Приговор № 1-95/2021 от 01.09.2021 Железнодорожного районного суда г. Барнаула (Алтайский край)

22RS0069-01-2020-005145-18

Дело № 1-95/2021

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

г.Барнаул 01 сентября 2021 года

Железнодорожный районный суд г.Барнаула Алтайского края в составе председательствующего Калиниченко В.В.

при секретарях судебного заседания Липатниковой А.А., Пауль К.А.

с участием:

государственных обвинителей – заместителя прокурора Железнодорожного района г.Барнаула Гарбузовой С.Ю., помощников прокурора Железнодорожного района г.Барнаула Сербовой Е.Н., Фоминой А.В., Щиренко А.В., Черкасовой И.В.

защитников – адвоката Лихторовича М.Б., представившего удостоверение №1261 и ордер №019504 от 24.02.2021 года; адвоката Лихторовича А.Б., представившего удостоверение №1317 и ордера №019701 от 02.03.2021 года, №019954 от 27.08.2021 года

подсудимого (гражданского ответчика) Лихоузова И.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке уголовное дело в отношении:

Лихоузова И.В., <данные изъяты>

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.187 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее – УК РФ),

У С Т А Н О В И Л:

Лихоузов И.В. (уголовное преследование в отношении которого по ч.1 ст.199 УК РФ (в ред. Федерального закона от 29.07.2017 года № 250-ФЗ) отдельным постановлением прекращено на основании п.2 ч.1 ст.24 УПК РФ в связи с устранением новым уголовным законом преступности и наказуемости этого деяния) совершил изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств.

Преступление совершено в г.Барнауле Алтайского края при следующих обстоятельствах.

В период времени с 24.05.2018 года по 26.09.2019 года Лихоузов И.В. с целью уменьшения налогооблагаемой базы Общества с ограниченной ответственностью Производственно-торговая компания «Алтех» (далее – ООО ПТК «Алтех», Общество), получения в дальнейшем денежных средств в наличной форме, для придания видимости финансово-хозяйственных взаимоотношений с организациями, состоящими на учете в налоговом органе, находящимися на общем режиме налогообложения, имеющими открытые расчетные счета в банках, при этом не осуществляющими финансово-хозяйственной деятельности, действуя из корыстных побуждений, нарушая общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов, находясь на территории г.Барнаула Алтайского края, организовал изготовление, а также лично изготовил в целях использования поддельные распоряжения о переводе денежных средств, а именно 71 платежное поручение на общую сумму 13545 413 рублей, при следующих обстоятельствах.

ООО ПТК «Алтех» учреждено на основании Решения №1 единственного учредителя ООО ПТК «Алтех» от 02.03.2016 года.

ООО ПТК «Алтех» зарегистрировано 10.03.2016 года в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России №15 по Алтайскому краю с присвоением основного государственного регистрационного номера – № и идентификационного номера налогоплательщика (далее – ИНН) – №. С 14.06.2016 года ООО ПТК «Алтех» состоит на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России №14 по Алтайскому краю (далее – МИФНС России №14 по Алтайскому краю).

ООО ПТК «Алтех» с момента создания применяло общий режим налогообложения, следовательно, являлось плательщиком установленных законодательством налогов и сборов, в том числе, в соответствии со ст.143 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ), – плательщиком налога на добавленную стоимость (далее – НДС).

Со 02.06.2016 года юридический и фактический адрес осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО ПТК «Алтех» - Алтайский край, г.Барнаул, просп.Космонавтов, д.14/7 (Решение №2 единственного участника ООО ПТК «Алтех» от 02.06.2016 года). Офисы бухгалтерии располагаются по адресу: Алтайский край, г.Барнаул, Павловский тракт, д.51.

Общество осуществляло свою деятельность на основании Устава, утвержденного Решением единственного учредителя ООО ПТК «Алтех» №1 от 02.03.2016 года. В соответствии с п.3.1 ст.3 Устава Общество создается с целью удовлетворения потребностей юридических и физических лиц в работах, товарах и услугах, не запрещенных законодательством РФ, а также извлечения прибыли от своей деятельности.

Согласно ст.40 Федерального закона №14-ФЗ от 08.02.1998 года «Об обществах с ограниченной ответственностью», п.19.2 ст.19, п.21.1 ст.21, п.21.5 ст.21 Устава ООО ПТК «Алтех» единоличным исполнительным органом Общества является директор, наделенный следующими полномочиями: без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять его интересы и совершать сделки; выдавать доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия; представлять интересы Общества в судах в качестве истца, ответчика, третьего лица; представлять интересы Общества в государственных органах и органах местного самоуправления; открывать и закрывать расчетные и иные счета в банках и иных кредитных организациях; в порядке, определенном Уставом, распоряжаться имуществом Общества; принимать на работу и увольнять работников Общества, привлекать работников к дисциплинарной ответственности и осуществлять поощрение работников; в пределах своей компетенции издавать приказы и распоряжения; привлекать займы и кредиты в интересах Общества; осуществлять любые иные полномочия, не отнесенные Уставом к компетенции общего собрания участников Общества. Согласно п.21.6 ст.21 Устава ООО ПТК «Алтех» директор Общества принимает решения единолично.

Согласно п.21.1 ст.21, п.21.2 ст.21 Устава, утвержденного Решением единственного учредителя ООО ПТК «Алтех» №1 от 02.03.2016 года, и на основании п.6 Решения №1 единственного учредителя ООО ПТК «Алтех» от 02.03.2016 года директором ООО ПТК «Алтех» с 10.03.2016 года назначен сроком на 5 лет Лихоузов И.В.

Таким образом, Лихоузов И.В. осуществлял управленческие функции в ООО ПТК «Алтех», связанные с распоряжением его имуществом, выполнял на постоянной основе организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, то есть осуществлял полномочия единоличного исполнительного органа, установленные ст.40 Федерального закона №14-ФЗ от 08.02.1998 года «Об обществах с ограниченной ответственностью», ст.19, ст.21 Устава ООО ПТК «Алтех».

В соответствии с требованиями ст.7 Федерального закона «О бухгалтерском учете» №402-ФЗ от 06.12.2011 года на Лихоузова И.В., как директора Общества, была возложена ответственность за организацию в ООО ПТК «Алтех» бухгалтерского учета и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, в связи с чем он обязан создать необходимые условия для правильного ведения бухгалтерского учета, обеспечить неукоснительное исполнение всеми работниками предприятия, имеющими отношение к учету, требований главного бухгалтера в части порядка формирования и предоставления для учета документов и сведений.

Расчеты между юридическими лицами, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, с учетом ограничений, установленных законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами (п.2 ст.861 Гражданского кодекса РФ).

Предпринимательской деятельностью является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг (ст.2 Гражданского кодекса РФ).

Правовым основанием расчетов между юридическими лицами является то, что они проводятся в рамках предпринимательской деятельности, являются её неотъемлемой частью, направлены на достижение реального финансово-хозяйственного результата.

Согласно п.1 ст.862 Гражданского кодекса РФ безналичные расчеты могут осуществляться в форме расчетов платежными поручениями.

Распоряжение о переводе денежных средств, в том числе платежное поручение, может оформляться в электронном виде. При этом оно должно содержать обязательные реквизиты, к которым, в числе прочего, относятся назначение платежа, наименование товаров, работ, услуг, номера и даты договоров, сумма платежа, получатель, номер счета получателя в банке (п.п.1.1, 1.9, 1.10. 1.12, 5.1-5.10 и приложения №№1-3 Положения Банка России от 19.06.2012 года №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»).

Таким образом, платежное поручение в электронном виде является одним из видов распоряжения о переводе денежных средств.

В 2018-2019 годах ООО ПТК «Алтех» фактически осуществляло деятельность по производству изделий из пластмасс и их реализации, при этом расчет по своим обязательствам осуществляло в безналичной форме путем направления в электронном виде посредством дистанционного банковского обслуживания в банк платежных поручений о списании денежных средств с расчетного счета №, открытого в Публичном акционером обществе (далее – ПАО) «Сбербанк России», Алтайское отделение №8644 по адресу: Алтайский край, г.Барнаул, просп.Комсомольский, д.106«а».

В 2018 году, но не позднее 24.05.2018 года, у директора ООО ПТК «Алтех» Лихоузова И.В., действующего из корыстных побуждений, возник преступный умысел, направленный на изготовление поддельных распоряжений о переводе денежных средств, а именно платежных поручений ООО ПТК «Алтех», с целью использования их для неправомерного перевода денежных средств с обозначенного расчетного счета Общества, без намерения осуществлять реальную финансово-хозяйственную деятельность.

Реализовать задуманное Лихоузов И.В. решил путем:

- подыскания Организаций, зарегистрированных в установленном законом порядке, но не осуществляющих реальной предпринимательской деятельности и не имеющих целью своей деятельности достижение реального финансово-экономического результата (далее – фиктивные контрагенты);

- подыскания реквизитов расчетных счетов данных Обществ в кредитных учреждениях;

- изготовления платежных поручений о переводе денежных средств с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» на расчетные счета фиктивных контрагентов, в которые внести заведомо для него (Лихоузова И.В.) ложные сведения о назначении платежа, наименовании приобретаемых товаров, работ, услуг, номере и дате договоров, сумме платежа, то есть поддельных распоряжений о переводе денежных средств, не являющихся неотъемлемой частью предпринимательской деятельности и не направленных на достижение реального финансово-хозяйственного результата;

- использования изготовленных поддельных распоряжений о переводе денежных средств путем их направления в ПАО «Сбербанк России» для перевода денежных средств с обозначенного расчетного счета ООО ПТК «Алтех» на расчетные счета фиктивных контрагентов.

Реализуя свой преступный умысел, Лихоузов И.В. подыскал реквизиты следующих фиктивных контрагентов и их расчетных счетов в банках:

- не позднее 24.05.2018 года – Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (далее - ООО «<данные изъяты>») ИНН №, имеющее расчетный счет №, открытый в Акционерном обществе «ЮниКредит Банк» в г.Новосибирске (далее - АО «ЮниКредит Банк»);

- не позднее 05.06.2018 года – Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (далее - ООО «<данные изъяты>») ИНН №, имеющее расчетный счет №, открытый в Публичном акционерном обществе «Банк ВТБ», №5440 в г.Новосибирске (далее - ПАО «Банк ВТБ»);

- не позднее 17.07.2019 года – Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (далее - ООО «<данные изъяты>») ИНН №, имеющее расчетный счет №, открытый в Акционерном обществе коммерческий банк «ФорБанк», Сибирский (далее - АО КБ «ФорБанк»); имеющее расчетный счет №, открытый в ПАО «Банк ВТБ», №5440 в г.Новосибирске; а также имеющее расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России», Алтайское отделение №8644.

Осознавая, что между ООО ПТК «Алтех», с одной стороны, и ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», с другой стороны, реальные финансово-хозяйственные отношения отсутствуют, какой-либо товар (работы, услуги) ООО ПТК «Алтех» у них не приобретались, Лихоузовым И.В., находившемся в том числе в используемых ООО ПТК «Алтех» помещениях по адресам: Алтайский край, г.Барнаул, Павловский тракт, д.51; Алтайский край, г.Барнаул, просп.Космонавтов, д.14/7, в период с 24.05.2018 года по 26.09.2019 года, лично, а также путем дачи им указаний работникам бухгалтерии ООО ПТК «Алтех» ФИО1., ФИО2., ФИО3., не осведомленных о его преступных намерениях, нарушая общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов, порядок осуществления безналичных расчетов, установленный Федеральным законом от 10.07.2002 года №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Положением Центрального банка РФ №2-П от 03.10.2002 года «О безналичных расчетах в Российской Федерации», с помощью компьютерной техники, имеющей доступ к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», и программного обеспечения для производства операций по расчетным счетам с применением системы электронного документооборота «Банк-Клиент», используя электронную цифровую подпись директора ООО ПТК «Алтех», которая на основании п.1 ч.4 Федерального закона от 10.01.2002 года №1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи» равнозначна собственноручной подписи в документе на бумажном носителе, были изготовлены в электронном виде с целью использования поддельные платежные поручения ООО ПТК «Алтех», которые на основании п.3.1 Положения Центрального банка РФ» №2-П от 03.10.2020 года «О безналичных расчетах в Российской Федерации» относятся к распоряжениям о переводе денежных средств, с указанием всех необходимых реквизитов, а именно: наименования и номера платежного поручения, даты составления, вида платежа, суммы денежных средств, подлежащей перечислению с расчетного счета, сведений о плательщике и получателе денежных средств (наименование, номер счета, банк, в котором открыт счет), вида операции, заведомо несуществующего назначения платежа, после чего посредством системного электронного документооборота «Банк-Клиент», используя электронно-цифровую подпись директора ООО ПТК «Алтех», направлены в ПАО «Сбербанк России», расположенный по адресу: Алтайский край, г.Барнаул, просп.Комсомольский, д.106 «а», для исполнения 71 платежное поручение ООО ПТК «Алтех», составленные на бланке установленной формы, определенной Положением Центрального банка РФ №2-П от 03.10.2002 года «О безналичных расчетах в Российской Федерации», обеспечивающих безналичные расчеты, то есть поддельные распоряжения о переводе денежных средств с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на общую сумму 13545 413 руб., а именно:

- платежное поручение №921 от 05.06.2018 года, в соответствии с которым 05.06.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО), г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №929 от 06.06.2018 года, в соответствии с которым 06.06.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО), г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №950 от 08.06.2018 года, в соответствии с которым 08.06.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО), г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №1014 от 21.06.2018 года, в соответствии с которым 21.06.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО), г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №1024 от 22.06.2018 года, в соответствии с которым 22.06.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО), г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №1060 от 29.06.2018 года, в соответствии с которым 29.06.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО), г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №1070 от 02.07.2018 года, в соответствии с которым 02.07.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО), г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №1151 от 11.07.2018 года, в соответствии с которым 11.07.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО), г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 42 750 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 6 521, 19 рублей);

- платежное поручение №1189 от 20.07.2018 года, в соответствии с которым 20.07.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО), г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №1210 от 24.07.2018 года, в соответствии с которым 24.07.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО), г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №1218 от 25.07.2018 года, в соответствии с которым 25.07.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО), г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №1398 от 22.08.2018 года, в соответствии с которым 22.08.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО), г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №1438 от 28.08.2018 года, в соответствии с которым 28.08.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО), г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №1532 от 11.09.2018 года, в соответствии с которым 11.09.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО), г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №1641 от 02.10.2018 года, в соответствии с которым 02.10.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО), г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №1643 от 03.10.2018 года, в соответствии с которым 03.10.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО), г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №1809 от 29.10.2018 года, в соответствии с которым 29.10.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО), г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №1966 от 26.11.2018 года, в соответствии с которым 26.11.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО), г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 225 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 34 322, 03 рубля);

- платежное поручение №1973 от 27.11.2018 года, в соответствии с которым 27.11.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО), г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 225 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 34 322, 03 рубля);

- платежное поручение №2016 от 03.12.2018 года, в соответствии с которым 03.12.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО), г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 225 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 34 322, 03 рубля);

- платежное поручение №55 от 17.01.2019 года, в соответствии с которым 17.01.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО), г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №70 от 22.01.2019 года, в соответствии с которым 22.01.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО), г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 150 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 22 881, 36 рубль);

- платежное поручение №142 от 05.02.2019 года, в соответствии с которым 05.02.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО), г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 125 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 19 067, 80 рублей);

- платежное поручение №247 от 22.02.2019 года, в соответствии с которым 22.02.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО), г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 197 406 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 20% - 32 901, 00 рубль);

- платежное поручение №286 от 28.02.2019 года, в соответствии с которым 28.02.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО), г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 20% - 33 333, 33 рубля);

- платежное поручение №586 от 18.04.2019 года, в соответствии с которым 18.04.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО), г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 225 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 20% - 37 500, 00 рубля);

- платежное поручение №595 от 19.04.2019 года, в соответствии с которым 19.04.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО), г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 20% - 33 333, 33 рубля);

- платежное поручение №853 от 24.05.2018 года, в соответствии с которым 24.05.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 150 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 22 881, 36 рубль);

- платежное поручение №888 от 30.05.2018 года, в соответствии с которым 30.05.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №893 от 31.05.2018 года, в соответствии с которым 31.05.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №901 от 01.06.2018 года, в соответствии с которым 01.06.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №1078 от 03.07.2018 года, в соответствии с которым 03.07.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №1180 от 19.07.2018 года, в соответствии с которым 19.07.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №1253 от 31.07.2018 года, в соответствии с которым 31.07.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №1397 от 21.08.2018 года, в соответствии с которым 21.08.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №1413 от 23.08.2018 года, в соответствии с которым 23.08.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №1486 от 05.09.2018 года, в соответствии с которым 05.09.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №1533 от 11.09.2018 года, в соответствии с которым 11.09.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №1642 от 02.10.2018 года, в соответствии с которым 02.10.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №1644 от 03.10.2018 года, в соответствии с которым 03.10.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №1741 от 17.10.2018 года, в соответствии с которым 17.10.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 275 459 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 42 019, 17 рублей);

- платежное поручение №1810 от 29.10.2018 года, в соответствии с которым 29.10.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рублей);

- платежное поручение №1819 от 30.10.2018 года, в соответствии с которым 30.10.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 250 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 38 135, 59 рублей);

- платежное поручение №1823 от 31.10.2018 года, в соответствии с которым 31.10.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 250 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 38 135, 59 рублей);

- платежное поручение №1967 от 26.11.2018 года, в соответствии с которым 26.11.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 225 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 34 322, 03 рубля);

- платежное поручение №1974 от 27.11.2018 года, в соответствии с которым 27.11.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 225 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 34 322, 03 рубля);

- платежное поручение №2017 от 03.12.2018 года, в соответствии с которым 03.12.2018 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 225 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 34 322, 03 рубля);

- платежное поручение №34 от 14.01.2019 года, в соответствии с которым 14.01.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рубль);

- платежное поручение №42 от 16.01.2019 года, в соответствии с которым 16.01.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 30 508, 47 рубль);

- платежное поручение №69 от 22.01.2019 года, в соответствии с которым 22.01.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 150 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 22 881, 36 рубль);

- платежное поручение №141 от 05.02.2019 года, в соответствии с которым 05.02.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 125 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 19 067, 80 рублей);

- платежное поручение №273 от 27.02.2019 года, в соответствии с которым 27.02.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 250 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 18% - 38 135, 59 рублей);

- платежное поручение №316 от 06.03.2019 года, в соответствии с которым 06.03.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 250 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 20% - 41 666, 67 рублей);

- платежное поручение №587 от 18.04.2019 года, в соответствии с которым 18.04.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 225 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 20% - 37 500, 00 рублей);

- платежное поручение №596 от 19.04.2019 года, в соответствии с которым 19.04.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 20% - 33 333, 33 рубля);

- платежное поручение №1101 от 17.07.2019 года, в соответствии с которым 17.07.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 100 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 20% - 16 666, 67 рублей);

- платежное поручение №1108 от 18.07.2019 года, в соответствии с которым 18.07.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 99 052 рубля 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 20% - 16 508, 67 рублей);

- платежное поручение №1365 от 29.08.2019 года, в соответствии с которым 29.08.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 180 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 20% - 30 000, 00 рублей);

- платежное поручение №1386 от 03.09.2019 года, в соответствии с которым 03.09.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 50 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 20% - 8 333, 33 рублей);

- платежное поручение №1497 от 19.09.2019 года, в соответствии с которым 19.09.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 20% - 33 333, 33 рубля);

- платежное поручение №1540 от 25.09.2019 года, в соответствии с которым 25.09.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Новосибирский филиал АО Юникредит Банка, г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 20% - 33 333, 33 рубля);

- платежное поручение №1100 от 17.07.2019 года, в соответствии с которым 17.07.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО) г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 20% - 33 333, 33 рубля);

- платежное поручение №1109 от 18.07.2019 года, в соответствии с которым 18.07.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Сибирский филиал АО КБ «Форбанк» г.Барнаул) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 20% - 33 333, 33 рубля);

- платежное поручение №1153 от 25.07.2019 года, в соответствии с которым 25.07.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Сибирский филиал АО КБ «Форбанк» г.Барнаул) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 20% - 33 333, 33 рубля);

- платежное поручение №1165 от 26.07.2019 года, в соответствии с которым 26.07.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Сибирский филиал АО КБ «Форбанк» г.Барнаул) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 20% - 33 333, 33 рубля);

- платежное поручение №1258 от 12.08.2019 года, в соответствии с которым 12.08.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Сибирский филиал АО КБ «Форбанк» г.Барнаул) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 20% - 33 333, 33 рубля);

- платежное поручение №1400 от 05.09.2019 года, в соответствии с которым 05.09.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО) г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 100 746 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 20% - 16 791,00 рубль);

- платежное поручение №1479 от 17.09.2019 года, в соответствии с которым 17.09.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Сибирский филиал АО КБ «Форбанк» г.Барнаул) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 20% - 33 333, 33 рубля);

- платежное поручение №1490 от 18.09.2019 года, в соответствии с которым 18.09.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Филиал №5440 Банка ВТБ (ПАО) г.Новосибирск) были переведены денежные средства в сумме 200 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 20% - 33 333,33 рубля);

- платежное поручение №1552 от 26.09.2019 года, в соответствии с которым 26.09.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Сибирский филиал АО КБ «Форбанк» г.Барнаул) были переведены денежные средства в сумме 150 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 20% - 25 000, 00 рублей);

- платежное поручение №1553 от 26.09.2019 года, в соответствии с которым 26.09.2019 года с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № (Алтайское отделение №8644 ПАО Сбербанк г.Барнаул) были переведены денежные средства в сумме 50 000 рублей 00 копеек. Назначение платежа – оплата по договору поставки (в том числе НДС 20% - 8 333,33 рубля).

На основании указанных поддельных распоряжений о переводе денежных средств, не имеющих правового основания, поскольку они не являются частью финансово-хозяйственной деятельности между ООО ПТК «Алтех», с одной стороны, и ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», с другой стороны, ПАО «Сбербанк России», Алтайское отделение №8644, в день подготовки распоряжений либо в ближайший следующий за ними операционный день произведены операции по списанию и перечислению денежных средств с указанного расчетного счета ООО ПТК «Алтех» на расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>».

В вышеуказанных платежных поручениях с целью придания видимости законности совершаемых финансовых операций указывались фиктивные назначения платежей, в действительности договоры ООО ПТК «Алтех» с вышеуказанными контрагентами не заключались, поставка товаров не осуществлялась.

Совершая описанные выше действия, Лихоузов И.В. осознавал общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидел неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленного порядка осуществления экономической деятельности, а также выпуска и обращения платежных документов, регламентированных ст.ст.861-865 Гражданского кодекса РФ и Положением Банка России от 19.06.2012 года №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», и желал их наступления.

В судебном заседании подсудимый вину в совершении указанного преступления не признал, суду показал, что в начале весны 2018 года он прибыл на свое рабочее место по просп.Космонавтов,14/7. В его кабинет зашел менеджер ООО ПТК «Алтех» ФИО4, пояснив, что приходил мужчина, который представился представителем поставщика, который бы хотел сотрудничать с ООО ПТК «Алтех». Его самого на месте не было. Мужчина попросил ФИО4 передать документы: там была карточка партнера и коммерческое предложение, в котором были указаны цены и марки сырья, которые они могут поставить. Мужчина показывал доверенности от фирм «<данные изъяты>», «<данные изъяты>» и «<данные изъяты>». Он ознакомился с коммерческими предложениями, которые его заинтересовали, так как фирмы находились в г.Барнауле и готовы были делать поставки с рассрочками платежей. Каждую весну у переработчиков полиэтилена начинаются проблемы, поскольку приходит «горячая пора» по наличию сырья у производителей. Напрямую у крупных поставщиков, таких, как «Сибур», «Газпром», «Лукойл», мелкие производители, как ООО ПТК «Алтех», не могут приобретать сырье, так как необходимы крупные финансовые вливания и необходимо «замораживать» денежные средства. Есть фирмы, которые раскупают это сырье, «наценяют» и продают мелкими партиями. Пара-тройка поставщиков в такую пору не помешает, и он принял решение о сотрудничестве, попросив кого-то из менеджеров собрать стандартный пакет документов для заключения договоров. В район просп.Социалистического - ул.Пушкина либо курьер поехал, либо кто-то из менеджеров, отвезли документы. Договоры, в том числе уставные документы от поставщиков, заверенные ими, поступили в ООО ПТК «Алтех» либо курьером, либо по почте. Документы попали на Павловский тракт, где хранится вся документация. Когда он знакомился с коммерческим предложением, у него примерно был «накидан» график поставок, исходя из потребностей. Этот график был также направлен с документами поставщикам. Начали сотрудничать. В период поставок, согласно графику, стабильно были поставки мелкими партиями: 1,5 тонны либо 3 тонны, небольшие «грузовички». Было удобно рассчитываться за мелкие партии. Бывало, что при поставке сырья от этих поставщиков товарный вид был подпорчен, что свидетельствовало о том, что сырье неоднократно перегружалось. Было повреждение упаковки, это нормальная практика. Потери при разгрузках «сходили на нет», так как было удобно, что поставщик находился рядом, предоставлял рассрочку платежей. Документооборот с этими поставщиками осуществлялся либо курьером, либо по почте, либо через водителя. Свидетели обвинения, которые на тот период работали в бухгалтерии ПТК «Алтех», пояснили, что они самостоятельно выставляли платежные поручения в банк для перечисления денежных средств контрагентам согласно графику платежей. Никаких отдельных поручений о перечислении этим фирмам он не давал, так как платежки по этим фирмам находились в графике платежей. ФИО5, ФИО6, ФИО7 ему не знакомы. Впервые их фамилии он услышал, когда происходили обыск и выемка документов в офисе. Если они и являлись номинальными директорами указанных фирм, то ему об этом ничего не известно. Он работал с представителем этих фирм, но никогда лично их не видел, не возникало моментов, чтобы необходимо было встречаться. Были их контакты у бухгалтерии на тот случай, если возникнут вопросы. Были ли у ФИО5 или ФИО7 проблемы с законом, ему не известно, однако судя по их допросам в суде, может предположить, что указанными фирмами владели иные лица. В судебном заседании был оглашен разговор ФИО5 с оперативным сотрудников ФИО8 о том, что к ФИО5 кто-то приезжал и просил дать другие показания. Однако о ФИО5 и его местонахождении в г.Сочи не было известно ни ему, ни его адвокату. Следователь делал запрос, выезжал ли он или его сотрудники в г.Сочи, чтобы найти ФИО5. Как следует из материалов дела, никто туда не выезжал. Полагает, что выезжали и давали указания ФИО5 люди, которые им руководили, чтобы он их не подставил. ФИО7 и ФИО6 он тоже никогда не видел. При допросе и в оглашенных показаниях ФИО7 утверждает, что в 2017 году он лично, по телефону или путем Интернет-мессенджера, обратился к тому с просьбой осуществлять фиктивные сделки, однако это не соответствует действительности. Следователем делался запрос операторам сотовой связи, в ответах указано, что никаких контактов с ФИО7 с его стороны не было. ФИО7 указывал, что привозил денежные средства и документы на Павловский тракт,51. Однако при допросе в суде ФИО7 пояснил, что ничего не помнит. Он бы задал ФИО7 вопросы по расположению кабинетов. Следователи выезжали с ФИО7 на место, при этом в протоколе указано, что тот указывал на кабинет, в который приходил. В деле есть фото, где ФИО7 находится на фоне фасада здания, причем это было в районе 18 часов, а здание закрывается в 17-30 часов. Они находились там после закрытия и физически внутрь туда никто попасть не мог. У него возникают сомнения в показаниях ФИО7. Тот бы не ответил в суде на вопросы о том, куда он проходил в здании. Все свидетели обвинения, которые работали на Павловском тракте, пояснили, что в бухгалтерию никто из посторонних лиц не приносил наличные денежные средства и никто не подписывал никакие документы. У него был кабинет на Павловском тракте, никто к нему туда также не приходил, не приносил денежные средства и ничего не подписывал. Предполагает, что ФИО6, ФИО7 и ФИО5 являлись номинальными директорами, и они будут себя всячески «выгораживать», чтобы избежать уголовной ответственности и остаться в статусе свидетелей. Перед тем, как ООО ПТК «Алтех» начали проверять сотрудники ОБЭП, после нового года у них был отправлен на заслуженный отдых один из руководителей в статусе полковника – ФИО9. Этот человек заранее открыл аналогичное производство на подставное лицо, на одного из бывших сотрудников. ФИО9 стал генеральным директором ООО «<данные изъяты>». Спустя две недели после того, как у них произошел обыск и выемка документации, им начали поступать звонки от покупателей ООО ПТК «Алтех». Звонки были в формате жалоб на то, что контрагенты не могут больше сотрудничать с ООО ПТК «Алтех», так как на них «вышли» сотрудники ООО «<данные изъяты>». Они поясняли, что у ООО ПТК «Алтех» начались проблемы и настоятельно рекомендовали работать с ними. Они прошлись по ключевым клиентам ООО ПТК «Алтех», которые хорошо рассчитывались. Звонившие сотрудники владели вопросами ценообразования, они знали, что и по каким ценам покупают у ООО ПТК «Алтех», на каких условиях работают, какие отсрочки. Чтобы знать эти нюансы, нужно что-то видеть, владеть первичной документацией. Было воровство базы 1С, недобросовестная конкуренция. Сотрудниками ОБЭП проводились беседы с ФИО7, ФИО5 и ФИО6. На Павловском тракте расположение такое, что у главного бухгалтера отдельный кабинет, дальше по коридору есть два смежных кабинета, в одном находится юрист, в другом - бухгалтеры. В ходе обыска 08.06.2020 года все лица проходили из кабинета в кабинета. Следователь пояснил, что будет изыматься база 1С или будет копироваться: «если не хотите, чтобы ее изъяли, необходимо предоставить какой-то носитель». Он позвонил ФИО10, который занимался ремонтом компьютеров и видеонаблюдением в ООО ПТК «Алтех», попросил того купить флешку и привезти. Его и ФИО10 подозвал оперативный сотрудник ФИО8 и спросил где компьютер главного бухгалтера и есть ли на нем база 1С. Они зашли в кабинет, при этом следователь, понятые, бухгалтеры находились в соседнем кабинете, по коридору, где проходил обыск и выемка документов, а они втроем были в кабинете ФИО1. Флешку передали ФИО8, тот сказал ФИО10: «Копируй 1С». ФИО10 ответил, что он не специалист и не может скопировать. Оперативник взял флешку и попросил их удалиться, идти в кабинет, где проходит обыск. Спустя минут 30-40 зашел ФИО8, передал флешку следователю, сказал: «1С здесь, упаковывай». Минут 40 эта флешка где-то «гуляла». При подписании протокола он сделал замечание, так как не знал, какая база копировалась и копировалась ли она, и о том, что база копировалась без участия специалиста. От фирм «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>» происходили реальные поставки сырья. Платежные поручения он лично не формировал.

Несмотря на занятую подсудимым позицию, его виновность в совершении вышеуказанного преступления подтверждается совокупностью следующих доказательств, исследованных в судебном заседании.

Так, из показаний свидетеля ФИО7., исследованных на основании ч.3 ст.281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации (далее – УПК РФ) и подтвержденных последним в судебном заседании, следует, что он является директором ООО «<данные изъяты>» ИНН №, данное Общество было зарегистрировано 16.07.2014 года, адрес регистрации Общества: г.Барнаул, пр.Южный,12а, однако фактически Общество по этому адресу никогда не находилось. Основной сферой деятельности ООО «<данные изъяты>» является ремонт машин и оборудования, кроме того, Общество оказывает различные услуги в сфере строительства сооружений. В сфере предпринимательской деятельности он работает длительный период времени, в связи с чем ему известны определенные схемы по уклонению от уплаты налогов, а также по обналичиванию денежных средств через различные фирмы (ООО и ИП). ООО «<данные изъяты>» занимается как осуществлением реальной финансово-хозяйственной деятельности, реализуя строительные материалы и оказывая услуги по строительству, так и осуществляет фиктивные сделки для обратившихся к нему представителей организаций для возврата ими НДС и обналичивания для них денежных средств. Он знает многих предпринимателей, а о нем самом известно на рынке оказания подобных «услуг» на территории г.Барнаула. Под его фактическим управлением находятся ряд организаций, среди которых ООО «<данные изъяты>» ИНН № и ООО «<данные изъяты>» ИНН №, которые состоят на налоговым учете и являются плательщиками НДС. ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» никогда реальной финансово-хозяйственной деятельности не осуществляли и не осуществляют, а служат для проведения фиктивных сделок для обратившихся к нему представителей из различных организаций. Номинальным директором ООО «<данные изъяты>» является ФИО5, а номинальным директором ООО «<данные изъяты>» - ФИО6. Печати этих обществ находятся у него. Примерно в конце 2017 года к нему обратился Лихоузов, который пояснил, что он является директором ООО ПТК «Алтех» - организации, которая располагается на Павловском тракте г.Барнаула, занимается изготовлением и продажей различных изделий из пластмассы. Лихоузов пояснил, что у его организации возникли определенные трудности с возвратом НДС для ООО ПТК «Алтех» и ему нужно подыскать «площадку», через которую ООО ПТК «Алтех» может осуществлять фиктивные сделки для возврата НДС и обналичивание денежных средств. На это он ответил Лихоузову, что у него имеются организации, а именно ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», через которые можно проводить фиктивные сделки, формируя фиктивные счета-фактуры, в которых будет отражаться продажа сырья от этих организаций в адрес ООО ПТК «Алтех», при этом никаких поставок товара осуществляться не будет, а на расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» от ООО ПТК «Алтех» будут переводиться денежные средства, которые будут возвращаться ООО ПТК «Алтех» в виде наличных денежных средств (за минусом оплаты услуг по их обналичиванию). Лихоузов, выслушав указанный вариант, пояснил, что такой вид работы его полностью устраивает, после чего последний попросил передать ему реквизиты ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», что им и было сделано. Лихоузов, понимая, что деятельность является незаконной, предложил поддерживать связь через Интернет-мессенджеры, например «Телеграм». Кроме того, с Лихоузовым они договорились, что обналиченные денежные средства он будет лично привозить в офис (магазин) ООО ПТК «Алтех», расположенный по адресу: г.Барнаул, Павловский тракт,51. Он более вопросов не задавал, такая схема работы его устраивала. Работа была построена следующим образом. По звонку работника ООО «Алтех» через Интернет-мессенджер «Телеграм, кто именно ему звонил, он точно сказать не может, говорили, что «беспокоят из «Алтеха». Далее им от имени ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» выставлялись счета-фактуры в адрес ООО ПТК «Алтех», затем он ставил на них печати и подписи (за номинальных директоров указанных организаций) и привозил в бухгалтерию ООО ПТК «Алтех». Фактически реальных поставок товара от ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО ПТК «Алтех» никогда не было. Далее на подконтрольные ему расчётные счета ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» поступали денежные средства от ООО ПТК «Алтех» за якобы поставленный товар. После этого он «выводил» полученные денежные средства и привозил их в офис ООО ПТК «Алтех» по указанному выше адресу. Денежные средства он передавал работникам ООО ПТК «Алтех» в бухгалтерии. Таким образом они проработали в период с начала 2018 года по 2019 год. С директором ООО ПТК «Алтех» Лихоузовым они встречались редко, буквально пару раз, их схема работала и не требовала каких-либо дополнительных встреч и дополнительных обсуждений. В конце 2019 года с ним связался Лихоузов, который пояснил, что больше в его услугах не нуждается, после чего они прекратили деятельность. ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» никогда реальной финансово-хозяйственной деятельности не осуществляли и не осуществляют, а служили для проведения фиктивных сделок для обратившихся к нему представителей из различных организаций, в том числе и для Лихоузова. У него в сети «Интернет» было размещено объявление о том, что он занимается ликвидацией юридических лиц, где был указан его номер телефона. В 2016 году ему позвонил ФИО5 и сказал, что он желает ликвидировать свою фирму ООО «<данные изъяты>», так как не желает более заниматься предпринимательской деятельностью. Они с ФИО5 договорились о встрече. В ходе встречи ФИО5 передал ему учредительные документы на ООО «<данные изъяты>», ключ от системы «Банк-Клиент», а также печать, при этом заплатил ему за ликвидацию фирмы определенную денежную сумму. Он же в свою очередь заверил ФИО5, что ООО «<данные изъяты>» будет им ликвидировано, и что у него никаких проблем не будет. Также он пояснил, что ключ к системе «Банк-Клиент» ему нужен для того, чтобы заблокировать расчетные счета организации, чтобы ни у кого не было к ним доступа. Хотя он изначально знал, что не будет ликвидировать данную организацию, а будет использовать ее для проведения фиктивных сделок, так как ранее данная организация реально существовала, следовательно, налоговая инспекция получала от ФИО5 документы, поэтому каких-либо вопросов к деятельности данной организации не возникло бы. Поэтому после того, как он получил от ФИО5 все учредительные документы, а также печать, он стал использовать эту организацию в своих целях. Аналогичная ситуация была и с ООО «<данные изъяты>»: ему позвонил ФИО6 и пояснил, что желает ликвидировать свою организацию. В ходе встречи ФИО6 передал ему все документы на организацию, печать, ключ от системы «Банк-Клиент», а он заверил ФИО6, что организация будет ликвидирована. ООО «<данные изъяты>» он также использовал для проведения фиктивных сделок с различными организациями. С момента передачи ему учредительных документов, доступа к расчетным счетам, а также печатей ФИО6 и ФИО5 более не имели никакого отношения к финансово-хозяйственной деятельности организаций, зарегистрированных на них. Подписи от их имени в договорах, счетах-фактурах, а также в документах, направляемых в налоговый орган, выполнял он. Каких-либо денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» при передаче ему ФИО6 и ФИО5 документов, печатей и ключей к системе «Банк-Клиент» не было. ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» вели реальную деятельность до конца 2017 года, а после этого находились под его фактическим руководством и какой-либо реальной деятельности не вели. Одним из предпринимателей, который нуждался в услугах по «оптимизации налогообложения», являлся директор ООО ПТК «Алтех» Лихоузов, с которым у них было «сотрудничество» в период 2018-2019 годов. Он оказывал для Лихоузова услуги по обналичиванию денежных средств, при этом себе он оставлял определенный процент за оказание подобных услуг. Эти факты носили разовый, можно сказать, эпизодический характер и суммы обналичивания были крайне небольшими. По договоренности с Лихоузовым в адрес ООО ПТК «Алтех» от имени ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» выставлялись счета-фактуры о якобы выполненных работах, оказанных услугах или о якобы поставленных товарах в адрес ООО ПТК «Алтех», хотя реальных поставок товара и оказанных услуг никогда не было. Со слов Лихоузова это было необходимо для уменьшения налоговой нагрузки для самой организации ООО ПТК «Алтех», то есть фактически для того, чтобы организация выплачивала меньше налогов. На расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» от имени ООО ПТК «Алтех» действительно поступали денежные средства, при этом некоторая, малая часть обналичивалась, а основная часть денежных средств возвращалась им в бухгалтерию ООО ПТК «Алтех». Перевод денежных средств по расчетным счетам был необходим для подтверждения видимости реальных финансово-хозяйственных отношений между ООО ПТК «Алтех», с одной стороны, и ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», с другой, в случае проверки налоговыми органами. Ведь при наличии отраженных сделок в книгах покупок и продаж организаций и при одновременном отсутствии перечислений по расчетным счетам такие сделки сразу попадут в поле зрения контрольных органов и будут тщательно проверяться. Согласно договоренности с директором ООО ПТК «Алтех» Лихоузовым в платежных поручениях, которые выставлялись «Алтехом», основание платежей указывалось как «оплата по договору поставки», при этом каких-либо иных данных, которые позволили бы хоть как-то идентифицировать договоры, не было. Кем именно в ООО ПТК «Алтех» формировались платежные поручения, он сказать не может. При формировании счетов-фактур с представителем ООО ПТК «Алтех» связь происходила по программе «Телеграм», что было изначально оговорено с Лихоузовым. Кто именно представлял интересы в этих разговорах, он сказать не может, в ходе общения он всегда разговор строил так, чтобы не возникало каких-либо сомнений в реальности сделок. Полагает, что представитель ООО ПТК «Алтех», с которым он общался, не догадывался о фиктивности сделок и счетов-фактур. В бухгалтерии он только несколько раз (не более двух) забирал сведения о том, сколько и какого товара нужно поставить в адрес ООО ПТК «Алтех», можно сказать принимал «заявку». Далее им от имени ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» выставлялись счета-фактуры в адрес ООО ПТК «Алтех», затем он ставил на них печати. У ООО «<данные изъяты>» были единичные закупки, например, у ООО «Передовые платежные решения» приобреталась топливная карта, а у ООО «Комус-Сибирь» покупалась канцелярия; другие закупки и компании он не помнит (т.4 л.д.59-63, 78-82, 127-131).

В ходе проверки показаний на месте свидетель ФИО7. пояснил об аналогичных обстоятельствах незаконной деятельности подсудимого по уклонению от уплаты налогов, указав на здание офиса ООО ПТК «Алтех», куда им в 2018-2019 годах привозились фиктивные документы о якобы выполненных поставках товаров в адрес ООО ПТК «Алтех» от ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», а также денежные средства, которые переводились на расчетные счета подконтрольных ему организаций по фиктивным платежным поручениям от ООО ПТК «Алтех» (т.4 л.д.132-142).

Согласно показаниям свидетеля ФИО5., данным в судебном заседании, в 2016 году им в г.Барнауле было открыто ООО «<данные изъяты>» для работы с системами вентиляции и кондиционирования. Общество было зарегистрировано в установленном законом порядке. Им же был открыт расчетный счет указанной организации. Финансово-хозяйственную деятельность общество осуществляло очень непродолжительное время. Затем он решил ликвидировать предприятие, для чего в 2017 году обратился к ФИО7, передав тому все учредительные документы, печать общества и флешку с электронной цифровой подписью. Впоследствии дальнейшей судьбой общества он не интересовался. Затем он узнал, что ООО «<данные изъяты>» не ликвидировано. В период его фактического руководства обществом деятельностью, связанной с полиэтиленом, оно не занималось. В дальнейшем к нему обращалась налоговая инспекция с просьбой написать заявление о закрытии общества. ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» ему не известны, Лихоузова он не знает.

Из показаний свидетеля ФИО6., оглашенных в связи с наличием существенных противоречий, следует, что ООО «<данные изъяты>» ИНН № была зарегистрирована в МИФНС России №15 по Алтайскому краю. Данную организацию он решил открыть в мае 2017 года для занятия бизнесом, а именно для торговли сувенирной продукцией. Решение об учреждении ООО «<данные изъяты>» было принято им лично, открывал он ее для себя. Он самостоятельно подготавливал документы для учреждения организации и подавал их в налоговую инспекцию. Печать фирмы у него была, заказывал ее он лично. Когда у него перестали заказывать сувенирную продукцию, то есть спрос резко упал на его услуги, то он решил закрыть Общество, то есть прекратить деятельность, так как не желал нести убытки. С этой целью в сети «Интернет» он нашел организацию, которая занималась тем, что подготавливала документы для ликвидации организаций. Вопросом ликвидации ООО «<данные изъяты>» он самостоятельно не занимался. Государственную пошлину также оплачивал он в одном из отделений ПАО «Сбербанк России». В банковские организации для открытия расчетных счетов Общества также он обращался лично, так как он собирался заниматься бизнесом. В каких именно банках он открывал расчетные счета ООО «<данные изъяты>», не помнит. Финансово-хозяйственной деятельностью занимался он до того момента, как решил ликвидировать ООО «<данные изъяты>»: самостоятельно оплачивал все необходимые счета, осуществлял торговлю продукцией. В штате организации находился только он (он был учредителем и директором фирмы). Найдя в сети «Интернет» фирму, которая занималась ликвидацией юридических лиц, он созвонился с ее представителем. На телефонный звонок ему ответил мужчина, которому он обозначил, что у него есть организация, деятельность которой он бы хотел прекратить. Все эти события происходили в конце лета 2017 года. Впоследствии к нему в офис приехал данный мужчина, которому он передал все учредительные документы: Устав ООО «<данные изъяты>», свидетельство о постановке на учет, приказ о вступлении в должность, лист записи Единого государственного реестра юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ), решение о создании ООО «<данные изъяты>», электронный ключ от банковских счетов, а также печать организации. Мужчина написал ему какую-то бумагу о получении документов, при этом пояснил, что больше он может не беспокоиться о данной «проблеме», то есть ООО «<данные изъяты>» в течение нескольких дней будет ликвидирована, ему ни в какие органы обращаться не нужно будет, он все сделает самостоятельно. Он оплатил услуги данного мужчины, после чего тот ушел. Только в ходе получения от него сотрудниками полиции объяснения в начале 2020 года он узнал, что ООО «<данные изъяты>» до сих пор функционирует и что он продолжает числиться ее учредителем и директором, хотя фактически он финансово-хозяйственной деятельностью ООО «<данные изъяты>» с конца лета 2017 года не занимался и никакую налоговую отчетность не предоставлял. Лихоузов ему не знаком. В период с 2017 года по 2019 год каких-либо взаимоотношений между ООО «<данные изъяты>» и ООО ПТК «Алтех» не было (т.4 л.д.143-147).

Свидетель ФИО1. суду показала, что с 2016 года по 2020 год она работала главным бухгалтером ООО ПТК «Алтех», директором которого вплоть до ее увольнения являлся Лихоузов. Производство было на просп.Космонавтов,14/7, а фактическое ее место работы находилось по адресу: г.Барнаул, Павловский тракт,51. В ее должностные обязанности входил контроль за ведением бухгалтерского и налогового учета. Основным видом деятельности ООО ПТК «Алтех» являлось производство полиэтиленовой продукции. У общества были открыты расчетные счета в ПАО «Сбербанк», в банке ВТБ. Доступ к расчетным счетам был у Лихузова и всех работников бухгалтерии. Налоговые декларации по НДС формировались автоматически в программе, на основании внесенных счетов-фактур, подписывались электронной цифровой подписью, правильность сведений проверялась автоматически программой «Контур». Расчеты с контрагентами производились различными способами, в том числе путем безналичных переводов через программу «Банк-Клиент», при этом сведения загружались в программу 1С и выгружались обратно. Все платежи производились на основании штатного графика платежей, который формировался в сети, на основании этого графика проводилась выгрузка платежных поручений и оплата. Доступ к графику имели директор и все работники, которые были в сети. Любое из указанных лиц могло внести дополнения в график, в том числе директор. Платежные поручения оформлялись директором либо работником бухгалтерии. Фирмы «<данные изъяты>», «<данные изъяты>» были одними из поставщиков ООО ПТК «Алтех», на расчетные счета указанных фирм ООО ПТК «Алтех» осуществляло перевод денежных средств. Это она видела по документам. Поиск поставщиков для ООО ПТК «Алтех» осуществлял сам директор. Среди поставщиков были также фирмы «Площадка», «Картли», «Карт», «Диагональ», «Сибур». Без ведома директора платежи по расчетам с контрагентами продукции не осуществлялись, документы вносились в график только после их подписания директором. Фамилии ФИО7, ФИО6 и ФИО5 ей не знакомы.

Согласно показаниям свидетеля ФИО2., данным в судебном заседании, с 2016 года по май 2020 года она работала заместителем главного бухгалтера ООО ПТК «Алтех», в ее должностные обязанности входили проверка счетов бухучета, работа в программе 1С. В своей деятельности она подчинялась директору Лихоузову и главному бухгалтеру ФИО1. Последние также подыскивали поставщиков. Налоговые декларации по НДС формировались автоматически в программе 1С на основании первичных данных, подписывались электронной цифровой подписью Лихоузовым, после чего через электронный документооборот направлялись в налоговую инспекцию. Фирмы «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», «Сибур» являлись поставщиками сырья, возможно на расчетные счета этих фирм ООО ПТК «Алтех» переводились денежные средства, эти фирмы она видела в программе 1С. Директоров ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» она не знает. В подотчет наличные денежные средства на расчеты с контрагентами не выдавались. Фамилии ФИО7, ФИО6 и ФИО5 ей не знакомы. Без ведома и распоряжения директора осуществлять расчеты с контрагентами в их организации не могли.

Из показаний свидетеля ФИО3., данных в судебном заседании, следует, что в ООО ПТК «Алтех» в должности бухгалтера она работала с 2016 года по август 2020 года. Она занималась начислением зарплаты, взаимодействовала с органами ФНС, ПФР, ФСС, подчинялась директору и главному бухгалтеру. Работой с поставщиками занимался директор. Расчеты с контрагентами осуществлялись в безналичной форме, через систему «Банк-Клиент», посредством составления платежных поручений. Доступ к системе «Банк-Клиент» имели директор и весь штат бухгалтерии. Среди контрагентров ООО ПТК «Алтех» ей известны фирмы «Консиб», «Мешкоград», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>». Она могла составлять платежные поручения, но по указанию Лихоузова или ФИО1. Платежные поручения могли формировать либо директор, либо работник бухгалтерии. В их организации (ООО ПТК «Алтех») осуществлять без ведома и распоряжения директора расчеты с контрагентами за поставку сырья не могли – только с разрешения Лихоузова. Фирмы «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>» она видела в системе, с данными организациями осуществлялись расчеты. Фамилии ФИО7, ФИО6 и ФИО5 ей не знакомы.

Свидетель ФИО11. суду показала, что с 2016 года по август 2020 года она была трудоустроена в должности кадрового работника ООО ПТК «Алтех». Офис бухгалтерии был расположен по адресу: г.Барнаул, Павловский тракт,51. Директором общества являлся Лихоузов, который заключал договоры с поставщиками и занимался их привлечением. Об обществах «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>» она впервые услышала при проведении обыска в офисе ООО ПТК «Алтех». Организации «Политэр», «Площадка», «Сибур» ей известны – данные организации являются поставщиками.

Согласно показаниям свидетеля ФИО12., данным в судебном заседании, она состоит в должности заместителя начальника отдела выездных проверок МИФНС России № 14 по Алтайскому краю. В ходе служебной деятельности ею проводились дополнительные мероприятия налогового контроля в отношении ООО ПТК «Алтех». Проверка в отношении указанного общества была начата еще в 2019 году, после предварительного анализа. В ходе проверки было установлено, что ООО ПТК «Алтех» осуществлялась деятельность с рядом организаций, которые по совокупным признакам налоговым органом были отнесены к разряду «технических» организаций, и сделан вывод о том, что сделки между ними фактически не осуществлялись, формально сформирован документооборот, занижены налоги на НДС и на прибыль организаций. Среди «технических» организаций были выявлены ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», руководители которых приглашались на допрос, однако не явились. Кроме того, были установлены реальные поставщики сырья в адрес ООО ПТК «Алтех» – ООО «Площадка», ООО «Сибур Холдинг», ООО «Картли» и ряд других. В ходе проверки изучались и анализировались истребованные первичные документы ООО ПТК «Алтех», счета-фактуры, договоры, регистры бухучета, банковские выписки по счетам, программа 1С, опрашивались Лихоузов, ФИО1. По ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» было установлено значительное несоответствие сумм сделок с суммами оплат, впоследствии от ООО ПТК «Алтех» были представлены дополнительные документы о том, что с контрагентами якобы были осуществлены расчеты посредством выдачи векселей с последующей оплатой наличными. Также были выявлены транзитный характер денежных средств, отсутствие операций по приобретению заявленных товаров, отсутствие налогоплательщика по заявленному фактическому адресу, минимальная численность либо ее отсутствие, а также отсутствие материальных ресурсов, транспорта, имущества. По результатам проверки налоговым органом вынесено решение о привлечении ООО ПТК «Алтех» к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Из показаний свидетеля ФИО13., данных в судебном заседании, следует, что с 2017 года по 2018 года он работал в ООО ПТК «Алтех» в должности помощника машиниста гранулятора. Его непосредственным руководителем был ФИО14, а рабочее место находилось по адресу: г.Барнаул, просп.Космонавтов,14/7. В его обязанности входила переработка сырья и брака в гранулы, которые в дальнейшем фасовали в мешки и затем передавали в производство. Такие организации, как ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ему не известны.

Свидетель ФИО15. суду показал, что он состоит в должности руководителя ООО «ВторИндустрия». Основным видом деятельности указанной организации является производство полиэтиленовых изделий, мешков, полиэтилена, пленки, производство пластика, переработка отходов. С Лихоузовым, который возглавляет ООО ПТК «Алтех», он познакомился примерно 8-10 лет назад в г.Томске, на встрече, организованной компанией «Сибур». Компания Лихоузова покупает у ООО «ВторИндустрия» готовую продукцию, сырье для производства пластиковых пакетов и дальнейшего его использования в своем предприятии. С ООО ПТК «Алтех» они стали сотрудничать с 2017 года. Организации ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» ему не известны, с такими компаниями его организация не работает. Основными поставщиками полиэтилена в России считаются компании «Сибур», «Лукойл», «Татнефть», «Роснефть». Также ему известны такие поставщики, как ООО «Площадка», «Центр полимеры», «Синтез», «Картли».

Согласно показаниям свидетеля ФИО16., оглашенным с согласия сторон, он является директором ООО «Площадка». ООО ПТК «Алтех» ему знакомо, организация является их клиентом уже более 10 лет. Поставка продукции в адрес ООО ПТК «Алтех» осуществляется постоянно с 2012 года, в рамках заключенного договора, который пролонгируется каждый год. Оплата происходит только в безналичной форме. ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» ему не знакомы, слышит о них впервые. Насколько ему известно, поставщиками полиэтилена являются ПАО «Сибур холдинг», ПАО «Роснефть», ООО «Ставрален» (т.14 л.д.16-19).

Помимо изложенных, доказательствами, подтверждающими виновность Лихоузова И.В., являются:

- протокол выемки от 30.03.2020 года, согласно которому у свидетеля ФИО7. изъяты печати ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» (т.4 л.д.66-71), которые 11.05.2020 года осмотрены, признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т.4 л.д.72-76, 77);

- заключение налоговой судебной экспертизы №17 от 08.05.2020 года, согласно выводам которой при исчислении к уплате в бюджет НДС ООО ПТК «Алтех» за период с 01.04.2018 года по 30.09.2019 года в результате отнесения на налоговые вычеты сумм НДС, предъявленных организациями ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» за период с 01.04.2018 года по 30.09.2019 года, согласно первичной налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2018, первичной налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2018, первичной налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2018, первичной налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2019, первичной налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2019, первичной налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2019 налогоплательщиком не исчислен в бюджет НДС в сумме 8384923 руб., в том числе по налоговым периодам: 2 квартал 2018 года – 514831 руб.; 3 квартал 2018 года – 1634188 руб.; 4 квартал 2018 года – 1325621 руб.; 1 квартал 2019 года – 1397866 руб.; 2 квартал 2019 года – 1716650 руб.; 3 квартал 2019 года – 1795767 руб. При этом соотношение в процентном выражении суммы неисчисленного ООО ПТК «Алтех» НДС за период с 01.04.2018 года по 30.09.2019 года к сумме налогов (взносов), подлежащих к уплате в бюджет за период с 01.01.2017 года по 31.12.2019 года, составляет 50,40 процентов (т.6 л.д.47-63);

- протоколы осмотра предметов (документов) от 03.06.2020 года, от 05.06.2020 года, согласно которым осмотрены компакт-диски, представленные МИФНС России по №14 по Алтайскому краю, содержащие книги покупок и продаж ООО ПТК «Алтех», ООО «<данные изъяты>», а также налоговые декларации по НДС, сведения об оплате налогов, которые впоследствии признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т.1 л.д.132-136, 146-154, 170-173, 137-138, 155-156, 174-175);

- протоколы осмотра предметов (документов) от 06.07.2020 года, от 26.05.2020 года, от 20.05.2020 года, согласно которым осмотрены компакт-диск, представленный МИФНС России по №15 по Алтайскому краю, содержащий сведения о движении денежных средств ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» (т.2 л.д.195-197); копии регистрационных дел ООО ПТК «Алтех», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», представленные МИФНС России по №15 по Алтайскому краю (т.4 л.д.29-40); компакт-диск, представленный МИФНС России №14 по Алтайскому краю, содержащий книги покупок и продаж ООО ПТК «Алтех», а также налоговые декларации по НДС; компакт-диск, представленный МИФНС России №14 по Алтайскому краю, содержащий книги покупок и продаж ООО «<данные изъяты>», а также налоговые декларации по НДС; компакт-диск, представленный УФНС России по Алтайскому краю, содержащий книги покупок и продаж ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», а также налоговые декларации по НДС (т.6 л.д.71-243; т.7 л.д.1-259; т.8 л.д.1-249; т.9 л.д.1-248; т.10 л.д.1-16), которые впоследствии признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т.2 л.д.198-199; т.13 л.д.169-170; т.10 л.д.17-18);

- протокол осмотра предметов (документов) от 21.05.2020 года, согласно которому осмотрены выписки по расчетным счетам ООО ПТК «Алтех», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», представленные ПАО «Сбербанк»; выписки по расчетным счетам ООО ПТК «Алтех», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», представленные ПАО «Банк ВТБ»; выписки по расчетному счету ООО ПТК «Алтех», представленные АО АКБ «Новикомбанк»; выписки по расчетному счету ООО «<данные изъяты>», представленные АО КБ «ФорБанк»; выписки по расчетному счету ООО «<данные изъяты>», представленные АО «ЮниКредит Банк»; выписки о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», представленные ПАО «Промсвязьбанк»; выписки по расчетному счету ООО «<данные изъяты>», представленные ПАО Банк «ФК Открытие» (т.10 л.д.120-201), которые впоследствии признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т.10 л.д.202-204);

- протокол обыска от 08.06.2020 года, согласно которому в офисном помещении ООО ПТК «Алтех» по адресу: г.Барнаул, Павловский тракт, д.51 изъяты первичные бухгалтерские документы, выставленные от имени ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО ПТК «Алтех»; копия базы 1С в электронном виде; учредительные документы ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» (т.11 л.д.178-185);

- протокол осмотра предметов (документов) от 05.07.2020 года, согласно которому осмотрены изъятые в ходе обыска в помещении ООО ПТК «Алтех»: договоры, заключенные между ООО ПТК «Алтех» и ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»; учредительные документы ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»; счета-фактуры, выставленные от имени ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО ПТК «Алтех». Указанные документы впоследствии признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т.11 л.д.186-250; т.12 л.д.1-140, 141-172);

- протокол осмотра предметов (документов) от 17.07.2020 года, согласно которому с участием специалиста была осмотрена флеш-карта, содержащая базу 1С предприятия ООО ПТК «Алтех». В ходе осмотра установлено наличие в базе 1С операций с ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>». Указанная флеш-карта впоследствии признана и приобщена к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т.12 л.д.178-218, 219-220);

- протокол обыска от 08.06.2020 года, согласно которому в жилище ФИО17. была изъята флеш-карта в корпусе черного цвета (т.12 л.д.223-227);

- протокол осмотра предметов (документов) от 17.06.2020 года, согласно которому была осмотрена изъятая в ходе обыска в жилище ФИО17. флеш-карта, на которой обнаружены документы в электронном виде, содержащие дополнительные соглашения к договорам, заключенным между ООО ПТК «Алтех», с одной стороны, и ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», с другой (т.12 л.д.237-256). Указанная флеш-карта впоследствии признана и приобщена к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т.12 л.д.257-258);

- протокол обыска от 22.07.2020 года, согласно которому в офисном помещении ООО ПТК «Алтех», расположенном по адресу: г.Барнаул, Павловский тракт,51, были изъяты регистрационные документы ООО ПТК «Алтех», приказы о приеме на работу работников, должностные инструкции (т.13 л.д.33-38), которые 29.07.2020 года были осмотрены, а впоследствии признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т.13 л.д.43-99, 100-101);

- протокол осмотра предметов (документов) от 29.07.2020 года, согласно которому были осмотрены копии документов регистрационного дела ООО ПТК «Алтех», представленные МИФНС России №15 по Алтайскому краю, в том числе решение об учреждении ООО ПТК «Алтех», Устав ООО ПТК «Алтех», решение учредителя общества о назначении его директором Лихоузова И.В. (т.13 л.д.165-168), которые впоследствии признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т.13 л.д.169-170);

- протоколы осмотра предметов (документов) от 13.10.2020 года, от 23.10.2020 года согласно которым осмотрены детализации телефонных соединений абоненсткого номера, используемого Лихоуховым И.В., и установлены соединения с ФИО1. Кроме того, осмотрена детализация абонентского номера, используемого ФИО1., в результате чего обнаружены соединения с ФИО7. Также осмотра детализация телефонных соединений абонентского номера, используемого ФИО7., и установлены соединения с ФИО1. (т.15 л.д.218-251; т.16 л.д.1-24, 29-33). Указанные детализации впоследствии признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т.16 л.д.25-26, 34);

- протокол осмотра предметов (документов) от 04.06.2020 года, согласно которому осмотрено 71 платежное поручение по расчетному счету ООО ПТК «Алтех», открытому в ПАО «Сбербанк», которые впоследствии признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т.11 л.д.77-92, 93-94);

- выписка из ЕГРЮЛ, согласно которой ООО «<данные изъяты>» ИНН № зарегистрировано 07.11.2016 года МИФНС России №15 по Алтайскому краю и его директором является ФИО5., а в качестве основного вида деятельности общества указано производство прочих изделий из недрагоценных металлов, не включенных в другие группировки (т.1 л.д.53-57);

- выписка из ЕГРЮЛ, согласно которой ООО «<данные изъяты>» ИНН № зарегистрировано 02.05.2017 года МИФНС России №15 по Алтайскому краю и его директором является ФИО6., а в качестве основного вида деятельности общества указано строительство жилых и нежилых зданий (т.1 л.д.58-64);

- выписка из ЕГРЮЛ, согласно которой ООО «<данные изъяты>» ИНН № зарегистрировано 16.07.2014 года МИФНС России №15 по Алтайскому краю и его директором является ФИО7., а в качестве основного вида деятельности общества указан ремонт машин и оборудования (т.1 л.д.65-76);

- выписка из ЕГРЮЛ, согласно которой ООО ПТК «Алтех» ИНН № зарегистрировано 10.03.2016 года МИФНС России №15 по Алтайскому краю и его директором является Лихоузов И.В. (т.1 л.д.47-52);

- акт исследования предметов и документов в отношении ООО ПТК «Алтех» от 10.02.2020 года, согласно которому сумма НДС, отраженная в книгах покупок ООО ПТК «Алтех» за период с 1 квартала 2017 года по 3 квартал 2019 года по товарам, работам, услугам, приобретенным у ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», составила 8384923 рубля (т.1 л.д.93-108);

- протокол осмотра места происшествия от 13.02.2020 года, согласно которому произведен осмотра здания, расположенного по адресу: г.Барнаул, пр.Южный,12а, где согласно выписке из ЕГРЮЛ должно осуществлять свою деятельность ООО «<данные изъяты>». В ходе осмотра какого-либо присутствия и реальной деятельности ООО «<данные изъяты>» не обнаружено (т.1 л.д.162-164);

- протокол осмотра места происшествия от 13.02.2020 года, согласно которому произведен осмотр здания, расположенного по адресу: г.Барнаул, ул.Пушкина,25, где согласно выписке из ЕГРЮЛ должно осуществлять свою деятельность ООО «<данные изъяты>». В ходе осмотра какого-либо присутствия и реальной деятельности ООО «<данные изъяты>» не обнаружено (т.2 л.д.7-9);

- ответ на запрос из МИФНС России №15 по Алтайскому краю, согласно которому представлены копии регистрационных дел ООО ПТК «Алтех», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», содержащие копии регистрационных документов, а также уставы организаций (т.3 л.д.43, 44-95, 96-134, 135-257; т.4 л.д.1-28);

- ответ на запрос из МИФНС России №14 по Алтайскому краю, согласно которому представлены сведения о расчетных счетах ООО ПТК «Алтех» ИНН №, а также книги покупок и продаж организации, поданные в составе налоговых деклараций по НДС (т.3 л.д.26-28);

- ответ на запрос из МИФНС России №14 по Алтайскому краю, согласно которому представлены сведения о расчетных счетах ООО «<данные изъяты>» ИНН №, а также книги покупок и продаж организации, поданные в составе налоговых деклараций по НДС (т.3 л.д.30-33);

- ответ на запрос из МИФНС России №15 по Алтайскому краю, согласно которому представлены сведения о расчетных счетах ООО «<данные изъяты>» ИНН № и ООО «<данные изъяты>» ИНН №, а также книги покупок и продаж организаций, поданные в составе налоговых деклараций по НДС (т.3 л.д.36-40);

- сведения ПТК «Розыск-Магистраль» в отношении Лихоузова И.В., согласно которым последний находился в г.Барнауле в установленные даты сформированных платежных поручений от имени ООО ПТК «Алтех» в адрес ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» (т.15 л.д.43);

- ответ на запрос из Барнаульского филиала АО «Авантел», согласно которому IP-адрес № предоставляется ООО ПТК «Алтех» по адресу: г.Барнаул, просп.Космонавтов,14/7 (т.15 л.д.64);

- копии документов, подтверждающих поставку в адрес ООО ПТК «Алтех» продукции реальными поставщиками ООО «Картли», ООО «ПолиТэр», ООО «Сибур Холдинг» (т.14 л.д.45-169, 171-199, 201-229).

Суд изучил, проверил и оценил представленные доказательства с точки зрения относимости, допустимости, достоверности, и находит их соответствующими требованиям действующего уголовно-процессуального закона, а их совокупность – достаточной для признания виновности подсудимого в совершении указанного преступления.

Действия Лихоузова И.В. суд квалифицирует по ч.1 ст.187 УК РФ как изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств.

Совокупностью исследованных судом доказательств установлено, что директор ООО ПТК «Алтех» Лихоузов И.В., являясь единоличным исполнительным органом Общества, будучи ответственным за организацию в Обществе бухучета и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, в период времени с 24.05.2018 года по 26.09.2019 года с целью уменьшения налогооблагаемой базы ООО ПТК «Алтех» и получения в дальнейшем денежных средств в наличной форме, для придания видимости финансово-хозяйственных взаимоотношений с подысканными организациями (фиктивными контрагентами) ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», состоящими на учете в налоговом органе, находящимися на общем режиме налогообложения, имеющими открытые расчетные счета в банках, при этом не осуществляющими финансово-хозяйственной деятельности, действуя из корыстных побуждений, нарушая общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование платежных документов, организовал изготовление, а также лично изготовил в целях использования поддельные распоряжения о переводе денежных средств, а именно 71 платежное поручение на общую сумму 13545 413 рублей, после чего посредством электронного документооборота указанные платежные поручения были направлены в ПАО Сбербанк для перевода денежных средств с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» на расчетные счета фиктивных контрагентов. При этом в целях придания видимости законности совершаемых финансовых операций в вышеуказанных платежных поручениях указывались фиктивные назначения платежей, в действительности договоры ООО ПТК «Алтех» с ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» не заключались, поставка товаров не осуществлялась. На основании указанных платежных поручений, не имеющих правового основания, ПАО Сбербанк в день подготовки распоряжений о переводе денежных средств либо в ближайший следующий за ними операционный день были произведены операции по списанию и перечислению денежных средств с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» на расчетные счета указанных фиктивных контрагентов.

Указанные обстоятельства совершения преступления объективно подтверждаются показаниями свидетеля ФИО7. об осуществлении им фиктивных сделок для обращающихся к нему представителей организаций для последующего возврата ими НДС, а также об оказании им услуг по обналичиванию денежных средств; об обращении к нему в конце 2017 года Лихоузова И.В. с этим вопросом, о достижении между ними соответствующей договоренности и последующей реализации схемы по уклонению Лихоузова И.В. от уплаты налогов путем проведения от имени подконтрольных ему (ФИО7.) ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» фиктивных сделок по поставке товаров в адрес ООО ПТК «Алтех», с формированием и выставлением фиктивных счетов-фактур о продаже сырья от этих «технических» организаций в адрес ООО ПТК «Алтех», в отсутствие реальных поставок товаров, с последующим переводом ООО ПТК «Алтех» денежных средств для подтверждения видимости реальных финансово-хозяйственных операций на расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», которые им (ФИО7.) «выводились» и возвращались обратно в ООО ПТК «Алтех» за вычетом оплаты услуг по их обналичиванию; о конспирации Лихоузовым И.В. своей преступной деятельности путем общения посредством использования Интернет-мессенджеров; о «приобретении» и использовании им ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» исключительно для проведения фиктивных сделок для обращающихся к нему представителей различных организаций; о фактическом руководстве им ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» после передачи ему указанных организаций ФИО5. и ФИО6.; о наличии с Лихоузовым И.В. договоренности об указании в платежных поручениях основания платежа способом, не позволяющим идентифицировать договоры поставки; о получении им «заявок» в ООО ПТК «Алтех», а именно сведений о наименовании и количестве товара, которые он отражал в фиктивных счетах-фактурах; показаниями свидетеля ФИО5. о создании им ООО «<данные изъяты>» для работы с системами вентиляции и кондиционирования, а также о передаче им в 2017 году указанного общества для ликвидации ФИО7. вместе со всеми учредительными документами, печатью, электронной цифровой подписью; показаниями свидетеля ФИО6. о создании им для торговли сувенирной продукцией ООО «<данные изъяты>» и передаче им в конце лета 2017 года указанной фирмы мужчине, который занимался ликвидацией юридических лиц, вместе с учредительными документами, печатью и электронной цифровой подписью; показаниями свидетеля ФИО1. о наличии доступа к расчетным счетам ООО ПТК «Алтех» у директора Лихоузова И.В., о порядке формирования налоговых деклараций по НДС и направления их в налоговый орган, о расчетах с контрагентами в безналичной форме, об оформлении платежных поручений директором, о подборе поставщиков ООО ПТК «Алтех» Лихоузовым И.В., об осуществлении расчетов с контрагентами только с ведома Лихоузова И.В.; показаниями свидетеля ФИО2. о поиске поставщиков директором, о подписании налоговых деклараций по НДС электронной цифровой подписью директора, о наличии в базе 1С сведений о переводах денежных средств на расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», об осуществлении расчетов с контрагентами только после распоряжения Лихоузова И.В.; показаниями свидетеля ФИО3. о возможном составлении ею отдельных платежных поручений по указанию директора, который также мог их формировать; об осуществлении расчетов с контрагентами только с разрешения Лихоузова И.В.; показаниями свидетеля ФИО11. о привлечении поставщиков и заключении с ними договоров самим Лихоузовым И.В.; показаниями свидетеля ФИО12. о выявлении в ходе проведения контрольных налоговых мероприятий в отношении ООО ПТК «Алтех» признаков формального документооборота и, как следствие, занижения данным обществом НДС; об установлении реальных поставщиков сырья в адрес ООО ПТК «Алтех», а также «технических» организаций, таких, как ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»; о вынесении по результатам налоговой проверки решения о привлечении ООО ПТК «Алтех» к ответственности; показаниями свидетеля ФИО13. о его непосредственной работе с поступающим в ООО ПТК «Алтех» сырьем и неосведомленности о фиктивных контрагентах как о поставщиках продукции; показаниями свидетелей ФИО15. и ФИО16. о приобретении ООО ПТК «Алтех» продукции в ООО «ВторИндустрия» и ООО «Площадка» и неосведомленности этих свидетелей о таких поставщиках, как ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»; протоколом выемки у свидетеля ФИО7. печатей подконтрольных ему ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>»; заключением налоговой судебной экспертизы о неуплате ООО ПТК «Алтех» в бюджет НДС в сумме 8384923 рублей, при этом соотношение в процентном выражении суммы неисчисленного ООО ПТК «Алтех» НДС за период с 01.04.2018 года по 30.09.2019 года к сумме налогов (взносов), подлежащих к уплате в бюджет за период с 01.01.2017 года по 31.12.2019 года, составило 50,40 %; протоколами осмотра книг покупок и продаж, расчетных счетов ООО ПТК «Алтех», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», налоговых деклараций по НДС, сведений об оплате налогов, согласно которым за 2,3,4 кварталы 2018 года, 1,2,3 кварталы 2019 года ООО ПТК «Алтех» не исчислен в бюджет НДС в сумме 8384923 руб., в том числе по налоговым периодам: 2 квартал 2018 года – 514831 руб.; 3 квартал 2018 года – 1634188 руб.; 4 квартал 2018 года – 1325621 руб.; 1 квартал 2019 года – 1397866 руб.; 2 квартал 2019 года – 1716650 руб.; 3 квартал 2019 года – 1795767 руб.; при этом фиктивные сделки, заключенные между ООО ПТК «Алтех» и фиктивными контрагентами, привели к тому, что показатели по НДС налогоплательщика ООО ПТК «Алтех», отраженные в книгах покупок и книгах продаж, по суммам стали практически равнозначными; в 2018-2019 годах сумма НДС, отраженная в книгах покупок, максимально приближена к суммам НДС, отраженным в книгах продаж, причем сумма НДС от реализации товаров (работ, услуг) по сделкам, отраженная в книгах продаж ООО ПТК «Алтех», максимально приближена к сумме НДС от приобретения товаров (работ, услуг) у фиктивных контрагентов; протоколом обыска об изъятии в офисе ООО ПТК «Алтех» первичных бухгалтерских документов, выставленных от имени фиктивных контрагентов в адрес ООО ПТК «Алтех», а также об изъятии базы 1С ООО ПТК «Алтех» и учредительных документов фиктивных контрагентов; протоколом осмотра указанных предметов (документов); протоколом осмотра изъятой в ходе обыска в жилище ФИО17. флеш-карты, содержащей дополнительные соглашения к договорам между ООО ПТК «Алтех», с одной стороны, и ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», с другой; протоколом осмотра изъятых в ходе обыска в офисе ООО ПТК «Алтех» регистрационных документов ООО ПТК «Алтех», приказов о приеме на работу работников; протоколом осмотра 71 поддельного платежного поручения по расчетному счету ООО ПТК «Алтех», открытому в ПАО Сбербанк; выписками из ЕГРЮЛ ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», согласно которым к основным видам деятельности указанных юридических лиц не отнесена деятельность, связанная с производством (поставкой) сырья; протоколами осмотра места происшествия об отсутствии по заявленному месту фактического нахождения ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» признаков осуществления реальной финансово-хозяйственной деятельности; документами об установлении реальных поставщиков продукции в адрес ООО ПТК «Алтех».

Оснований сомневаться в достоверности вышеприведенных показаний свидетелей, в том числе свидетеля ФИО7., предупрежденных об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний, у суда не имеется, поскольку эти показания последовательны, не противоречивы, согласуются между собой и с другими исследованными доказательствами, объективно дополняя друг друга. Причин для оговора подсудимого судом не установлено, а высказанные стороной защиты мотивы для оговора Лихоузова И.В. со стороны свидетелей являются голословными.

Показания Лихоузова И.В. в ходе производства по уголовному делу суд расценивает как реализованный способ защиты, избранный в целях избежания уголовной ответственности за содеянное.

Доводы подсудимого и его защитника о том, что ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» действительно поставлялись товары (сырье) в адрес ООО ПТК «Алтех», суд находит несостоятельными. Эти доводы полностью опровергаются совокупностью вышеприведенных доказательств.

Об отсутствии между ООО ПТК «Алтех», с одной стороны, и ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», с другой стороны, реальных финансово-хозяйственных отношений, а также о том, что поставка товаров указанными фиктивными контрагентами фактически не осуществлялась, свидетельствует, в частности, анализ расчетных счетов, а также книг покупок и продаж соответствующих организаций, а именно то обстоятельство, что в книгах покупок и продаж перечисленных организаций фактически отражено большее количество операций по реализации товаров в адрес ООО ПТК «Алтех», чем реальных переводов денежных средств по расчетным счетам. Изъятие печатей ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» у ФИО7., равно как изъятие в ходе обыска в офисе ООО ПТК «Алтех» регистрационных документов в отношении ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», наряду с показаниями свидетелей ФИО7., ФИО5. и ФИО6. о целях создания и использования указанных организаций, а также закрепленными в ЕГРЮЛ сведениями о видах деятельности данных обществ, подтверждает фиктивность взаимоотношений между ООО ПТК «Алтех», с одной стороны, и ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», с другой стороны, поскольку при реальных финансово-хозяйственных отношениях печати и оригиналы регистрационных документов хранятся непосредственно у хозяйствующих субъектов, а не у третьих лиц. На фиктивность взаимоотношений ООО ПТК «Алтех» с упомянутыми контрагентами указывает и содержание изготовленных поддельных платежных поручений, а именно перевод в подавляющем большинстве случаев одной и той же фиксированной суммы (200000 руб.), а также формулировка назначения платежа способом, не позволяющим идентифицировать договор поставки, о чем между ФИО7. и Лихоузовым И.В. также состоялась договоренность. Кроме того, указанная версия стороны защиты опровергается и тем, что свидетелям ФИО15. и ФИО16., которые на протяжении длительного времени сотрудничают с ООО ПТК «Алтех» и осведомлены о круге реальных поставщиков продукции в силу ее специфичности, не известны такие организации, как ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>».

При таких обстоятельствах факт перечисления денежных средств с расчетного счета ООО ПТК «Алтех» на расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» подтверждает фиктивность взаимоотношений между указанными организациями, так как без реальных переводов денежных средств, при одновременном отражении сделок в книгах покупок и продаж, такие отношения сразу попадут в поле зрения налоговых органов. По этой же причине были внесены соответствующие сведения в базу данных 1С ООО ПТК «Алтех».

Учитывая, что реальных поставок товаров в адрес ООО ПТК «Алтех» не было, соответственно, какие-либо правовые основания для перевода денежных средств в адрес ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» отсутствовали, все выставленные платежные поручения от имени ООО ПТК «Алтех» в адрес ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» являлись поддельными (фиктивными) и были сформированы лишь для целей уклонения от уплаты налогов, введения в заблуждение контролирующих органов, а также для последующего обналичивания денежных средств для нужд ООО ПТК «Алтех». При этом факт принятия банком указанных платежных поручений к исполнению, а также наличие у ООО ПТК «Алтех» договоров с контрагентами, на что обращает внимание адвокат, правового значения не имеет, поскольку установлено, что реальных взаимоотношений между указанными организациями не было, а договоры были составлены заведомо без цели их исполнения, для последующего создания видимости законности совершаемых операций.

То обстоятельство, что с расчетных счетов ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в период с 01.04.2018 года по 01.01.2020 года не производилось снятие наличных денежных средств, на что обращает внимание адвокат, не свидетельствует о недостоверности показаний свидетеля ФИО7., поскольку указанное обстоятельство само по себе не исключает возможности «вывода» денежных средств другим способом. Притом, что фиктивность осуществления денежных переводов в адрес «технических» организаций подтверждена достаточной совокупностью доказательств.

В ходе предварительного расследования свидетель ФИО7. показал, что фактически реальных поставок товаров от ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО ПТК «Алтех» никогда не было, а реквизиты указанных «технических» организаций были переданы им Лихоузову И.В. по просьбе последнего. Данные показания подтверждаются иными исследованными в судебном заседании доказательствами. При этом тождественный и последовательный характер использования указанных фиктивных контрагентов при реализации Лихоузовым И.В. преступной схемы, наряду с иными установленными обстоятельствами, в том числе с учетом отсутствия у фиктивных контрагентов, находившихся под фактическим управлением одного и того же лица (ФИО7.), производственных мощностей, имущества и штата, подтверждает фиктивность всех взаимоотношений между ООО ПТК «Алтех», с одной стороны, и ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», с другой стороны. Ввиду чего соответствующие доводы защитника также не могут быть приняты во внимание.

С учетом изложенного, не ставят под сомнение достоверность показаний свидетеля ФИО7. и ссылки подсудимого на то, что следователем были получены сведения об отсутствии между ними (Лихоузовым И.В. и ФИО7.) телефонных соединений, а работники ООО ПТК «Алтех» пояснили, что в бухгалтерию наличные денежные средства никто не приносил, какие-либо документы там не подписывал.

Вопреки суждению адвоката, у суда нет оснований сомневаться в достоверности показаний свидетеля ФИО12., которая сообщила об известных ей обстоятельствах, имеющих значение для дела. Причем исполнение свидетелем ФИО12. своих служебных обязанностей само по себе не может быть отнесено к личной или иной заинтересованности в исходе конкретного дела в отношении конкретного лица, в связи с чем нет оснований сомневаться в правдивости и ее показаний относительно обстоятельств совершения преступления Лихоузовым И.В. Личной заинтересованности в исходе дела свидетель ФИО12. не имеет, о чем она пояснила в ходе допроса. Кроме того, ее показания не являются единственным доказательством виновности подсудимого.

К показаниям свидетеля ФИО6., данным в судебном заседании, о самостоятельной ликвидации им в 2020 году ООО «<данные изъяты>» суд относится критически, расценивая эти показания как желание помочь ФИО7. Сам ФИО6. пояснил, что налоги за организацию не платил, поэтому не хотел «подставлять» ФИО7. В то же время показания свидетеля ФИО6., данные на стадии предварительного следствия, полностью согласуются с другими исследованными доказательствами, в связи с чем принимаются судом в качестве доказательства виновности подсудимого.

Анализируя показания свидетелей ФИО1., ФИО2., ФИО3. и ФИО11., суд приходит к выводу о том, что указанными сотрудниками ООО ПТК «Алтех» непосредственно выполнялись указания директора Лихоузова И.В. О каких-либо противоправных действиях в части уклонения от уплаты налогов им не известно. Выполняя указания Лихоузова И.В., они фактически являлись исполнителями его распоряжений, добросовестно полагали о законности всех проводимых операций и о реальности вносимых в бухучет сведений. При этом доступ к управлению расчетным счетом предприятия имелся у Лихоузова И.В., которым также формировались платежные поручения. В момент формирования поддельных платежных поручений Лихоузов И.В. находился на территории г.Барнаула, что также подтверждает его причастность к их формированию. Допрошенные в судебном заседании работники бухгалтерии ООО ПТК «Алтех» подтвердили наличие у Лихоузова И.В. доступа к расчетным счетам предприятия, формирование платежных поручений и им самим, осуществление ими расчетов с фиктивными контрагентами лишь с ведома и разрешения директора, внесение документов в график платежей только после их подписания Лихоузовым И.В. В связи с чем доводы подсудимого о том, что не давал никаких отдельных поручений о перечислении денежных средств контрагентам и лично не формировал платежные поручения, не могут быть признаны заслуживающими внимания.

Что касается показаний свидетелей ФИО18., ФИО19. и ФИО14. о наличии у ООО ПТК «Алтех» реальных взаимоотношений с ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», а также показаний свидетеля ФИО4. о передаче коммерческих предложений от этих фирм подсудимому, то к данным показаниям суд относится критически, поскольку указанные лица состоят в трудовых отношениях с ООО ПТК «Алтех» в лице его директора Лихоузова И.В., ввиду чего заинтересованы в благоприятном для него исходе дела.

Оснований для признания протокола обыска от 08.06.2020 года (т.11 л.д.178-185) недопустимым доказательством, на чем настаивает сторона защиты, суд не находит, поскольку изъятие операционной системы «1С» ООО ПТК «Алтех» произведено в установленном законом порядке, с участием специалиста ФИО10., с разъяснением последнему процессуальных прав и обязанностей. Причем на момент производства обыска ФИО10. состоял в штате ООО ПТК «Алтех» в должности системного администратора, следовательно, обладал специальными познаниями, поэтому был привлечен к участию в следственном действий для содействия в изъятии путем копирования указанной базы данных с компьютера на флеш-накопитель.

Показания ФИО10. в судебном заседании о том, что саму базу данных «1С» копировал не он, а оперативный сотрудник, и без участия понятых суд находит недостоверными и данными в целях благоприятного для подсудимого исхода дела ввиду предыдущего трудоустройства ФИО10. в ООО ПТК «Алтех». Кроме того, данные показания опровергаются показаниями допрошенных в качестве свидетелей следователя ФИО20. и оперативного сотрудника ФИО8., согласно которым кандидатуру ФИО10. для участия в качестве специалиста предложил сам Лихоузов И.В., попросив того купить флеш-накопитель и приехать. По приезде ФИО10. была скопирована на флеш-накопитель база данных 1С, предварительно у него было выяснено наличие необходимых познаний для производства копирования базы данных; иных познаний, в том числе для работы с указанной базой данных, не требовалось. Затем в присутствии понятых флеш-карта была изъята и упакована. Замечания у Лихоузова И.В. появились только при ознакомлении с протоколом обыска.

Что касается доводов защитника о признании недопустимым доказательством протокола осмотра и прослушивания фонограмм от 28.09.2020 года (т.4 л.д.181-185), то данные доводы заслуживают внимания, в связи с чем суд признает указанный протокол недопустимым доказательством. Вместе с тем виновность подсудимого подтверждается совокупностью иных доказательств.

Доводы стороны защиты о фальсификации в целях недобросовестной конкуренции доказательств в связи с созданием бывшим сотрудником УЭБ и ПК, занимавшим руководящую должность, аналогичного ООО ПТК «Алтех» предприятия, суд находит надуманными, поскольку объективными данными данное обстоятельство не подтверждено. Какой-либо фальсификации доказательств по делу не выявлено.

С учетом исследованных материалов дела, поведения подсудимого в судебном заседании, который ориентируется в судебно-следственной ситуации и занял активную защитную позицию, суд не находит оснований сомневаться в его вменяемости и способности нести уголовную ответственность за содеянное.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность Лихоузова И.В., влияние наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи.

Оценивая характер общественной опасности преступления, суд принимает во внимание, что деяние посягает на установленный порядок осуществления экономической деятельности и оборота средств платежей, является умышленным, уголовным законом отнесено к категории тяжких преступлений. Определяя степень общественной опасности содеянного, суд исходит из того, что преступление является оконченным.

Лихоузов И.В. женат, имеет на иждивении малолетнего ребенка; трудоустроен; на учете в КГБУЗ «Алтайская краевая клиническая психиатрическая больница им. Эрдмана Ю.К.» и КГБУЗ «Алтайский краевой наркологический диспансер» не зарегистрирован; участковым уполномоченным полиции по месту жительства характеризуется положительно; не судим.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание, суд признает и учитывает при назначении наказания: наличие малолетнего ребенка и положительной характеристики; неудовлетворительное состояние близких родственников подсудимого, оказание им помощи. Оснований для признания иных обстоятельств в качестве смягчающих наказание Лихоузова И.В. суд не усматривает.

Обстоятельств, отягчающих наказание, судом не установлено.

Несмотря на наличие смягчающих наказание обстоятельств при отсутствии отягчающих, суд не находит оснований для изменения в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ категории совершенного преступления на менее тяжкую, поскольку фактические обстоятельства данного преступления не свидетельствуют о меньшей степени его общественной опасности.

Учитывая характер и степень общественной опасности преступления, обстоятельства его совершения, влияние наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи, совокупность смягчающих обстоятельств при отсутствии отягчающих, данные о личности Лихоузова И.В., суд полагает необходимым назначить ему наказание в виде лишения свободы, но с применением ст.73 УК РФ условно, с испытательным сроком и с возложением исполнения способствующих исправлению обязанностей, поскольку суд признает исправление Лихоузова И.В. возможным без его изоляции от общества. Кроме того, суд полагает необходимым назначить Лихоузову И.В. дополнительное наказание в виде штрафа, предусмотренное санкцией ч.1 ст.187 УК РФ в качестве обязательного.

Каких-либо исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного преступления, суд не усматривает, поэтому не находит оснований для применения положений ст.64 УК РФ. Предусмотренных законом оснований для применения положений ст.ст.53.1, 72.1, 82.1 УК РФ не имеется.

В порядке ст.ст.91, 92 УПК РФ подсудимый не задерживался, с ходатайством о зачете в срок наказания какого-либо периода времени не обращался.

Обсуждая вопрос о судьбе вещественных доказательств, суд полагает, что в соответствии с ч.3 ст.81 УПК РФ:

1) компакт-диски с информацией, представленные МИФНС России №14 по Алтайскому краю, МИФНС России №15 по Алтайскому краю, УФНС России по Алтайскому краю, ПАО Сбербанк, ПАО «Банк ВТБ», АО АКБ «Новикомбанк», АО КБ «Форбанк», АО «ЮниКредитБанк», ПАО «Промсвязьбанк», ПАО «Банк Открытие», ПАО «ВымпелКом», ПАО «МТС»; копии регистрационных дел ООО ПТК «Алтех», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»; выписки по расчетным счетам ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»; компакт-диск с результатами оперативно-розыскного мероприятия «Опрос» в отношении ФИО5.; 71 платежное поручение по расчетному счету ООО ПТК «Алтех» подлежат оставлению при уголовном деле в течение всего срока его хранения как предметы (документы), которые могут служить средством для обнаружения преступления и установления обстоятельств уголовного дела;

2) печати ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»; договоры между ООО ПТК «Алтех» и ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»; учредительные документы ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»; счета-фактуры ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО ПТК «Алтех»; флэш-карта, содержащая базу 1С ООО ПТК «Алтех»; флэш-карта с документами, изъятыми в ходе обыска по адресу: <адрес>, подлежат уничтожению;

3) учредительные документы ООО ПТК «Алтех», приказы о приеме на работу, должностные инструкции, изъятые в ходе обыска, подлежат возвращению законному владельцу ООО ПТК «Алтех».

Процессуальных издержек по делу не имеется.

Мера пресечения в отношении Лихоузова И.В в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу подлежит оставлению без изменения.

На основании изложенного, и руководствуясь ст.ст.304, 307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Лихоузова И.В. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.187 УК РФ, и назначить наказание в виде лишения свободы на срок 2 (два) года со штрафом в размере 100000 (сто тысяч) рублей в доход федерального бюджета.

На основании ст.73 УК РФ назначенное основное наказание в виде лишения свободы считать условным, с испытательным сроком 2 (два) года, в течение которого Лихоузов И.В. должен своим поведением доказать свое исправление.

Возложить на Лихоузова И.В. исполнение следующих обязанностей: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного; один раз в месяц являться для регистрации в указанный орган в установленный им день.

Назначенное дополнительное наказание в виде штрафа исполнять самостоятельно.

Меру пресечения в отношении Лихоузова И.В. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить по вступлении приговора в законную силу.

После вступления приговора в законную силу вещественные доказательства:

1) находящиеся в уголовном деле: компакт-диски, содержащие книги покупок и продаж ООО ПТК «Алтех», налоговые декларации по НДС, сведения об оплате налогов; компакт-диск, содержащий книги покупок и продаж ООО «<данные изъяты>», налоговые декларации по НДС; компакт-диск, содержащий сведения о движении денежных средств ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»; копии регистрационных дел ООО ПТК «Алтех», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»; компакт-диск, содержащий книги покупок и продаж, поданные в составе налоговых деклараций по НДС ООО ПТК «Алтех»; компакт-диск, содержащий книги покупок и продаж, поданные в составе налоговых деклараций по НДС ООО «<данные изъяты>»; компакт-диск, содержащий книги покупок и продаж, поданные в составе налоговых деклараций по НДС ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»; компакт-диск, содержащий книги покупок и продаж, поданные в составе налоговых деклараций по НДС ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»; компакт-диск с результатами оперативно-розыскного мероприятия «Опрос» в отношении ФИО5.; компакт-диски, содержащие сведения по расчетным счетам ООО ПТК «Алтех», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»; выписки, содержащие сведения по расчетным счетам ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»; компакт-диски с информацией по соединениями абонентских номеров Лихоузова И.В., ФИО1., ФИО17., ФИО7.; компакт-диск, сожержащий сведения по остатку денежных средств на расчетном счете ООО ПТК «Алтех»; 71 платежное поручение по расчетному счету ООО ПТК «Алтех» – хранить при уголовном деле;

2) находящиеся в камере хранения вещественных доказательств следственного управления Следственного комитета РФ по Алтайскому краю: печати ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»; договоры между ООО ПТК «Алтех» и ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»; учредительные документы ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»; счета-фактуры ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО ПТК «Алтех»; флэш-карту, содержащую базу 1С ООО ПТК «Алтех»; флэш-карту с документами, изъятыми в ходе обыска по адресу: <адрес>, – уничтожить;

3) находящиеся в камере хранения вещественных доказательств следственного управления Следственного комитета РФ по Алтайскому краю учредительные документы ООО ПТК «Алтех», приказы о приеме на работу, должностные инструкции – возвратить в ООО ПТК «Алтех».

Информация, необходимая для перечисления суммы штрафа:

Получатель: Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Алтайскому краю ОГРН 1112224000085

ИНН 2224144443 КПП 222401001

р/с 40101810350041010001 в отделение Барнаул, г.Барнаул

лицевой счет 04171А58710 в УФК по Алтайскому краю

БИК 040173001 ОКТМО 01701000 КБК 417116 03122 01 0000 140

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Алтайский краевой суд в течение 10 суток со дня его постановления путем принесения жалобы или представления в Железнодорожный районный суд г.Барнаула Алтайского края. В течение 10 суток с момента вручения копии приговора осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем он должен указать в своей апелляционной жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками процесса. Осужденный имеет право на обеспечение помощью защитника в суде апелляционной инстанции, подлежащее реализации путем заключения соглашения с адвокатом либо путем обращения с соответствующим ходатайством о назначении защитника, которое может быть изложено в жалобе или иметь форму самостоятельного заявления.

Судья В.В. Калиниченко