Гражданский кодекс часть 1

ЗЕЛЕНСКОГО А. А., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца , зарегистрированного в , фактически проживающего по адресу: , и имеющего на иждивении несовершеннолетнего сына ФИО29, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, работающего , ранее не судимого,

- обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 159 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Зеленский А. А. совершил мошенничество, то есть хищение чужого имущества, совершенное путем обмана, лицом с использованием своего служебного положения. Преступление совершено подсудимым Зеленским А. А. при следующих обстоятельствах:

В 2009 году Зеленский А. А., занимая должность директора ООО », расположенного по адресу: , являясь его учредителем и имея долю в указанном предприятии 55%, в соответствии со своим трудовым договором и Уставом ООО », самостоятельно и единолично определяя хозяйственную деятельность общества, владел, пользовался и распоряжался имуществом ООО », а также принимал решения о распределении и использовании прибыли общества.

С целью получения ООО » целевого кредита в банке, на приобретение материальных ресурсов для проведения сезонных работ, и последующего получения субсидий из федерального бюджета и бюджета Брянской области на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту, Зеленский А. А. для подтверждения своих намерений целевого использования кредитных денежных средств, ДД.ММ.ГГГГ заключил с ОАО «», расположенным по адресу: », в лице генерального директора ФИО21, договор № на поставку запасных частей к сельскохозяйственной технике на сумму 204391 рублей 03 копеек, ДД.ММ.ГГГГ заключил с ОАО «», расположенным по адресу: , в лице генерального директора ФИО5, договор № на поставку удобрений на сумму 428365 рублей 96 копеек, а также ДД.ММ.ГГГГ заключил с ООО «», расположенным по адресу: , в лице его директора ФИО13 договор № поставки нефтепродуктов на сумму 1 400 000 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ ООО » в лице его директора Зеленского А. А. заключило с ОАО «», в лице управляющего дополнительным офисом № Брянского регионального филиала ОАО «» в (далее ОАО «») ФИО25, расположенным по адресу: , кредитный договор № на получение целевого кредита в сумме 2 000 000 рублей на приобретение ООО » горюче-смазочных материалов (ГСМ), удобрений, запчастей на срок по ДД.ММ.ГГГГ под 18 процентов годовых. Согласно данному кредитному договору, денежные средства в сумме 2 000 000 рублей были ДД.ММ.ГГГГ перечислены на расчетный счет ООО » № в ОАО «», и ДД.ММ.ГГГГ, полученные ООО » 2 000 000 рублей, были перечислены на расчетные счета поставщиков в соответствии с ранее заключенными договорами, а именно: 1 400 000 рублей по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ были перечислены ООО «», 428 365 рублей 96 копеек по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ были перечислены ОАО «», 171 634 рубля 04 копейки по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ были перечислены ОАО «».

ДД.ММ.ГГГГ Зеленский А. А., произведя ложное документирование безналичной оплаты поставки ООО » нефтепродуктов от ООО «», не имея при этом фактического намерения приобрести его в заявленных объемах, желая скрыть от ОАО «» нецелевое использование кредитных средств, направил в адрес ООО «» письмо с просьбой вернуть на расчетный счет ООО » №, открытый в дополнительным офисе № Сбербанка России, якобы излишне перечисленные денежные средства в сумме 800 000 рублей.

На основании данного письма ООО «» ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ перечислило равными безналичными переводами по 400 000 рублей на расчетный счет ООО » № в дополнительным офисе № Сбербанка России данные денежные средства в сумме 800 000 рублей.

На оставшиеся в ООО «» денежные средства в сумме 600000 рублей ООО » в пределах действия кредитного договора были приобретены нефтепродукты.

В нарушение условий п.2.1 ст.2 кредитного договора, возвращенные из ООО «» в ООО » денежные средства в сумме 800 000 рублей, Зеленский А.А. израсходовал на нужды ООО ", не связанные с целевым использованием кредита, а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ была произведена оплата ОАО «» за поставленную электроэнергию за март 2009 года в сумме 30 643 рубля 41 копейка;

- ДД.ММ.ГГГГ произведена оплата за имущество по договору купли-продажи имущества от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 900 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ 100 000 рублей получены в кассу ООО » на выплату заработной платы работникам;

- ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 51 715 рублей 78 копеек переведены на расчетный счет ООО », открытый в Брянском РФ ОАО «», из них израсходовано: 4 433 рубля на уплату страховых взносов на накопительную часть пенсии, 19 013 рублей на уплату взносов в ПФР на выплату части трудовой пенсии;

- ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 100 000 рублей получены в кассу организации и израсходованы на выплату детских пособий в сумме 7 194 рубля 03 копейки, оплату за услуги по доставке минеральных удобрений в сумме 4 000 рублей, выдачу аванса работникам в сумме 85 986 рублей 03 копейки, выдачу денежных средств в подотчет в сумме 3190 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ произведена оплата ОАО «» за поставленную электроэнергию по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за март 2009 года в сумме 35 000 рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 260 000 рублей переведены на расчетный счет ООО », открытый в Брянском РФ ОАО «», из них: 172 200 рублей пошли на погашение основного долга по кредитному договору №, уплату единого сельскохозяйственного налога за 2008 год в сумме 61 656 рублей, погашение процентов по кредитному договору № в сумме 13 808 рублей 22 копейки, погашение срочных процентов по кредитному договору № в сумме 26 339 рублей 41 копейка, погашение срочных процентов по кредитному договору № в сумме 31 227 рублей 62 копейки.

Постановлением правительства Российской Федерации от 04.02.2009 года №90 были утверждены Правила распределения и предоставления в 2009-2011 годах субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в Российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах. Частью 2 данных Правил установлено, что субсидии предоставляются в целях оказания финансовой поддержки при исполнении расходных обязательств субъектов Российской Федерации, связанных с возмещением части затрат, в частности по кредитам, полученным на срок до 1 года сельскохозяйственными товаропроизводителями по кредитным договорам, заключенным после 1 января 2008 года, на закупку горюче-смазочных материалов, запасных частей и материалов для ремонта сельскохозяйственной техники, минеральных удобрений, средств защиты растений, кормов, ветеринарных препаратов и других материальных ресурсов для проведения сезонных работ в соответствии с перечнем, утверждаемым Министерством сельского хозяйства Российской Федерации, а также на приобретение молодняка сельскохозяйственных животных и уплату страховых взносов при страховании сельскохозяйственной продукции. В соответствии с частью 5 указанных Правил средства федерального бюджета на возмещение части затрат предоставляются по указанным кредитам, полученным сельскохозяйственными товаропроизводителями, занимающимися производством мяса крупного рогатого скота и молока, в размере 100 процентов ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, а средства из бюджета субъекта Российской Федерации на возмещение части затрат в соответствии с частью 6 Правил предоставляются по указанным кредитам полученным сельскохозяйственными товаропроизводителями, занимающимися производством мяса крупного рогатого скота и молока, в размере не менее 3 процентных пунктов сверх ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. Частью 9 Правил установлено, что для предоставления средств на возмещение части затрат заемщиком представляются в орган, уполномоченный высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации на взаимодействие с Министерством сельского хозяйства Российской Федерации: 1) заявление о предоставлении средств на возмещение части затрат, 2) справка налогового органа об отсутствии у заемщика просроченной задолженности по налоговым и иным обязательным платежам, 3) заверенные кредитной организацией копия кредитного договора, выписка из ссудного счета заемщика о получении кредита, а также график погашения кредита и уплаты процентов по нему, документ с указанием номера счета заемщика, открытого ему в российской кредитной организации для перечисления средств на возмещение части затрат.

В целях реализации Постановления Правительства Российской Федерации от 04 февраля 2009 г. №90, Министерством сельского хозяйства Российской Федерации издан приказ от 03.03.2009 года №82, которым был утвержден перечень направлений использования кредитов, полученных на приобретение материальных ресурсов для проведения сезонных работ, молодняка сельскохозяйственных животных, страхование сельскохозяйственной продукции и организационное обустройство, в соответствии с которым получение вышеуказанных субсидий сельскохозяйственными товаропроизводителями по кредитам, полученным на срок до 1 года после 1 января 2008 года, возможно только в случае расходования кредита на приобретение горюче-смазочных материалов, минеральных удобрений, средств защиты растений, кормов, ветеринарных препаратов, семян, посадочного материала, топлива, электроэнергии, используемой для орошения, запасных частей и материалов для ремонта сельскохозяйственной техники, оборудования, грузовых автомобилей и тракторов.

Постановлением администрации Брянской области от 12 марта 2009 года №215, в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 04 февраля 2009 года №90, утверждены Правила предоставления в 2009 - 2011 годах субсидий из областного бюджета на возмещение затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах.

Постановлением администрации Брянской области от 01 апреля 2009 года №308, в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 04 февраля 2009 года №90, утверждены Правила предоставления в 2009 - 2011 годах субсидий из федерального бюджета на возмещение затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах.

Зная о возможности получения ООО », являющимся сельскохозяйственным товаропроизводителем, занимающимся производством мяса крупного рогатого скота и молока, субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по вышеуказанному кредиту, заключенному на срок до 1 года с ОАО «», являющегося российской кредитной организацией, из средств федерального бюджета в размере 100 процентов ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, из средств бюджета Брянской области в размере не менее 3 процентных пунктов сверх ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, Зеленский А. А., из корыстных побуждений, по мотиву личного обогащения, с целью улучшения материального состояния ООО », где он является одним из собственников уставного капитала, участником получения прибыли, а также директором общества, с использованием своего служебного положения директора, наделенного правом без доверенности действовать от имени Общества, путем обмана, имея умысел на совершение хищения денежных средств из Федерального бюджета и бюджета Брянской области, ДД.ММ.ГГГГ обратился в Комитет , а так же в ГУ «» с заявлением о предоставлении ООО » указанных субсидий, в котором отразил заведомо ложные сведения о целевом расходовании всей суммы полученного кредита в размере 2000000 рублей.

В качестве подтверждения целевого использования всей суммы кредита, Зеленский А. А., действуя в качестве директора ООО », предоставил в Комитет и в ГУ «», среди прочих документов, необходимых для выплаты субсидий, заведомо ложные документы о целевом расходовании полученных по кредиту денежных средств:

- договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «» и ООО » на поставку нефтепродуктов, на сумму 1 400 000 рублей;

- расчет размера субсидий предоставляемых ООО » из бюджета Брянской области на возмещение затрат на уплату процентов по кредиту на весь срок действия кредитного договора, в котором Зеленский А. А., заведомо зная, что сумма кредитных денежных средств, израсходованных на цели кредита составляет 1 200 000 рублей, исчислил сумму причитающихся ООО » субсидий, исходя из всей суммы кредита в 2 000 000 рублей;

- расчет размера субсидий предоставляемых ООО » из федерального бюджета на возмещение затрат на уплату процентов по кредиту на весь срок действия кредитного договора, в котором Зеленский А. А., заведомо зная, что сумма кредитных денежных средств, израсходованных на цели кредита составляет 1 200 000 рублей, исчислил сумму причитающихся ООО » субсидий, исходя из всей суммы кредита в 2 000 000 рублей;

- выписку из лицевого счета ООО » в ОАО » от ДД.ММ.ГГГГ, в которой указано, что произведена оплата за нефтепродукты по договор № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 400 000 рублей;

- платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ с датой списания ДД.ММ.ГГГГ, в которой указано, что денежные средства в сумме 1 400 000 рублей переведены на расчетный счет ООО «Торговый Дом «Держава Плюс».

Пунктом «е» ч.9 Правил предоставления в 2009 - 2011 годах субсидий из областного бюджета, утвержденных Постановлением администрации Брянской области от 12 марта 2009 года №215, пунктом «ж» ч.9 Правил предоставления в 2009 - 2011 годах субсидий из Федерального бюджета, утвержденных Постановлением администрации Брянской области от 1 апреля 2009 года №308 установлено, что для предоставления средств на возмещение затрат, заемщики представляют расчет размера субсидии на возмещение затрат на уплату процентов по кредиту, подготовленный в соответствии с приложениями к указанным постановлениям. Данными приложениями установлено, что своевременная оплата процентов по кредиту и расчет размера предоставляемых субсидий должны быть подтверждены руководителем и главным бухгалтером кредитной организации, в которой данный кредит был получен. В свою очередь кредитная организация может подтвердить расчет размера предоставляемых субсидий только в случае целевого использования кредита, для чего заемщик в период действия кредитного договора, по мере приобретения товара, обязан предоставить документы, подтверждающие использование кредитных денежных средств на цели, предусмотренные кредитным договором, которыми являются заверенные заемщиком копии товарных накладных и счетов-фактур.

Зеленский А. А., с использованием своего служебного положения, действуя в качестве директора ООО » с целью получения от ОАО «» подтверждения расчетов субсидий предоставляемых из федерального и областного бюджета, для последующего предоставления данных расчетов в Комитет , заведомо зная, что часть денежных средств израсходованы не по целевому назначению в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ предоставил в ОАО «» заведомо ложные документы о приобретении ООО » в ООО «» нефтепродуктов, а именно:

-счет фактуру и товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ о получении ООО » в ООО «» нефтепродуктов на сумму 419 886 рубля;

-счет фактуру и товарную накладную №№ от ДД.ММ.ГГГГ о получении ООО » в ООО «» нефтепродуктов на сумму 281 400 рублей.

Кроме того, после того, как ДД.ММ.ГГГГ ООО » перечислило ОАО «» денежные средства в сумме 171 634 рубля 04 копейки, в счет оплаты за запасные части к сельскохозяйственной технике, в течение срока действия кредитного договора с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО » приобрело у ОАО «» товара, согласно товарных накладных, на сумму 153570 рублей 07 копеек, после чего ДД.ММ.ГГГГ, то есть уже после окончания срока действия кредитного договора приобрело товара на сумму 16 823 рубля 33 копейки, а сумма в 1240 рублей 64 копейки так и осталась неизрасходованной.

Зеленский А. А. зная, что в соответствии с вышеуказанными кредитным договором и нормативно-правовыми актами, регламентирующими предоставление субсидий, приобретение ООО » товара после истечения срока кредитного договора, и не использование всей суммы кредита исключало предоставление ООО » субсидии по уплате части процентов в соответствующей части кредитных денежных средств на сумму 18063 рубля 97 копеек, с использованием своего служебного положения, действуя в качестве директора ООО » с целью получения от ОАО «» подтверждения расчетов субсидий предоставляемых из федерального и областного бюджета, для последующего предоставления данных расчетов в Комитет по сельскому хозяйству и продовольствию, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ предоставил в ОАО «» заведомо ложные документы о приобретении ООО » в ОАО «» запчастей, а именно:

- счет-фактуру и товарную накладную №№2.37208 от ДД.ММ.ГГГГ о получении ООО » в ОАО «» запчастей на сумму 60 660 рублей 64 копейки.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на совершение хищения денежных средств из Федерального бюджета и бюджета Брянской области, Зеленский А. А. в период времени с апреля 2009 года по февраль 2010 года предоставлял в Комитет заведомо ложные расчеты субсидий, причитающихся ООО » по возмещению части затрат по уплате процентов по кредитному договору с ОАО «» № от ДД.ММ.ГГГГ, уплаченных ООО » в марте, апреле, мае, июне, июле, августе, сентябре, октябре, ноябре, декабре 2009 года и январе, феврале 2010 года, в которых Зеленский А. А., заведомо зная, что сумма кредитных денежных средств, израсходованных на цели кредита составляет 1 181 936 рубля 03 копейки, исчислял сумму причитающихся ООО » субсидий, исходя из всей суммы кредита в 2 000 000 рублей, а так же предоставил заведомо ложные документы о приобретении ООО » в ООО «» нефтепродуктов, а именно:

-счет фактуру и товарную накладную №№ от ДД.ММ.ГГГГ о получении ООО » в ООО «» нефтепродуктов на сумму 419 886 рубля;

-счет фактуру и товарную накладную №№ от ДД.ММ.ГГГГ о получении ООО СХП «Октябрьское» в ООО «» нефтепродуктов на сумму 281 400 рублей.

На основании указанных представленных ООО » фиктивных документов, Комитетом в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из федерального бюджета на расчетный счет ООО »№№ в дополнительном офисе № » были перечислены в качестве субсидий денежные средства на общую сумму 210315 рублей 06 копеек по следующим платежным документам в следующих суммах:

- по заявке на кассовый расход от ДД.ММ.ГГГГ в счет возмещения части затрат по уплате процентов ООО » по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ перечислено 9972 рубля 60 копеек за март 2009 года, 21369 рубля 86 копеек за апрель 2009 года, 22082 рубля 19 копеек за май 2009 года;

- по заявке на кассовый расход от ДД.ММ.ГГГГ в счет возмещения части затрат по уплате процентов ООО » по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ перечислено 21 369 рублей 86 копеек за июнь 2009 года;

- по заявке на кассовый расход от ДД.ММ.ГГГГ в счет возмещения части затрат по уплате процентов ООО » по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ перечислено 22 082 рубля 19 копеек за июль 2009 года;

- по заявке на кассовый расход от ДД.ММ.ГГГГ в счет возмещения части затрат по уплате процентов ООО » по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ перечислено 22 082 рубля 19 копеек за август 2009 года;

- по заявке на кассовый расход от ДД.ММ.ГГГГ в счет возмещения части затрат по уплате процентов ООО » по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ перечислено 21 369 рубля 86 копеек за сентябрь 2009 года, 22 082 рубля 19 копеек за октябрь 2009 года;

- по заявке на кассовый расход от ДД.ММ.ГГГГ в счет возмещения части затрат по уплате процентов ООО » по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ перечислено 19 589 рублей 05 копеек за ноябрь, 14 958 рублей 91 копейка за декабрь 2009 года, 9082 рубля 19 копеек за январь 2010 года;

- по заявке на кассовый расход от ДД.ММ.ГГГГ в счет возмещения части затрат по уплате процентов ООО » по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ перечислено 4 273 рубля 97 копеек за февраль 2010 года.

ГУ «» в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из областного бюджета на расчетный счет ООО »№№ в дополнительном офисе № » в качестве субсидий были перечислены денежные средства на общую сумму 48534 рубля 25 копеек по следующим платежным документам в следующих суммах:

- по заявке на кассовый расход от ДД.ММ.ГГГГ в счет возмещения части затрат по уплате процентов ООО » по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ перечислено 7232 рубля 88 копеек за март, апрель 2009 года;

- по заявке на кассовый расход от ДД.ММ.ГГГГ в счет возмещения части затрат по уплате процентов ООО » по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ перечислено 34767 рублей 13 копеек за май, июнь, июль, август, сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь 2009 года;

- по заявке на кассовый расход от ДД.ММ.ГГГГ в счет возмещения части затрат по уплате процентов ООО » по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ перечислено 6534 рублей 24 копеек за январь, февраль 2010 года.

Фактически ООО », с учетом нецелевого использования части полученных кредитных средств, имело право на получение субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по вышеуказанному кредитному договору из федерального бюджета в сумме 130 077 рублей 73 копейки, а из бюджета Брянской области в сумме 30 017 рублей 94 копейки, в связи с чем остальная сумма субсидий в размере 80 237 рублей 33 копейки из федерального бюджета и в размере 18 516 рублей 31 копейка из бюджета Брянской области была получена ООО » путем обмана на основании предоставленных Зеленским А. А. фиктивных документов.

В результате мошеннических действий Зеленского А. А. федеральному бюджету был причинен материальный ущерб на сумму 80 237 рублей 33 копейки, бюджету Брянской области причинен материальный ущерб на сумму 18 516 рублей 31 копейка.

Подсудимый Зеленский А. А. виновным себя в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 159 УК РФ не признал, по существу предъявленного обвинения показал следующее:

Действительно он является директором ООО » и соучредителем данного сельскохозяйственного предприятия, имея долю в уставном капитале 55%.

Согласно Уставу ООО » все финансово-хозяйственные вопросы решаются на собрании учредителей данного общества и он не вправе решать какие-либо финансовые вопросы без согласия учредителей.

Действительно в начале 2009 года, после того, как он получил разрешение от соучредителей для получения ООО » целевого кредита в банке, на приобретение материальных ресурсов для проведения сезонных работ, и последующего получения субсидий из федерального бюджета и бюджета Брянской области на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту, им были для подтверждения намерений целевого использования кредитных денежных средств, заключены: с ОАО «» договор на поставку запасных частей к сельскохозяйственной технике, с ОАО «», договор на поставку удобрений, с ООО «» договор поставки нефтепродуктов.

После этого он, действуя, как директор общества от имени ООО », по кредитному договору с ОАО «» получил целевой кредит в сумме 2 000 000 рублей на приобретение горюче-смазочных материалов (ГСМ), удобрений, запчастей на срок по ДД.ММ.ГГГГ под 18 процентов годовых.

После того, как денежные средства в сумме 2 000 000 рублей были перечислены на расчетный счет ООО СХП «Октябрьское», данные денежные средства были перечислены на расчетные счета поставщиков в соответствии с ранее заключенными договорами, а именно: 1 400 000 рублей были перечислены ООО «» на поставку ГСМ, 428 365 рублей 96 копеек были перечислены ОАО «» на поставку удобрений и 171 634 рубля 04 копейки были перечислены ОАО «» на поставку запчастей.

Затем, уточнив, что объем ГСМ в связи с уменьшением объема посевных полей не понадобится, и так как целесообразнее было данные денежные средства истратить на погашение задолженности по электроэнергии, на заработную плату работников, оплату налогов и другие платежи, он, согласовав свое решение с учредителями ООО » направил в адрес ООО «» письмо с просьбой вернуть на расчетный счет ООО » излишне перечисленные денежные средства в сумме 800 000 рублей. На основании данного письма, ООО «» перечислило 800 000 рублей ООО

На оставшиеся в ООО «» денежные средства в сумме 600000 рублей, ООО » в пределах действия кредитного договора были приобретены нефтепродукты.

Возвращенные денежные средства в размере 800 000 рублей были израсходованы на нужды ООО », не связанные с целевым использованием кредита, а именно: на оплату электроэнергии, оплату имущества по договору купли-продажи имущества у конкурсного управляющего, на выплату заработной платы работникам; оплату налогов.

После этого, он обратился для получения субсидий, предоставив имеющиеся договора, свидетельствующие о целевом расходовании им денежных средств.

Поскольку в дальнейшем он узнал, что необходимо отчитаться за целевое использование кредитных средств, зная, что из полученных ООО » денежных средств в размере 2000 000 рублей, 800 000 рублей им не были израсходованы на приобретение горюче-смазочных материалов (ГСМ), удобрений, запчастей, не зная механизма отчета за полученные денежные средства, он обратился в ООО «» с просьбой предоставить ему заведомо-ложные счета-фактуры о приобретении ООО » в ООО «» нефтепродуктов. По его просьбе ему были предоставлены ложные счета-фактуры на общую сумму 700 000 рублей, свидетельствующие о поставке ООО » в декабре ГСМ на сумму 700 000 рублей. Данные документы были предоставлены им в качестве отчета, свидетельствующем о целевом расходовании денежных средств.

Также и по приобретению у ОАО «» запасных частей к сельскохозяйственной технике, запасные части к технике не были приобретены течение срока действия кредитного договора с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на всю сумму в размере 171 634 рубля 04 копейки, а только на сумму 153570 рублей 07 копеек, поскольку он считал необходимым оставить часть суммы на непредвиденные расходы.

Вину не признает, так как действовал он не из корыстных побуждений, а желая, чтобы возглавляемое им ООО » было рентабельным, чтобы работники данного предприятия получали заработную плату, при этом он не имел умысла путем обмана получить денежные средства, а просто не знал, каким образом правильно отчитаться за нецелевое и несвоевременное использование денежных средств.

Не смотря на непризнание Зеленским А. А. вины в совершении преступления, указанного в описательной части приговора, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ, его виновность в совершении указанного преступления подтверждается следующими доказательствами.

Допрошенный в суде представитель потерпевшего в лице Комитета ФИО6, показал следующее. Он работает в должности главного специалиста отдела правового обеспечения комитета . От главного специалиста отдела бухгалтерского учета Комитета ФИО24 и главного специалиста отдела субсидирования Комитета по ФИО11 ему стало известно, что директор ООО » Зеленский А. А. в апреле 2009 года обратился в Комитет , предоставив пакет документов, необходимых для предоставления субсидий, а так же заявление о предоставлении субсидий из областного и федерального бюджета.

Предоставление в 2009 - 2011 годах субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям из областного и федерального бюджета на возмещение затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях регламентировалось Постановлением правительства РФ от 4 февраля 2009 г. №90, Приказом Минсельхоза РФ от 03 марта 2009 г. №82, Постановлением администрации Брянской области от 1 апреля 2009 г. №308 и Постановлением администрации Брянской области от 12 марта 2009 г. №215.

Указанными НПА был установлен порядок и условия предоставления в 2009-2011 годах субсидий, полученных из федерального и областного бюджета, на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях. Так было установлено, что субсидии предоставляются в целях оказания финансовой поддержки, связанной с возмещением затрат на уплату процентов по кредитам (займам), полученным на срок до 1 года сельскохозяйственными товаропроизводителями (за исключением граждан, ведущих личное подсобное хозяйство, и сельскохозяйственных потребительских кооперативов) и крестьянскими (фермерскими) хозяйствами по кредитным договорам (договорам займа), заключенным после 1 января 2008 года, на закупку горюче-смазочных материалов, запасных частей и материалов для ремонта сельскохозяйственной техники, минеральных удобрений, средств защиты растений, кормов, ветеринарных препаратов и других материальных ресурсов для проведения сезонных работ в соответствии с перечнем, утвержденным Министерством сельского хозяйства Российской Федерации, а также на приобретение молодняка сельскохозяйственных животных и уплату страховых взносов при страховании сельскохозяйственной продукции.

Средства на возмещение части затрат, полученные из федерального бюджета, предоставляются по кредитам (займам), полученным при вышеуказанных условиях сельскохозяйственными товаропроизводителями, занимающимися производством мяса крупного рогатого скота и молока, в размере 100 процентов ставки рефинансирования (учетной ставки) Центрального банка Российской Федерации, из областного бюджета в размере 3 процентных пунктов сверх ставки рефинансирования (учетной ставки) Центрального банка Российской Федерации, действующей на дату заключения кредитного договора. Средства на возмещение части затрат, предоставляемые заемщикам, не должны превышать фактические затраты заемщиков на уплату процентов по кредитам (займам). Средства на возмещение части затрат, полученные из федерального и областного бюджета, предоставляются заемщикам при условии выполнения ими обязательств по погашению основного долга и уплаты начисленных процентов в соответствии с кредитным договором (договором займа), заключенным с кредитной организацией. Средства на возмещение части затрат на уплату процентов, начисленных и уплаченных по просроченной ссудной задолженности, не предоставляются.

Главным распорядителем средств федерального и областного бюджета, предусмотренных на возмещение затрат на уплату процентов по привлеченным кредитам и займам, является Комитета .

Для предоставления средств на возмещение затрат, полученных из федерального и областного бюджета, заемщики представляют в комитет следующие документы: заявление о предоставлении средств на возмещение части затрат; справку налогового органа об отсутствии у заемщика просроченной задолженности по налоговым и иным обязательным платежам; заверенные кредитной организацией копию кредитного договора (договора займа), выписку из ссудного счета заемщика о получении кредита или документ, подтверждающий получение займа, а также график погашения кредита (займа) и уплаты процентов по нему; документ с указанием номера счета заемщика, открытого ему в российской кредитной организации для перечисления средств на возмещение части затрат; документы, заверенные заемщиком, подтверждающие целевое использование кредита: копии договоров на закупку товаров и услуг представляются в случае указания в платежном поручении, как основания для оплаты в поле "назначение платежа"; копии платежных поручений по оплате товаров и услуг, включая авансовые платежи, заверенные заемщиком; копии накладных или реестр накладных, оформленных в течение срока действия кредитного договора (в случае невыполнения поставки в течение срока действия кредитного договора субсидии подлежат возврату в установленном законодательством порядке), заверенные заемщиком; расчет размера субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредиту.

При этом ответственность за достоверность документов и целевое использование кредита возлагается на заемщиков.

Комитет проверяет представленные заемщиком документы, подтверждающие целевое использование кредита (займа), регистрирует заявление заемщика в специальном журнале, который должен быть прошит, пронумерован и скреплен печатью комитета. Заявления от заемщиков на предоставление субсидий рассматриваются на экспертном совете, утверждаемом постановлением администрации области, при представлении соответствующего пакета документов. Финансовое управление Брянской области выделяет средства федерального бюджета комитету на выплату субсидий заемщикам в порядке, установленном для исполнения областного бюджета. Комитет представляет финансовому управлению Брянской области отчет о расходах, источником финансового обеспечения которых является субсидия, по форме и в срок, которые устанавливаются Министерством сельского хозяйства Российской Федерации. Комитет на основании изданных им приказов направляет в управление Федерального казначейства по платежные документы на перечисление средств на счета заемщиков.

В случае нецелевого использования средств федерального бюджета, установленного в текущем финансовом году, возврат средств осуществляется в доход федерального бюджета.

Представленные Зеленским А. А. документы были вынесены на рассмотрение экспертного совета по возмещению затрат на уплату процентов, по кредитам полученным в российских кредитных организациях сельхозтоваропроизводителями, предприятиями и организациями агропромышленного комплекса, заседание которого состоялось ДД.ММ.ГГГГ и было принято решение среди прочих предоставить субсидию по кредитам, полученным на срок до 1 года за счет средств федерального бюджета в размере 100% ставки рефинансирования и за счет средств областного бюджета в размере 3 процентных пунктов сверх ставки рефинансирования ООО по кредиту на сумму 2 миллиона рублей, использованному на приобретение ГСМ, запасных частей и минеральных удобрений.

Всего на расчетный счет ООО » было перечислено из федерального бюджета 210 315, 06 рубля, из областного бюджета было перечислено 48534,25 рубля в виде субсидии по возмещению части затрат на уплату процентов по целевому кредиту.

Вместе с тем, как ему стало известно в ходе участия на предварительном следствии, возглавляемое Зеленским А. А. ООО » в соответствии с кредитным договором и вышеуказанными нормативными актами имело право на предоставление субсидий исходя из использования им кредитных средства в сумме 1 181 936,03 рублей, а не 2 000 000 рублей, на которые производился расчет полученным им субсидий, в связи с чем федеральному бюджету причинен имущественный ущерб на сумму 80 237,33 рублей, бюджету ущерб составил 18 516,31 рубля.

Указанный ущерб в дальнейшем был в полном объеме возмещен ООО ».

Аналогичные показания в части порядка предоставления субсидий ООО », а также в части нецелевого использования полученных по кредиту денежных средств, предоставления заведомо ложных документов, и получения путем обмана излишне выплаченных субсидий из федерального бюджета на сумму 80 237,33 рублей, из бюджета Брянской области на сумму 18 516,31 рубля, дала в суде свидетель ФИО11, работающая с 2004 года по 2009 год в финансовом отделе, а с 2009 года в должности главного специалиста отдела субсидирования Комитета , а также давала при производстве предварительного следствия и в суде свидетель ФИО24 (т.2 л.д. 218-229), работающая в должности главного специалиста отдела субсидирования Комитета по . Кроме того дополнительно пояснив, что в августе 2010 года было изучено дело по субсидированию ООО » по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму кредита 2000000 рублей. В ходе изучения данного дела по субсидированию, было обнаружено, что в деле товарные накладные находятся не в полном объеме, и общая сумма данных накладных не составляет 2 миллиона рублей кредитных денег. Так не хватало накладных о получении ГСМ и запчастей. Сумма, указанная в накладной на приобретении минеральных удобрений, полностью соответствовала сумме перечисленных за нее поставщику денежных средств. По ГСМ общая сумма, указанная в имеющихся в деле накладных составляла 1 260 633,1 рублей, то есть до всей суммы в 1400000 рублей не хватало накладных на 139 366, 9 рублей. По запчастям общая сумма, указанная в имеющихся в деле накладных составляла 99974,91 рубля, то есть до всей суммы в 171634, 04 рублей не хватало накладных на 71659,13 рублей, а всего на сумму 211026,03 рубля. О данном факте было сообщено главному бухгалтеру ООО », с указанием о необходимости привезти недостающие накладные, на что бухгалтером было сообщено, что в настоящий момент сделать этого она не может, так как все накладные и другие документы по хозяйственной деятельности ООО » были изъяты правоохранительными органами, в ходе проведения проверки деятельности данного юридического лица. Через некоторое время из ООО » поступила просьба произвести расчет денежных средств, подлежащих возврату в бюджет на сумму недостающих накладных. Произведя данный расчет, ООО » было сообщено, что сумма, подлежащая возмещению в бюджет, составляет 34837,5 рублей.

В последующем данная сумма была перечислена ООО » на счет Комитета . Также в дальнейшем им стало известно, что при проведении исследования деятельности ООО » было установлено, что имел место отзыв части денежных средств, который в последующем был израсходован не по целевому назначению.

Сам отзыв перечисленных денежных средств возможен, например, когда у организации - поставщика нет товара определенного вида, в связи с чем необходимым будет его приобретение в другой организации, но в этом случае необходимо уведомить Комитет , после чего предоставить все сведения об отзыве и движении отозванных денежных средств, договора заключенные с иными поставщиками товаров, товарные накладные о приобретении товаров у иного поставщика. В случае же, когда кредитные денежные средства были отозваны и израсходованы по нецелевому назначению, заемщик обязан уведомить Комитет , так как согласно вышеуказанных нормативно-правовых актов ответственность за достоверность документов и целевое использование кредита возлагается на заемщиков. В этом случае будет произведен перерасчет и средства на возмещение части затрат на уплату процентов, в части кредитных денежных средств использованных не по целевому назначению, не предоставлялись бы.

По какой причине директор ООО » Зеленский А. А. не сообщил в Комитет об отзыве денежных средств из ООО «ТД », для производства перерасчета денежных средств, предоставляемых ему в виде субсидии им не известно.

Со стороны сотрудников Комитета никогда не оказывалось давление на сельхозтоваропроизводителей, получающих возмещение части затрат на уплату процентов, с требованиями использовать всю сумму кредитных денежных средств по целевому назначению. Отзыв денежных средств и использование их не по целевому назначению событие нередкое, однако, в этом случае производится перерасчет суммы денежных средств, предоставляемых заемщику в виде субсидии, которая будет уменьшена пропорционально сумме денежных средств использованных не по целевому назначению. Заставить или приказать банку не предоставлять кредит тому или иному заемщику Комитет не может, так как банк коммерческая структура. Более того Комитет не имеет право отказать заемщику в предоставлении средств на возмещение затрат, полученных из федерального и областного бюджета, если заемщик представит в комитет вышеназванные документы необходимые для предоставления субсидий.

В случае, если заемщик, отозвав перечисленные кредитные денежные средства из организации - продавца товаров и израсходовав кредитные денежные средства не по целевому назначению, в дальнейшем во время действия кредитного договора израсходует денежные средства, например из прибыли организации, на цели предусмотренные договором, права на перечисление ему субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам он не имеет, так как субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях подразумевают под собой, что заемщик будет расходовать именно кредитные денежные средства, полученные в банке, а не денежные средства из прибыли организации заемщика.

ООО » ДД.ММ.ГГГГ перечислило ОАО «» денежные средства в сумме 171 634,04 рублей, в счет оплаты за запчасти, и в последующем в течение срока действия кредитного договора (с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ) приобрело у ОАО «» товара, согласно товарных накладных, на сумму 153570,07 рублей, после чего ДД.ММ.ГГГГ (уже после окончания срока действия кредитного договора) приобрело товара на сумму 16 823,33 рубля, а сумма в 1240,64 рубля так и осталась неизрасходованной. В этом случае ООО » права на возмещение затрат на уплату процентов по кредиту на указанные суммы в 16 823,33 рубля и 1240,64 рубля, а всего 18063,97 рубля, не имело, так как, если товар согласно накладной был принят заемщиком после истечения срока кредитного договора, то стоимость указанных товаров суммируется и затраты на уплату процентов по кредиту в части приобретения данных товаров не возмещаются.

Точно так же возмещению не подлежат затраты в случае, если целевое использование суммы кредитных средств не подтверждено.

Допрошенная в качестве свидетеля ФИО25, являющаяся управляющим дополнительным офисом № , показала суду, что в ее полномочия входит организация работы и контроль за деятельностью работников в дополнительном офисе, подписание договоров от имени банка.

ООО имеет длительную кредитную историю в ОАО «». ООО » имеет хорошую кредитную историю в ОАО «», так как суммы причитающихся процентов и кредита возвращались в полном объеме и в установленный срок.

В начале марта 2009 года от ООО » в банк поступила заявка установленной формы на предоставление кредита, с указанием целей кредита, срока кредитования, способа обеспечения кредита и другими данными. К данной заявке прилагались договора, заключенные с поставщиками продукции, подтверждающие цели использования кредита, учредительные документы организации, финансовая отчетность и другие обязательные документы. После рассмотрения данной заявки коллегиальным органом банка, было принято решение о выделении ООО » запрашиваемых денежных средств в сумме 2 000 000 рублей на приобретение согласно заявки ГСМ, запасный частей и удобрений, на срок до 1 года, под залог крупного рогатого скота, находящегося в собственности ООО ».

ДД.ММ.ГГГГ между нею, как управляющей дополнительным офисом «», и между Зеленским А. А., представляющим интересы ООО », был заключен кредитный договор № на сумму кредита 2 000 000 рублей, с приложением графика погашения основного долга по кредиту. Перевод кредитных денежных средств со счета ООО » поставщикам был произведен в соответствии с предоставленными ООО » платежными поручениями о переводе денежных средств по целевому назначению в соответствующих указанных суммах.

После этого в течение срока действия кредитного договора (с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ) от ООО » в дополнительный офис в соответствии с кредитным договором поступали товарные накладные от поставщиков товаров, подтверждающие факт целевого расходования кредитных денежных средств. ООО » были предоставлены товарные накладные подтверждающие факт получения ими товара от поставщиков на всю сумму кредита в 2 000 000 рублей.Предоставляемые заемщиком заверенные им товарные накладные банком не перепроверяются, так как именно клиент обязан предоставить подтверждающие документы, и несет ответственность за их подлинность. После получения кредита ООО » ежемесячно представляло расчеты размера субсидий из областного и федерального бюджета на уплату части процентов по кредиту, после проверки которых, они подписывались ею и старшим бухгалтером. Так же дополнительным офисом были заверены выписки из ссудного счета заемщика по данному кредиту, выписки из лицевого счета о переводе денежных средств в размере 2 000 000 поставщикам за ГСМ, за запчасти, за удобрение, в том числе платежные поручения о переводе денежных средств на счета ООО «» на сумму 1 400 000 рублей, ОАО «» на сумму 428365,96 руб., ОАО «» на сумму 171634, 04 руб., для последующего предоставления их в Комитет по для получения субсидий.

В случае если во время действия кредитного договора организация не может отчитаться в целевом расходовании кредитных денежных средств, банк вправе предъявить заемщику требование об уплате неустойки или штрафа, в размере 10% процентов или его части, использованной не по назначению. Также в случае установления факта нецелевого использования части полученных в банке денежных средств, банк при последующем обращении заемщика с просьбой заверить расчет получаемых субсидий, обязан проверить уменьшение суммы кредитных денежных средств, подлежащих субсидированию в соответствующей части использованной не по назначению суммы кредита.

Об отзыве ООО » из ООО «» денежных средств в сумме 800 000 рублей, из ранее причисленных 1 400 000 рублей за поставку ГСМ, ей ничего не известно, так как Зеленский А. А. ее об этом в известность не ставил. Более того, данный возврат был произведен в другой банк, иначе, если бы возврат денежных средств был произведен на расчетный счет ООО » в ОАО «», то сотрудникам банка об этом стало бы известно.

Свидетель ФИО15 показала в суде, что она работает в должности главного бухгалтера ГУ «».

В апреле 2009 года главным бухгалтером ООО » ФИО10, после получения целевого кредита в ОАО «», в ГУ «» был представлен пакет документов на получение субсидий по целевому кредиту. Среди данной документации находились документы, подтверждающие получение вышеуказанного целевого кредита в банке и документы, подтверждающие перевод денежных средств на счета организаций, с которыми были заключены договоры поставки, а так же договора с указанными организациями-поставщиками. То есть был предоставлен кредитный договор, заключенный ООО » с «» на сумму 2 млн. рублей, договоры с ООО «», «», «», а так же платежные поручения, подтверждающие перевод денежных средств на расчетные счета данных организаций. К указанному пакету документов было приложено заявление председателя » Зеленского А. А. на получение субсидий из областного и федерального бюджета. Аналогичный пакет документов был представлен ООО » на рассмотрение экспертного совета Комитета .

Через некоторое время, в 2009 году в ГУ «» из СПК «» ежемесячно стали поступать расчеты на возмещение части затрат, причитающихся данному предприятию в виде субсидий из областного и федерального бюджетов, а так же копи счетов-фактур и товарных накладных, заверенных Зеленским А. А., подтверждающих приобретение ООО » товаров по заключенным договорам. В последующем из Комитета на счета ГУ «» на основании приказа о возмещении затрат на уплату процентов стали поступать денежные средства для перечисления на счет ООО ». Также, после того как начальник ГУ «» издал и подписал аналогичный приказ о возмещении затрат на уплату процентов, денежные средства из областного бюджета стали поступать на расчетный счет ООО ».

Таким образом, после оплаты ООО » процентов по кредиту в банк, данная организация предоставляла ежемесячно данные платежные поручения и расчет на сумму субсидий и по мере поступления денег из Комитета по сельскому хозяйству им перечислялись денежные средства на счет, на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору.

Так как кредитный договор № был краткосрочный - на 1 год, то средства, предоставленные по данному договору, должны были быть израсходованы на целевые нужды, указанные в договоре и заявлении Зеленского А. А. о предоставлении субсидий в течение 1 года с момента заключения договора.

Отзывать денежные средства, перечисленные на счета организаций, ООО » не имело право, так как они уже отчитались перед Комитетом , что денежные средства переведены, то есть расходуются на целевые нужды и предоставляли расчет на уплату субсидий, исходя из того, что все кредитные денежные средства были потрачены на целевые нужды.

Из показаний данных в суде свидетелем ФИО12, работающей в должности главного бухгалтера ООО «», а также из оглашенных судом в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО13 (т.2 л.д. 158-162), работающего в должности генерального директора ООО «» установлено следующее.

Основным видом деятельности ООО «» является оптовая реализация нефтепродуктов. Основными клиентами данной организации являются юридические лица и индивидуальные предприниматели, закупающие нефтепродукты оптовыми партиями. Одним из клиентов ООО «» является ООО », зарегистрированное в Почепском районе. С данной организацией ООО «» сотрудничает на протяжении нескольких лет. Директором данной организации является Зеленский А. А.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» в лице генерального директора ФИО13 и ООО » в лице директора Зеленского А. А. был заключен договор поставки нефтепродуктов №. Данный договор был заключен без определенной суммы. Данный договор необходимо считать первичным договором о намерениях.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «» в лице генерального директора ФИО13 и ООО » в лице директора Зеленского А. А. был заключен договор поставки нефтепродуктов №. Перед заключением договора Зеленский А. А. пояснил, что данный договор ему необходим для получения кредита в банке, и денежные средства будет переведены на расчетный счет позднее. Договор был заключен на сумму 1 млн. 400 тыс. рублей, таким образом, именно на сумму 1400000 рублей поставщик в лице ООО » обязался передать, а покупатель в лице ООО » принять и оплатить нефтепродукты. В связи с тем, что все договора, заключаемые организацией бессрочные, с ООО » так же срок действия договора не был ограничен. На практике сложилось, что после отгрузки товара покупатель (как правило, сельскохозяйственная организация) оплачивал стоимость нефтепродуктов, иногда ему предоставлялась (в случае необходимости) отсрочка, как правило, не более чем на 1 месяц.

ДД.ММ.ГГГГ денежные средства, а именно оговоренные в договоре 1 400 000 рублей были переведены из ОАО «» на расчетный счет ООО ». ДД.ММ.ГГГГ, то есть в этот же день от ООО » за подписью директора и главного бухгалтера поступило письмо с просьбой вернуть излишне перечисленные денежные средства в размере 800 000 рублей, по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, то есть по изначально заключенному договору о намерениях, при этом расчетный счет на который необходимо было перевести денежные средства, был открыт в «Сбербанка» России.

ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ данные денежные средства равными переводами по 400 000 рублей были перечислены со счета ООО «» на расчетный счет ООО », поскольку держать на своем расчетном счете столь крупную сумм ООО «» не выгодно, так как на нее не отпущен товар, и она облагается налогами как авансовые платежи, к тому же Зеленский А. А. во исполнение договора заключенного на 1 400 000 рублей, обязался перечислить данные отозванные средства в последующем в течение года. Права отказать в возврате денежных средств ООО «» не имело, так как денежные средства принадлежат клиенту, и товар на них он еще не приобретен.

На оставшиеся, на расчетном счете 600 тысяч рублей ООО » приобретал в течение года нефтепродукты, а именно ДД.ММ.ГГГГ ему было отгружено нефтепродуктов на сумму 220 347, 60 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 53 406 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 122 139, 60 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 39 080 рублей, ДД.ММ.ГГГГ 62 124 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 59 202 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 74 934 рублей. ДД.ММ.ГГГГ на 67 482 рубля. Причем ДД.ММ.ГГГГ ООО » на расчетный счет ООО «» были перечислены 100 000 рублей. Таким образом, в общей сложности в 2009 году по договору поставки нефтепродуктов № ООО » получило нефтепродуктов на сумму 700 000 рублей. Все данные операции подтверждаются составленным организацией актом сверки с ООО

В один из дней конца декабря 2009 года к указанным свидетелям обратился Зеленский А. А., который сообщил, что за использование кредита ему необходимо отчитаться перед ОАО «», однако он не может этого сделать, так как нефтепродукты на 700 000 рублей им получены не были, потому что, выделенные ОАО «Россельхозбанк» денежные средства в размере 1 400 000 рублей на закупку нефтепродуктов, были использованы ООО » в лице Зеленского А. А. по целевому назначению только на 700 000 рублей, куда были затрачены оставшиеся 700 000 рублей, не известно, и Зеленский А. А. об этом им не сообщал.

В ходе разговора Зеленский А. А. попросил выписать ему 2 товарные накладные на отпущенный товар (нефтепродукты) на данные 700 000 рублей, за использование которых он не мог рассчитаться. Ему было сообщено о том, что факт отсутствия отпуска нефтепродуктов по данным товарным накладным легко установить в ходе проверки, и что в случае если будет производиться проверка, то они не будут скрывать, что по данным товарным накладным нефтепродукты не отпускались и на данную сумму они не оплачивались. Зеленский А. А. сказал, что ему это все равно, и настаивал на том, чтобы ему было выписано 2 накладные. После этого Зеленскому А. А. были напечатаны счет - фактура и товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 419 886 рублей, а так же счет - фактура и товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 281 400 рублей. Данные документы были подписаны свидетелями. Сумма в данных накладных равнялась 700 000 рублей, и данная сумма на расчетный счет организации в конце 2009 года не поступала, и нефтепродуктов на данную сумму ООО » не отгружалось.

Куда Зеленский А. А. предоставил данные накладные и предоставил ли куда-то вообще не известно. Какой-либо благодарности или материальной прибыли за изготовление данных товарных накладных и счетов-фактур от Зеленского А. А., или других лиц, свидетели не получали и не требовали.

Из оглашенных судом в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО14 (т.2 л.д. 163-165) установлено, что она работает в должности главного бухгалтера ЗАО «». Основным видом деятельности ЗАО «» является оптовая и розничная реализация минеральных удобрений. ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «» в лице генерального директора ФИО5 и ООО » в лице директора Зеленского А. А. был заключен договор № о поставке удобрений. Перед заключением договора Зеленский А. А. пояснил, что данный договор ему необходим для получения кредита в банке и денежные средства будут переведены на расчетный счет после получения кредита его организацией. Договор был заключен на сумму 428 365, 96 рублей, срок действия договора был установлен до ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ОАО «» из ОАО «» по договору №, заключенному с ООО » поступили денежные средства в размере 428 365, 96 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ ОАО «» произошла отгрузка товара ООО », о чем была составлена товарная накладная № и счет-фактура 751 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 428 365, 96 рублей. На этом договор № был исполнен. Каких-либо отзывов денежных средств из ОАО «» ООО » не производило.

Из оглашенных судом в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО21 (т. 2 л.д. 209-211), работающего генеральным директором ОАО «», показаний свидетеля ФИО22 (т. 2 л.д. 212-214), работающей в должности главного бухгалтера ОАО «» установлено, что основным видом деятельности ОАО «» является материально-техническое снабжение предприятий агропромышленного комплекса Брянской области, то есть их основными клиентами являются сельскохозяйственные предприятия области. Одним из их клиентов является ООО », зарегистрированное в Почепском районе. Директором данной организации является Зеленский А. А.

ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «» в лице ФИО21 и ООО » в лице директора Зеленского А. А. был заключен договор поставки №. По данному договору их организация обязалась поставить ООО » запчасти, агрегаты для сельхозтехники, товары производственного назначения. ДД.ММ.ГГГГ денежные средства, а именно 171 634, 04 рубля были перечислены из ОАО «» на расчетный счет ОАО «».

В последующем с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО » в лице Зеленского А. А., после предоставления им доверенности, отпускался товар, стоимость которого выбиралась из ранее перечисленной суммы. Это подтверждают товарные накладные и счета - фактуры, выписываемые при каждой покупке товара, которые в их организации были изъяты в ходе выемки.

На ДД.ММ.ГГГГ баланс денежных средств (дебет/кредит) с ООО » был по нулям, то есть ни они, ни ООО », денег друг другу не были должны и не перечисляли.

На момент ДД.ММ.ГГГГ на их счету оставались денежные средства в размере 1240, 64 рублей, то есть ООО » в течение года выбрало практически всю сумму из ранее переведенных на их счет 171 634,04 рублей. На этом договор № был исполнен. Каких-либо отзывов денежных средств из ОАО «» ООО » не производило.

Свидетель ФИО10, работающаяглавным бухгалтером ООО » показала в суде, что она является одним из учредителей данного общества с долей в уставном капитале в размере 5%. Зеленский А. А. владеет 55% доли в уставном капитале. Предприятие не является убыточным и приносит прибыль, однако каждый год возникает необходимость брать кредиты для поддержания производственного процесса.

Так в начале 2009 года возникла необходимость в получении кредита для осуществления посевных и уборочных работ, а именно для закупки ГСМ, запасных частей к сельскохозяйственной технике и минеральных удобрений.

В начале 2009 года директор ООО » Зеленский А. А. заключил договоры с поставщиками вышеуказанной продукции, необходимой для осуществления посевных и хлебоуборочных работ, для последующего их предоставления в ОАО «», как подтверждение намерения использовать полученный кредит именно на целевые нужды. После заключения договоров поставки, в начале марта или конце февраля, Зеленский А. А. направил в дополнительный офис ОАО « заявку о предоставлении ООО » целевого кредита в сумме 2 000 000 рублей, сроком до 1 года, под залог основного стада, с целью использовать кредит на приобретение вышеуказанных товаров. Вместе с заявкой на получение кредита в банк так же были представлены иные документы, в частности договора, заключенные с поставщиками продукции, подтверждающие цели использования кредита, учредительные документы организации, финансовая отчетность и другие, обязательные для предоставления кредита документы.

Сумма кредита в размере 2 000 000 рублей обсуждалась на собрании учредителей директором ООО » Зеленским А. А. Собрание учредителей утвердило указанную сумму кредита единогласно, так как она была обоснованной.

После рассмотрения данной заявки банком, было принято решение о выделении ООО » запрашиваемых денежных средств в сумме 2 000 000 рублей, на приобретение ГСМ, запасный частей и удобрений, на срок до 1 года, под залог крупного рогатого скота, находящегося в собственности ООО ».

При подаче заявки в дополнительный офис ОАО «, с директором ООО » Зеленским А. А. связались представители ГУ «», с целью получения информации подана ли заявка в банк о предоставлении целевого кредита, и будет ли в последующем, после получения кредита, ООО » обращаться в Комитет с заявлением о предоставлении субсидий по уплате части процентов по кредиту, на что Зеленский А. А. сообщил все необходимые сведения о сумме кредита, о целях его использовании, и о намерении подать заявку о предоставление субсидий. ДД.ММ.ГГГГ между ООО » в лице директора Зеленского А. А. и дополнительным офисом ОАО в лице управляющей ФИО25 был заключен кредитный договор № №, на сумму кредита 2 000 000 рублей, с приложением графика погашения основного долга по кредиту. В кредитном договоре было прописано, что срок его действия с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выдается он под 18% годовых, и то, что он выдается именно на текущие цели, а именно на приобретение ГСМ, запасных частей, и минеральных удобрений. Кроме того, было указано, что в случае нецелевого расходования денежных средств, банк вправе предъявить заемщику требование об уплате неустойки или штрафа, в размере 10% процентов от суммы кредитных денежных средств, использованных не по назначению.

В тот же день, а именно ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с подготовленными ею платежными поручениями, полученные на расчетный счет ООО » кредитные денежные средства в размере 2 000 000 рублей были перечислены согласно ранее заключенным договорам, а именно: 171 634,04 рублей на счет ОАО «» на приобретение запасных частей для техники, 428 365,96 рублей на счет ОАО «» на приобретение удобрений, 1 400 000 рублей на счет ООО «» на приобретение ГСМ. После этого в банке были получены заверенные копии документов, а именно копии платежных поручений, выписок из лицевого счета, расчетов по погашению основного долга и процентов по нему, расчетов на получение субсидий и иные документы, подтверждающие получение кредита, поступление кредитных денежных средств на расчетный счет ООО » и их перечисление на расчетные счета поставщиков. Данные документы были необходимы для предоставления в Комитет и ГУ «», для последующего получения субсидий. Также ежемесячно после уплаты процентов по кредиту в соответствии с графиком уплаты процентов, дополнительным офисом ОАО « ООО » предоставлялись платежные поручения, подтверждающие ежемесячную уплату срочных процентов по данному кредиту и платежные поручения о погашении срочного основного долга по кредитному договору в ноябре, декабре, январе и феврале 2009-2010 годов. Кроме того, она по указанию Зеленского А. А., ежемесячно делала расчет размера субсидии из средств федерального бюджета на возмещение затрат на уплату процентов по кредиту и расчет размера субсидии из средств областного бюджета на возмещение затрат на уплату процентов по кредиту. Данные расчеты для согласования предоставлялись в дополнительный офис ОАО «, и после проверки правильности произведенных расчетов сотрудники банка подписывали данные расчеты и заверяли их своей печатью, а также подписи в расчетах ставила она и Зеленский А. А., заверяя их печатью. Все данные заверенные документы в последующем предоставлялись в Комитет и ГУ «» для последующего перечисления денежных средств на счета ООО », в счет возмещения части затрат организации по уплате процентов по кредитному договору.

В апреле 2009 года директор ООО СХП «Октябрьское» Зеленский А. А. направил в ГУ «Почепское районное управление сельского хозяйства» и Комитет по сельскому хозяйству заявление о предоставление субсидий из федерального и областного бюджета, в счет возмещения части затрат по уплате процентов по кредиту, а так же были предоставлены необходимые для субсидирования пакеты документов, подтверждающие получение кредита и его целевое использование. В последующем данное заявление было рассмотрено на совете Комитета по сельскому хозяйству и продовольствию и принято решение предоставить субсидии ООО СХП «Октябрьское» по вышеуказанному кредитному договору.

Всего в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Комитетом и ГУ «» на расчетный счет ООО »в дополнительном офисе № » было перечислено из областного бюджета 48534,25 рублей, а в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из федерального бюджета было перечислено 210315, 06 рублей, а всего 258849,31 рублей в виде субсидии по возмещению части затрат на уплату процентов по кредиту.

Однако часть субсидий, полученных из областного и федерального бюджета, была получена ООО » неправомерно, в связи с тем, что не вся сумма кредитных денежных средств была израсходована на цели, предусмотренные кредитным договором. Дело в том, что в марте 2009 года в ООО » сложилась непростая финансовая ситуация связанная с тем, что денежные средства на счета практически не поступали, хотя у хозяйства был большой объем зерна на продажу, но никто его не приобретал, даже по низким ценам, не поступили денежные средства в сумме 180 000 рублей из «» за зерно приобретенное в 2008 году, кроме того возникла необходимость срочно погасить задолженности по другим кредитам, взятым ранее, выплатить заработанную плату работникам предприятия, произвести иные отчисления в том числе на выплату детских пособий, и в Пенсионный фонд РФ, оплатить электроэнергию, оплатить стоимость имущества, приобретенного у конкурсного управляющего, для чего было необходимо срочно изыскать денежные средства. При этом взять новый кредит не было возможности, в связи с тем, что у ООО » помимо вышеописанного краткосрочного кредита, были еще 2 долгосрочных кредита.

Данную ситуацию о критическом финансовом положении в хозяйстве на собрании участников-учредителей ООО » в марте 2009 года довел директор Зеленский А. А., предложив отозвать часть денежных средств, а именно 800 000 рублей из ООО «» перечисленных для приобретения ГСМ. Кроме того, к тому времени стало известно, что приобретать ГСМ на сумму 1 400 000 рублей нет необходимости, в связи с тем, что посевные площади ООО » были уменьшены, вследствие покупки земельных паев у населения организацией «». Данное предложение Зеленского А. А. было поддержано и принято всеми учредителями, в том числе и ею.

ДД.ММ.ГГГГ, то есть на следующий день после получения в банке кредита на сумму 2000000 рублей, и перечисления из них 1 400 000 рублей на счет ООО «», Зеленский А. А. написал заявление в данную организацию с просьбой вернуть 800 000 рублей, как излишне перечисленные, на расчетный счет ООО » № в дополнительным офисе № № Сбербанка России.

Данные денежные средства, возвращенные ООО «» на расчетный счет ООО » в «Сбербанка» России № платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 000 рублей и № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 000 рублей, по указанию директора ООО » были оприходованы и израсходованы на текущие нужды ООО », в частности была произведена оплата ОАО «» за поставленную электроэнергию, используемую в основном на коровники, произведена оплата конкурсному управляющему СПК «» за имущество по договору купли-продажи имущества, произведены выплаты заработной платы работникам, в том числе и директору Зеленскому А. А., в соответствии с ведомостью о выдаче заработанной платы, были оплачены страховые взносы на накопительную часть пенсии, взносы в ПФР на выплату части трудовой пенсии, выплаты детских пособий, оплачены услуги по доставке минеральных удобрений, выдан аванс работникам, погашен основной долг по кредитному договору №, уплачен единый сельхозналог за 2008 год, погашены проценты по кредитному договору №, погашены срочные проценты по кредитному договору №, погашены срочные проценты по кредитному договору 061000/0092.

Таким образом, все отозванные из ООО » денежные средства в сумме 800 000 рублей были израсходованы до конца марта 2009 года на текущие нужды ООО », не предусмотренные программой субсидирования.

В последующем во время осенней уборочной компании, в конце сентября 2009 года ООО » из выручки, полученной вследствие продажи собственной произведенной продукции - молока и зерна, на расчетный счет ООО «» были перечислены 100 000 рублей в счет оплаты за ГСМ, так как их пришлось докупать. В организациях, с которыми были заключены вышеуказанные договора поставки, после каждого получения товара в счет ранее перечисленных кредитных денежных средств Зеленский А. А. лично брал товарные накладные и счета-фактуры на приобретенный товар, после чего заверенные подписью Зеленского А. А. и печатью ООО » копии данных накладных и счетов-фактур предоставлялись для отчета о целевом использовании кредитных денежных средств в дополнительный офис ОАО «, в Комитет и в ГУ « Однако в связи с тем, что из ООО «» были отозваны 800 000 рублей и в последующем обратно перечислены только 100 000 рублей, за расходование денежных средств в сумме 700 000 рублей отчитаться не было возможности. В связи с этим Зеленский А.А. сам лично, по собственной инициативе в конце декабря 2009 года обратился в ООО «» с просьбой предоставить ему 2 фиктивные товарные накладные и 2 фиктивных счета-фактуры о получении ООО » ГСМ на сумму 700000 рублей. При каких обстоятельствах Зеленскому А. А. были предоставлены данные фиктивные товарные накладные и счета-фактуры ей не известно. Данные счета-фактуры были представлены ею по указанию Зеленского А. А. в дополнительный офис ОАО «Россельхозбанк, в Комитет и в ГУ «».

О том, что ООО » в соответствии нормативно-правовыми актами регламентирующими предоставление субсидий не имело права на возмещение затрат на уплату процентов по кредиту на суммы в 16 823,33 рубля и 1240,64 рубля, а всего 18063,97 рубля, использованных ООО » в ОАО «» в связи с тем, что в первом случае товар был принят уже после истечения срока кредитного договора, а во втором случае сумма так и не была израсходована, ей не было известно, так как нормативно-правовые акты, регламентирующие предоставление субсидий она не изучала, а занималась только расчетами, по предоставленным образцам.

О необходимости сообщать в органы предоставляющие субсидии, об отзыве денежных средств и их нецелевом расходовании, для производства перерасчета суммы причитающихся субсидий на уплату части процентов по кредитному договору, она не знала, так как ее никто не проконсультировал по данному вопросу, и она об этом не задумывалась.

Аналогичные показания в части нецелевого использования 800000 рублей, обсуждения данного вопроса на собрании учредителей ООО », дали и допрошенные судом свидетель ФИО18, работающая бухгалтером-кассиром ООО » и являющаяся учредителем данного общества с долей в уставном капитале в размере 5%, свидетель ФИО17, являющаяся учредителем данного общества с долей в уставном капитале в размере 5%, свидетель ФИО16, являющийся учредителем данного общества с долей в уставном капитале в размере 5%, свидетель ФИО19, являющийся учредителем данного общества с долей в уставном капитале в размере 10%.

Из показаний, данных в суде свидетелем ФИО20, работающей в должностизаместителя директора по финансовым вопросам ГУП «» установлено, что действительно на начало 2009 года у данного предприятия существовала задолженность перед ООО » составляла 180976 рублей

Из показаний данных в суде свидетелем ФИО23, работающей в должности главы сельского поселения Почепского района Брянской области, на территории которого находится ООО » установлено, что еще в 2008 году всем жителям данного поселения было известно о значительном, на 400 гектаров, уменьшении размера пахотных земель, используемых ООО », поскольку в этом году земли были выкуплены у населения организацией под названием «».

Наряду с вышеуказанными показаниями потерпевшего и свидетелей, виновность Зеленского А. А. в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 159 УК РФ также подтверждается изученными судом в соответствии со ст. 285 УПК РФ письменными доказательствами:

Протоколами учредительных собраний ООО » (т. 3 л.д. 134-135, л.д.218), трудовым договором от ДД.ММ.ГГГГ о назначении Зеленского А. А. на должность директора ООО » и Уставом данного юридического лица (т. 3 л.д. 137-150, 219-221), из которых установлено, что Зеленский А. А. без доверенности действует от имени данного Общества, в том числе представляет его интересы и совершает все сделки. А также, что Зеленский А. А., как участник Общества имеет право на получение прибыли пропорционально его доле, то есть имеет право на 55% прибыли.

Договором поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенным между ООО » в лице Зеленского А. А. и ОАО «» в лице ФИО21 о поставке продукции в виде сельхозтехники, запчастей к сельхозтехнике, а также приложением к договору поставки на общую сумму 204391 рубль 03 копейки. (т. 1 л.д. 119-121)

Договором № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенным между ООО » в лице Зеленского А. А. и ОАО «» в лице ФИО5 о поставке продукции в виде удобрений на общую сумму 428365 рублей 96 копеек. (т. 1 л.д. 122-125)

Договором поставки нефтепродуктов № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенным между ООО » в лице Зеленского А. А. и ООО «» в лице ФИО13 о поставке продукции в виде ГСМ на сумму 1400000 рублей. (т. 1 л.д.129-131)

Кредитным договором № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенным между ООО » в лице Зеленского А. А. и ОАО «», в лице управляющего дополнительным офисом № (далее ОАО «») ФИО25, на получение кредита в сумме 2 000 000 рублей на приобретение ООО ГСМ, удобрений, запчастей на срок по ДД.ММ.ГГГГ под 18 процентов годовых. (т. 1 л.д. 97-106)

Мемориальным ордером и платежными поручениями, из которых следует, что денежные средства, полученные по кредиту в сумме 2 000 000 рублей, были ДД.ММ.ГГГГ перечислены на расчетный счет ООО " № в ОАО «». ДД.ММ.ГГГГ полученные ООО » 2 000 000 рублей были перечислены на расчетные счета поставщиков в соответствии с ранее заключенными договорами, а именно 1 400 000 рублей по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ были перечислены ООО «», 428 365 рублей 96 копеек по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ были перечислены ОАО "", 171 634 рубля 04 копейки по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ были перечислены ОАО «».(т. 1 л.д. 114, 116-118)

Заявлением на имя генерального директора ООО «» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанным Зеленским А. А. и главным бухгалтером ФИО10, в котором Зеленский А.А., сразу же после получения денежных средств ООО «» от имени ООО » просит перечислить на расчетный счет, который был открыт не в «», а в Сбербанка, якобы излишне перечисленные 800000 рублей. (т. 1 л.д. 91)

Платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, подтверждающими перечисление из ООО «» на счет ООО », открытый в Сбербанка, 800000 рублей. (т. 1 л.д. 16, 92-93)

Выписками о движении денежных средств на счете, открытом ООО » в Сбербанка, платежными поручениями, платежными ордерами и требованиями, инкассовыми поручениями, расчетно-платежными ведомостями, мемориальным ордером подтверждающими, что из возвращенных ООО » денежных средств в размере 800000 рублей: ДД.ММ.ГГГГ была произведена оплата ОАО «» за поставленную электроэнергию за март 2009 года в сумме 30 643 рубля 41 копейка; ДД.ММ.ГГГГ произведена оплата за имущество по договору купли-продажи имущества от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 900 рублей; ДД.ММ.ГГГГ 100 000 рублей получены в кассу ООО » на выплату заработной платы работникам; ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 51 715 рублей 78 копеек переведены на расчетный счет ООО », открытый в ОАО «», из них израсходовано: 4 433 рубля на уплату страховых взносов на накопительную часть пенсии, 19 013 рублей на уплату взносов в ПФР на выплату части трудовой пенсии; ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 100 000 рублей получены в кассу организации и израсходованы на выплату детских пособий в сумме 7 194 рубля 03 копейки, оплату за услуги по доставке минеральных удобрений в сумме 4 000 рублей, выдачу аванса работникам в сумме 85 986 рублей 03 копейки, выдачу денежных средств в подотчет в сумме 3190 рублей; ДД.ММ.ГГГГ произведена оплата ОАО «» за поставленную электроэнергию по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за март 2009 года в сумме 35 000 рублей; ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 260 000 рублей переведены на расчетный счет ООО », открытый в ОАО «», из них: 172 200 рублей пошли на погашение основного долга по кредитному договору №, уплату единого сельскохозяйственного налога за 2008 год в сумме 61 656 рублей, погашение процентов по кредитному договору № в сумме 13 808 рублей 22 копейки, погашение срочных процентов по кредитному договору № в сумме 26 339 рублей 41 копейка, погашение срочных процентов по кредитному договору № в сумме 31 227 рублей 62 копейки, - то есть средства были истрачены не по целевому назначению, предусмотренному кредитным договором № от ДД.ММ.ГГГГ. (т. 1 л.д. 16-61, 213-219)

Заявлением от ДД.ММ.ГГГГ от имени Зеленского А. А. на имя заместителя губернатора Брянской области, председателя экспертного совета ФИО7, в котором Зеленский А. А., уже зная о нецелевом использовании кредитных средств в размере 800000 рублей, просит предоставить ему субсидию из областного бюджета на сумму 48534 рубля 25 копеек, из федерального бюджета на сумму 210315 рублей 06 копеек, при этом указывает на тот факт, что субсидия ему положена по кредитному договору, заключенному для приобретения ГСМ в сумме 1400000 рублей, запчастей в сумме 171634 рубля 04 копейки и удобрений в сумме 428365 рублей 96 копеек, то есть рассчитывая субсидию из суммы 2000000 рублей, якобы полностью истраченных по условиям кредитного договора. (т.1 л.д. 96)

Из заключения почерковедческой судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, установлено, что рукописный текст в представленном на экспертизу письме, начинающемся словами «Генеральному директору ООО «» … и заканчивающийся словами … «Главный бухгалтер ФИО10» выполнен Зеленским А. А. Подпись от имени директора ООО » Зеленского А. А. в представленном на экспертизу письме, начинающемся словами «Генеральному директору ООО «» … и заканчивающийся словами … «Главный бухгалтер ФИО10», подпись от имени директора ООО » Зеленского А. А. в представленном на экспертизу заявлении о предоставлении субсидии, изъятом ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Комитете , подпись от имени директора ООО » Зеленского А. А. в представленном на экспертизу заявлении о предоставлении субсидии, изъятом ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в ГУ «» выполнены Зеленским А. А. (т. 4 л.д. 7-12).

Заверенными оттиском печати ООО » и подписью директора ООО » Зеленского А. А. фиктивными счетом-фактурой и товарной накладной №№2244 от ДД.ММ.ГГГГ о получении ООО » в ООО «» нефтепродуктов на сумму 419 886 рубля, счетом-фактурой и товарной накладной №№2249 от ДД.ММ.ГГГГ о получении ООО » в ООО «» нефтепродуктов на сумму 281 400 рублей. (т. 1 л.д. 134-135)

Протоколами осмотра и приобщения к материалам дела вещественных доказательств, из которых установлено, что по двум товарным накладным №№2.37172-2.37173 от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 16 823 рубля 33 копейки запчасти были приобретены ООО » после окончания кредитного договора. А кроме того в ОАО «» в подтверждение целевого использования денежных средств, были представлены копия счета-фактуры и товарной накладной №№2.37208 от ДД.ММ.ГГГГ о получении ООО » в ОАО «» запчастей на сумму 60 660,64 рубля, которые, как было установлено в ходе следствия, являются фиктивными.(т.3 л.д.100,102)

Имеющимися в деле расчетами, подписанными Зеленским А. А. о предоставлении ООО » субсидий из федерального бюджета в размере 210315 рублей 06 копеек и из областного бюджета в размере 48534 рубля 25 копеек (т.1 л.д. 108-109), а также имеющимися документами, из которых установлено, что по заявлению Зеленского А.А. на счет ООО » были выплачены в виде субсидии 210315 рублей 06 копеек из федерального бюджета и 48534 рубля 25 копеек из областного бюджета. (т.3 л.д. 16-71)

Актом исследования представленных УБЭП УВД по Брянской области документов, подтверждающих финансово-хозяйственную деятельность ООО » по вопросу целевого использования денежных средств по полученному целевому кредиту от ДД.ММ.ГГГГ №, проведенного в ДД.ММ.ГГГГглавным специалистом отдела субсидирования Комитета ФИО24

Согласно данному акту в ходе исследования представленных документов, среди которых были выписки движения финансовых средств по расчетному счету ООО », и иные документы, подтверждающие хозяйственную деятельность ООО », было установлено, что ООО » ДД.ММ.ГГГГ был заключен кредитный договор с ОАО «» № на сумму 2 000 000 рублей с использованием на следующие цели: приобретение горюче смазочных материалов, минеральных удобрений и запчастей. Согласно имевшихся первичных документов, денежные средства были направлены: ОАО «» в сумме 171 634,04 рублей за запчасти, ООО «» в сумме 428 365,96 рублей за удобрения, ООО «» в сумме 1 400 000,00 рублей за ГСМ - итого 2 000 000,00 рублей.

В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 04.02.2009 года № 90 «О распределении и предоставлении в 2009-2011 годах субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах» и постановлениями администрации Брянской области от 01.04.2009 года № 308 «Об утверждении Правил предоставления в 2009-2011 годах субсидий, полученных из федерального бюджета на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах» и от 12.03.2009 года № 215 «Об утверждении Правил предоставления в 2009-2011 годах субсидий из областного бюджета на возмещение затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах» Комитетом средства на возмещение части затрат на уплату процентов предоставлялись по кредитам, полученным после 1 января 2008 года в российских кредитных организациях, сельхозтоваропроизводителям на закупку горюче-смазочных материалов, запасных частей и материалов для ремонта сельскохозяйственной техники, минеральных удобрений, средств защиты растений, кормов, ветеринарных препаратов и других материальных ресурсов для проведения сезонных работ в соответствии с перечнем, утверждаемым Министерством сельского хозяйства РФ, на приобретение молодняка сельскохозяйственных животных, а также на уплату страховых взносов при страховании сельскохозяйственной продукции в размере 100 процентов ставки рефинансирования из федерального бюджета и 3 процентных пункта сверх ставки рефинансирования из областного бюджета.

В соответствии с представленными ООО » документами, на возмещение процентных ставок по кредиту № Комитетом возмещено из федерального бюджета 210 315,06 рублей и из областного бюджета - 48 534,25 рублей, общая сумма возмещения составила 258 849,31 рублей.

Согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ ООО » в адрес ООО «» перечислил денежные средства в сумме 1 400 000,0 рублей за приобретение горюче-смазочных материалов. Согласно акту сверки взаиморасчетов за 2009 год ООО «» произведен возврат денежных средств по письму ООО » (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) платежными поручениями от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 400 000,0 рублей и от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 400 000,0 рублей, которые в дальнейшем использованы на следующие цели: в соответствии с платежным поручением от ДД.ММ.ГГГГ № произведена оплата ОАО «» за поставленную электроэнергию по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за март 2009г. в сумме 30 643,41 рублей; в соответствии с платежным поручением от ДД.ММ.ГГГГ № произведена оплата СПК «» за имущество по договору купли-продажи имущества от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 900,0 рублей; 100 000,0 рублей ДД.ММ.ГГГГ получены в кассу организации на выплату заработной платы работникам в соответствии с платежной ведомостью № за март 2009 года; в соответствии с платежным ордером от ДД.ММ.ГГГГ № денежные средства в сумме 51 715,78 рублей переведены на расчетный счет ООО », открытый в ОАО «», из них израсходовано: 4 433,0 рублей уплата страховых взносов на накопительную часть пенсии, 19 013,0 рублей - взносы в ПФР на выплату части трудовой пенсии; 100 000,0 рублей ДД.ММ.ГГГГ получены в кассу организации на выплату детских пособий в сумме 7 194,03 рублей, оплату за услуги по доставке минеральных удобрений ФИО8 в сумме 4 000, рублей, выдачу аванса работникам в сумме 85 986,03 рублей, выдачу денежных средств в подотчет в сумме 3190,0 рублей соответствии с платежными ведомостями за март 2009 года; в соответствии с платежным поручением от ДД.ММ.ГГГГ № произведена оплата ОАО «» за поставленную электроэнергию по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за март 2009г.в сумме 35 000,0 рублей; в соответствии с платежным поручением от ДД.ММ.ГГГГ № денежные средства в сумме 260 000,0 рублей переведены на расчетный счет ООО », открытый в ОАО «», из них: 172 200,0 рублей пошли на погашение основного долга по кредитному договору №, уплату единого с/х налога за 2008 год в сумме 61 656,0 рублей, погашение процентов по кредитному договору № в сумме 13 808,22 рублей, погашение срочных процентов по кредитному договору № в сумме 26 339,41 рублей, погашение срочных процентов по кредитному договору № в сумме 31 227,62 рублей.

Таким образом, в ходе исследования документов было установлено, что ООО » использованы по нецелевому назначению привлеченные кредитные средства, направленные в адрес ООО «» в сумме 800 000 рублей, в связи с чем незаконно полученное возмещение части затрат на уплату процентов из федерального и областного бюджетов составило 116 033,58 рублей. (том 1 л.д. 156-157).

Заключением №-э бухгалтерской судебной экспертизы от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводам которого ответить на вопрос на какие цели ООО » были израсходованы денежные средства в сумме 800 000 рублей, возвращенные ООО «» на расчетный счет ООО " в "Сбербанка" России № платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 000 рублей и № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 000 рублей за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не представляется возможным, так как так как на расчетный счет ООО поступали денежные средства от разных контрагентов, в связи с чем произвести идентификацию и отследить движение конкретной суммы за указанный период времени не представляется возможным.

Сумма субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору № заключенному ДД.ММ.ГГГГ с ОАО «» (дополнительный офис № ОАО «»), которую ООО » должно было получить из средств федерального бюджета, согласно Постановления правительства РФ от 4 февраля 2009 г. №90, Постановления администрации Брянской области от 1 апреля 2009 г. №308, исходя из фактически использованной в соответствии с данными нормативными актами суммы кредита в размере 1181936,03 рубля, составила 130 077 рублей 73 копейки.

Сумма субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитному договору № заключенному ДД.ММ.ГГГГ с ОАО «» (дополнительный офис № ОАО «»), которую ООО » должно было получить из средств областного бюджета, согласно Постановления правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ №, Постановлением администрации Брянской области от 12 марта 2009 г. № 215, исходя из фактически использованной в соответствии с данными нормативными актами суммы кредита в размере 1181936,03 рубля, составила 30 017 рублей 94 копейки. (том 4 л.д. 27-38).

То есть ООО » в связи с предоставлением заведомо ложных сведений о целевом использовании денежных средств в полном объеме в размере 2000000 рублей в период действия кредитного договора №, заключенного ДД.ММ.ГГГГ с ОАО «», незаконно получило и использовало для своих нужд, излишне выплаченные по субсидиям 80 237 рублей 33 копейки из федерального бюджета и в размере 18 516 рублей 31 копейка из бюджета Брянской области,

Приведенные доказательства, признаются судом допустимыми, дающими в своей совокупности суду основание сделать вывод о доказанности вины подсудимого Зеленского А. А. в совершении преступления предусмотренного ч.3 ст. 159 УК РФ.

Непризнание подсудимым Зеленским А. А. вины в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 159 УК РФ, ссылки на то, что у него не было корыстного мотива и умысла на незаконное получение излишне выплаченных по субсидиям 80 237 рублей 33 копейки из федерального бюджета и в размере 18 516 рублей 31 копейка из бюджета Брянской области, что он не завладевал данными средствами путем обмана, а также что указанные денежные средства он не обращал в свою пользу, а они были затрачены на производственные цели, суд расценивает как направленные на избежание ответственности за содеянное, поскольку из представленных доказательств установлено, что Зеленский А. А., как директор ООО », используя свое служебное положение, выразившееся в полномочии заключать договоры, открывать финансовые счета и распоряжаться имуществом и денежными средствами ООО », путем предоставления подложных документов дающих право на получение субсидии из расчета 2000000 рублей, вместо положенных 1181936 рублей 03 копейки, осознавая, что, возглавляемое им предприятие, в котором он имеет 55 процентов уставного капитала, имеет право на субсидии именно из расчета в размере 1181936 рублей 03 копейки, незаконно завладел денежными средствами в размере 80 237 рублей 33 копейки из федерального бюджета и в размере 18 516 рублей 31 копейка из бюджета Брянской области, указанными денежными средствами он распоряжался в интересах ООО СПК », в котором он является соучредителем, то есть совладельцем, имеющим 55% уставной доли, которое было создано им и другими соучредителями в целях получения прибыли, таким образом, незаконно полученные, путем обмана, с использованием своего служебного положения, Зеленским А. А. денежные средства в размере 80 237 рублей 33 копейки из федерального бюджета и в размере 18 516 рублей 31 копейка из бюджета Брянской области были обращены им как в свою пользу, а также в пользу соучредителей ООО ».

Суд квалифицирует действия Зеленского А. А. по ч.3 ст. 159 УК РФ, - мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения.

Смягчающим наказание подсудимого Зеленского А. А. обстоятельством, суд в соответствии с п. «к» ч.1 ст.61 УК РФ признает добровольное возмещение в полном объеме на сумму 80 237 рублей 33 копейки в федеральный бюджет и в размере 18 516 рублей 31 копейка в бюджет Брянской области имущественного ущерба, причиненного в результате преступления. (т. 4 л.д. 190-191)

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого Зеленского А. А., судом не усматривается.

При назначении наказания подсудимому Зеленскому А. А. суд принимает во внимание, характер и степень общественной опасности совершенного подсудимым преступления, которое относится к категории тяжких преступлений. Суд учитывает данные о личности подсудимого: он не судим, работает, имеет на иждивении несовершеннолетнего сына, по месту жительства и по месту работы подсудимый характеризуется положительно, является депутатом

Также при назначении наказания подсудимому Зеленскому А. А. суд учитывает наличие смягчающих наказание подсудимого обстоятельств, влияние назначаемого наказания на исправление подсудимого Зеленского А. А., предупреждение совершения им новых преступлений, восстановление социальной справедливости.

С учетом всех обстоятельств уголовного дела, с учетом возмещения причиненного его умышленными преступными действиями материального ущерба, суд считает, что подсудимому Зеленскому А. А. должно быть назначено наказание не связанное с реальным лишением свободы.

В связи с наличием смягчающего вину Зеленского А. А. обстоятельства, а именно полного возмещения причиненного как федеральному так и областному бюджету материального ущерба, наличия у него на иждивении несовершеннолетнего ребенка, с учетом, что Зеленский А. А. ранее к уголовной ответственности не привлекался, суд не накладывает на подсудимого Зеленского А. А. дополнительных наказаний, предусмотренных ч. 3 ст. 159 УК РФ, - в виде штрафа и ограничения свободы после отбытия основного наказания.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 302, 307, 308 и 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ЗЕЛЕНСКОГО А. А.виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 159 УК РФ.

Назначить ЗЕЛЕНСКОМУ А. А.наказание по ч.3 ст. 159 УК РФ в 2 года лишения свободы без штрафа и без ограничения свободы, с применением ст. 73 УК РФ, условно с испытательным сроком на 1 год.

Меру пресечения осужденному ЗЕЛЕНСКОМУ А. А.до вступления приговора в законную силу оставить в виде подписки о невыезде.

Контроль за поведением условно-осужденногоЗЕЛЕНСКОГО А. А.возложить на уголовно-исполнительную инспекцию района Брянской области. На условно-осужденного ЗЕЛЕНСКОГО А. А.возложить следующие обязанности: не менять без уведомления уголовно-исполнительной инспекции постоянного места жительства; периодически в сроки, установленные уголовно-исполнительной инспекцией, являться туда для регистрации.

Вещественные доказательства: 1) документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в ООО »; 2) документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в ЗАО «»; 3) документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Комитете ; 4) документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в ОАО «»; 5) документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в ОАО «»; 6) документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в ООО »; 7) документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в ГУ «»; - хранящиеся при материалах уголовного дела, оставить на хранение при материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в кассационном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Брянского областного суда в течение 10 суток со дня его провозглашения или вручения копии приговора. ОсужденныйЗЕЛЕНСКИЙ А. А. вправе обжаловать приговор и заявить ходатайство о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом кассационной инстанции, в тот же срок со дня вручения ему копии приговора. Осужденный ЗЕЛЕНСКИЙ А. А. вправе поручить осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

В случае принесения кассационной жалобы или кассационного представления, затрагивающих интересы осужденного, осужденный ЗЕЛЕНСКИЙ А. А. вправе подать возражения в письменном виде.

Председательствующий: В. А. Пугачев