсидий юридическим лицам»;

Документы, изъятые в ПАО «Сбербанк» от ДД.ММ.ГГГГ, а именно: юридическое дело ООО «ИСТОК», включающее: заявление клиента – ООО «ИСТОК» от ДД.ММ.ГГГГ за №, об открытии банковского счета №; карточку с образцами подписей и оттиска печати клиента – ООО «ИСТОК»; информационный лист от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о наличии решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщика; внутреннюю опись документов содержащихся в досье клиента – ООО «ИСТОК»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; расширенную выписку по р/с 40№, открытому ООО «ИСТОК» в ПАО «Сбербанк»; чек серии ВИ № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением двух актов приема-передачи документов; чек серии ВИ № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением с приложением акта приема-передачи документов.

Линия по производству профилированного листа из полимерных композитных материалов на основе вторичного волокна, изъятая ДД.ММ.ГГГГ, состоящая из: 1) типовых модулей; 2) регулировочных опорных стоек; 3) системы подготовки связующего, включая: механизированную мешалку; емкость хранения; насос подачи; трубопровод подачи; 4) системы дозировки связующего, включая: насос точной подачи связующего; насос точной подачи отвердителя; насос точной подачи ускорителя; механизированную мешалку; трубопровод подачи; 5) участка пропитки, включая: систему подачи ПЭТ-пленки; ролик первичного распределения; систему контроля слоя связующего; модуль подачи стекловуали; термостол; модуль измельчения стекловолокна; 6) участка регулировки толщины материала, включая: силовую раму; кран-балку; ролик-распределитель; фильера предварительной регулировки толщины; ролик точной регулировки толщины; 7) основной воздушной печи, включая: блок электронагревателей; блок вентиляторов; закрытую теплоизолированную зону конвекционного нагрева; фильеры; 8) системы подготовки гелькоута, включая: механизированную мешалку; емкость хранения; насос подачи; трубопровод подачи; 9) системы дозировки гелькоута, включая: насос точной подачи связующего гелькоута; насос точной подачи отвердителя гелькоута; механизированную мешалку; трубопровод подачи; 10) печи предотверждения гелькоута, включая: блок электронагревателей; блок вентиляторов; закрытую теплоизолированную зону конвекционного нагрева; верхнюю площадку операций с гелькоутом; 11) участка распределения гелькоута, включая: систему подачи ПЭТ-подложки; ролик предварительного распределения; систему регулировки слоя гелькоута; площадку контроля; 12) системы подачи и обрезки, включая: участок воздушного охлаждения; направляющую систему; систему протяжки; систему «чистой» обрезки краев; систему синхронного отреза листов; 13) системы управления и электропитания, включая: систему управления подачей связующего; систему управления подачей волокна; систему управления протяжкой; систему настройки параметров продукции; блок рубильников; систему управления отрезом листов; главный распределительный электрощит; кабельные системы ( т.3 л.д. 1-40, т. 8 л.д. 86-98).

У суда нет оснований для исключения из числа доказательств, приведённых и положенных в основу приговора экспертиз, поскольку судом установлено, что представленные на экспертизы материалы были получены органами предварительного расследования без нарушений требований УПК РФ.

Экспертизы по делу были назначены и проведены в соответствии с положениями уголовно-процессуального закона, выполнены специалистами, квалификация которых сомнений не вызывает.

Заключения экспертов оформлены надлежащим образом, научно обосновано, выводы представляются суду ясными и понятными, поэтому указанные заключения экспертов суд принимает как допустимые и достоверные доказательства, при этом они не имеют приоритета перед другими доказательствами, и оцениваются судом лишь в совокупности с другими собранными по делу доказательствами.

В ходе предварительного следствия и в судебном заседании Касумов Т.А. не признал свою вину в инкриминируемом ему деянии, данное обстоятельство суд расценивает это как способ его защиты.

Оценив каждое из исследованных судом доказательств с точки зрения его относимости, допустимости и достоверности, а все собранные доказательства в совокупности – с точки зрения их достаточности для разрешения уголовного дела, суд приходит к выводу о доказанности вины подсудимого Касумова Т.А..

У суда нет, каких либо сведений о заинтересованности вышеуказанных и допрошенных свидетелей обвинения Свидетель №6, Свидетель №3, Свидетель №4, Свидетель №12Свидетель №7, Свидетель №2ФИО60, Свидетель №1, ФИО20, ФИО33, Свидетель №24, и оглашенных и исследованных с согласия всех участников уголовного судопроизводства показаний свидетелей Свидетель №5, Свидетель №9, Свидетель №14, ФИО61, Свидетель №16, ФИО62, Свидетель №18, Свидетель №20, Свидетель №21, Свидетель №22, Свидетель №23, Свидетель №10,Свидетель №11, ФИО37 и ФИО63

В показаниях выше перечисленных свидетелей для оговора ими подсудимого Касумова Т.А., равно, как и существенных противоречий, в их показаниях по обстоятельствам дела, ставящих их под сомнение, которые повлияли или могли повлиять на выводы и решения суда о виновности подсудимого, судом не установлено.

Нарушений норм уголовно процессуального законодательства РФ органом предварительного следствия судом не установлено.

Действия Касумова Т.А. суд квалифицирует по ч. 4 ст. 159 УК РФ (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №207-ФЗ) по квалифицирующим признакам: мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

При назначении наказания подсудимому Касумова Т.А. в соответствии со ст. 60-63 УК РФ суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного деяния, личность подсудимого, в том числе обстоятельства смягчающие и отягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

Совершенное преступление Касумовым Т.А относится к тяжким преступлениям.

Касумов Т.А. ранее не судим, по месту жительства УУП ОП № УМВД России по г.о.Нальчик ФИО64 характеризуется положительно, на учете в ГБУЗ «НД» Минздрава КБР и ГКУЗ «ПНД» МЗ КБР не состоит.

Обстоятельством, смягчающих наказание Касумова Т.А. согласно п. «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ суд признает частичное возмещение им ущерба.

Обстоятельств, отягчающих наказание Касумова Т.А., судом не установлено.

При этом суд не находит законных оснований для применения к нему правил ч. 6 ст. 15 УК РФ.

Суд считает возможным при назначении наказания Касумову Т.А. не назначать дополнительные наказания, предусмотренные санкцией ч.4 ст. 159 УК РФ в виде штрафа и ограничения свободы, поскольку цели наказания в отношении подсудимого могут быть достигнуты в условиях назначенного ему основного наказания.

Заявленный гражданский иск прокурором Кабардино-Балкарской Республики ФИО65, суд находит подлежащим оставлению без рассмотрения, поскольку решением Арбитражного суда Кабардино-Балкарской Республики от ДД.ММ.ГГГГг. по иску Министерства промышленности и торговли Российской Федерации к Обществу ограниченной ответственности «Исток» с ООО «Исток» взыскано 31792415 рублей.

С учетом обстоятельств дела и личности подсудимого суд считает, что исправление подсудимого Касумова Т.А. возможно лишь в условиях изоляции от общества и не находит правовых оснований для применения к нему правил ст. 64 УК РФ, ст. 73 УК РФ.

Суд считает, что согласно п. «б» ч. 1 ст. 58 УК РФ наказание Касумов Т.А. должен отбывать в исправительной колонии общего режима.

Судьбу вещественного доказательства суд считает необходимым определить в соответствии с ч. 3 ст. 81 УК РФ.

На основании изложенного руководствуясь ст. ст. 307-308, 309, 310 УПК РФ, суд,

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Касумова Тембулата Алиевича виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №207-ФЗ), и назначить ему наказание в виде четырех лет шести месяцев лишения свободы с отбыванием наказания в ИК общего режима.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении ФИО66 оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

Срок наказания ФИО66 исчислять с момента задержания.

По вступлении приговора в законную силу вещественные доказательства:

документация, отражающая выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, изъятая в Департаменте металлургии и материалов Минпромторга РФ от ДД.ММ.ГГГГ, а именно: 1) прозрачная папка-скоросшиватель - «конструкторская документация на опытно промышленную установку, в том числе с использованием вторичного сырья от 2018 г.»; 2) прозрачная папка-скоросшиватель - «научно-технический отчет реализации комплексного инновационного проекта ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» по теме: Изготовление опытной оснастки, Шифр «Профлист» от 15.12.2017»; 3) прозрачная папка-скоросшиватель - «научно-технический отчет реализации комплексного инновационного проекта ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» по теме: Проведение испытаний первичных опытных образцов, Шифр «Профлист» от 15.12.2017»; 4) прозрачная папка-скоросшиватель - «программа испытаний первичных образцов ООО «НИАГАРА» по теме: Разработка программы и методики испытаний первичных опытных образцов, Шифр «Профлист» от 2017 г.»; 5) прозрачная папка-скоросшиватель - «отчет СЧ НИОКР ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» по теме: Разработка сортамента профилированного листа, Шифр «Профлист» «Разработка сортамента профилированного листа» от 2017 г.»; 6) прозрачная папка-скоросшиватель - «приложение к научно-техническому отчету реализации комплексного инновационного проекта ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» по теме: Проведение испытаний первичных опытных образцов, Шифр «Профлист» «Проведение испытаний первичных образцов» от 2017 г.»; 7) прозрачная папка-скоросшиватель - «научно-технический отчет комплексного инновационного проекта ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» по теме: Выбор технологических режимов изготовления изделий из ПКМ. Разработка технологии и оформление технологических инструкций на изготовление изделий из ПКМ, Шифр «Профлист» от 15.12.2017»; 8) прозрачная папка-скоросшиватель - «научно-технический отчет комплексного инновационного проекта ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» по теме: Анализ и выбор наполнителей для армирования ПКМ, Шифр «Профлист» от 15.12.2017»; 9) прозрачная папка-скоросшиватель - «отчет о патентных исследованиях по теме: Исследование уровня техники и тенденций развития, Шифр «Профлист» от ДД.ММ.ГГГГ; 10) прозрачная папка-скоросшиватель - «отчет СЧ НИОКР ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» по теме: Разработка конструкторской документации на опытную оснастку, Шифр «Профлист» от 15.12.2017»; 11) прозрачная папка-скоросшиватель - «научно-технический отчет реализации комплексного инновационного проекта ООО «Исток» по теме: Изготовление опытных образцов материалов для проведения комплекса физико-механических испытаний. Обработка технологии опытного производства, Шифр «Профлист» от 29.12.2017»; 12) прозрачная папка-скоросшиватель - «научно-технический отчет реализации комплексного инновационного проекта ООО «Исток» по теме: Анализ требуемых характеристик продукции. Анализ и подбор компонентов связующего. Отработка рецептур и технологических режимов изготовления связующего для ПКМ. Разработка технологии и оформление технологической инструкции на изготовление связующего для производства изделий из ПКМ, Шифр «Профлист» от 15.12.2017»; 13) прозрачная папка-скоросшиватель - «отчет СЧ НИОКР ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» от 2018 г. (Том №)»; 14) прозрачная папка-скоросшиватель - «отчет СЧ НИОКР ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» от 2018 г. (Том №)»; 15) прозрачная папка-скоросшиватель - «отчет СЧ НИОКР ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» «Технические условия на профилированный лист» от 2018 г.»; 16) бумажный конверт, содержащий Заявку ООО «ИСТОК» на конкурс по технологическому направлению реализации комплексного инновационного проекта: «Профилированный лист (стеновой, кровельного и несущего) из полимерных композитных материалов на основе вторичного волокна» Шифр «Профлист» 17-86-01, за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, с приложением документов: копии выписки из ЕГРЮЛ; сведений о среднесписочной численности работников за год; расчета обеспеченности технологическим и испытательным оборудованием для реализации инвестиционного проекта; документов, подтверждающих наличие у организации необходимых для реализации инвестиционного проекта и принадлежащих ей на праве собственности или в ином законном основании зданий и сооружений общей площадью не менее 500 кв. метров; справки, подтверждающей, что в отношении организации в соответствии с законодательством РФ не возбуждено дело о несостоятельности; бизнес-плана инвестиционного проекта; копии договоров и соглашений о намерениях с потенциальными потребителями инновационной продукции, подтверждающие суммарный спрос в течение времени реализации проекта; справки о реализации инвестиционного проекта за счет собственных средств; справки об отсутствии неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством РФ за исх. №/к от ДД.ММ.ГГГГ; справки об отсутствии задолженности по возврату в федеральный бюджет субсидий, бюджетных инвестиций, иной просроченной задолженности перед федеральным бюджетом; справки, подтверждающей, что организация не является иностранным юридическим лицом, а также ФИО4 юридическим лицом, в уставном капитале которого доля участия иностранных юридических лиц, местом регистрации которых является государство или территория, включенные в утверждаемый Министерством финансов РФ перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) в отношении таких юридических лиц, в совокупности превышает 50 процентов; справки, подтверждающей, что организация не получает из федерального бюджета средства на выполнение научно-исследовательских работ по теме, указанной в заявке; 17) прозрачная папка-скоросшиватель - «отчет СЧ НИОКР ООО «Исток» «Коммерческое предложение на оборудование, Договор на поставку оборудования» от 2018 г.; 18) прозрачная папка-скоросшиватель - «отчет СЧ НИОКР ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» «Программа испытаний готовой продукции» от 2018 г.»; 19) прозрачная папка-скоросшиватель - «отчет СЧ НИОКР ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» «Конструкторская документация на испытательную оснастку» от 2018 г.»; 20) прозрачная папка-скоросшиватель - «отчет СЧ НИОКР ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» «Техническое задание на испытательную оснастку» от 2018 г.»; 21) прозрачная папка-скоросшиватель - «Технико-экономическое обоснование приобретения опытно-промышленного оборудования» от 2018 г.»; 22) прозрачная папка-скоросшиватель - «отчет СЧ НИОКР ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» «Техническое задание на опытно-промышленную установку, в том числе с использованием вторичного сырья» от 2018 г.»; 23)письмо ИФНС № по <адрес> на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ об отсутствии у ООО «ИСТОК» на ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ неисполненных обязательств по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах, а также о подтверждении подлинности ранее направленных справок № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ; 24) запрос в ИНФС № по <адрес> за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанный от имени Врио директора Департамента металлургии и материалов Минпромторга РФ Свидетель №11 о подтверждении подлинности представленных в адрес Минпромторга РФ справок ИНФС № по <адрес>№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и письма № от ДД.ММ.ГГГГ; 25) ответ из ИФНС № по <адрес> за исх. №@ от ДД.ММ.ГГГГ (ответ на исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) согласно которому, справки за № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и письмо за № от ДД.ММ.ГГГГ в ИНФС № по <адрес> не регистрировались и не выдавались, запросов об их предоставлении от ООО «ИСТОК» не поступало; 26) запрос в ФНС России за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанный от имени Врио директора Департамента металлургии и материалов Минпромторга РФ Свидетель №11 о подтверждении подлинности представленных в адрес Минпромторга РФ справок ИНФС № по <адрес>№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и письма № от ДД.ММ.ГГГГ; 27) ответ из ФНС России по КБР за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (ответ на исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) на имя Врио директора Департамента металлургии и материалов Минпромторга РФ Свидетель №11, согласно которому, справки за № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и письмо за № от ДД.ММ.ГГГГ в ИНФС № по <адрес> не регистрировались и не выдавались, запросов об их предоставлении от ООО «ИСТОК» не поступало. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ООО «ИСТОК» (ИНН 0725012483) имеет неисполненную налоговую обязанность в сумме 13798 651,18 руб., на ДД.ММ.ГГГГ – в сумме 14596 821,03 руб., на ДД.ММ.ГГГГ – в сумме 13283977,09 руб.; 28) план-график служебных командировок работников Минпромторга РФ на второй квартал 2018 года; 29) копия приказа Минпромторга РФ № от ДД.ММ.ГГГГ «О предоставлении субсидий ФИО4 организациям» по 13505500 руб.; 30) письмо в адрес ООО «Исток» за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ от имени Директора Департамента металлургии и материалов ФИО38 с требованием о предоставлении отчета о расходах получателя Субсидий и информировании об отказе в предоставлении субсидии ввиду выявленных нарушений об исполнении налоговых обязательств заявителем; 31) проект приказа по проведению выездной проверки работниками Минпромторга РФ от имени Министра ФИО48; 32) проект письма в адрес ООО «ИСТОК»от имени Директора Департамента металлургии и материалов ФИО38 с требованием о возврате незаконно полученных денежных средств в размере 13505500 руб. в виде Субсидий; 33) письмо в адрес ООО «Исток» за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении информации о неиспользованных остатках Субсидии, в соответствии с Соглашением № от ДД.ММ.ГГГГ; 34) платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, (возмещение расходов по заработной плате работникам ООО «ИСТОК», на общую сумму 1000000 руб.); 35) копия приказа ООО «ИСТОК» № от ДД.ММ.ГГГГ «О создании рабочей группы по подготовке и внедрению научно-исследовательской и опытно-конструкторской работы «Профилированный лист»; 36) план мероприятий по внедрению НИОКР; 37) копия приказа ООО «ИСТОК» № от ДД.ММ.ГГГГ «О заключении Частных технический заданий по договорам, заключенным ООО «Исток» с сотрудниками»; 38) копия приказа ООО «ИСТОК» № от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении генерального директора ООО «ИСТОК»; 39) копия приказа ООО «ИСТОК» №-к от ДД.ММ.ГГГГ «О принятии в штат ООО «ИСТОК» сотрудников»; 40) копия платежной ведомости № от ДД.ММ.ГГГГ (выдача работникам ООО «ИСТОК» зарплаты на общую сумму 800000 рублей); 41) копия расходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче 800400 рублей в виде зарплаты за декабрь 2017 г.; 42) копии вкладышей в трудовые книжки на имя Свидетель №13, Свидетель №14, Свидетель №1, ФИО49, Свидетель №15, ФИО50, Касумова Т.А., Свидетель №16, Свидетель №18, ФИО20, ФИО21, Свидетель №20, Свидетель №21; 43) копия приказа ООО «ИСТОК» № от ДД.ММ.ГГГГ «О заключении Частных технический заданий по договорам, заключенным ООО «Исток» с сотрудниками»; 44) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, с приложением копий договоров и актов, в частности: договор № от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение НИОКР; акт № от ДД.ММ.ГГГГ по Договору № от ДД.ММ.ГГГГ; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ по Договору № от ДД.ММ.ГГГГ; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на расходные материалы для изготовления Испытательной оснастки в рамках Комплексного инвестиционного проекта «Профилированный лист»; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ по Договору № от ДД.ММ.ГГГГ; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ по Договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг кладовщика; договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг оператора обрабатывающего центра с ЧПУ; договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по литью полимерных материалов; договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание сварочных услуг; договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг кладовщика; договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание слесарно-станочных услуг; Акт от ДД.ММ.ГГГГ по Договору № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт от ДД.ММ.ГГГГ по Договору № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт от ДД.ММ.ГГГГ по Договору № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт от ДД.ММ.ГГГГ по Договору № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт от ДД.ММ.ГГГГ по Договору № от ДД.ММ.ГГГГ; Акт от ДД.ММ.ГГГГ по Договору № от ДД.ММ.ГГГГ; 45) справка ИФНС России № по <адрес> КБР № от ДД.ММ.ГГГГ об отсутствии неисполненных обязательств по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов ООО «ИСТОК»; 46) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; 47) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, с приложением Акта № сдачи-приемки выполненных работ по этапу № Договора № от ДД.ММ.ГГГГ; копии платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; 48) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, с приложением копии платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ» в адрес ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» денежных средств в размере 28085000 руб.; 49) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; 50) сшив, состоящий из следующих копий документов: Договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ИСТОК» (Заказчик) и ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» (Исполнитель) на выполнение НИОКР; техническое задание на выполнение СЧ НИОКР и календарный план; Акт № сдачи-приемки выполненных работ по этапу № договора № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 28085000 руб.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ» в адрес ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» денежных средств в размере 28085000 руб.; счет № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 602184 руб.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 600000 руб.; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 602184 руб.; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Юг-ойл-пласт» и ООО «ИСТОК»; заявка к договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4544389,89 руб.; платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «ИСТОК» в адрес ООО «Юг-ойл-пласт» денежных средств за материалы в размере 4500000 руб. и 44409,89 руб.; товарные накладные и счета-фактуры на товар; Договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по уборке территории и вывозе строительного мусора, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ИП Свидетель №17; Договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по уборке территории и вывозе строительного мусора, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ИП Свидетель №17; Договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по уборке территории и вывозе строительного мусора, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ИП Свидетель №17; Договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по уборке территории и вывозе строительного мусора, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ИП Свидетель №17; Договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по уборке территории и вывозе строительного мусора, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ИП Свидетель №17; Договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по уборке территории и вывозе строительного мусора, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ИП Свидетель №17; Акты на выполнение работ-услуг к договорам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанции об оплате к договорам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; счета на оплату к договорам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; Договор №ис от ДД.ММ.ГГГГ на оказание бухгалтерских услуг, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ООО «ПАРУС» в лице ФИО51; Договор №ис от ДД.ММ.ГГГГ на оказание бухгалтерских услуг, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ООО «ПАРУС» в лице ФИО51; Договор №ис от ДД.ММ.ГГГГ на оказание бухгалтерских услуг, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ООО «ПАРУС» в лице ФИО51; Договор №ис от ДД.ММ.ГГГГ на оказание бухгалтерских услуг, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ООО «ПАРУС» в лице ФИО51; Договор №ис от ДД.ММ.ГГГГ на оказание бухгалтерских услуг, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ООО «ПАРУС» в лице ФИО51; Договор №ис от ДД.ММ.ГГГГ на оказание бухгалтерских услуг, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ООО «ПАРУС» в лице ФИО51; Договор №ис от ДД.ММ.ГГГГ на оказание бухгалтерских услуг, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ООО «ПАРУС» в лице ФИО51; Приложение к договорам №ис от ДД.ММ.ГГГГ, №ис от ДД.ММ.ГГГГ, №ис от ДД.ММ.ГГГГ, №ис от ДД.ММ.ГГГГ, №ис от ДД.ММ.ГГГГ, №ис от ДД.ММ.ГГГГ, №ис от ДД.ММ.ГГГГ в виде актов, счетов, квитанций об оплате; Договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ООО «Профсистемы-КМВ» в лице ФИО23 на сумму 19874095,21 руб. с приложением локального сметного расчета, справки о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ (КС-3), акта сверки, счета-фактуры и платежных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3000000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3000000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2000 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1400000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1600000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 586038,85 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2000000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2000000 руб.; 51) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о понесенных расходах на цели, указанные в разделе 1 Соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ); 52) справка ИФНС России № по <адрес> КБР № от ДД.ММ.ГГГГ об отсутствии неисполненных обязательств по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов ООО «ИСТОК»; 53) план-график реализации инвестиционного проекта от ДД.ММ.ГГГГ; 54) справка ООО «ИСТОК» за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, подтверждающая отсутствие получения ООО «ИСТОК» из бюджетов бюджетной системы РФ возмещения затрат на выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, по которым предоставляется Субсидия, в соответствии с иными актами Правительства РФ; 55) выписка со счетов бухгалтерского учета ООО «ИСТОК» по проекту «Профилированный лист» за 2017 г.; 56) выписка ПАО «МИнБанк» об оборотах по р/с №, открытому на ООО «ИСТОК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; 57) приказ ООО «ИСТОК» № от ДД.ММ.ГГГГ «О создании рабочей группы по подготовке и внедрению научно-исследовательской и опытно-конструкторской работы «Профилированный лист»; 58) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, с приложением: Договора №ПМ 12-18/08 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ИСТОК» и ООО «ТД «МКК»; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ по договору №ПМ 12-18/08 от ДД.ММ.ГГГГ; Договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ИСТОК» и ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» на проведение теоретических и практических испытаний на сумму 900000 руб. с приложениями; Акта № приемки-сдачи услуг от ДД.ММ.ГГГГ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ; Договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ИСТОК» и ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» на проведение НИОКР на сумму 2 395000 руб. с приложениями; Акта № сдачи-приемки выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ; Договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ИСТОК» и ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» на проведение НИОКР на сумму 3 700000 руб. с приложениями; Акта № сдачи-приемки выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ; Договоров на оказание услуг за №№, -02, -03, -04, -05, -06, -07, -08 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенных между ООО «ИСТОК» и физическими лицами; Актов от ДД.ММ.ГГГГ к договорам на оказание услуг за №№, -02, -03, -04, -05, -06, -07, -08 от ДД.ММ.ГГГГ; 59) Договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ФИО50; Договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ФИО21,; Договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и Свидетель №21; Договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ФИО20; Договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и Свидетель №18; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ИСТОК» в адрес УФК по КБР на сумму 26 680 руб.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ИСТОК» в адрес УФК по КБР на сумму 119 600 руб. в виде налога на доходы физических лиц; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ИСТОК» в адрес УФК по КБР на сумму 202 400 руб. в виде страховых взносов на ОПС за декабрь 2017 г.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ИСТОК» в адрес УФК по КБР на сумму 46920 руб. в виде страховых взносов на ОМС за декабрь 2017 г.; копия приказа ООО «ИСТОК» №а от ДД.ММ.ГГГГ об утверждении служебного задания; копия приказа ООО «ИСТОК» №б от ДД.ММ.ГГГГ об установлении надбавок; копия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ о назначении Касумова Т.А. на должность генерального директора ООО «ИСТОК»; копия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и Свидетель №20; копия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и Свидетель №16; 60) копии договоров № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на уборку и вывоз строительного мусора, заключенные между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ИП Свидетель №17; копия расходно-кассового ордера на сумму 98700 руб. в виде оплаты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ УФК по КБР в адрес ООО «ИСТОК» на сумму 551 915 руб. в виде возмещения услуг по уборке помещений (частично) по договорам №№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ без НДС; копия счета №ОО0-000484 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4345 руб. на канцелярские товары от ООО «Конус-Н» в адрес ООО «ИСТОК»; копия счета-фактуры №ОО1-000554 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9345 руб.; копия товарной накладной №ОО1-000554 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9345 руб.; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ИСТОК» в адрес ООО «Конус-Н» на сумму 9345 руб.; 61) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о направлении отчета о целевом использовании субсидий за 1 этап реализации НИОКР); 62) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о направлении отчета о целевом использовании субсидий за 1 этап реализации НИОКР, а также справки ООО «ИСТОК»); 63) копии актов приема-передачи оказанных ФИО52, ФИО53, ФИО54, Свидетель №22, Ахмадовым С-Х.Ш., Свидетель №1 и Свидетель №21 услуг от ДД.ММ.ГГГГ; 64) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, с приложением копий документов: договора № ПМ 12-18/08 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ООО «ТД «МКК» в лице ФИО55 на поставку расходных материалов с приложением спецификации; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № ПМ 12-18/08 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4999500 руб.; Договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ИСТОК» и ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» на оказание услуг по практических занятий по повышению квалификации на сумму 900000 руб.; Акта сдачи-приемки услуг № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении в адрес ООО «ИСТОК» результатов практических занятий по повышению квалификации, проведенных ООО «МИЦ МГТУ им.ФИО19» на сумму 900000 руб.; Договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ИСТОК» и ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» на выполнение НИОКР на сумму 2395 000 руб.; Акта сдачи-приемки выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении в адрес ООО «ИСТОК» результатов НИОКР, проведенных ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» на сумму 2395000 руб.; Договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ИСТОК» и ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» на выполнение СЧ НИОКР на сумму 3700 000 руб.; Акта сдачи-приемки выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении в адрес ООО «ИСТОК» результатов СЧ НИОКР, проведенных ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» на сумму 3700000 руб.; Договоров на оказание услуг за №№, -02, -03, -04, -05, -06, -07, -08 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенных между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и физическими лицами – ФИО52, ФИО53, ФИО54, Свидетель №22, Ахмадовым С-Х.Ш., Свидетель №1, Свидетель №21; Актов от ДД.ММ.ГГГГ к договорам на оказание услуг за №№, -02, -03, -04, -05, -06, -07, -08 от ДД.ММ.ГГГГ; 65) отчет «ООО ИСТОК» о результатах реализации инвестиционного проекта; 66) справка ООО «ИСТОК» о произведенных работах; отчет «ООО ИСТОК»о реализации инвестиционного проекта «Профилированный лист»; план-график реализации инвестиционного проекта; 67) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; 68) справка на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о направлении информации, согласно которой ООО «ИСТОК» не проводило операции по конвертации в иностранную валюту полученных из федерального бюджета средств, за исключением операций, осуществляемых в соответствии с валютным законодательством РФ, при закупке (поставке) высокотехнологичного импортного оборудования, сырья, а также связанных с достижением целей предоставления субсидий иных операций, предусмотренных Планом-графиком финансового обеспечения расходов); 69) приложение № - сведения об операциях ООО «ИСТОК» с целевыми средствами от ДД.ММ.ГГГГ; 70) акт об изготовлении опытно-промышленных партий продукции №/А/2018 от ДД.ММ.ГГГГ; 71) акт о списании материальных ценностей №/СП/2018 от ДД.ММ.ГГГГ; 72) акт ввода оборудования в эксплуатацию №/ПН/2018 от ДД.ММ.ГГГГ; 73) паспорт секрета производства охраняемого в режиме коммерческой тайны №ПЛ-01/КТ от ДД.ММ.ГГГГ; 74) показатели эффективности реализации проекта «Профилированный лист» от ДД.ММ.ГГГГ; 75) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, с приложением копий следующих документов: Приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о назначении комиссии по списанию материальных ценностей; Приказа № от ДД.ММ.ГГГГ об утверждении Технического регламента; Приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о коммерческой тайне на сведения о секретах производства; Акта №/А/2018 от ДД.ММ.ГГГГ об изготовлении опытно-промышленных партий продукции; Акта №/СП/2018 от ДД.ММ.ГГГГ о списании материальных ценностей; Акта №/ПН/2018 от ДД.ММ.ГГГГ о вводе оборудования в эксплуатацию; Паспорта № ПЛ-01/КТ от ДД.ММ.ГГГГ секрета производства; Показателей эффективности реализации проекта от ДД.ММ.ГГГГ; 76) заявление на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о предоставлении Субсидий в размере 13344500 руб. на р/с ООО «ИСТОК», открытый в УФК по КБР); 77) справка на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о направлении сведений о понесенных расходах на цели, указанные в разделе 1 Соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ); 78) Договор подготовки производственной площадки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ» в лице Свидетель №6 (Подрядчик) и ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. (Заказчик) на сумму 2616305 руб. с приложениями; 79) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о направлении результатов реализации 2 этапа «Разработка ПКМ и технологии изготовления» за январь-июнь 2018 по плану-графику с приложением таблицы и Акта изготовления испытательной оснастки от ДД.ММ.ГГГГ); 80) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, с приложением выписки из лицевого счета получателя бюджетных средств № за ДД.ММ.ГГГГ; платежных поручений №, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17 от ДД.ММ.ГГГГ; 81) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о направлении отчета о целевом использовании Субсидий по 2 этапу реализации НИОКР по Соглашению № от ДД.ММ.ГГГГ); 82) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, с приложением: Заявления о предоставлении субсидий за 3 этап на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; Справки на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; Справки, составленной в соответствии с Методикой проведения экспертизы результатов реализации инвестиционного проекта (Приложение № к Соглашению); Отчета о результатах реализации Проекта (Приложение № к Соглашению); Плана-графика реализации Проекта (Приложение № к Соглашению); Справки на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «ИСТОК» не получает из бюджетной системы РФ возмещение затрат на выполнение НИОКР; Справки на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «ИСТОК» не производило операций по конвертации в иностранную валюту полученных из федерального бюджета денежных средств; Сведений об операциях с целевыми средствами по форме Приложения № к Порядку осуществления территориальными органами Федерального казначейства санкционирования расходов, источником финансового обеспечения которых являются целевые средства; 83) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о направлении отчета о целевом использовании Субсидий по 2 этапу реализации НИОКР по Соглашению № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением Отчета); 84) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о направлении сведений об операциях с целевыми средствами); 85) сведения об операциях с целевыми средствами от ДД.ММ.ГГГГ, утвержденные Директором Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 на общую сумму 13505500 руб.; 86) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о направлении копий: Приказа №а от ДД.ММ.ГГГГ; Служебного задания на выполнение работ в рамках проекта «Профилированный лист»; Приказа №б от ДД.ММ.ГГГГ; Трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ; Трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ; Трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ); 87) копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. и ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» в лице Свидетель №23 на выполнение НИОКР по теме: «Профилированный лист», с приложением Технического задания, календарного плана на выполнение СЧ НИОКР; Акт № сдачи-приемки выполненных работ по 1 этапу НИОКР от ДД.ММ.ГГГГ; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 28085000 руб. в виде оплаты на 1 этап по Договору № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление ООО «ИСТОК» в адрес ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» денежных средств в размере 28085000 руб. в виде оплаты на 1 этап по Договору № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление УФК по КБР в адрес ООО «ИСТОК» денежных средств в размере 16135000 руб. в виде возмещения услуг по НИОКР; 88) платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление УФК по КБР в адрес ООО «ИСТОК» денежных средств в размере 600000 руб. в виде возмещения расходов на приобретение расходных материалов; счет № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 602184 руб.; товарная накладная на сумму 602184 руб., где продавцом указано ООО «Парус», а грузополучателем ООО «ИСТОК»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление ООО «ИСТОК» в адрес ООО «Парус» денежных средств в размере 600000 руб. в виде оплаты за материалы; 89) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о направлении копий платежных поручений и РКО); 90) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о направлении копий приказов, актов, платежных поручений и РКО); 91) отчет о целевом использовании Субсидии по 1 этапу реализации НИОКР; 92) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о направлении проекта договора по выбору изготовителя оборудования по результатам СЧ НИОКР по теме «Профилированный лист» с приложением проекта Договора с ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19»); 93) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о направлении уведомления о неосвоенных лимитах бюджетных обязательств); 94) письмо на имя Директора Департамента металлургии и материалов Минпромторг РФ ФИО38 за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (о направлении Справки в соответствии с п.п. «в» п.24 Правил предоставления Субсидии), ; 95 белые листы формата А 4в количестве 5 штук, без каких-либо надписей, имеющие на каждом листе по одномк оттиску округлой печати, выполненные красителем синего цвета с текстом «Управление Федеральной налоговой службы Инспекция Федеральной налоговой службы по Кабардино-Балкарской Республике( ИФНС России № по <адрес>, КБР, ; 96 справку ИФНС России № по <адрес>, КБР№ от 06.09. 2018г. об исполнении налогоплательщиком ФИО56 обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов процентов; 97 справку ИФНС России № по <адрес>, КБР № 15772 от 20.11. 2018г. об исполнении налогоплательщиком ООО «ВИВАЛЬДИ» обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов процентов; 98 справку ИФНС России № по <адрес>, КБР № от 15. 10. 2018г. об исполнении налогоплательщиком ФИО57 обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов процентов; 99 справку ИФНС России № по <адрес>, КБР № от 15.10. 2018г. об исполнении налогоплательщиком ФИО58 обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов процентов; 100 уведомление ИФНС России № по <адрес>, КБР 09.09. 2016г. о постановке на учет в налоговом органе физического лица-ФИО67У.; 101 ) системный блок от персонального компьютера с серийным № без каких либо надписей»-; 102 системный блок от персонального компьютера на лицевой стороне имеется текст «CROWN» без указания серийного номера, которые надлежащим образом осмотрены протоколом осмотра документов; 103 ) решение ИФНС России № по <адрес>, КБР № от 07. 12. 2017г. о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств с ООО «Исток» на общую сумму 123919 руб. не уплаченных в срок до04.12. 2017г. ; 104 Решение ИФНС России № по <адрес>, КБР № от 07. 12. 2017г. о взыскании налога, сбора в, страховых взносов, пеней, штрафов процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств с ООО «Исток» на общую сумму 435737, 35 руб., не уплаченных в срок до 12.12. 2017г.; 105) требование об уплате налоги; 106 копию договорам№ от 03.05. 2018г., заключенного между ООО «ТД МКК» в лице ФИО68( Подрядчик) и ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А.( Заказчик) на изготовление, поставку, ФИО8 и пуско-наладку оборудования, на общую сумму договора 22500000 руб. с приложениями; 107) : устав ООО «ИСТОК» от ДД.ММ.ГГГГ, а также документы, отражающие внесение изменений в сведения об ООО «ИСТОК», содержащиеся в ЕГРЮЛ; 108) письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ о направлении в адрес руководителя ООО «ИСТОК» Касумова Т.А. протокола об административном правонарушении № от ДД.ММ.ГГГГ по ч. 5 ст. 14.12 КоАП РФ; 109) протокол об административном правонарушении № от ДД.ММ.ГГГГ; 110) решение ИФНС № по <адрес>№-Р от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении ООО «ИСТОК» к ответственности в соответствии со ст. 126 п. 2 НК РФ; 111) пластиковую папку зеленого цвета с текстом следующего содержания: «АКТЫ ООО «ИСТОК» внутри которой находятся следующие документы: оригинал договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. (Заказчик) и ООО «МИЦ МГТУ им. ФИО19» в лице Свидетель №23 на выполнение НИОКР по теме: «Профилированный лист», с приложением Технического задания, календарного плата к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ, Акта № сдачи-приемки выполненных работ по 1 этапу НИОКР от ДД.ММ.ГГГГ; Договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ» в лице Свидетель №6 (Заказчик) и ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. (Подрядчик) на выполнение подрядных работ, с приложением КС-2 на общую сумму 32266438, 93 руб.; копия ответа из ИФНС России № по <адрес> за исх. №@ от ДД.ММ.ГГГГ (ответ на исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) на имя Врио директора Департамента металлургии и материалов Минпромторга РФ Свидетель №11, согласно которого, справки ИФНС России № по <адрес>№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и письмо за № от ДД.ММ.ГГГГ в ИНФС № по <адрес> не регистрировались и не выдавались, запросов об их предоставлении от ООО «ИСТОК» не поступало; почтовый конверт с находящимися внутри письмом в адрес Касумова Т.А. из Минпромторга РФ за исх. № от ДД.ММ.ГГГГ о порядке осуществления территориальными органами УФК санкционированных расходов по целевым средствам; Договоры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, 0502-12 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные между с ООО «Исток» в лице Касумова Т.А. и работниками: Свидетель №15, Свидетель №13, Свидетель №1, ФИО50, ФИО21, Свидетель №21, ФИО20, Свидетель №14, ФИО49, Свидетель №18; Решение ИФНС России № по <адрес>№ от ДД.ММ.ГГГГ о првлечении ООО «ИСТОК» к ответственности за совершение налогового правонарушения; Решение ИФНС России № по <адрес>№ от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов с ООО «ИСТОК» на общую сумму 284199,47 руб.; решение ИФНС России № по <адрес>№ от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа процентов с ООО «ИСТОК» на общую сумму 13718 руб.; выписка из лицевого счета №Z33590, открытого ООО «ИСТОК» в УФК по КБР за ДД.ММ.ГГГГ; выписка по счету ООО «ИСТОК» № и №, открытыми ООО «ИСТОК» в ПАО «МИнБанк»; Выписка по счету ООО «ИСТОК» №, открыто в ПАО «Сбербанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с приложением платежных поручений: платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении УФК по КБР в адрес ООО «ИСТОК» 551315 руб. в виде возмещения услуг по уборке помещений; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении УФК по КБР в адрес ООО «ИСТОК» 600000 руб. в виде возмещения расходов на приобретение расходных материалов; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении УФК по КБР в адрес ООО «ИСТОК» 1000000 руб. в виде возмещения расходов по з/п рабочим; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении УФК по КБР в адрес ООО «ИСТОК» 16135000 руб. в виде возмещения услуг по НИОКР; Выписка по счету ООО «ИСТОК» №, открытом в ПАО «Сбербанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; документы, отражающие взаиморасчеты ООО «ИСТОК» с ООО «ТД МКК», а именно счет-фактура №№АВ1 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8770000 руб. в виде предварительной оплаты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на изготовление оборудования и счет-фактура №АВ2 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1125000 руб. в виде предварительной оплаты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на изготовление оборудования, сданные в камеру хранения УМВД России по г.о.Нальчик, хранить там же до разрешения других выделенных уголовных дел.

Предметы и документы, изъятые в ходе обследования помещения ООО «Ваш партнер» от ДД.ММ.ГГГГ, а именно: 1) листы формата А 4 в количестве 5 штук, без каких-либо надписей, имеющие на каждом листе по одному оттиску округлой печати, выполненным красителем синего цвета с текстом: «Управление Федеральной налоговой службы Инспекция Федеральной налоговой службы по Кабардино-Балкарской Республике (ИФНС России № по <адрес> КБР)»; 2) справка ИФНС России № по <адрес> КБР № от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении налогоплательщиком ФИО56 обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов; 3) справка ИФНС России № по <адрес> КБР № от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении налогоплательщиком ООО «ВИВАЛЬДИ» обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов; 4)справка ИФНС России № по <адрес> КБР № от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении налогоплательщиком ФИО57 обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов; 5)справка ИФНС России № по <адрес> КБР № от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении налогоплательщиком ФИО58 обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов; 6) уведомление ИФНС России № по <адрес> КБР от ДД.ММ.ГГГГ о постановке на учет в налоговом органе физического лица - ФИО59У., хранящиеся в материалах дела, хранить при уголовном деле.

Системный блок от персонального компьютера, с серийным №, без каких-либо надписей; 8) системный блок от персонального компьютера, на лицевой стороне которого имеется текст «CROWN», без указания серийного номера, хранящиеся в камере хранения УМВД РФ по г.о. Нальчик по принадлежности директору ООО «Ваш партнер» Свидетель №12

Предоставленный по запросу Управлением Федерального казначейства по Кабардино-Балкарской Республике в адрес СУ МВД по КБР СД-диск, содержащий сведения о движении денежных средств по лицевому счету ООО «ИСТОК» №Я33590, открытому в УФК по КБР; предоставленная по запросу ПАО «Сбербанк» в адрес СУ МВД по КБР выписка по операциям на счете ООО «ИСТОК», содержащая сведения о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому на ООО «ИСТОК», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; предоставленная по запросу ПАО АКБ «Связь-Банк» в адрес СУ МВД по КБР выписка по операциям на счете ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ», содержащая сведения о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому ООО «ФАМЭНЕРГОСТРОЙ», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; предоставленный по запросу ПАО «МИнБанк» в адрес СУ МВД по КБР СД-диск, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетному счету ООО «ИСТОК» №, открытому на ООО «ИСТОК» в ПАО «МИнБанк», хранящиеся в материалах уголовного дела, хранить при уголовном деле.

Две печати ООО «Исток», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска по месту жительства Касумова Т.А., возвращенные Касумову Т.А., оставить ему по принадлежности.

Предметы и документы, изъятые по месту жительства Касумова Т.А. от ДД.ММ.ГГГГ, а именно: отсканированная копия Сведений об операциях с денежными средствами за 2018 год (Приложение № к Приказу осуществления территориальными органами Федерального казначейства санкционированных расходов), утвержденных Директором департамента металлургии и материалов Минпромторга РФ ФИО38, хранящиеся в материалах уголовного дела, хранить при уголовном деле.

Предоставленные ДД.ММ.ГГГГ за исх. № УЭБиПК МВД по КБР в адрес СУ МВД по КБР документы, а именно: предоставленные УЭБиПК МВД по КБР в адрес СУ МВД по КБР документы, а именно:1) Соглашение о предоставлении из федерального бюджета субсидии ФИО4 организациям на компенсацию части затрат на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ по приоритетным направлениям гражданской промышленности в рамках реализации такими организациями комплексных инвестиционных проектов № от ДД.ММ.ГГГГ; 2) план-график реализации инвестиционного проекта (Приложение № к Соглашению); 3) план-график финансового обеспечения расходов, связанных с реализацией инвестиционного проекта (Приложение № к Соглашению); 4) отчет о результатах реализации инвестиционного проекта (Приложение № к Соглашению); 5) методика проведения экспертизы результатов реализации комплексных инвестиционных проектов (Приложение № к Соглашению); 6) проект дополнительного соглашения о предоставлении из федерального бюджета субсидии ФИО4 организациям на компенсацию части затрат на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ по приоритетным направлениям гражданской промышленности в рамках реализации такими организациями комплексных инвестиционных проектов (Приложение № к Соглашению); 7) проект отчета о целевом использовании субсидии, предоставляемой из федерального бюджета ФИО4 организациям на компенсацию части затрат на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ по приоритетным направлениям гражданской промышленности в рамках реализации такими организациями комплексных инвестиционных проектов (Приложение № к Соглашению); 8) перечень документов, предоставляемым Получателем в Минпромторг России (Приложение № к Соглашению); 9) расчет размера штрафных санкций, применяемых к ФИО4 организациям, получившим субсидии из федерального бюджета на компенсацию части затрат на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ по приоритетным направлениям гражданской промышленности в рамках реализации такими организациями комплексных инвестиционных проектов (Приложение № к Соглашению); 10) копия приказа Министерства промышленности и торговли РФ № от ДД.ММ.ГГГГ «О внесении изменений в приказ Минпромторга России от ДД.ММ.ГГГГ№ о передаче Минпромторгом РФ полномочий получателя средств федерального бюджета по перечислению субсидий юридическим лицам», хранящиеся в материалах уголовного дела, хранить при уголовном деле.

Не признанные в качестве вещественных доказательств: картонную карту сине-белого цвета с текстом следующего содержания: закупка за 1 квартал 2017г. ООО «Исток» с находящимися внутри бухгалтерскими документами, отражающими взаиморасчеты ООО «Исток с ООО «КРОМБОЛ ПЛЮС «, ООО «ПРО-ГИПС», ООО «Фишер Крепежные системы РУС», ООО «Первая экспедиционная компания», ООО «МУРЕКСИН «, ООО «НВ –трейд», ООО «Дон –ГРУПП», ООО «ЛИТ –Аква», ООО «Грвнд Лайн - Центр» ООО РТО «Алмаз», ООО «Профситемы –КМВ « ООО Масткер Пол» ООО «Прораб « и ИП ФИО69; 2 / картонную папку сине – белого цвета с текстом следующего содержания: закупка за 1 квартал 2016г. ООО «Исток» с находящимися внутри бухгалтерскими документами, отражающими взаиморасчеты ООО «ИСТОК» с ООО №КРАМБОЛ ПЛЮС», ООО «ПРО –ГИПС « ООО «Фишер крепежные Системы Рус», ООО «Первая экспедиционная компания», ООО «МУРЕКСИН», ООО «НВ-Трейд», ООО «ДОН-ГРУПП», ООО «ЛИТ-Аква», ООО «Гранд Лайн-Центр», ООО «ТК БАРТА», ООО ТС «Строительные Системы», ООО «ЮгМеталлСбыт», ООО РТО «Алмаз», ООО «Профсистемы-КМВ», ООО «МастерПол», ООО «ПРОРАБ» и ИП ФИО69; картонную папку сине-белого цвета с текстом следующего содержания: «Закупка за 2 квартал 2016 г. ООО «ИСТОК», с находящимися внутри бухгалтерскими документами, отражающими взаиморасчеты ООО «ИСТОК» с ООО «КРАМБОЛ ПЛЮС», ООО «ПРО-ГИПС», ООО «Фишер Крепежные Системы Рус», ООО «ВОЛМА-Маркетинг», ООО «Первая экспедиционная компания», ООО «МУРЕКСИН», ООО «НВ-Трейд», ООО «ДОН-ГРУПП», ООО «ЛИТ-Аква», ООО «Гранд Лайн-Центр», ООО «ТК БАРТА», ООО ТС «Строительные Системы», ООО «ЮгМеталлСбыт», ООО РТО «Алмаз», ООО «Профсистемы-КМВ», ООО «МастерПол», ООО «ПРОРАБ» и ИП ФИО69; картонную папку сине-белого цвета с текстом следующего содержания: «Закупка за 3 квартал 2016 г. ООО «ИСТОК», с находящимися внутри бухгалтерскими документами, отражающими взаиморасчеты ООО «ИСТОК» с ООО «КРАМБОЛ ПЛЮС», ООО «ПРО-ГИПС», ООО «Фишер Крепежные Системы Рус», ООО «Первая экспедиционная компания», ООО «МУРЕКСИН», ООО «НВ-Трейд», ООО «ДОН-ГРУПП», ООО «ЛИТ-Аква», ООО «Гранд Лайн-Центр», ООО «ТК БАРТА», ООО ТС «Строительные Системы», ООО «ЮгМеталлСбыт», ООО РТО «Алмаз», ООО «Профсистемы-КМВ», ООО «МастерПол», ООО «ПРОРАБ» и ИП ФИО69; картонную папку сине-белого цвета с текстом следующего содержания: «Закупка за 4 квартал 2016 г. ООО «ИСТОК», с находящимися внутри бухгалтерскими документами, отражающими взаиморасчеты ООО «ИСТОК» с ООО «КРАМБОЛ ПЛЮС», ООО «ПРО-ГИПС», ООО «Фишер Крепежные Системы Рус», ООО «Первая экспедиционная компания», ООО «МУРЕКСИН», ООО «НВ-Трейд», ООО «ДОН-ГРУПП», ООО «ЛИТ-Аква», ООО «Гранд Лайн-Центр», ООО «ТК БАРТА», ООО ТС «Строительные Системы», ООО «ЮгМеталлСбыт», ООО РТО «Алмаз», ООО «Профсистемы-КМВ», ООО «МастерПол», ООО «ПРОРАБ» и ИП ФИО69; картонную папку сине-белого цвета с текстом следующего содержания: «Реализация 2016 г. ООО «ИСТОК», с находящимися внутри бухгалтерскими документами, отражающими взаиморасчеты ООО «ИСТОК» с ООО СП «ФИО97-Мастер», ООО «ЛИДЕ-ФИО97», ООО «РЭС», ООО «ФИО97 ОПТИМА», ООО «СК-МЕДИАГРУПП», ООО СК «ЛИДЕР», ООО «СтройСоюз», ОАО «РБС «Прохладненская», ООО «НЗСМ»; пластиковую папку серого цвета с текстом следующего содержания: «ДОГОВОРЫ ООО «ИСТОК», с находящимися внутри договорами с приложениями, заключенными ООО «ИСТОК» с ООО «ФИО97-МАСТЕР», ООО «ФИО3 КОМПАНИЯ АПК», ООО «ПРОФФ-СТАЛЬ», ООО «Ю-МЕТ», ООО «СТРОМОПТ», ООО «Реалграмм», ООО «Профсистемы- КМВ», ООО «НВ-Трейд», ООО «ГОСТ», ООО «Солдато-Александровский Строительный Комбинат», ООО «ТРАНС ФИО97», ФКУ ИК-1 УФСИН РФ по КБР, ООО «Юг-ойл-пласт», ООО «Альфа ФИО97», АО «Газпром газораспределение Нальчик», ООО «ЮгМеталлСбыт», ООО «Нефтехимстрой», ООО «Транстех», ООО «СЛАДКИЙ МИР», АО «ЕВРОЦЕМЕНТ труп», ООО «ТК БАРТА», ООО «ГРАНИТ 2010», ООО «ВОЛМА-Маркетинг», ООО «АКАМАС», ООО «ФИО97 ДЕКОР», ООО «ПРОРАБ», ООО «СК «СОЮЗ», ООО «ЮПИТЕР», ООО «ИНТЕРСТРОЙТОРГ», ООО «КАЙЗЕР», ООО «САТУРН МАЙНИНГ», АО «РЖД-ЗДОРОВЬЕ», ООО «МастерПол», ООО «ТД «Романовский», ООО «ЕВРОКРЕП», ООО «АВЕЛ ЮГ», ООО «Дагестан Стекло Тара», ООО «ТД ВОСХОД», ООО «Полимакс», ООО «ЭЛЕВАТОР», ИП ФИО70, ИП ФИО71, ИП ФИО69, ИП ФИО72, ИП ФИО73; пластиковую папку серого цвета с текстом следующего содержания: «ДОГОВОРЫ, АКТЫ (ПРОЧ.) ООО «ИСТОК», с находящимися внутри договорами с приложениями, заключенными ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. с ООО «Реалграмм», ООО «ЖИЛКАПИНВЕСТ», ООО «ТРИАЛ», ООО «ВОЛМА-Маркетинг», ООО «ДОН-ГРУПП», ООО «ПРОФФ-СТАЛЬ», АО «ЕВРОЦЕМЕНТ труп», ООО «ТК БАРТА», ООО «ТС «Строительные системы», ООО «НВ-Трейд», ООО «СтавропольСтройИндустрия», ООО «МУРЕКСИН», ООО «ФИО97-МАСТЕР», ООО «Гипсотон РУС», ООО «ЛИТ- Аква», ООО «СтройБаза-КМВ», ООО «Дагестан Стекло Тара», ООО «Профсистемы-КМВ», ООО «ПРОРАБ», ООО «КиМег», ООО «СтройСоюз», ООО «ПРО-ГИПС», ООО «Тех-КРЕП ЮГ», ООО «ФИО97-ГРАНД», ООО «ПСК «УЮТ», ООО «СТРОМОПТ», ООО «ФИО97-ГРАНД», ИП ФИО69, а также акты сверок с указанными организациями; пластиковую папку черного цвета, внутри которой находятся: договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. (Займодавец) и ФИО74 (Заемщик); Приказ № от ДД.ММ.ГГГГ; Свидетельство о постановке на учет ООО «ИСТОК» в налоговом органе; Свидетельство о постановке на учет ООО «ИСТОК» в налоговом органе; Свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «ИСТОК» от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола допроса Касумова Т.А. главным государственным налоговым инспектором <адрес>ФИО75; повестка о вызове на допрос Касумова Т.А. в ИФНС № по <адрес>ДД.ММ.ГГГГ; Договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Исток» в лице Касумова Т.А. (Поставщик) и ООО «Минерал-A» в лице ФИО76 (Покупатель) на зерно фуражное на сумму 18 696 450 руб.; Акт приема-передачи недвижимого имущества по ДКП от ДД.ММ.ГГГГ с приложенным графиком платежей и платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ООО «ИСТОК+» в адрес ЗАО «Лотос Плюс» денежных средств в размере 2 629 130 руб. в виде оплаты по ДКП № от ДД.ММ.ГГГГ; Справка б/н, (о заключении договора долевого участия в строительстве ФИО74); копия договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Профф-Сталь» в лице ФИО77 (Поставщик) и ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. (Покупатель); копия договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО ТД «Строительные Системы» в лице ФИО78 (Поставщик) и ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. (Покупатель); копия договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. (Поставщик) и ООО ТД «АЛЫТИКА» в лице ФИО79 (Покупатель); копия договора купли-продажи товара № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ИП ФИО80-О. (Продавец) и ООО «ИСТОК» в лице Касумова Т.А. (Покупатель); Акты сверки с ООО «ВОЛМА- Маркетинг» за 2015 г., 2016 г.; Выписки по операциям на счете ООО «ИСТОК» в ПАО «МИнБанк» за 2015 г.; документы, отражающие взаиморасчеты ООО «ИСТОК» с ООО «МОНОМЕР», ООО «ВОЛМА-Маркетинг», ООО «CF.BF.PMA111», ООО «Технопарк-Арм»; Требование к и/п «22965/18/07020- ИП, направленное в адрес Касумова Т.А. о предоставлении учредительных и бухгалтерских документов ООО «ИСТОК» в УФССП РФ по КБР; уведомление о составлении протокола об административном правонарушении за исх. № от 1304.2018, направленное в адрес Касумова Т.А.; требование № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, направленное в адрес ООО «ИСТОК» о необходимости оплаты задолженности в размере 14 714 947,03 руб.; копии паспортов на имя ФИО81ДД.ММ.ГГГГ/p., ФИО82ДД.ММ.ГГГГ/р.; документы, отражающие взаиморасчеты между ООО «ИСТОК+» с ООО «НПО «Эквивалент»; документы, отражающие взаиморасчеты ООО «ИСТОК» с ИП Тамбиевым" Р.Ю.; платежные поручения о перечислении ООО «ИСТОК» в адрес УФК по КБР денежных средств в виде страховых взносов на ОМС, ОПС и налогов на доходы физических лиц; картонную папку желтого цвета с текстом следующего содержания: «Закупка 2016 г. (прочие) ООО «ИСТОК», с находящимися внутри бухгалтерскими документами, отражающими взаиморасчеты ООО «ИСТОК» с ООО «СтройБаза-КМВ», ООО «КиМег», ООО «МУРЕКСИН», ООО «ГО- МЕТ», ООО «МастерПол», ООО «ДОН-ГРУПП», ООО «Еранд Лайн-Центр», ООО «ВОЛМА-Маркетинг», ИП ФИО69; пластиковую папку черного цвета с текстом следующего содержания: «Закупка за 2 квартал 2017 г. ООО «ИСТОК», с находящимися внутри бухгалтерскими документами, отражающими взаиморасчеты ООО «ИСТОК» с ООО «НВ-Трейд», ООО «Строительные Системы», ООО «ПЕРВАЯ ЭКСПЕДИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ», ООО «ВОЛМА-Маркетинг», ОАО «ЕЦекиноазот», ООО «БАРОИМПОРТ», ИП ФИО71; пластиковую папку черного цвета с текстом следующего содержания: «Реализация 2017 г. ООО «ИСТОК», с находящимися внутри бухгалтерскими документами, отражающими взаиморасчеты ООО «ИСТОК» с ООО «РД ИКС ГРУПП», ООО «СтройМонтажГарант», ООО СП «ФИО97-Мастер», ООО «СК- МЕДИАЕРУПП», ООО «Россы», ОАО «РБС «Прохладненская», ООО «ПСК «УЮТ», ООО «ФИО97 ИНВЕСТ», ООО «ФИО97 ОПТИМА», ООО «ФИО97 ДЕКОР», ООО «Оникс», ООО «МИГАМ», ООО «БАЗИС-ФИО8», ООО СК «ЛИДЕР», ООО «A-сервис», ООО «ЗЖБИ-2», ООО «ПРОФИО97», ООО ЖК «СУВОРОВА 7», 000 ФИРМА «СТРОЙИНДУСТРИЯ», ООО «М-ФИО97», ЧПОУ «МЕДКОЛЛЕДЖ «ПРИЗВАНИЕ», ФКУ ИК-1 УФСИН РФ по КБР; пластиковую папку черного цвета с текстом следующего содержания: «Закупка за 2 квартал 2017 г. ООО «ИСТОК», с находящимися внутри бухгалтерскими документами, отражающими взаиморасчеты ООО «ИСТОК» с АО «ЕВРОЦЕМЕНТ труп», ООО «НВ-Трейд», ООО «Профсистемы-КМВ», ООО «ЛИТ-Аква», ООО «ДОН-ГРУ 1111», ООО «Дагестан Стекло Тара», ООО «ПРО-ГИПС», ООО «ТЕРРА», ООО «Юг-ойл-пласт», ООО «АПОЛЛОН», ООО «МУРЕКСИН», ООО «ТК БАРТА», ООО «Зиген», ООО «ХАУПА-РУ», ООО «КРАМБОЛ ПЛЮС», ООО «ПРОРАБ», ООО «СтройБаза-КМВ», ООО «Строительные Системы», ООО «ВОЛМА-Маркетинг», ООО «Профф-Сталь», ИП ФИО71, ИП ФИО69 – возвращенные по принадлежности Касумову Т.А. оставить ему по принадлежности.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный суд КБР в течение 10 суток со дня провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей в тот же срок со дня вручения ему копии приговора. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья Нальчикского городского суда Р.Д. Кушхова