Гражданский кодекс часть 1

с участием прокуроров Орловой В.В., ФИО1, представителя потерпевшего Б., осуждённого ФИО2, защитника – адвоката Карепова А.Н., при секретарях Балданове Б.С., Бальчиновой Е.А., Гасановой Э.М., Казанцевой Д.В., Митупове Ч.Б., Батомункуевой Д.Р.

рассмотрел в судебном заседании апелляционные жалобы осуждённого ФИО2 на приговор Октябрьского районного суда г. Улан-Удэ от 1 декабря 2017 года, которым

ФИО2, родившийся ... в ......, несудимый,

- осуждён по ч. 3 ст. 260 УК РФ к 2 годам 6 месяцам лишения свободы условно, с испытательным сроком 2 года. Возложены обязанности: встать на учёт в уголовно-исполнительную инспекцию по месту жительства, куда являться на регистрацию один раз в месяц, не менять постоянного места жительства без её уведомления.

Постановлено взыскать с осуждённого ФИО2 в пользу ООО"К" в счёт возмещения материального ущерба 445663,59 рублей.

Выслушав мнение осуждённого ФИО2, адвоката Карепова А.Н., поддержавших доводы апелляционных жалоб, заключение прокурора Орловой В.В., мнение представителя потерпевшего Б., возражавших против удовлетворения апелляционных жалоб, Суд

УСТАНОВИЛ:

Приговором ФИО2 признан виновными в присвоении денежных средств ООО"К" в крупном размере на сумму 458717,59 рублей, совершённом в период времени с ... по ... при следующих обстоятельствах.

... ФИО2 принят на должность торгового представителя отдела продаж в ООО"К" зарегистрированное по адресу: .... В этот же день между ООО"К" в лице директора А и ФИО2 заключен трудовой договор, а также заключён договор о полной индивидуальной материальной ответственности. ФИО2 ознакомлен с должностной инструкцией торгового представителя ООО"К"».

Согласно договору о полной индивидуальной материальной ответственности ФИО2 принял на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ему работодателем имущества, а также за ущерб, возникший у работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам.

У ФИО2, имеющего право получения наличных денежных средств от контрагентов ООО"К" за ранее поставленные товарные ценности, в неустановленное время не позднее ... сформировался умысел, направленный на систематическое хищение путём присвоения вверенных ему ООО"К" наличных денежных средств, переданных ему контрагентами за ранее приобретённые товарные ценности ООО"К"».

ФИО2 решил действовать следующим способом: выполняя свои служебные обязанности торгового представителя ООО"К"» по сбору дебиторской задолженности, воспользовавшись тем, что в кассе ООО"К"» для получения денежных средств от контрагентов выдаются приходные кассовые ордера унифицированной формы № КО-1, утверждённой постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 года № 88, квитанции от которых необходимо оставлять контрагентам при получении от них оплаты за ранее поставленные товарные ценности, часть полученных денежных средств от контрагентов решил противоправно присваивать и безвозмездно обращать в свою пользу.

1. Так, ..., точное время не установлено, ФИО2 получил денежные средства в размере 2662,32 рублей от представителя индивидуального предпринимателя ИП"Ш" посетив магазин <...> ИП ИП"Ш", расположенный по адресу: ..., которые присвоил, не сдав в кассу ООО"К"».

2. ..., точное время не установлено, ФИО2, получил денежные средства в общей сумме 24812,05 рублей, а именно: в магазине <...> индивидуального предпринимателя ИП"Ю" расположенный по адресу: ..., получил от представителя ИП"Ю"» денежные средства в размере 8496,05 рублей; в магазине <...> ИП ИП"Ш" расположенный по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"Ш" денежные средства в размере 16316 рублей. Данные денежные средства ФИО2 присвоил, не сдав в кассу ООО"К"

3. ...., точное время не установлено, ФИО2 получил денежные средства в размере 20572,53 рубля от представителя Потребительского общества ПО "Р" посетив административное здание <...>», расположенное по адресу: ..., которые присвоил, не сдав в кассу ООО"К"

4. ..., точное время не установлено, ФИО2 получил денежные средства в размере 5981,88 рублей от представителя индивидуального предпринимателя ИП"Д" посетив магазин <...> ИП ИП"Д" расположенный по адресу: ..., которые присвоил, не сдав в кассу ООО"К"».

5. ..., точное время не установлено, ФИО2 получил денежные средства в размере 4185,84 рублей от представителя индивидуального предпринимателя ИП"И" посетив магазин <...> ИП ИП"И" расположенный по адресу: ..., которые присвоил, не сдав в кассу ООО"К"

6. ..., точное время не установлено, ФИО2 получил денежные средства в общей сумме 15748 рублей, а именно: в административном здании <...> расположенном по адресу: ..., получил от представителя ПО "Р" денежные средства в размере 10000 рублей; в магазине <...> ИП ИП"Ш" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"Ш" денежные средства в размере 5748 руб. Данные денежные средства ФИО2 присвоил, не сдав в кассу ООО"К"

7. ..., точное время не установлено, ФИО2 получил денежные средства в сумме 5936,36 рублей от представителя ИП ИП"Ю" посетив магазин <...> ИП ИП"Ю" расположенный по адресу: .... Данные денежные средства ФИО2 присвоил, не сдав в кассу ООО"К"

8. ..., точное время не установлено, ФИО2 получил денежные средства в общей сумме 13728,86 рублей, а именно: в магазине <...> ИП ИП"Д" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"Д" денежные средства в размере 2097,16 рублей. В этот же день Х, по просьбе ФИО2, посетив административное здание <...> расположенное по адресу: ..., получил за ФИО2 от представителя ПО ПО "Р" денежные средства в размере 11631,7 рублей, которые в дальнейшем передал ФИО2. Данные денежные средства ФИО2 присвоил, не сдав в кассу ООО"К"

9. ..., точное время не установлено, ФИО2 получил денежные средства в размере 5235,96 рублей от представителя ООО"Е" посетив магазин <...> ООО «"Е"», расположенный по адресу: .... Данные денежные средства ФИО2 присвоил, не сдав в кассу ООО"К"

10. ..., точное время не установлено, Х, по просьбе ФИО2, получил за ФИО2 денежные средства в размере 12067,6 рублей от представителя ПО "Р" посетив административное здание <...>», расположенное по адресу: ...», которые в дальнейшем передал ФИО2. Данные денежные средства ФИО2 присвоил, не сдав в кассу ООО"К"

11. ..., точное время не установлено, ФИО2 получил денежные средства в размере 2299,2 рубля от представителя ИП ИП"И" посетив магазин <...> ИП ИП"И" расположенный по адресу: .... Данные денежные средства ФИО2 присвоил, не сдав в кассу ООО"К"».

12. ..., точное время не установлено, ФИО2 получил денежные средства в размере 16762,96 рублей от представителя ИП"Ё" посетив магазин <...> ИП ИП"Ё" расположенный по адресу: ..., .... Данные денежные средства ФИО2 присвоил, не сдав в кассу ООО"К"

13. ..., точное время не установлено, ФИО2 получил денежные средства в размере 1705,44 рублей от представителя ИП"Ч" посетив магазин <...> ИП ИП"Ч"», расположенный по адресу: .... Данные денежные средства ФИО2 присвоил, не сдав в кассу ООО"К"».

14. ..., точное время не установлено, ФИО2 получил денежные средства в общей сумме 5455,62 рублей, а именно: в кафе <...>» ИП"Ц" расположенном на перекрестке автодороги ..., получил от представителя ИП ИП"Ц" денежные средства в размере 3817,42 рублей; в магазине <...>ИП"Н", расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"Н" денежные средства в размере 1638,2 рублей. Данные денежные средства ФИО2 присвоил, не сдав в кассу ООО"К"».

15. ..., точное время не установлено, ФИО2 получил денежные средства в сумме 9210,4 рублей от представителя местной религиозной организации буддистов "О" посетив административное здание <...>, расположенное по адресу: .... Данные денежные средства ФИО2 присвоил, не сдав в кассу ООО"К"».

16. ..., точное время не установлено, ФИО2 получил денежные средства в размере 4948,64 рублей от представителя ИП"У" посетив магазин <...> ИП ИП"У", расположенный по адресу: .... Данные денежные средства ФИО2 присвоил, не сдав в кассу ООО"К"

17. ..., точное время не установлено, ФИО2 получил денежные средства в размере 2000 рублей от представителя ИП ИП"Н" посетив магазин <...> ИП «ИП"Н" расположенный по адресу: .... Данные денежные средства ФИО2 присвоил, не сдав в кассу ООО"К"

18. ..., точное время не установлено, ФИО2 получил денежные средства в общей сумме 13434,66 рублей, а именно: в магазине <...>ИП"М" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"М" денежные средства в размере 7491,1 рублей; в магазине <...> ИП ИП"У" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"У" денежные средства в размере 2943,56 рублей; в магазине <...>ИП"Ф" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"Ф" денежные средства в размере 3000 рублей. Данные денежные средства ФИО2 присвоил, не сдав в кассу ООО"К"

19. ..., точное время не установлено, ФИО2 получил денежные средства в общей сумме 15015,84 рублей, а именно: в магазине <...>ИП"Э" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"Э" денежные средства в размере 3164,18 рублей; в магазине <...> ИП ИП"Н", расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"Н" денежные средства в размере 5694,4 рублей; в магазине <...>ИП"Л" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"Л" денежные средства в размере 6157,26 рублей. Данные денежные средства ФИО2 присвоил, не сдав в кассу ООО"К"

20. ..., точное время не установлено, ФИО2 получил денежные средства в общей сумме 30555,68 рублей, а именно: в магазине <...>ИП"Щ" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"Щ" денежные средства в размере 3130,83 рублей; в магазине <...>ИП"Я" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"Я" денежные средства в размере 4882,23 рублей; в магазине <...>ИП"Г", расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"Г" денежные средства в размере 15611,45 рублей; в магазине <...>ИП"З" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"З" денежные средства в размере 1873,68 рублей; в магазине <...>ИП"W" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"W" денежные средства в размере 5057,49 рублей. Данные денежные средства ФИО2 присвоил, не сдав в кассу ООО"К"

21. ..., точное время не установлено, ФИО2 получил денежные средства в общей сумме 50962,6 рублей, а именно: в магазине <...>ИП"Ж" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"М" денежные средства в размере 1887,48 рублей; в магазине <...>ИП"R", расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"R" денежные средства в размере 7690,08 рублей; в магазине <...> ИП ИП"R" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"R" денежные средства в размере 3803,28 рублей; в магазине <...> ИП «ИП"Ф" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"Ф" денежные средства в размере 5000 рублей; в магазине <...>ИП"Y" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"Y" денежные средства в размере 1604,32 рублей; в магазине <...> ИП ИП"Ч", расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"Ч" денежные средства в размере 2706,3 рублей; в магазине <...> ИП ИП"М" расположенном по адресу: ..., дом без номера, получил от представителя ИП ИП"М" денежные средства в размере 8000 рублей; в магазине <...> ИП ИП"У" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"У" денежные средства в размере 11299,32 рублей; в магазине <...>ИП"В" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"В" денежные средства в размере 2300 рублей; в магазине <...>ИП"U" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"U" денежные средства в размере 2000 рублей; в магазине <...>ИП"I" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"I" денежные средства в размере 2499,75 рублей; в кафе <...> ИП ИП"Ц"», расположенном на перекрестке автодороги ..., получил от представителя ИП ИП"Ц" денежные средства в размере 2172,16 рублей. Данные денежные средства ФИО2 присвоил, не сдав в кассу ООО"К"

22. ..., точное время не установлено, ФИО2 получил денежные средства в сумме 1944,36 рублей от представителя ИП"S" посетив магазин <...> ИП «"S".», расположенный по адресу: .... Данные денежные средства ФИО2 присвоил, не сдав в кассу ООО"К"».

23. ..., точное время не установлено, ФИО2 получил денежные средства в общей сумме 112120,32 рублей, а именно: в магазине «<...> ИП ИП"З" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"З" денежные средства в размере 1253,52 рублей; в магазине <...>ИП"F".»), расположенном по адресу: ... получил от представителя ИП «"F".» денежные средства в размере 30020,57 рублей; в магазине <...> ИП ИП"R" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"R" денежные средства в размере 7435,68 рублей; в магазине «<...> ИП ИП"R" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"R" денежные средства в размере 3717,84 рублей; в магазине <...> ИП «ИП"Ф" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"Ф" денежные средства в размере 3000 рублей; в магазине <...>» ИП ИП"Y"», расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"Y" денежные средства в размере 2000 рублей; в магазине <...> ИП ИП"W" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"W" денежные средства в размере 6000 рублей; в магазине <...>ИП"Т" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"Т" денежные средства в размере 6327,48 рублей; в магазине <...> ИП ИП"М" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"М" денежные средства в размере 15131,12 рублей; в магазине <...>ИП"D" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"D" денежные средства в размере 30286,27 рублей; в магазине <...>ИП"G" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП «"Е".» денежные средства в размере 3190,64 рублей; в магазине <...>ИП"J" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"J" денежные средства в размере 3757,2 рублей. Данные денежные средства ФИО2 присвоил, не сдав в кассу ООО"К"

24. ..., точное время не установлено, ФИО2 получил денежные средства в сумме 1193,52 рублей от представителя ИП ИП"Л" посетив магазин <...> ИП ИП"Л" расположенный по адресу: .... Данные денежные средства ФИО2 присвоил, не сдав в кассу ООО"К"

25. ..., точное время не установлено, ФИО2 получил денежные средства в общей сумме 27239,42 рублей, а именно: в магазине <...> ИП ИП"Я" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"Я" денежные средства в размере 4239,55 рублей; в магазине <...> ИП ИП"Г" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"Г" денежные средства в размере 17999,87 рублей; в магазине <...> ИП ИП"W" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"W" денежные средства в размере 5000 рублей. Данные денежные средства ФИО2 присвоил, не сдав в кассу ООО"К"

26. ..., точное время не установлено, ФИО2 получил денежные средства в общей сумме 48282,73 рублей, а именно: в магазине <...>ИП"L" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ООО «ИП"L" денежные средства в размере 7637,66 рублей; в магазине <...> ИП ИП"М" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"М" денежные средства в размере 1282,08 рублей; в магазине <...> ИП ИП"R" расположенном по адресу: ... получил от представителя ИП ИП"R" денежные средства в размере 11084,4 рублей; в магазине <...> ИП ИП"R", расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"R" денежные средства в размере 3053,76 рублей; в магазине <...> ИП «S.», расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП «S.» денежные средства в размере 1944,36 рублей; в магазине <...>ИП"Z" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"Z" денежные средства в размере 1624,8 рублей; в магазине <...> ИП ИП"Т"», расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"Т" денежные средства в размере 5840,88 рублей; в магазине <...>ИП"V" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"V" денежные средства в размере 1240,32 рублей; в магазине <...> ИП ИП"В" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"В" денежные средства в размере 1000 рублей; в магазине <...> ИП ИП"J" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"J" денежные средства в размере 3757,2 рублей; в магазине <...> ИП «ИП"J" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"J"» денежные средства в размере 1897,68 рублей; в магазине <...> ИП ИП"U" расположенном по адресу: ..., получил от представителя ИП ИП"U" денежные средства в размере 4539,39 рублей; в магазине <...> ИП ИП"I" расположенном по адресу: ..., ..., ..., получил от представителя ИП ИП"I" денежные средства в размере 3380,2 рублей. Данные денежные средства ФИО2 присвоил, не сдав в кассу ООО"К"

27. ... ФИО2 получил денежные средства в сумме 4654,8 рублей от представителя ИП"Ь" посетив магазин <...> ИП ИП"Ь" расположенный по адресу: .... Данные денежные средства ФИО2 присвоил, не сдав в кассу ООО"К"

В результате преступных действий ФИО2, являясь торговым представителем ООО"К"», воспользовавшись тем, что ООО"К" доверило ему осуществление приёма наличных денежных средств от вышеназванных контрагентов за поставленные товарно-материальные ценности, зная, что в соответствии с договором о полной материальной ответственности, должностной инструкцией за принятые от контрагентов ООО"К" денежные средства он несёт полную материальную ответственность, в период времени с ... по ..., систематически получая от вышеуказанных контрагентов денежные средства в счёт оплаты за поставленные по договорам поставки продукции товарно-материальные ценности ООО"К"», из корыстных побуждений, с целью незаконного личного обогащения, похитил путём присвоения денежные средства ООО"К"» на общую сумму 458717,59 рублей, причинив ООО"К"» материальный ущерб в крупном размере.

В судебном заседании ФИО2 вину не признал.

В апелляционных жалобах осуждённый просит отменить обвинительный приговор, постановить оправдательный.

По его мнению, не доказан факт не сдачи денежных средств в кассу предприятия, а также сам факт того, вверялось ли ему вообще это имущество.

Утверждает о том, что сдавал в кассу все деньги, что, по мнению осуждённого, подтверждается его показаниями, заключениями эксперта и бесперебойной поставкой товара ООО"К" в торговые точки.

Полагает, что в объём обвинения включён период, когда он не работал.

Оспаривает объективность выводов эксперта и сумму ущерба.

Обращает внимание на нарушение финансовой дисциплины при получение ООО"К" расчёта за поставленный в торговые точки товар.

Проверив материалы дела, обсудив доводы апелляционных жалоб, мнение участников процесса, Суд апелляционной инстанции считает приговор подлежащим отмене с постановлением нового апелляционного приговора по следующим основаниям.

Судом первой инстанции исследованы следующие доказательства:

Подсудимый ФИО2 в судебном заседании показал о том, что в его действиях отсутствует состав преступления. Сбор дебиторской задолженности в его обязанности не входил. Однако поступление денежных средств от контрагентов напрямую влияло на его заработную плату, поэтому от контрагентов получал денежные средства и сдавал их в кассу предприятия. Обслуживал .... Получая деньги, выдавал контрагентам квитанцию. Передача ему денежных средств от контрагентов происходила по их просьбе, чтобы им самим не ехать в ООО"К"» сдавать деньги. Были такие моменты, когда, к примеру, ИП"Т" не могла вовремя оплатить и скинула ему на карту 8000 рублей. Отчеты, справки у кассира он не брал. Когда его отстранили от работы, то сверку проводили без него. Контрагенты показывали, что сверка проводилась по телефону, руководство подписало какие-то сверки, с контрагентов списали какую-то дебиторскую задолженность. Документов, подтверждающих это у него нет, поскольку всё это происходило без него. По факту ему сказали: «Ты должен деньги, ставь машину на парковку». На него оказывал давление С., угрожал уволить с работы и забрать автомобиль. Контрагенты не всегда своевременно оплачивали, бывало, что производили оплату с задержкой. Часть денег, которые передавали клиенты после его отстранения от работы, он внёс в компанию ООО"К" Кассиром N были выписаны приходно-кассовые ордера. Сумма, указанная в экспертизе это сумма, которую он не успел внести в кассу. При увольнении он расписался в расходно-кассовом ордере о получении денежных средств, но данные денежные средства были удержаны в счёт погашения дебиторской задолженности. 3000 рублей он получил наличными и в пределах 15000 рублей у него удержали. Он не успел сдать в кассу 38000 рублей. Считает, что должен ООО"К" 6000 рублей. Денежные средства от контрагентов получал и сдавал их в кассу ООО"К" Имеющиеся в деле квитанции не все заполнены им. С частью квитанций не согласен. Помимо него Х получал денежные средства от контрагентов. Какие-то денежные средства Х передавал ему. Помнит, что заключал трудовой договор при трудоустройстве, заключался ли договор материальной ответственности, не помнит. Бывали моменты, когда он приезжал с командировки поздно, и предприятие не работало, тогда сдавал денежные средства на следующий день. Иногда приезжал день в день по приезду из командировки и сдавал деньги в этот день. При сдаче денежных средств ему не выдавался какой-либо документ, он нигде не расписывался об этом. Два раза позволял себе перекрывать суммы от других контрагентов.

Представитель потерпевшего Б суду показала, что работает в ООО"К" на протяжении 5 лет. Организация занимается оптовой продажей продуктов питания и алкоголя. У них 60-70 торговых представителей, которых контролирует их руководитель. В октябре, ноябре 2014 года ФИО2 вместе со своим отделом перешёл из компании <...>» в ООО"К"» на должность торгового представителя. С ним был заключен трудовой договор, договор о полной материальной ответственности. ФИО2 был ознакомлен с должностной инструкцией торгового представителя. В обязанности торгового представителя входит подбор клиентской базы, заключение договоров поставки, прием заявок на товар, а также сбор денежных средств. У каждого торгового представителя имеется планшет, в котором установлена программа «1С Предприятие», по которым формируют заявки. ФИО2 раз или два раза в неделю приезжал и сдавал в кассу денежные средства. Ему выдавались приходно - кассовые ордера, ставилась печать ООО"К"». После чего на торговых точках он получал денежные средства, заполнял квитанции ПКО, ставил дату, сумму, название контрагента, сдавал денежные средства в кассу предприятия вместе с пачкой ПКО. На тот момент приходно – кассовые ордера не нумеровались. При сверке с контрагентами было выяснено, что ФИО2 присваивал денежные средства контрагентов. Им стало об этом известно в феврале или марте 2014 года. После чего стали делать сверку. Сверку делал СС ездил с ФИО2 по всем контрагентам, изымали приходно-кассовые ордера. Выяснилось, что ФИО2 не сдал в кассу свыше 500000 рублей, и написал объяснение, в котором обязался все возместить до июня 2015 года. ФИО2 сказал, что у него возникло трудное материальное положение. В июне 2015 года написали заявление в полицию. ФИО2 уволился с работы, ущерб не возместил. В ООО"К" работает около 200 сотрудников, контрагентов свыше 2000. ФИО2 в квитанции ПКО писал реально полученную сумму, а в бухгалтерию возвращал с заниженной суммой, либо деньги не возвращал совсем. В ПКО расписывается торговый представитель. На тот момент это не было регламентировано в ООО"К"». На сегодня сумма ущерба вышла меньше, так как есть клиенты, которые не сохранили квитанции и они не могут доказать, что денежные средства были переданы ФИО2. Общая сумма недостачи составила в размере 458717 рублей.

Из оглашённых показаний представителя потерпевшего Б следует, что ФИО2 устроился в их организацию ... на должность торгового представителя. После проведения сверок С по задолженности ФИО2, бухгалтером @ в период времени с середины марта до ... проведена сверка по взаиморасчётам с контрагентами по всем договорам, в ходе которой выявлена недостача у торгового представителя ФИО2 на сумму 551 тысяча 681 рубль 83 копейки. Проанализировав бухгалтерские документы, результаты проверок с контрагентами о состоянии взаиморасчётов, пришли к выводу о том, что ФИО2 присваивал денежные средства следующим образом: на торговой точке тот выписывал квитанцию ПКО, где указывал реально полученную сумму денежных средств, а в бухгалтерию возвращал ПКО с заниженной суммой, либо не возвращал вообще, поясняя, что у контрагента нет денег. ФИО2 обслуживал ..., часть ..., .... Он уволен из ООО"К" по собственному желанию с .... В этот же день ФИО2 сдал денежные средства, полученные от контрагентов ООО"К"», после возвращения из командировки с супервайзером С (том 2, л.д. 197-199).

Оглашенные показания представитель потерпевшего Б подтвердила в полном объёме, пояснила, что забыла за давностью событий.

Свидетель N суду показала, что работает кассиром в ООО"К"» с 2013 года. В её должностные обязанности входит приём и выдача наличных денежных средств. ФИО2 ездил в район один, принимал заявки от клиентов и собирал дебиторскую задолженность. Она выдавала ФИО2 ПКО в количестве 50 штук. ПКО не были пронумерованы. Количество использованных ПКО не отслеживалось, сколько оставалось ПКО у ФИО2 не контролировали. ФИО2 в кассе получал ПКО, на которых проставлялась печать. ФИО2 забирал денежные средства у клиента, а клиенту отдавал корешок ПКО. Документы заполнял сам ФИО2, приезжал в четверг, скреплял ПКО. На обороте ПКО писал сумму, фамилию, имя, отчество клиента. У клиента оставался корешок приходно-кассового ордера. У каждого торгового представителя имеется своя папка, там хранятся ПКО и чеки за каждый отчётный месяц. Сверку проводила бухгалтерия. Каждый торговый представитель имеет планшет, в котором загружена программа «1С Предприятие». Торговые представители оформляют заявки с помощью сети Интернет. Она проверяет клиента и нажимает кнопку «провести». Данные с планшета торгового представителя синхронизируются с программой «1С Предприятие» и у них всё совпадает. ФИО2 каждую неделю сдавал деньги. Последнюю неделю не сдал деньги. Оказалось, что он забрал деньги у клиентов и в кассу не сдал.

Из оглашённых показаний свидетеля Nот ... следует, что ... в ООО"К"» устроился на работу в отдел оптовой продажи продуктов торговым представителем ФИО2. В отделе опта, то есть оптовой продажи продуктов питания, руководителем которого является С., торговые представители, обслуживающие районы Республики Бурятия, сдают тому денежные средства по четвергам каждую неделю. С по пятницам проводит собрания с торговыми представителями, обслуживающими районы. В основном они сверяются по «дебиторке», то есть, если кто-то вернулся из командировки и сдал тому в кассу денежные средства, то в пятницу это всё выясняется. В начале ... года ФИО2 вернулся из очередной командировки, однако, денежные средства в кассу не внёс. Позже ей стало известно, что ФИО2 якобы потерял денежные средства. В ходе дополнительной проверки с контрагентами выяснилось, что тот собирал денежные средства с одних контрагентов и сдавал их в счёт погашения «дебиторки» за других, из чего можно сделать вывод, что ранее он присваивал деньги ООО"К" которые получал от контрагентов (том 2, л.д. 234-237).

Оглашенные показания свидетель N подтвердила в полном объеме, пояснила, что забыла за давностью событий.

Свидетель @ суду показала, что трудоустроена в ООО"К" с ... года работает в должности бухгалтера. В конце ...С поехал по торговым точкам ФИО2 вместе с последним. Поступила информация о том, что ФИО2 забирал деньги у клиентов, но в кассу не вносил. Сумма недостачи около 500 000 рублей. Проводились сверки с контрагентами. Она выкатывала акт сверки, контрагенты прикладывали квитанции. Она звонила контрагентам и писали письма, что бы денежные средства ФИО2 не давали, что торговый представитель отстранён от работы. Задолженность выставлялась контрагентам, если клиент не был согласен, то прикладывал квитанции об оплате товара, соответственно они представляли квитанцию, заполненную торговым представителем. Все сверки были подписаны, после этого задолженность была списана с клиентов. ФИО2 обслуживал свыше 50 контрагентов, а недостача образовалась у более 40 клиентов. Были такие клиенты, которых не могли застать.

Свидетель # суду показала, что работает в ООО"К" с ... года в должности бухгалтера, в её должностные обязанности входит расчёт заработной платы, прием на работу, ведение кадровых документов, сверка с контрагентами. ФИО2 к ним перешёл в ... года с компании <...> уволился в ... года. Был отстранён от занимаемой должности. В ходе проверки выявлено, что ФИО2 забирал денежные средства у контрагентов и не сдавал их в кассу. При увольнении ФИО2 получил аванс в размере 5000 рублей, оставшуюся сумму внёс в кассу на погашение задолженности с его согласия. Эта сумма была сразу же оприходована. К выдаче у того была начислена сумма 18054 рубля, ФИО2 получил денежные средства наличным расчётом, расписался в ПКО. Торговый представитель выезжает в район, собирает деньги у контрагентов и формирует заявки, заполняет при этом приходно - кассовый ордер, который забирает в бухгалтерии под роспись. ФИО2 получал ПКО за раз в количестве 50 штук, но нумерация ПКО не велась. Затем забирал сведения по дебиторской задолженности, ехал в район. На месте у контрагента забирал денежные средства, расписывался о приеме денежных средств. ПКО заполняет торговый представитель. Помимо ФИО2 те же районы обслуживал торговый представитель Х, у того контроль был совсем другой. ФИО2 работал по продуктам питания, а Х по алкоголю. При этом клиент не расписывается в ПКО. ПКО состоит из двух частей – приходно-кассовый ордер и квитанция. Торговый представитель заполняет ПКО и отдает квитанцию. В электронном виде, в планшете, заполняет всю задолженность, и направляет в программу «1С Предприятие». Собрав всю сумму в течении суток сдаёт её в кассу предприятия. Сумма обрабатывается в электронном варианте и на бумаге. Эти суммы должны совпадать. ФИО2 не сдал денежные средства в кассу предприятия. Начали делать сверку с контрагентами и выявили недостачу. Заработная плата ФИО2 зависела от сбора денежных средств от клиентов.

Свидетель Хсуду показал, что работает в ООО"К" с ... года торговым представителем. В его должностные обязанности входит заключение договора на поставку пива, оформление заявок на товар, сбор дебиторской задолженности. ... и ....... Совместно с ФИО2 собирал денежные средства у контрагентов. ФИО2 просил его собрать денежные средства у контрагентов в связи с тем, что физически не мог приехать, сколько раз это было, не может пояснить. Когда ФИО2 просил его забрать деньги у контрагентов, ПКО заполнял он сам, подписывал тоже он, а деньги передавал ФИО2. Такие случаи были 2-3 раза. Суммы были 3000, 10000, 15000 рублей. По условиям договора клиент должен рассчитываться за 14 дней, но мог оплатить товар частично, либо мог оплатить товар через месяц после поставки. ФИО2 он знает около 7 лет, у них дружеские отношения, характеризует ФИО2 с положительной стороны. ПКО брали в бухгалтерии, доверенность на получение денег ему не выдавали.

Свидетель ${2} суду показал, что работает исполнительным директором ООО"К" с ... года. ФИО2 отвечал за оптовую продажу продуктов питания. В обязанности ФИО2 входили: обслуживание клиентов, сбор заявок, денежных средств у клиентов, сдача денежных средств в кассу. В учётной программе отмечается оформление заявок, оформление ПКО. Если у клиента имеется дебиторская задолженность, то товар не отпускается и это может повлиять на результаты работы торгового представителя. О недостаче узнал в 2015 году, когда провели сверку с клиентами. Не помнит, у каких клиентов была недостача, но всех клиентов обслуживал ФИО2. С назначил встречу ФИО2 в его кабинете. ФИО2 пришёл и сказал, что забирал деньги у клиентов, в кассу не сдал. Использовал эти деньги в какой-то сделке. Эта сделка у него прогорела. Обещал вернуть сумму недостачи. Сумма недостачи была около 630000 рублей. После сверок сумма уменьшилась до 550000 рублей. Сверку в отношении ФИО2 проводил начальник отдела продаж С. С актами сверок ездил к клиенту. Если клиент не согласен с суммой, то прикладывает квитанции об оплате. ПКО подписывал бухгалтер. Когда денежные средства от клиента забирал торговый представитель, то подписывал торговый представитель. Есть правила, где торговый представитель соглашается на условия при поступлении на работу. Если не соглашается на условия, соответственно не работает. У торгового представителя есть право на заполнение. Если у клиента имеется дебиторская задолженность, то торговый представитель не сможет с ним дальше работать. Также это влияет на заработную плату. Если торговый представитель не выполнит план, то получит меньше. Основная задача торгового представителя - продажа товара. ФИО2 работает в ООО"К" с ... или ... года, когда был переход с одной компании в другую. Характеризует ФИО2 с положительной стороны. В должностные обязанности С входит проведение ежедневных планёрок, постановка задач и план торговым представителям. Выезжает в районы, проверяет работу торговых представителей, просматривает дебиторскую задолженность. Ему известна практика, когда торговый представитель берёт у клиента денежные средства и ими же перекрывает задолженность другого клиента. Практика такая есть во многих компаниях.

Свидетель &суду показал, что работает в должности старшего оперуполномоченного ОЭБ и ПК Управления МВД России по г. Улан-Удэ. ФИО2 стал ему известен по материалу проверки по заявлению представителя ООО"К" по факту присвоения денежных средств. Проверку проводил оперуполномоченный N. Последний произвёл изъятие квитанций к ПКО у контрагентов для проведения исследования. Он получил результаты об исследовании и направил материал в следственные органы для принятия правового решения. В ходе проверки было установлено, что ФИО2 присваивал денежные средства, полученные от контрагентов ООО"К"», в кассу эти деньги не вносил. Деньги получал на основании приходно-кассового ордера, где указывал сумму и наименование контрагента, дату. Квитанцию к ПКО оставлял контрагенту, а сам ордер сдавал в бухгалтерию предприятия.

Свидетель Ссуду показал, что работает в ООО"К" с ... года в должности руководителя отдела продаж. В его обязанности входит руководство отделом продаж, контроль за выполнением планов, контроль дебиторской задолженности, общий контроль за деятельностью торговых представителей. В обязанности ФИО2 входило: контакт с клиентами, оформление заявок на товар, сбор дебиторской задолженности. Забирая деньги у контрагента торговый представитель оформляет приходно-кассовый ордер, который разделяется на две части. Первая часть остаётся у клиента, вторую часть ФИО2 вместе с деньгами сдает в кассу. Заявки в электронном виде оформляются. У каждого торгового представителя имеется планшет, в который закачена программа «1С Предприятие». После получения денег сразу же формируется электронный ПКО, который отправляется в программу «1С предприятие», бухгалтер уже видит, какая сумма внесена. По приезду с района, не позднее следующего дня, денежные средства торговый представитель обязан сдать в кассу. Обычно ФИО2 приезжал в среду, а в четверг сдавал деньги в кассу. В пятницу он проводит планерку по дебиторской задолженности. ФИО2 подошёл к нему и сказал, что денежные средства в кассу не сдал, поскольку забыл, пообещал привезти на следующий день. Позже сказал, что деньги в сумме 300000 рублей утеряны. Для возмещения недостачи пообещал продать машину и внести деньги. После тщательной проверки выяснилась сумма недостачи около 280000 рублей. Контрагенты предъявляли ему квитанции к ПКО, где ФИО2 была указана полученная сумма. Однако, эти деньги ФИО2 в кассу не сдавал. Они объехали всех контрагентов в населенных пунктах начиная с ... и близлежащие деревни. Право подписывать ПКО имеют руководитель, главный бухгалтер и лицо, которое забирает денежные средства. Он проводил сверку с контрагентами, лично выезжал и связывался по телефону. На заработную плату торгового представителя влияет поступление денежных средств от контрагента, это одна из составляющих заработной платы. Все контрагенты предоставляли ПКО в ходе проверки. Денежные средства принадлежат предприятию с того момента, когда клиент передал деньги торговому представителю. С ФИО2 был заключён трудовой договор, и, соответственно, тот несёт материальную ответственность. ФИО2 знает с ... года, характеризует его положительно. Торговый представитель получал 50 штук ПКО, в пятницу в бухгалтерии, расписывался в журнале. После приезда, остатки ПКО остаются у торгового представителя. При сверке по торговым точкам, возможно, кого-то не было из руководства. По его сверке вышла сумма 580000 рублей, если без 300000 рублей, то сумма составит 280000 рублей. Заработная плата торгового представителя в большинстве состоит от объёма продаж. Он занимался начислением заработной платы, на тот момент у ФИО2 была зарплата в размере 30000 рублей, при этом есть градация по бонусам.

При дополнительном допросе свидетель С показал, что ФИО2 по поводу выявленных обстоятельств добровольно писал объяснение, давление на того никто не оказывал, ключи от автомобиля не забирали. Расписка в себе содержала перечень клиентов, у которых ФИО2 забирал деньги и не внёс в кассу, там было указано, что ФИО2 часть денег потерял, часть присвоил. Сумма была около 580000 рублей. ФИО2 написал объяснение, когда они вернулись с района, в день сверки. В их организации уполномочены собирать денежные средства торговые представители на основании трудового договора и договора о материальной ответственности. Контроль за дебиторской задолженностью возложен, в первую очередь, на торгового представителя. После отстранения ФИО2, он ездил и собирал дебиторскую задолженность, после сдал её в кассу, это можно подтвердить кассовыми документами, которые существовали на тот момент, кассир факт сдачи денежных средств зафиксировал в своих документах. В случае если клиенты запрашивают подтверждение факта сдачи денежных средств, по запросу торгового представителя тем выдают кассовые чеки.

Свидетель * суду показала, что работает продавцом в магазине «<...>» с ... года. С ФИО2 знакома в связи с тем, что тот работал торговым представителем. ФИО2 забирал заявки на товар, через неделю забирал расчёт, выписывал квитанцию. Ранее с ФИО2 недостач не было. По двум суммам прошла неоплата с их стороны. Денежные средства передавались ФИО2. У неё все документы изъяли весной. Суммы были на 1200 и 1800 рублей. Сверка проводилась с <...>» и ООО"К"». В ПКО указывается выдача денег за товар. Были случаи, когда они вносили оплату за товар позже.

Свидетель Rсуду показала, что ФИО2 знает, он работал торговым представителем ООО"К" принимал от них заявки на товар, а потом забирал оплату за товар. Приходила счёт-фактура. Через 14 дней ФИО2 приезжал и забирал деньги, заполнял ПКО. Иногда были случаи задержки оплаты за товар. Когда проходила сверка, она копировала ПКО. Со слов сотрудников ООО"К" за её организацией числилась задолженность, сумму не помнит, но фактически у неё не было задолженности перед ООО"К"». Передала копии квитанций следователю и представителю ООО"К"».

Из оглашённых показаний свидетеля R от ... следует, что в ... года, точную дату не помнит, между ИП"R".» и ООО"К" проводилась сверка взаимных расчётов. В акте сверки были отражены поступления товарно-материальных ценностей, а также произведенные ею оплаты по ним. В ходе сверки выявились расхождения по сумме задолженности. На это ею сотруднику ООО"К"» были предъявлены все квитанции к приходным кассовым ордерам (далее по тексту – квитанции), выписанные торговым представителем ООО"К"» ФИО2. В результате чего установлено, что большая часть квитанций в акте отражена. Однако, также имелось несколько счетов-фактур, которые они якобы не оплатили, хотя квитанции на руках у неё имелись. Эти квитанции она откопировала и передала сотруднику ООО"К"». В дальнейшем бухгалтерией ООО"К" они были приняты к учёту, в связи с чем долг с них списали. В ходе допроса следователем ей предъявлялся акт сверки взаимных расчётов с ООО"К" за период с ... по ..., а также копии квитанций от ... на сумму 7690,08 рублей, от ... на сумму 3803,28 рублей, от ... на сумму 7435,68 рублей, от ... на сумму 3717,84 рублей, от ... на сумму 11084,4 рублей, от ... на сумму 3053,76 рублей. Это копии тех квитанций, которые она копировала и передала сотруднику ООО"К" и которые не были указаны в предъявленном выше ей акте. Денежные средства по ним она лично передавала ФИО2. Все оплаты с ООО"К" она производила за счёт ИП"R" ФИО2 никогда за них свои денежные средства в ООО"К" не вносил, они его об этом не просили (том 3, л.д. 131-133).

Оглашенные показания свидетель R подтвердила в полном объёме, пояснила, что забыла за давностью событий.

Свидетель Щ суду показала, что она зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя, у неё имеются магазины в ..., сотрудничает с ООО"К" ФИО2 приезжал, забирал заявки на товар, затем приезжал за деньгами. Выдавал счёт – фактуру, выписывал квитанцию, указывал в ней какую сумму денег забрал и когда. У неё перед ФИО2 задолженности не было. Ей следователь сказал, что они якобы не рассчитались, и за ними числится сумма задолженности. Кто-то звонил по телефону от ООО"К" и говорил, что у них имеется задолженность. Им предъявили сумму задолженности на общую сумму около 10000 рублей. У неё ведётся тетрадь, следователь делал копию с квитанции на сумму 7000 рублей. В тетради пишется кому, когда и в какой сумме отдали деньги. На данный момент у неё нет задолженности.

Из оглашённых показаний свидетеля Щ. от ... следует, что при получении денег ФИО2 всегда выписывал квитанции к приходным кассовым ордерам, где собственноручно указывал получаемую сумму денег. В ... года ей позвонили с ООО"К" и сказали, что за ней числится задолженность в сумме около 13500 рублей. Однако, по её данным, долгов у неё нет. Об этом она сообщила звонившему, которому сообщила, когда именно она оплатила недостающую сумму. В ответ ей сообщили, что ФИО2 присвоил деньги ООО"К", полученные от контрагентов. Квитанции за период работы ФИО2 в настоящее время утрачены, поскольку отчётные периоды окончены (том 3, л.д. 141-142).

Оглашенные показания свидетель Щ подтвердила в полном объёме. Противоречия объяснила тем, что забыла.

Свидетель V. суду показала, что она зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя, её магазин находится по адресу: .... Они сотрудничали с ООО"К"». ФИО2 брал заявки на поставку товара, она с ним рассчитывалась. Она в тетради вела свои записи. ФИО2 выдавал квитанцию от ООО"К", которую сам заполнял. В ООО"К" сказали, что у неё задолженность около 1200 рублей. Однако, по её данным, долгов не имелось. Она подняла квитанцию, свои записи и удостоверилась в том, что она отдавала денежные средства ФИО2. В ... следователь изъяла квитанцию.

Из оглашённых показаний свидетеля V от ... следует, что в ... года между ней и ООО"К" проводилась сверка взаимных расчётов. В акте сверки были отражены поступления товарно-материальных ценностей ООО"К" в её адрес, а также произведенные ею оплаты по ним. В ходе сверки выявились расхождения по сумме задолженности. На это ей супервайзеру ООО"К" были предъявлены все квитанции к приходным кассовым ордерам, выписанные торговым представителем ООО"К" ФИО2. В результате чего установлено, что большая часть квитанций учтена в акте, кроме одной, которую супервайзер ООО"К" сфотографировал. В дальнейшем эта квитанция бухгалтерией ООО"К" была учтена, задолженность с неё снята. Во время допроса следователем ей предъявлялся акт сверки взаимных расчётов с ООО"К" за период с ... по ..., а также фотография квитанции от ... на сумму 1240,32 рублей. Может пояснить, что это фотография именно той квитанции, фотографирование которой производил супервайзер, и которая не была учтена в акте сверки ООО"К" Указанная выше сумма была передана ФИО2 лично ею (т. 3 л.д. 33-35).

Оглашенные показания свидетель V подтвердила, пояснив, что забыла за давностью событий.

Свидетель З суду показала, что зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя, имеет Павильон «<...>» в ..., сотрудничает с ООО"К" Общество поставляло им товар, она его оплачивала по приходно-кассовому ордеру. Денежные средства передавала ФИО2. Квитанции передала следователю. С ФИО2 рассчитывалась наличными. ПКО заполнял ФИО2. До ... года сбоев с поставкой товара не было. Она оплачивала товар вовремя.

Из оглашённых показаний свидетеля З от ... следует, что в период времени с ... года она сотрудничала с ООО"К"» через торгового представителя ФИО2, который забирал заявки на товар, а также она лично передавала ему деньги в счёт погашения дебиторской задолженности. При получении денег ФИО2 выписывал квитанции к приходным кассовым ордерам, где собственноручно указывал получаемую сумму. В ... года к ней приезжали сотрудники ООО"К" и попросили предъявить квитанции, выписанные торговым представителем ФИО2. Сотрудники ООО"К" рассказали, что ФИО2 присвоил деньги, полученные от контрагентов. Затем приезжал сотрудник полиции и изъял 2 квитанции именно по тем суммам, которые ФИО2 не внёс в кассу (том 3, л.д. 124-125).

Согласно оглашённому протоколу дополнительного допроса свидетеля З от ... следует, что в ... года между ней и ООО"К" проводилась сверка взаимных расчётов. В ходе сверки выявились расхождения по сумме задолженности. На это сотруднику ООО"К" были предъявлены все квитанции к приходным кассовым ордерам, выписанные торговым представителем ООО"К" ФИО2. В результате чего установлено, что большая часть квитанций учтена в акте сверки, кроме двух, которые сотрудник ООО"К"» сфотографировал при ней. В дальнейшем эти квитанции бухгалтерией ООО"К" были приняты к учёту и долг с неё списали (том 3, л.д. 126-128).

Оглашенные показания свидетель З подтвердила в полном объёме, пояснила, что забыла.

Свидетель + суду показала, что работает генеральным директором ООО «<...>» по .... С ... года сотрудничает с ООО"К" ФИО2 приезжал в качестве сотрудника ООО"К" предлагал продукцию, принимал заявку на продукты, они ему передавали деньги наличными. В дальнейшем выяснилось, что ФИО2 не сдавал в кассу денежные средства.

Из оглашённых показаний свидетеля + от ... следует, что в ... года между ней и ООО"К" проводилась сверка взаимных расчётов, в ходе которой выявились расхождения по сумме задолженности, на что супервайзеру ООО"К" были предъявлены все квитанции к приходным кассовым ордерам, выписанные торговым представителем ФИО2. В результате сверки установлено, что все квитанции, за исключением одной, отражены в акте сверки. Недостающую квитанцию сотрудник ООО"К"» сфотографировал. В дальнейшем она была учтена бухгалтерией ООО"К" и сумму задолженности с неё списали (т. 3, л.д. 99-101).

Оглашенные показания свидетель + подтвердила, объяснив противоречия давностью событий.

Свидетель W суду показала, что её муж W зарегистрирован в качестве ИП, имеет свой магазин, она работает там продавцом с ... года. ФИО2 знает как торгового представителя ООО"К". Он брал заявку на товар, через неделю приезжал, забирал деньги наличными, оставлял квитанцию к ПКО, которую заполнял сам.

Из оглашённых показаний свидетеля W от ... следует, что оплаты счетов-фактур в основном проводила частями. В ходе сверки выявились расхождения по сумме задолженности. На это сотруднику ООО"К" были предъявлены все квитанции к приходным кассовым ордерам, выписанные торговым представителем ООО"К" ФИО2. В результате сверки установлено, что несколько квитанций не отражены в акте сверки и именно их сотрудник ООО"К" в её присутствии сфотографировал. В дальнейшем эти квитанции бухгалтерией ООО"К" были приняты к учёту, задолженность с неё сняли, о чем ей предоставили акт сверки, соответствующий реальному состоянию расчётов. (т. 3, л.д. 38-40).

Оглашенные показания свидетель W подтвердила, пояснила, что забыла.

Свидетель Чсуду показала, что зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя, имеет магазин «<...>», торгует продуктами питания. ФИО2 предоставлял товар, а она с ним рассчитывались наличными средствами. ФИО2 оставлял им приходно-кассовый ордер, который сам заполнял. Позднее, к ней приезжали сотрудники полиции, изымали счета фактур с приходными ордерами в связи с тем, что ФИО2 деньги не сдал в кассу. С ФИО2 они рассчитывались, а как он распоряжался деньгами ей неизвестно. По итогам сверки оказалось, что они ФИО2 деньги отдавали, а он их в кассу не сдавал. Задолженности перед ООО"К" у неё не возникало.

Из оглашённых показаний свидетеля Ч от ... следует, что в ... года, точную дату не помнит, между ней и ООО"К" проводилась сверка взаимных расчётов. В ходе сверки выявились расхождения по сумме задолженности и тогда она предъявила сотруднику ООО"К" все квитанции к приходным кассовым ордерам, выписанные торговым представителем ООО"К" ФИО2. В результате чего установлено, что большая часть квитанций в акте отражена, за исключением двух, которые сотрудник ООО"К" сфотографировал. В дальнейшем эти квитанции были учтены и долг с неё сняли (том 3, л.д. 55-57).

Оглашенные показания свидетель Ч подтвердила, пояснив, что забыла за давностью событий.

Свидетель = суду показала, что работает в должности товароведа у индивидуального предпринимателя. ФИО2 приезжал к ним как торговый представитель ООО"К" Ему передавались деньги наличными, от него получали квитанцию от приходно-кассового ордера. Её допрашивал следователь, проводилась сверка с ООО"К" У них выявлялась задолженность перед ООО"К" на сумму 32000 рублей, которую забирал ФИО2. Они предъявили квитанции об оплате, потом следователь эти квитанции изъял. Товар ей поступал своевременно, иногда были отсрочки по оплате за товар на неделю или две.

Из оглашённых показаний свидетеля =. от ... следует, что в ходе сверки выявились расхождения по сумме задолженности. На это супервайзеру ООО"К" были предъявлены все квитанции к приходным кассовым ордерам, выписанные торговым представителем ООО"К" ФИО2. В результате чего установлено, что большая часть квитанций учтена в акте, за исключением одной, копию которой она передала супервайзеру ООО"К" В дальнейшем эта квитанция была учтена, а задолженность с них снята (т. 3, л.д. 43-45).

Оглашенные показания свидетель =. подтвердила, пояснив, что забыла, поскольку прошло длительное время.

Свидетель И суду показала, что зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя, занимается розничной торговлей продуктов питания. ФИО2 принимал заявки, забирал деньги. Задержек по поставке товара не было.

Свидетель Т суду показала, что зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя, имеет магазин «<...> в ..., осуществляет розничную продажу продуктов питания. ФИО2 оплачивали за товар наличными, он забирал деньги, взамен оставлял квитанцию к приходно-кассовому ордеру. Квитанцию заполнял сам ФИО2. После проводилась сверка с ООО"К" Товар им поступал во время, в случае задолженности товар также отгружался.

Из оглашённых показаний свидетеля Т при получении денег ФИО2 всегда выписывал квитанцию к приходному кассовому ордеру, где собственноручно указывал получаемую сумму. Все счета-фактуры она оплачивала вовремя наличными, но один раз перечислила деньги на банковскую карту ФИО2, поскольку ей нужно было закрыть по оплате одну счёт-фактуру, чтобы оформить новую заявку. После сверки она спрашивала у ФИО2, почему тот не внёс её деньги в кассу, на что тот ответил, что так получилось (т. 3, л.д. 119-120).

Согласно оглашенному протоколу дополнительного допроса свидетеля Т от ..., в ходе сверки супервайзеру ООО"К" были предъявлены все квитанции к ПКО, выписанные торговым представителем ООО"К" ФИО2. В результате чего установлено, что большая часть квитанций к ПКО учтена в акте сверки. Однако, две квитанции к ПКО в акте отражены не были и именно их супервайзер ООО"К" сфотографировал. В дальнейшем эти квитанции бухгалтерией ООО"К" были приняты к учёту, задолженность с нее была снята (том 3, л.д. 121-123).

Оглашенные показания свидетель Т подтвердила, пояснила, что забыла по истечению длительного времени.

Свидетель +суду показала, что работала в ПО «<...>». С ФИО2 знакома в связи с тем, что он являлся торговым представителем ООО"К", брал у них заявки, а они с ним рассчитывались. В ходе сверки выяснилось, что некоторые оплаты не прошли. Они подняли все квитанции, показали, что они всё оплатили.

Из оглашённых показаний свидетеля + от ... следует, что с ... года по ... года она работала главным бухгалтером ПО «<...>». ФИО2 забирал заявки на товар в магазинах райпо, а также денежные средства в счёт погашения текущей дебиторской задолженности. При получении денег ФИО2 выписывал квитанции к приходным кассовым ордерам, где собственноручно указывал получаемую сумму. В ... года в ходе сверки выявились расхождения по сумме задолженности и тогда она предъявила сотруднику ООО"К" все квитанции, выписанные торговыми представителями ООО"К". В результате чего установлено, что большая часть квитанций указаны в акте, за исключением нескольких, копии которых она изготовила и передала сотруднику ООО"К". В дальнейшем долг с них списали. (т. 3, л.д. 172-174).

Оглашенные показания свидетель + подтвердила, пояснив, что забыла за давностью событий.

Свидетель # суду показала, что работает у индивидуального предпринимателя в кафе. В ходе предварительного следствия её допрашивал следователь по поводу сверки с ООО"К"». Она передавала денежные средства ФИО2. Более ничего не помнит.

Из оглашённых показаний свидетеля # от ... следует, что в ... года между ИП «<...>.» и ООО"К" проводилась сверка, в которой она принимала участие. В акте сверки были отражены поступления товарно-материальных ценностей ООО"К" в адрес кафе, а также проведенные по ним расчёты. В ходе сверки выявились расхождения по сумме задолженности. На это сотруднику ООО"К" проводившему сверку, были предъявлены все квитанции к приходным кассовым ордерам. В результате чего установлено, что большая часть квитанций в акте сверки учтена за исключением двух, именно их сотрудник ООО"К"» сфотографировал. В дальнейшем эти квитанции бухгалтерией ООО"К" были приняты к учёту, задолженность с них списана, о чем им предоставили акт сверки, соответствующий реальному состоянию расчётов (том 3, л.д. 3-5).

Оглашенные показания свидетель # подтвердила. Отвечая на вопросы сторон, пояснила, что деньги ФИО2 передавала без доверенности, отгрузка товара происходила вовремя.

Свидетель Эсуду показала, что её допрашивали в ходе предварительного следствия по поводу работы ФИО2, когда он принимал заявки, а она ему отдавала деньги в ... годах, суммы не помнит.

Из оглашённых показаний свидетеля Э. от ... следует, что с ... года она зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. В период времени с ... года по ... года её магазин обслуживал торговый представитель ООО"К" ФИО2, который забирал заявки на товар, а также деньги в счёт оплаты счетов-фактур. При получении денег ФИО2 выписывал квитанции к приходным кассовым ордерам, где собственноручно указывал получаемую сумму денег. В ... года в ходе сверки с ООО"К" выявилось, что она должна деньги в сумме 3164,18 рублей, однако, она эту сумму передала ФИО2 ..., о чем у неё имелась квитанция (том 3, л.д. 11-12).

Согласно оглашённому протоколу дополнительного допроса свидетеля Э от ..., в ходе сверки сотрудник ООО"К" сфотографировал квитанцию о получении у неё ФИО2 денежных средств, которые он не внёс в кассу (том 3, л.д. 13-15).

Оглашенные показания свидетель Э подтвердила в полном объёме, пояснив, что забыла, поскольку прошло много времени. Отвечая на вопросы сторон, свидетель пояснила, что квитанции к приходно-кассовым ордерам выписывал ФИО2. Доставку товара им не задерживали.

Свидетель Q суду показала, что по обстоятельствам дела ничего не помнит, помнит, что её допрашивали в ходе предварительного следствия.

Из оглашённых показаний свидетеля Q от ... следует, что её отец G более 20 лет является индивидуальным предпринимателем, и она работает у него бухгалтером, осуществляет учёт первичной бухгалтерской документации. По адресу ... у них расположен продуктовый магазин «<...>». В период времени с ... года по ... года их магазин обслуживал торговый представитель ФИО2, который забирал у них заявки на товар, также получал денежные средства в счёт оплаты счетов фактур. При получении денег ФИО2 выписывал им квитанции к приходным кассовым ордерам, где собственноручно указывал получаемую сумму. Счета-фактуры они старались оплатить полностью, но если сумма была крупная, то оплачивали частями. В ... года в ходе сверки с ООО"К" выявилось, что за ними числилась задолженность в сумме около 3000 рублей. О том, что ФИО2 присвоил деньги, она узнала от сотрудников полиции. В ходе предварительной проверки она предоставляла сотруднику полиции квитанции к приходным кассовым ордерам, заполненные ФИО2 (том 3, л.д. 16-17).

Согласно оглашенному протоколу дополнительного допроса свидетеля Q от ..., в ... года между ИП «<...>.» и ООО"К" проводилась сверка взаимных расчётов, в ходе которой выявились расхождения по сумме задолженности. На это ею сотруднику ООО"К" были предъявлены все квитанции к приходным кассовым ордерам, выписанные торговым представителем ООО"К" ФИО2. В результате чего установлено, что большая часть квитанций в акте указана, кроме одной, копию которой она изготовила и передала сотруднику ООО"К" (том 3, л.д. 18-20 ).

Оглашенные показания свидетель Q подтвердила, пояснив, что забыла за давностью событий. Товар они получали своевременно. Если задерживали оплату товара, то товар им поставляли. ООО"К" не выдвигал им требований о задолженности.

Свидетель М суду показала, что по обстоятельствам дела ничего не помнит. Однако её допрашивали в ходе предварительного следствия, давления на неё не оказывалось, показания давала добровольно.

Из оглашённых показаний свидетеля М от ... следует, что с ... года она зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. Её павильон обслуживал торговый представитель ООО"К" ФИО2, который забирал заявки на товар, а также получал денежные средства в счёт погашения дебиторской задолженности. Деньги ФИО2 получал от неё лично, при этом выписывал ей квитанции к приходным кассовым ордерам, где собственноручно указывал получаемую сумму. В ... года ей позвонил ФИО2 и сказал, что возможно будет проверка со стороны ООО"К" и попросил её подтвердить задолженность. После этого ей позвонила сотрудница ООО"К" и провела с ней сверку, однако задолженности не было. Она затем перезвонила ФИО2 и сказала об этом, на что тот ответил, что такого быть не может и у неё должен быть долг около 30000 рублей. В ... года к ней приехали сотрудники полиции и изъяли все имеющиеся квитанции к приходным кассовым ордерам, которые были выписаны ФИО2 (том 3, л.д. 21-22).

Согласно оглашённому протоколу дополнительного допроса свидетеля М от ..., в ... года приезжали сотрудники ООО"К" которые фотографировали все квитанции к приходным кассовым ордерам, выписанные торговым представителем ООО"К" ФИО2. Указанные в квитанциях денежные средства были переданы торговому представителю ФИО2 (том 3, л.д. 23-25).

Оглашенные показания свидетель М подтвердила. Отвечая на вопросы сторон, свидетель пояснила, что товар они получали вовремя, несмотря на то, что счета-фактуры оплачивали частями.

Свидетель "10" суду показала, что по обстоятельствам дела ничего не помнит.

По ходатайству государственного обвинителя, в соответствии со ст. 281 ч. 3 УПК РФ, оглашены показания свидетеля "10" от ..., согласно которым с ... года она работает в должности товароведа в магазине «<...>» ИП «D.» по адресу .... С ... года они сотрудничают с ООО"К" через торгового представителя ФИО2, который забирал у них заявки на товар, а также получал денежные средства в счёт погашения оплаты. Деньги он получал лично от неё и выписывал квитанции к приходным кассовым ордерам, где собственноручно указывал получаемую сумму. В ... года приехал супервайзер С совместно с ФИО2 для проверки состояния взаиморасчётов. После проверки ФИО2 сказал ей, что возможно у неё «не пойдёт» сверка. Ей это показалось странным, поскольку все оплаты она производила вовремя. Через некоторое время они прислали для подписания акт сверки с ООО"К", но она его не подписала, не согласившись с их данными о задолженности. Впоследствии оказалось, что ФИО2 присвоил денежные средства и поэтому были расхождения по сверке. Все квитанции, которые были выписаны ФИО2, она предоставила сотрудникам полиции (том 3, л.д. 26-27).

Согласно оглашенному протоколу дополнительного допроса свидетеля "10" от ..., в ... года между ИП «D и ООО"К" проводилась сверка взаимных расчётов, которую проводила она. В акте сверки были отражены поступления товарно-материальных ценностей ООО"К" в их адрес, а также произведённые по ним платежи. В ходе сверки выявились расхождения по сумме задолженности. На это ею сотруднику ООО"К" были предъявлены квитанции к приходным кассовым ордерам, выписанные торговым представителем ООО"К" ФИО2. В результате установлено, что практически все квитанции отражены в акте, за исключением одной, её сотрудник ООО"К" сфотографировал. В дальнейшем эта квитанция была учтена и долг с них списан (том 3, л.д. 28-30).

Оглашенные показания свидетель "10". подтвердила, пояснив, что забыла за давностью событий. Отвечая на вопросы сторон, свидетель пояснила, что товар им отгружали своевременно, в ... года они получали товар.

Свидетель ? суду показала, что с ФИО2 знакома, так как он работал от ООО"К" Они делали заказ товара в ООО"К" ФИО2 им его привозил. ФИО2 приезжал один раз в 10 дней, забирал деньги за товар, выписывал квитанцию. В квитанции он указывал сумму, число, подпись и наименование организации. Она делала отметки у себя в тетради, дублировала, когда и сколько денег она отдала ФИО2.

Из оглашённых показаний свидетеля ? от ... следует, что около 4-х лет работает продавцом в магазине «<...>» ИП "Щ".» по адресу .... С ... года они начали сотрудничать с ООО"К" через торгового представителя ФИО2. Сверки с ООО"К" проходят регулярно, у них задолженностей нет и не бывает (том 3, л.д. 58-59).

Оглашенные показания свидетель ? подтвердила в полном объеме, пояснив, что забыла по истечению длительного времени.

Свидетель ЮЮ суду показала, что зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя, сотрудничает с ООО"К"». С ФИО2 знакома, так как они оформляли заявку на товар, а ФИО2, как представитель ООО"К" через 10 дней приезжал к ним за деньгами. ФИО2 выдавал им квитанцию, а они ему передавали деньги. С ФИО2 работали в течение 3 месяцев. Проводили сверку с ООО"К"», расхождений в суммах и претензий от ООО"К" к ним не имелось. Позднее следователь изымала у них квитанции. Задержек с поставкой товара у них не было.

Из оглашённых показаний свидетеля Ю от ... следует, что в ... года между ней и ООО"К" проводилась сверка взаимных расчётов. В ходе сверки выявились расхождения по сумме задолженности. На это ею сотруднику ООО"К" были предъявлены все квитанции к приходным кассовым ордерам, выписанные торговым представителем ООО"К" ФИО2. В результате установлено, что большая часть квитанций учтена в акте сверки за исключением двух, которые сотрудник ООО"К"» в её присутствии сфотографировал. В дальнейшем эти квитанции были учтены и долг с неё списали (том 3, л.д. 62-64).

Оглашенные показания свидетель Ю подтвердила в полном объеме, пояснив, что забыла по истечению длительного времени.

Свидетель Я суду показала, что знакома с ФИО2 в связи с тем, что ФИО2 работал торговым представителем, приезжал за заявками, а потом за деньгами. ФИО2 приезжал через две недели после оформления заявки, выписывал квитанцию, в которой указывал дату и сумму. Проводилась сверка с ООО"К" задолженности перед ООО"К" у них не было. Позднее следователь изымала у них все квитанции.

Из оглашённых показаний свидетеля Я. от ... следует, что в ... года между ней и ООО"К" проводилась сверка взаимных расчётов. В ходе сверки выявились расхождения по сумме задолженности. На это ею сотруднику ООО"К" были предъявлены все квитанции к приходным кассовым ордерам, выписанные торговым представителем ООО"К" ФИО2. В результате установлено, что большая часть квитанций в акте указана, кроме двух. Эти квитанции сотрудник ООО"К" в её присутствии сфотографировал. В дальнейшем квитанции были приняты к учёту бухгалтерией ООО"К" и долг с неё списали (том 3, л.д. 69-71).

Оглашенные показания свидетель Я подтвердила, пояснила, что не помнит, так как прошло много времени.

Свидетель <. суду показала, что ФИО2 ей знаком, так как он работал торговым представителем <...> привозил продукты питания, получал денежные средства, а ей выдавал заполненную квитанцию. Проводилась сверка с ООО"К" задолженности у них не было. Следователь изъяла у неё квитанцию. Сумму, которая была указана в квитанции, она передавала ФИО2. Проблем с поставкой товара после оплаты не было.

Из оглашённых показаний свидетеля < от ... следует, что в ... года, точную дату не помнит, между <...> и ООО"К" проводилась сверка взаимных расчётов. В акте было указано, что за ними числится долг в сумме 9210,4 рублей, хотя эту сумму они оплатили торговому представителю ООО"К" ФИО2, о чём у неё имелась квитанция к приходному кассовому ордеру. Эту квитанцию она предъявила сотруднику ООО"К" и он её сфотографировал. Далее квитанция бухгалтерией была учтена и задолженность с них списали (том 3, л.д. 74-76).

Оглашенные показания свидетель <. подтвердила, пояснила, что противоречия возникли, так как прошло много времени.

Свидетель S суду показал, что с ... работает продавцом в магазине «<...>» ИП "S" по адресу: .... ФИО2 знает как торгового представителя. Он ФИО2 отдавал заявки и денежные средства наличными. ФИО2 выписывал приходно-кассовый ордер, подписывал его. Товар поставлялся вовремя.

Свидетель S. суду показала, что у неё имеется торговый павильон, ФИО2 знает как торгового представителя <...> ФИО2 приезжал к ним, составлял заявку, а потом приезжал за деньгами. ФИО2 говорил им сумму, которую должны оплатить, она сверяла сумму по накладной. ФИО2 выписывал им квитанцию, а вторую половину у себя оставлял. У них проводились сверки один раз в месяц, раз в квартал, недостач не было. Их допрашивали в ходе следствия, в связи с тем, что они якобы не оплатили по трём накладным. Сумма, на сколько помнит, составляла 2000-3000 рублей. Квитанции у неё не изымали, просто сфотографировали. Их торговую точку всегда обслуживал только ФИО2. У них не было фактов не поставки товара после его оплаты.

Из оглашённых показаний свидетеля S от ... следует, что в ходе сверки выявились расхождения по сумме задолженности. На что она предъявила сотруднику ООО"К" все квитанции к приходным кассовым ордерам, выписанные торговым представителем ООО"К" ФИО2. В результате установлено, что большая часть квитанций отражена в акте сверки, за исключением двух и именно их сотрудник ООО"К" сфотографировал. В дальнейшем эти квитанции бухгалтерией ООО"К" были учтены и задолженность с неё списали (том 3, л.д. 169-171).

Оглашенные показания свидетель S подтвердила, пояснила, что противоречия возникли в связи с тем, что забыла за давностью событий.

Свидетель Z суду показала, что ФИО2 знает в качестве торгового представителя. Он брал у них заявку на товар, через неделю приезжал за деньгами. Квитанции у неё не изымали, но фотографировали. Сколько ФИО2 передавались все деньги. Он работал по продуктам питания. Товар поступал после оплаты.

Из оглашённых показаний свидетеля Z от ... следует, что в ... года между ней и ООО"К" проводилась сверка взаимных расчётов. В ходе сверки выявились расхождения по сумме задолженности. На что ею сотруднику ООО"К" были предъявлены все квитанции к приходным кассовым ордерам, выписанные торговым представителем ООО"К" ФИО2. В результате установлено, что все квитанции учтены в акте сверки за исключением одной, именно её сотрудник ООО"К" сфотографировал. В дальнейшем эта квитанция бухгалтерией ООО"К" была принята к учёту, задолженность с неё списали (том 3, л.д. 104-106).

Оглашенные показания свидетель Z подтвердила, пояснила, что противоречия возникли в связи с тем, что забыла.

Свидетель В суду показала, что она зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. ФИО2 знает как торгового представителя, он забирал заявки на продукты питания, а потом приезжал за деньгами. Деньги ФИО2 она передавала наличными по приходно - кассовому ордеру.

Из оглашённых показаний свидетеля В от ... следует, сверки с ООО"К" проводятся регулярно, задолженностей у них не бывает (том 3, л.д. 87-88).

Согласно оглашенному протоколу дополнительного допроса свидетеля В от ..., в ... года, точную дату не помнит, между ней и ООО"К" проводилась сверка взаимных расчётов. В ходе сверки выявились расхождения по сумме задолженности. На это ею сотруднику ООО"К" были предъявлены все квитанции к приходным кассовым ордерам, выписанные торговым представителем ООО"К" ФИО2. В результате установлено, что большая часть квитанций в акте отражена за исключением двух, которые сотрудник ООО"К" сфотографировал. В дальнейшем эти квитанции были приняты к учёту и долг с неё списан (том 3, л.д. 89-91).

Оглашенные показания свидетель В подтвердила, пояснила, что противоречия возникли в связи с тем, что забыла.

Свидетель Г суду показал, что около 15 лет является индивидуальным предпринимателем. ФИО2 знает как торгового представителя. Последний забирал заявку на продукты, затем приезжал за деньгами. Задолженности перед компанией у него не было. Позже, из города приезжали сотрудники полиции, фотографировали документы. Им всегда поставляли товар, задержек поставки товара не было.

Свидетель Д суду показала, что ранее являлась индивидуальным предпринимателем, знакома с ФИО2, поскольку он был торговым представителем, заезжал в магазин «<...>» в .... Соответствующие квитанции ФИО2 заполнял сам, деньги забирал. Работали без срывов. Задолженности не имела, недостачу с компанией не помнит.

Из оглашённых показаний свидетеля Дот ... следует, что в ... года деятельность своего ИП она прекратила, поскольку её сын Ь зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, в чём она ему помогает. В ... года между ней и ООО"К"» проводилась сверка взаимных расчётов. В акте сверки были отражены поступления товарно-материальных ценностей ООО"К" в их адрес, а также произведенные по ним расчёты. В результате чего установлено, что в акте между ООО"К" и ИП «Д.», ООО"К" и ИП «Ь не отражено несколько платежей, хотя денежные средства по ним лично ею переданы ФИО2. Она предъявила сотруднику ООО"К" все квитанции, выписанные ФИО2, после чего сотрудник сфотографировал в её присутствии квитанции, не отраженные в акте (т. 3, л.д. 178-180).

Оглашенные показания свидетель Д подтвердила в полном объеме, пояснила, что забыла за давностью событий.

Свидетель Ё суду показал, что является индивидуальным предпринимателем, знает ФИО2 как торгового, который получал у него денежные средства, заполнял квитанции. Проводились сверки с ООО"К" недостач и претензий не было. Квитанции изъяты в ходе следствия по делу.

Из оглашённых показаний свидетеля Ёот ... следует, что в ... года к нему приехал сотрудник ООО"К" и сказал, что за ним числится задолженность в сумме около 3700 рублей, на что он ответил, что никаких долгов у него нет и предъявил тому все квитанции, также может добавить, что если бы у него была задолженность, то товар бы ему не отгружали. Затем приезжали сотрудники полиции, которые изъяли квитанции (т. 3, л.д. 143-144).

Оглашенные показания свидетель Ё подтвердил в полном объёме, пояснил, что забыл за давностью событий.

Свидетель \ суду показала, что работала продавцом в магазине «<...>». ФИО2 знает как торгового представителя. Он привозил товар, брал заявки на товар, затем забирал денежные средства. Доставка была своевременная. Проводились сверки, сотрудники полиции к ним приходили и просили предъявить счёт-фактуру.

Свидетель Д суду показала, что ранее работала продавцом в магазине «<...>». ФИО2 знает как торгового представителя. Он приезжал, забирал заявки на товар, а затем деньги за товар. Кассовый ордер заполнял ФИО2. Проблем с доставкой товара не было. У них изымались фактуры, ПКО, по которым были задолженности.

Свидетель * суду показала, что работала продавцом в магазине «<...>». ФИО2 знает как торгового представителя организации. Он приходил к ним, принимал заказы, затем доставлял товар, получал оплату. Позднее проводились сверки с ООО"К" у них изымались квитанции. Задержек с доставкой товара у них не было.

Свидетель / суду показала, что является главным бухгалтером ПО «"Р"», работает с ... года. До настоящего времени работают с ООО"К"

Из оглашённых показаний свидетеля /от ... следует, что в с ... года они начали работать с ООО"К" через торгового представителя ФИО2, который забирал заявки на товар, денежные средства в счёт погашения текущей дебиторской задолженности. в ... года сотрудник полиции Кяхтинского РОВД Q брал у неё объяснение по факту присвоения денежных средств ООО"К" торговым представителем ФИО2. Какая сумма им была присвоена ей неизвестно. Когда она пришла в ... года работать в райпо, то сумма задолженности перед ООО"К" составляла 300000 рублей. На сегодняшний день она составляет 187000 рублей. По данным ООО"К" за ними числилась задолженность в сумме 55628,15 рублей, хотя эти деньги были получены ФИО2 от продавцов магазина «<...>» по адресу ..., о чем свидетельствуют квитанции от ... на сумму 10000 рублей, от ... на сумму 21928,85 рублей, от ... на сумму 11631,70 рублей, от ... на сумму 12067,60 рублей. Указанные квитанции изъяты сотрудниками полиции (том 3 л.д. 139-140).

Оглашенные показания свидетель / подтвердила в полном объёме, пояснила, что забыла за давностью событий. Отвечая на вопросы сторон, пояснила, что квитанции они отдавали следователю, общий долг по всем направлениям у них составлял 300000 рублей.

Свидетель Ф суду показала, что ФИО2 знает как торгового представителя.

Из оглашённых показаний свидетеля Фот ... следует, что с ... года она зарегистрировалась в качестве индивидуального предпринимателя. С ... года она начала работать с ООО"К" через торгового представителя ФИО2, который забирал заявки на товар, а также деньги в счёт погашения текущей дебиторской задолженности. При получении денег ФИО2 выписывал квитанции к приходным кассовым ордерам, где указывал получаемую сумму. Товар ей отгружали не более 2-х раз в месяц. В ... года к ней приезжали сотрудники ООО"К" и осматривали все квитанции, которые выписывал ФИО2, долгов у неё не было. Позже от торговых представителей она слышала, что у ФИО2 якобы украли деньги, собранные им от контрагентов (т. 3, л.д. 134-135).

Согласно оглашённому протоколу дополнительного допроса свидетеля Ф от ..., в ... года между ней и ООО"К" проводилась сверка взаимных расчётов. В ходе сверки выявились расхождения по сумме задолженности. На это ею сотруднику ООО"К" были предъявлены все квитанции к приходным кассовым ордерам, выписанные торговым представителем ООО"К" ФИО2. В результате установлено, что в акте сверки не указаны 3 квитанции, деньги по которым она лично отдавала ФИО2. Эти квитанции сотрудник ООО"К" сфотографировал. В дальнейшем квитанции были приняты к учёту бухгалтерией ООО"К" (т.3, л.д. 136-138).

Оглашенные показания свидетель Ф подтвердила в полном объёме, пояснила, что забыла за давностью событий.

Свидетель U суду показала, что является индивидуальным предпринимателем, имеет магазин в .... ФИО2 знает в связи с тем, что длительное время он работал торговым представителем, собирал заявки и деньги за товар. Сверки с компанией ООО"К" проводились. Срывов по доставке товаров не было, оплата была своевременной.

Из оглашённых показаний свидетеля Uот ... следует, что в ... года между ней и ООО"К" проводилась сверка взаимных расчётов. В ходе сверки выявились расхождения по сумме задолженности. На это ею супервайзеру ООО"К" были предъявлены все квитанции к приходным кассовым ордерам, выписанные торговым представителем ООО"К" ФИО2. В результате установлено, что большая часть квитанций учтена в акте за исключением двух, их и сфотографировал супервайзер ООО"К" в её присутствии. В дальнейшем эти квитанции бухгалтерией ООО"К" были приняты к учёту, задолженность с неё сняли (том 3, л.д.79-81).

Оглашенные показания свидетель U подтвердила в полном объёме. Пояснила, что забыла за давностью событий.

Свидетель Y суду показала, что работала в качестве индивидуально предпринимателя. ФИО2 знает как торгового представителя. Он брал заявки на товар, и ему передавали денежные средства по квитанции. Срывов по доставке товаров не было, оплата была своевременной.

Из оглашённых показаний свидетеля Yот ... следует, что с ... года она зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. С ... года сотрудничает с ООО"К" через торгового представителя ФИО2, который забирал заявки на товар, а также денежные средства в счёт погашения текущей дебиторской задолженности. В ... года ей пришло письмо от ООО"К" в котором говорилось о том, что ФИО2 присвоил деньги и к сверке необходимо приготовить все квитанции. Далее приезжал сотрудник ООО"К" для проведения сверки взаимных расчётов. В ходе сверки выявились расхождения по сумме задолженности. В результате проверки установлено, что большая часть квитанций учтена в акте сверки за исключением двух, которые сотрудник ООО"К" сфотографировал в её присутствии. В дальнейшем эти квитанции бухгалтерией ООО"К" были приняты к учёту и долг с неё списан (том 3, л.д. 166-168).

Оглашенные показания свидетель Y. подтвердила в полном объёме. Пояснила, что забыла за давностью событий.

Свидетель Ш суду показала, что зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. ФИО2 знает как торгового представителя. Передача денежных средств происходила нормально, по квитанциям. Следователь забрала у неё квитанции в связи с тем, что в ООО"К"» была недостача.

Из оглашённых показаний свидетеля Шот ... следует, что в конце ... года между ней и ООО"К"» проводилась сверка взаимных расчётов. В ходе сверки выявилось, что за ней числится задолженность, хотя по её данным никаких долгов быть не могло. В подтверждение сотруднику ООО"К" были предъявлены все квитанции к приходным кассовым ордерам, выписанные торговым представителем ООО"К" ФИО2. В результате установлено, что несколько квитанций в акте сверки не учтены и именно их сотрудник ООО"К" в её присутствии сфотографировал. В дальнейшем эти квитанции бухгалтерией ООО"К" были приняты к учёту, и задолженность с неё была снята (том 3, л.д. 116-118).

Оглашенные показания свидетель Ш подтвердила в полном объеме. Пояснила, что забыла за давностью событий.

Свидетель № суду показала, что была зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя, занималась торговлей по адресу: .... ФИО2 знает в связи с тем, что тот работал торговым представителем. Они передавали ФИО2 деньги по квитанциям У неё оставалась часть квитанции. В ходе с верки установлена расхождение на сумму 3000 рублей. По доставке всё было стабильно, нарушений не было.

Из оглашённых показаний свидетеля №от ... следует, что ФИО2 забирал у неё заявки на товар, также она передавала ему денежные средства в счёт погашения текущей дебиторской задолженности. При получении денег ФИО2 выписывал ей квитанцию к приходному кассовому ордеру, где собственноручно указывал полученную сумму денежных средств. В ... года между ней и ООО"К" проводилась сверка взаимных расчётов. В ходе сверки выявились расхождение по сумме задолженности, а именно, что она не оплатила счёт-фактуру на сумму 3349,92 рублей, хотя у неё имелись квитанции на сумму, указанную выше (том 3, л.д. 175-177).

Оглашенные показания свидетель № подтвердила в полном объёме, пояснила, что забыла за давностью событий.

Свидетель > суду показала, что работала в ООО «<...>», магазин продукты. ФИО2 знает как торгового представителя ООО"К". Она делала заявки на товар, и оплачивали его наличным или безналичным расчётом. За получение денег ФИО2 выдавал квитанцию. В ходе сверки установлена задолженность.

Из оглашённых показаний свидетеля >.от ... следует, что с ... года начала сотрудничать с ООО"К" через торгового представителя ФИО2, который забирал заявки на товар, а также продавцы передавали ему денежные средства в счёт погашения текущей дебиторской задолженности. Сверки с поставщиками она проводила сама. При получении денег ФИО2 выписывал квитанции к приходным кассовым ордерам, где собственноручно указывал получаемую сумму. В ... года ей звонил ФИО2 и рассказал, что у него возникли кое-какие проблемы по работе и попросил её при проведении сверки с ООО"К" предъявить квитанцию на сумму 5235,96 рублей без даты, т.е. оторвать ту часть, где есть дата. Она ему сказала, что квитанцию повреждать не будет. Указанную сумму она передавала ФИО2 в январе, но ФИО2 сказал, что не смог внести её в кассу ООО"К" из-за личных проблем. Она хотела помочь ФИО2, и поэтому перед сверкой откопировала указанную выше квитанцию, перегнув лист в том месте, где дата, после чего приезжали сотрудники ООО"К" и провели сверку, но она им сразу сказала, что долгов у неё нет. Затем к ней приезжали сотрудники полиции и изъяли указанную выше квитанцию (т. 3, л.д. 109-110).

Согласно оглашённого протокола дополнительного допроса свидетеля >. от ..., в ... года между ней и ООО"К" проводилась сверка взаимных расчётов. Осмотрев акт она увидела, что в акте отсутствует квитанция на сумму 5235,96 рублей, которые она лично передавала торговому представителю ООО"К" ФИО2. В подтверждение она выдала сотруднику ООО"К" эту квитанцию, затем эта квитанция бухгалтерией ООО"К" была учтена и долг с неё списали (т. 3, л.д. 111-113).

Оглашенные показания свидетель > подтвердила в полном объёме, пояснила, что забыла за давностью событий.

Свидетель У суду показала, что зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя, имеет магазин продукты, расположенный по .... ФИО2 знает как торгового представителя. ФИО2 брал заявки, она передавала ему деньги за товары, он выдавал квитанции. Сверки проводились каждый квартал. Следователь изымал у неё квитанции в связи с проверкой ФИО2. Имела место своевременная оплата и доставка товара.

Из оглашённых показаний свидетеля Уот ... следует, что в ... года между ней и ООО"К" проводилась сверка взаимных расчётов. В акте сверки были отражены поступления товарно-материальных ценностей ООО"К" а также произведенные ею по ним расчёты. В ходе сверки выявились расхождения по сумме задолженности. На это сотруднику ООО"К" были предъявлены все квитанции к приходным кассовым ордерам, выписанные торговым представителем ФИО2. В результате установлено, что большая часть квитанций учтена в акте сверки, но было несколько, которые не были в него внесены, именно их и сфотографировал сотрудник ООО"К" В дальнейшем бухгалтерией ООО"К" они были учтены и задолженность с неё сняли (том 3, л.д. 94-96).

Оглашенные показания свидетель У подтвердила в полном объёме, пояснила, что забыла за давностью событий.

Свидетель Nсуду показал, что работает в должности оперуполномоченного ОЭБ и ПК Управления МВД России по г. Улан-Удэ. Имелись сведения, что в действиях ФИО2 усматривается ч. 3 ст. 160 УК РФ. В ходе проверки контрагенты поясняли, что передавали ФИО2 денежные средства. ФИО2 не сдавал деньги в кассу, объяснений не было. При определении сдачи денег в кассу, исследование назначали по бухгалтерской документации, журналу кассира, ПКО в кассу не вносились, отметки не было. В организации, исследование проводилось на основании ПКО.

Свидетель J суду показала, что по адресу: ... в ..., и по адресу: ... у них расположены магазины. ФИО2 знает в связи с тем, что тот был торговым представителем от ООО"К"». ФИО2 предлагал продукцию, они рассчитывались по приходно – кассовому ордеру, который заполнял ФИО2. Суммы всегда совпадали, претензий и задолженности не было. К ним приходил следователь, проводил проверку, фотографировал квитанции. Расхождений с ООО"К" не было. Проблем с доставкой товара не было.

Из оглашённых показаний свидетеля J от ... следует, что с ... года её супруг J зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. ФИО2 забирал заявки на товар, также их продавцы производили с ним расчёты за поставленную продукцию. При получении денег ФИО2 выписывал квитанции к приходным кассовым ордерам, где собственноручно указывал получаемую сумму. О том, что ФИО2 присвоил деньги ООО"К", она узнала только от сотрудников полиции. На сегодняшний день сотрудничество с ООО"К" она продолжает, поскольку отсутствие задолженности перед ними она доказала, предъявив им все квитанции (том 3, л.д. 82-83).

Согласно оглашённого протокола дополнительного допроса свидетеля J от ..., в ... 2015 года, точную дату не помнит, между ИП «J.» и ООО"К" проводилась сверка взаимных расчётов. В ходе сверки выявились расхождения по сумме задолженности. На это ею сотруднику ООО"К" были предоставлены все квитанции к приходным кассовым ордерам, выписанные торговым представителем ООО"К" ФИО2. В результате установлено, что большая часть квитанций в акте была отражена за исключением нескольких. Именно их сотрудник ООО"К" сфотографировал. В дальнейшем они были приняты к учёту и бухгалтерия ООО"К" долг с неё списала. Ранее следователем у неё была изъята квитанция от ... на сумму 3757,2 рублей, которая была выписана ФИО2, но в строке «принято от» почему-то указано «<...>.». В этот момент в магазин зашёл сам ФИО2, следователь задала ему вопрос о том, почему квитанция выписана на «<...>.», тогда как деньги тот получил от них, т.е. ИП «J.», на что ФИО2 ответил, что сделал это случайно, запутался. Может пояснить, что <...> их задолженность не оплачивает (том 3, л.д. 84-86).

Оглашенные показания свидетель ФИО3 подтвердила в полном объёме. Пояснила, что забыла за давностью событий.

Из оглашённых показаний свидетеля I от ... следует, что по адресу ... она проживает с мужем I., на которого в 2013 году зарегистрировала ИП, но фактически всю деятельность осуществляет сама. С ноября 2014 года она начала сотрудничать с ООО"К" через торгового представителя ФИО2, который забирал заявки на товар, а также деньги в счёт погашения дебиторской задолженности. При получении денег ФИО2 выписывал квитанции к приходным кассовым ордерам, где собственноручно указывал получаемую сумму. О том, что ФИО2 присвоил деньги ООО"К" она узнала от сотрудников ООО"К" Долгов перед ООО"К" у неё во время работы с ООО"К" не было (том 3, л.д. 6-7).

Согласно оглашенного протокола дополнительного допроса свидетеля I от ..., в марте – апреле 2015 года между ИП «I.» и ООО"К" проводилась сверка взаимных расчётов. В ходе сверки выявились расхождения по сумме задолженности. Тогда она предъявила все квитанции к приходным кассовым ордерам, выписанные торговым представителем ООО"К" ФИО2. В результате установлено, что большая часть квитанций в акте учтена за исключением двух, которые были сфотографированы сотрудником ООО"К" В дальнейшем эти квитанции ООО"К" были учтены и долг с них списали (том 3, л.д. 8-10).

Свидетель Л суду показала, что она была зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. Занималась продажей продуктов. Знает ФИО2 как торгового представителя. Она сотрудничала с ООО"К"», рассчитывалась наличными, на что ей предоставлялся кассовый ордер. В ... году проводилась сверка с ООО"К"». Срывов по доставке товаров не было. Была своевременная оплата и доставка.

Из оглашённых показаний свидетеля Л от ... следует, что ФИО2 забирал заявки на товар, деньги в счёт погашения текущей дебиторской задолженности. При получении денег ФИО2 выписывал ей квитанции к приходным кассовым ордерам, где собственноручно указывал получаемую сумму денег. В ... года в ходе сверки по телефону с ООО"К" никаких долгов за ней выявлено не было, но позже в её адрес пришло письмо от ООО"К" о том, что ФИО2 присвоил деньги компании, и просили приготовить все квитанции. После чего приезжал торговый представитель и фотографировал все квитанции. В ходе этой проверки достоверно установлено, что долгов за ней нет. С ООО"К" работает по сегодняшний день (т. 3, л.д. 160-162 ).

Согласно оглашенного протокола дополнительного допроса свидетеля Л от ..., в ... года между ней и ООО"К" проводилась сверка взаимных расчётов. В ходе сверки выявились расхождения по сумме задолженности. На это сотруднику ООО"К" были предъявлены все квитанции к приходным кассовым ордерам, выписанные торговым представителем ООО"К" ФИО2. В результате чего установлено, что большая часть квитанций учтена в акте, за исключением двух, которые сотрудник ООО"К" сфотографировал. В дальнейшем эти квитанции бухгалтерией ООО"К" были приняты к учёту, а долг с неё списан (т. 3, л.д.163-165).

Оглашенные показания свидетель Л подтвердила в полном объёме. Пояснила, что забыла за давностью событий.

Судом первой инстанции исследованы доказательства, содержащиеся и оглашённые в порядке ст. 285 УПК РФ.

Согласно заявлению представителя по доверенности Б., в ... года, в ходе сверки с контрагентами ООО"К" обнаружено, что торговый представитель ФИО2 не внёс в кассу ООО"К" вверенные денежные средства на общую сумму 551681,83 рублей (т. 1, л.д. 27);

Согласно трудового договора № КШ000069 от ..., ФИО2 принимает на себя выполнение трудовых обязанностей по должности торгового представителя торгового отдела ООО"К" на неопределенный срок с ... ( т. 2, л.д. 73-80);

Согласно договору о полной индивидуальной материальной ответственности № 14-ДМ, ООО"К" именуемое в дальнейшем «Работодателем» в лице исполнительного директора ${2}., действующего на основании доверенности от 09.01.2014, с одной стороны, и ФИО2, именуемый в дальнейшем «Работник» заключили договор, в котором в п. 1 указано, что работник принимает на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ему работодателем имущества, а также за ущерб, возникший у работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам. Под заключительными положениями Договора имеются подписи работодателя и работника (т. 2, л.д. 73-80);

Согласно должностной инструкции, на торгового представителя ООО"К" ФИО2 возложено выполнение следующих основных обязанностей: 2.3. создание и обслуживание клиентской базы (заключение договоров, получение заказов, организация доставки и оплаты поставляемой продукции). Постоянная работа над развитием клиентской базы, в количественном и качественном отношении (количество ТТ, широта приобретаемого клиентом ассортимента, ритмичность заказов, соблюдение платежной дисциплины, выкладка товара); 2.4. Отвечает за своевременную оплату поставленной в торговые точки продукции. В соответствии с этой же должностной инструкцией торговый представитель несёт ответственность: 5.1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных должностной инструкцией - в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством РФ; 5.2. За правонарушения, совершённые в процессе осуществления своей деятельности - в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством РФ; 5.3. За причинение материального ущерба предприятию – в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством РФ (т. 2, л.д. 73-80);

Согласно протоколам выемки и осмотра документов, изъяты и осмотрены квитанции к приходным кассовым ордерам, изъятые у свидетеля &., а именно:

- квитанция к приходному кассовому ордеру (далее по тексту – квитанция к ПКО), где рукописным способом заполнены поля: с указанием даты от «...», принято от «<...>», основание «Любимый», сумма «20572 руб. 53 коп.+1356,32. Итого: 21938,85», имеется подпись и оттиск печати ООО"К";

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: с указанием даты от «...», принято от «<...>», основание «Любимый продукты», сумма «10000 руб. 00 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: с указанием даты от «07.01.15», принято от «<...>», основание «за продукты», сумма «11 631 руб. 70 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"»;

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: с указанием даты от «14.01.15», принято от «<...>», основание «за продукты», сумма «12 067 руб. 60 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"»;

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Ж".», основание «Продукты», сумма «1887 руб. 48 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"»;

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация «"КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Ж".», основание «Продукты», сумма «1887 руб. 48 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Ж".», основание «Продукты», сумма «15000 руб. 00 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация «"КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Ж".», основание «Продукты», сумма «10000 руб. 00 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"»;

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Ж".», основание «Продукты», сумма «4885 руб. 06 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"»;

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Ж".», основание «Продукты», сумма «13000 руб. 00 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Ж".», основание «Продукты», сумма «6000 руб. 00 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"»;

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Ж".», основание «Продукты», сумма «9868 руб. 00 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Ж".», основание «Продукты», сумма «7491 руб. 10 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация «"КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Ж".», основание «Продукты», сумма «8000 руб. 00 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация ООО"К" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Ж"», основание «КШ 19579, КШ 25850», сумма «3130 руб. 08 коп.», имеется подпись и фрагмент оттиска печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где машинописным способом заполнены поля: организация ООО"К" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Ж"», основание «№ с/ф: 13321», сумма «1538 руб. 76 коп.», имеется оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где машинописным способом заполнены поля: организация ООО"К" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Ж"», основание «№ с/ф: 19586», сумма «581 руб. 64 коп.», имеется оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где машинописным способом заполнены поля: организация ООО"К" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Ж"», основание «№ с/ф: 25852», сумма «353 руб. 40 коп.», имеется фрагмент оттиска печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где машинописным способом заполнены поля: организация ООО"К" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Ж"», основание «№ с/ф: 32122», сумма «581 руб. 64 коп.», имеется оттиск печати ООО"К";

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Ё"», основание «Продукты», сумма «7460 руб. 66 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Ё".», основание «Продукты», сумма «14037 руб. 12 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Ё".», основание «Продукты», сумма «16762 руб. 96 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация «"КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Ю".», основание «Продукты», сумма «8496 руб. 05 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Ю".», основание «Продукты», сумма «5936 руб. 36 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ООО"Е"», основание «Продукты», сумма «5235 руб. 96 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"У".», основание «Продукты», сумма «4421 руб. 02 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"У".», основание «Продукты», сумма «4948 руб. 64 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"У".», основание «Продукты», сумма «2943 руб. 56 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"У".», основание «Продукты», сумма «11299 руб. 23 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «З.», основание «Продукты», сумма «1873 руб. 68 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

-квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «З.», основание «Продукты», сумма «1253 руб. 52 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Э"», основание «Продукты», сумма «3164 руб. 18 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"F".», основание «Виола продукты», сумма «23270 руб. 71 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"F".», основание «Фортуна продукты», сумма «17892 руб. 00 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"F".», основание «Виола продукты», сумма «21535 руб. 17 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"F".», основание «Фортуна продукты», сумма «12059 руб. 37 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"»;

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"F".», основание «Виола продукты», сумма «20058 руб. 99 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"F".», основание «Виола продукты», сумма «24645 руб. 94 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"F".», основание «Виола продукты», сумма «16000 руб. 00 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"F".», основание «продукты», сумма «9625 руб. 52 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"F".», основание «продукты», сумма «35680 руб. 19 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ", с указанием даты от «...», принято от «ИП"F".», основание «продукты», сумма «37872 руб. 00 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...г.», принято от «ИП"F".», основание «Виола», сумма «20000 руб. 00 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация «"КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"F".», основание «продукты», сумма «42783 руб. 53 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К";

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация «"КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"F".», основание «продукты», сумма «38118 руб. 41 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"F".», основание «продукты», сумма «31250 руб. 22 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К";

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"F".», основание «Виола», сумма «38692 руб. 32 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"F".», основание «продукты», сумма «47238 руб. 04 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К";

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Н"», основание «Водолей продукты», сумма «1638 руб. 20 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Н".», основание «Водолей продукты», сумма «2000 руб. 00 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Н".», основание «Саранка продукты», сумма «1000 руб. 00 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Н".», основание «Саранка продукты», сумма «1540 руб. 52 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Н".», основание «Водолей продукты», сумма «5694 руб. 40 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Н".», основание «Водолей», сумма «2000 руб. 00 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К";

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ", с указанием даты от «...», принято от «ИП "Д".», основание «продукты», сумма «5981 руб. 88 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП "Д".», основание «продукты», сумма «2097 руб. 16 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

-квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"U".», основание «продукты», сумма «2487 руб. 63 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"U".», основание «продукты», сумма «5824 руб. 20 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"U".», основание «продукты», сумма «2874 руб. 00 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"U".», основание «продукты», сумма «3251 руб. 00 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"U".», основание «продукты», сумма «2000 руб. 00 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"U".», основание «продукты», сумма «4539 руб. 30 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"U"», основание «продукты», сумма «6853 руб. 47 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ"», с указанием даты от «...», принято от «ИП"U".», основание «продукты», сумма «5500 руб. 24 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"U".», основание «продукты», сумма «5000 руб. 85 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"U".», основание «продукты», сумма «2648 руб. 65 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"U".», основание «продукты», сумма «4868 руб. 19 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"U".», основание «продукты», сумма «4882 руб. 23 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от ИП"U".», основание «продукты», сумма «4239 руб. 55 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ", с указанием даты от «...», принято от «ИП"D".», основание «продукты», сумма «48708 руб. 19 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ", с указанием даты от «...», принято от «ИП"D".», основание «продукты», сумма «56479 руб. 03 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"D".», основание «продукты», сумма «22906 руб. 89 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"D".», основание «продукты», сумма «18069 руб. 54 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ", с указанием даты от «...», основание «продукты», сумма «27474 руб. 48 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"D".», основание «продукты», сумма «30286 руб. 27 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"»;

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"D".», основание «продукты», сумма «19823 руб. 63 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «....», принято от «ИП"D".», основание «с/ф 19600», сумма «3225 руб. 96 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП G.», основание «продукты», сумма «7813 руб. 59 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ", с указанием даты от «...», принято от «ИП GА.», основание «продукты», сумма «8300 руб. 00 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"»;

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП G.», основание «продукты», сумма «6206 руб. 00 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К";

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП G.», основание «продукты», сумма «6928 руб. 21 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП G.», основание «продукты», сумма «12907 руб. 30 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП G.», основание «продукты», сумма «2035 руб. 20 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП G.», основание «продукты», сумма «6941 руб. 51 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ", с указанием даты от «...», принято от «ИП G.», основание «продукты», сумма «8087 руб. 81 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП G.», основание «продукты», сумма «7508 руб. 62 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП G.», основание «продукты», сумма «7343 руб. 67 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП GА.», основание «продукты», сумма «3190 руб. 64 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП G.», основание «продукты», сумма «7454 руб. 40 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Ч".», основание «продукты», сумма «1705 руб. 44 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Ч".», основание «продукты», сумма «2706 руб. 30 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО «КЭШ»;

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"W".», основание «продукты», сумма «5057 руб. 49 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"W".», основание «продукты», сумма «6000 руб. 00 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"W".», основание «продукты», сумма «5000 руб. 00 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"W".», основание «продукты», сумма «4826 руб. 33 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К";

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Т".», основание «продукты», сумма «6327 руб. 48 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" указанием даты от «...», принято от «ИП"Ш".», основание «продукты», сумма «2662 руб. 32 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Ш".», основание «продукты», сумма «16316 руб. 00 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К"

- квитанция к ПКО, где рукописным способом заполнены поля: организация "КБ" с указанием даты от «...», принято от «ИП"Ш".», основание «продукты», сумма «5748 руб. 00 коп.», имеется подпись и оттиск печати ООО"К" ( том 2, л.д. 6-21).

Согласно протоколов выемки от ... и осмотра документов от ..., у представителя потерпевшего Б изъяты и осмотрены документы, а именно:

- сшив документов на 16 листах, содержащий копию устава ООО"К" на 3 л., копию выписки из ЕГРЮЛ на 3 л., копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица на 1 л., копию свидетельства о постановке на учёт в налоговом органе на 1 л., трудовой договор № КШ000069 от ... на 2 л., договор о полной индивидуальной материальной ответственности на 1 л., должностная инструкция на 3 л., справка о заработной плате на 1 л.;

- сшив документов прошит и пронумерован на 142 л., содержащий анализы счетов 62.01. контрагентов ООО"К"

- сшив документов в папке – «скоросшиватель» с рукописной надписью, читаемой как «Общие карточки сч. 62.01. (А-Д)», прошит и пронумерован на 188 л.;

- сшив документов в папке – «скоросшиватель» с рукописной надписью, читаемой как «Общие карточки сч. 62.01. (Е-Я)», прошит и пронумерован на 320 л.;

- сшив документов в папке – «скоросшиватель» с рукописной надписью, читаемой как «Карточки сч. 62.01. (прочие договоры)», прошит и пронумерован на 363 л.;

- сшив документов в папке – «скоросшиватель» с рукописной надписью, читаемой как «Карточки сч. 62.01. (ФИО2)», прошит и пронумерован на 184 л., содержащий карточки счетов 62.01. контрагентов ООО"К"

- сшив документов в папке – «скоросшиватель» с рукописной надписью, читаемой как «Реестр клиентов и ПКО» прошит и пронумерован на 26 л.;

- сшив приходных кассовых ордеров в папке – «скоросшиватель» с рукописной надписью, читаемой как «Продукты ... г. ФИО2», прошит и пронумерован на 306 л., содержащий ПКО и кассовые чеки за период времени с ... по ...;

- сшив приходных кассовых ордеров в папке – «скоросшиватель» с рукописной надписью, читаемой как «Опт. I.2015 ФИО2», прошит и пронумерован на 186 л., содержащий ПКО и кассовые чеки за период времени с ... по ...;

- сшив приходных кассовых ордеров в папке – «скоросшиватель» с рукописной надписью, читаемой как «Продукты.II.2015 ФИО2», прошит и пронумерован на 150 л., содержащий ПКО и кассовые чеки за период времени с ... по ...;

- сшив приходных кассовых ордеров в папке – «скоросшиватель» с рукописной надписью, читаемой как «Продукты.III.2015 ФИО2», прошит и пронумерован на 112 л., содержащий ПКО и кассовые чеки за период времени с ... по ...;

- сшив кассовой книги ООО"К" за период времени с ... – ..., прошит и пронумерован с 1 по 412 л., а всего на 409 л.;

- сшив кассовой книги ООО"К" за период времени с ... – ..., прошит и пронумерован с 413 по 821 л., а всего на 409 л.;

- сшив кассовой книги ООО"К" за период времени с ... – ..., прошит и пронумерован с 822 по 1295 л., а всего на 474 л.

- акты сверок между ООО"К" и МРОБ "О"», ПО «"Р"», ООО «ООО"L" ИП «"Ж".», ИП «ИП"М".», ИП «Ю.», ИП «"Г".», ИП «З.», ИП «"У".», ИП «ИП"Э".», ИП «"F".», ИП «"R".», ИП «Д.», ИП «"Щ".», ИП «S.», ИП «ИП"U".», ИП «"Я".», ИП «В.», ИП «S.», ИП «I.», ИП «"Ф".», ИП «D.», ИП «ИП"G".», ИП «"J".», ИП «"И".», ИП «Л.», ИП «ИП"Z".», ИП «№.», ИП «"Ь".», ИП «Y.», ИП «"Ц".», ИП «"Ч".», ИП «"W".», ИП «Т.», ИП «"Ш".», ИП «ИП"V".» ( том 2, л.д. 32-35 ).

Согласно протоколу выемки от ..., у представителя потерпевшего Б. изъяты акты сверок между ООО"К" и ООО «ООО"Е"», ИП «"9".», ИП «"Н".» ( том 2, л.д. 37-39).

Согласно протоколу выемки от ..., у свидетеля I. изъяты квитанции к ПКО: от ... на сумму 2689,73 руб., от ... на сумму 5804,06 руб., от ... на сумму 2568,56 руб., от ... на сумму 3000 руб., от ... на сумму 2499,75 руб., от ... на сумму 3380,20 руб., от ... на сумму 2749,20 руб., от ... на сумму 7616,13 руб., от ... на сумму 3613,19 руб. ( том 2, л.д. 82-83).

Согласно протоколу выемки от ..., у свидетеля Э. изъяты квитанции к ПКО: от ... на сумму 5175,92 руб., от ... на сумму 2474,64 руб., от ... на сумму 1350,32 руб., от ... на сумму 3652,68 руб., от ... на сумму 3581,36 руб., от ... на сумму 2811,24 руб. ( том 2, л.д. 85).

Согласно протоколу выемки от ..., у свидетеля Q. изъяты квитанции к ПКО: от ... на сумму 3369,92 руб., от ... на сумму 4252,72 руб., от ... на сумму 4820,60 руб. (том 2, л.д. 87).

Согласно протоколу выемки от ..., у свидетеля V. изъяты квитанции к ПКО: от ... на сумму 1824,80 руб., от ... на сумму 2046,97 руб., от ... на сумму 1026,12 руб., от ... на сумму 1588,56 руб., от ... на сумму 1240,32 руб. (том 2, л.д. 89).

Согласно протоколу выемки от ..., у свидетеля Ч. изъяты квитанции к ПКО: от ... на сумму 4925,20 руб., от ... на сумму 3174,18 руб., от ... на сумму 2468,52 руб. (том 2, л.д. 91-92).

Согласно протоколу выемки от ..., у свидетеля ?. изъяты квитанции к ПКО: от ... на сумму 5390,44 руб., от ... на сумму 6362,17 руб., от ... на сумму 6126,40 руб., от ... на сумму 6024,87 руб., от ... на сумму 3180,83, тетрадь в клетку в обложке зеленого цвета на 10 л. ( том 2, л.д. 94).

Согласно протоколу выемки от ..., у свидетеля J. изъяты квитанции к ПКО: от ... на сумму 4858,32 руб., от ... на сумму 2140,92 руб., от ... на сумму 1108,68 руб., от ... на сумму 3357,12 руб., от ... на сумму 3757,20 руб., от ... на сумму 2493,84 руб. ( том 2, л.д. 96).

Согласно протоколу выемки от ..., у свидетеля В. изъяты квитанции к ПКО: от ... на сумму 2000 руб., от ... на сумму 5833,68 руб., от ... на сумму 4943, 94 руб., от ... на сумму 15000 руб., от ... на сумму 15000 руб., от ... на сумму 1329,01 руб. (том 2, л.д. 98).

Согласно протоколу выемки от ..., у свидетеля З. изъяты квитанции к ПКО: от ... на сумму 2048,40 руб., от ... на сумму 1112,52 руб., от ... на сумму 2787,48 руб. ( том 2, л.д. 100).

Согласно протоколу выемки от ..., у свидетеля Т. изъяты квитанции к ПКО: от ... на сумму 6751,40 руб., от ноября 2014 года без даты на сумму 6100 руб., от ... на сумму 6254,26 руб., от ... на сумму 6872,71 руб., от ... на сумму 5981,55 руб., от ... на сумму 7000 руб., от ... на сумму 10903,46 руб., от ... на сумму 2000 руб., от ... на сумму 7101,40 руб., от ... на сумму 5500 руб., от ... на сумму 5000 руб., от ... на сумму 2000 руб., от ... на сумму 2500 руб., от ... на сумму 2979,15 руб., от ... на сумму 5840,88 руб., от ... на сумму 4380,86 руб.; чек на сумму 8000 руб. от .... ( том 2, л.д. 102).

Согласно протоколу выемки от ..., у свидетеля Л. изъяты квитанции к ПКО: от ... на сумму 3802,50 руб., ... на сумму 1251,24 руб., от ... на сумму 2000 руб., от ... на сумму 686,84 руб., от ... на сумму 5641,86 руб., от ... на сумму 3395,02 руб., от ... на сумму 6157,26 руб., от ... на сумму 1193,52 руб., от ... на сумму 2472,68 руб. ( том 2, л.д. 104)

Согласно протоколу осмотра документов от ..., изъятые у свидетелей документы осмотрены.

Согласно заключению эксперта № 247 от ...ода, сумма денежных средств, не внесённая в кассу ООО"К"» торговым представителем ООО"К" ФИО2 из полученных им за период времени с ... по ... от контрагентов, составляет 28565 руб. 44 коп.

За период с ... по ... в кассу ООО"К" оприходованы денежные средства, полученные торговым представителем ФИО2 от контрагентов: ИП "Ж"., ИП ИП"М"., ИП "Ё"., ИП ООО"К"., ИП "Г"., ИП З., ИП "У"., ИП ИП"Э"., ИП "F"., ИП "R"., ИП "Н"., ИП Д., ИП "Щ"., ИП S., ИП ИП"U"., ИП "Я"., ИП В., ИП S., ИП I., ИП "Ф"., ИП D., ИП ИП"G"., ИП "J"., ИП "И"., ИП Л., ИП Z., ИП "Ь"., ИП Y., ИП "Ц"., ИП "Ч"., ИП "W"., ИП Т., ИП ИП"Ш"., ИП ИП"V"., МРОБ "О"», ООО «"Е"», ООО «ООО"L"», "Р" в сумме 2380626,6 рублей.

За этот же период от указанных контрагентов в адрес ООО"К"» ФИО2 получено 1405720,71 рублей.

За указанный период в кассу ФИО2 внесено на 974905,89 рублей больше, чем собрано от указанных контрагентов за это же время.

За период с ... по ... ФИО2 не внесено в кассу ООО"К" 1375,55 рублей, полученных за этот период от ИП ООО"К"., 14146,15 рублей, полученных от ИП D., 13043,74 рублей, полученных от ИП ИП"G". ( т. 2, л.д. 147-169).

Согласно заключению эксперта № 400 от ...ода, с учётом анализа дополнительно представленных документов, за период с ... по ... в кассу ООО"К" оприходованы средства, полученные торговым представителем ФИО2 от контрагентов (ИП З., ИП ИП"Э"., ИП "Щ"., ИП В., ИП I., ИП "J"., ИП Л., ИП "Ч"., Т., ИП ИП"V".), в сумме 449155,26 рублей.

За этот же период от указанных контрагентов в адрес ООО"К" ФИО2 получено 274681,71 рублей.

За указанный период в кассу ФИО2 внесено на 174473,55 рублей больше, чем собрано от указанных контрагентов за это же время.

За период с ... по ... ФИО2 не внесено в кассу ООО"К" 5879,95 рублей, полученных за этот период от ИП I., 3350,75 рублей, полученных от ИП Л., 1240,32 рублей, полученных от ИП ИП"V"

Сумма денежных средств, невнесённая в кассу ООО"К" торговым представителем ООО"К" ФИО2 из полученных им за период времени с ... по ... от контрагентов, составляет 10471,02 рублей ( том 2, л.д.176-187 ).

Приведённую совокупность доказательств, суд посчитал достаточной для вывода о виновности ФИО2 в присвоении денежных средств ООО"К" в крупном размере.

Вместе с тем, суд не дал оценки существенным обстоятельствам по делу.

Согласно заключений судебных бухгалтерских экспертиз, сумма денежных средств, оприходованных ФИО2 в кассу ООО"К" в период с ... по ... значительно превышает сумму, собранных ФИО2 у контрагентов за указанный период.

Кроме того, не получили оценки суда и показания ФИО2 о том, что он позволял вносить в кассу деньги, полученные от одних контрагентов в пользу других.

Не принял суд во внимание и показания свидетеля J о том, что ... ФИО2 получил от ИП "J" 3757,2 рублей, однако выписал квитанцию о получении денег от ИП D.

В соответствии со ст. 297 УПК РФ, приговор суда должен быть законным, обоснованным и справедливым. Таковым он признаётся, если постановлен в соответствии с требованиями настоящего Кодекса и основан на правильном применении уголовного закона.

Согласно п. 1 ч. 1 ст. 299 УПК РФ, при постановлении приговора суд в совещательной комнате разрешает вопрос о том, доказано ли, что имело место деяние, в совершении которого обвиняется подсудимый.

Данные требования закона не соблюдены судом первой инстанции, что является существенным нарушением требований уголовно-процессуального закона, следовательно, на основании ст. 389.15 УПК РФ, влечёт отмену обвинительного приговора.

Поскольку, нарушения, допущенные судом первой инстанции, могут быть устранены судом апелляционной инстанции, Суд постановляет новый приговор.

Судом апелляционной инстанции исследованы дополнительные доказательства по делу.

Согласно представленного представителем потерпевшего реестра, ФИО2 за период своей работы в ООО"К" обслуживал 68 контрагентов.

Допрошенный дополнительно осуждённый ФИО2 показал о том, что сотрудничал с около ста контрагентами, точного их количества назвать не смог. Собранные деньги в кассу не всегда сдавал в течение суток. Это было связано с тем, что командировки длились иногда по несколько дней. Бывали случаи, когда у одного контрагента собирал сумму за несколько раз, а сдавал в кассу одной суммой. Иногда в кассу сдавал деньги через 7-10 дней после их получения. Себе деньги не присваивал. Кроме того, ФИО2 подтвердил, что в его деятельности имелись ошибки, когда он получал деньги от одних контрагентов, а сдавал в кассу от имени других. Показал о том, что за ИП "7" сдавал в кассу личные деньги. Также подтвердил то, что получил у J 3757.2 рублей, а квитанцию выписал на имя D. Осуждённый ФИО2 выразил несогласие с реестром контрагентов и актами сверок, представленными в заседание Суда апелляционной инстанции.

Представитель потерпевшего Бпоказала, что по правилам ФИО2 должен был отгрузить товар клиенту на определённую сумму, затем получить от клиента деньги за товар, выписав ему квитанцию, и деньги сдать в кассу. Деньги должен был сдавать раз в неделю. Однако, ФИО2 допускал нарушения, мог сдать часть полученной суммы, намеренно растягивал сроки сдачи денег для того чтобы их присвоить. На момент внутренней проверки ФИО2 соглашался с недостачей, но позже отказался, поэтому обратились в правоохранительные органы. Часть бухгалтерских документов на тот период уже была утрачена. По её мнению, ФИО2 не вносил в кассу деньги, полученные от одних контрагентов от имени других.

Эксперт % подтвердил выводы бухгалтерских экспертиз и показал, что при производстве экспертиз им исследовались материалы уголовного дела, а также бухгалтерские документы, изъятые по делу, в том числе кассовые ордеры и квитанции. Приходно-кассовый ордер состоит из двух частей, то есть из кассового ордера и квитанции, которые должны соответствовать по номерам. Суммы, даты получения денежных средств, данные контрагентов, также должны были соответствовать в кассовом ордере и квитанции. Однако, это правило в ООО"К" очень часто не соблюдалось. Часто в ордерах и квитанциях суммы не совпадали. Им заявлялось ходатайство следователю о предоставлении дополнительных материалов на экспертизу, но оно не было удовлетворено, поэтому заключение подготовлено на основе имеющихся материалов. Дополнительная экспертиза проведена в связи с предоставлением дополнительных материалов. В том случае, если первичные бухгалтерские документы были утрачены контрагентами, однако следственным путём установлено, что контрагент вносил определённую сумму торговому представителю, это обстоятельство должно быть указано следователем в постановлении о назначении экспертизы. Только в таком случае это может быть учтено экспертом. В компетенцию эксперта не входит оценка доказательств, поэтому сами по себе акты сверок с контрагентами, без приложения к ним первичных бухгалтерских документов, или без указания следователем конкретных данных, установленных следственным путём, не могут учитываться при производстве экспертизы. Эксперт не может дать оценку правильности составления акта сверки.

Свидетель С показал, что о недостаче в размере около 300 тысяч рублей ему сообщил сам ФИО2. Сверку с контрагентами проводил он. О недостаче денежных средств контрагенты узнавали от него. Сверка проведена не со всеми. Почему был определён разный период сверки с разными контрагентами, свидетель затруднился ответить. По мнению свидетеля, ФИО2 нарушал бухгалтерский учёт, получая деньги от клиента, он выписывал тому квитанцию на это сумму, а в корешок мог вписать другую сумму, или полученные деньги от одного клиента, могли быть сданы в кассу от имени другого. Все акты сверок были переданы следователю.

Свидетель Ъ показала, что представленный реестр контрагентов, с которыми работал ФИО2 в период работы в ООО"К" составлен на основании бухгалтерских документов. Недостача ФИО2 была определена по результатам сверки с клиентами.

Согласно копии приказа, ФИО2 уволен с ООО"К" с ... по собственному желанию.

Акты сверок ООО"К" с контрагентами, содержание которых соответствует описанию протокола осмотра документов.

Кроме того, в судебном заседании апелляционной инстанции приобщены и исследованы акты сверок ООО"К"с: ИП "6"., ИП "5", ИП "4"В., ИП "3"., ИП ИП"Э"., ООО «"2"», ИП "1"., ИП "!".

Из заключения судебной экспертизы № 2/89 от ... следует, что определить наличие или отсутствие недостачи у ФИО2 за период его работы с ... по ... не представляется возможным.

Сумма денежных средств, полученных ФИО2 в период с ... по ... от контрагентов (ИП "Ж"., ИП ИП"М"., ИП "Ё"А., ИП ООО"К"., ИП "Г"., ИП "З"., ИП "У"., ИП ИП"Э"., ИП "F"., ИП "R"., ИП "Н"., ИП Д., ИП "Щ"., ИП "S"., ИП "U"., ИП "Я"., ИП В., ИП I., ИП "Ф" ИП D., ИП ИП"G"., ИП "J"., ИП "И"., ИП Л., ИП Z., ИП "Ь"., ИП Y., ИП "Ц"., ИП "Ч"., ИП "W"., ИП Т., ИП ИП"Ш"., ИП ФИО4, МРОБ "О"», ООО «ООО"Е"», ООО «ООО"L"», ПО «"Р"»), составила 1350627,97 рублей.

Таким образом, согласно заключения, имеющихся бухгалтерских документов, такую сумму ФИО2 собрал в период с ... по ..., то есть в период когда, согласно обвинительного заключения, ФИО2 совершил преступление, присвоив денежные средства.

Сумма денежных средств, оприходованных ФИО2 за указанный период в кассу ООО"К"», полученная от указанных контрагентов, составила 1681888,44 рублей.

Сумма денежных средств, невнесённая в кассу ООО"К" торговым представителем ФИО2 из полученных им за период с ... по ... составила 120260,6 рублей, в том числе: 18415,02 рублей ИП ИП"М"., 6056,24 рублей ИП "Ё"., 11957,78 рублей ИП ООО"К"., 14143,97 рублей У., 3164,18 рублей ИП ИП"Э"., 2318,46 рублей ИП "U"., 2267,61 рублей ИП "Я"., 3190,22 рублей ИП I., 10388,95 рублей ИП D., 10644,34 рублей ИП ИП"G"., 7350,78 рублей ИП Л., 6186,79 рублей ИП Т., 1240,32 рублей ИП ИП"V"., 5235,96 рублей ООО «ООО"Е"», 17881,98 рублей ПО «"Р"».

Установить сумму несданных в кассу денежных средств от остальных контрагентов не представляется возможным.

Оценив всю совокупность представленных и исследованных судом первой и апелляционной инстанции доказательств, Суд апелляционной инстанции установил следующее:

... ФИО2 принят на должность торгового представителя отдела продаж в ООО"К" зарегистрированное по адресу: ..., .... В этот же день между ООО"К" в лице директора А и ФИО2 заключен трудовой договор, а также заключён договор о полной индивидуальной материальной ответственности. ФИО2 ознакомлен с должностной инструкцией торгового представителя ООО"К"

В период осуществления трудовой деятельности ФИО2 формировал заявки на товар, поступающие от клиентов ООО"К" а также получал от клиентов денежные средства за уже поставленный товар, взамен выписывая квитанции к приходно кассовому ордеру. Полученные денежные средства ФИО2 обязан был сдавать в кассу ООО"К" вместе с приходно-кассовым ордером.

В период с ... по ... за поставленный товар ООО"К" ФИО2 получил 1350627,97 рублей от контрагентов ИП "Ж"., ИП ИП"М"., ИП "Ё"., ИП "Ю"Б., ИП "Г"., ИП З., ИП "У"., ИП ИП"Э"., ИП "F"., ИП R., ИП "Н"., ИП Д., ИП "Щ"., ИП "S"., ИП "U"., ИП "Я"., ИП В., ИП I., ИП "Ф"., ИП D., ИП ИП"G"., ИП "J"., ИП "И"., ИП Л., ИП ИП"Z"., ИП "Ь"., ИП Y ИП "Ц"., ИП "Ч"., ИП "W"., ИП Т., ИП ИП"Ш"., ИП ИП"V"., "О"», ООО «E», ООО «L», ПО «"Р"».

За этот же период ФИО2 оприходовал в кассу ООО"К" 1681888,44 рублей, полученных от указанных контрагентов, то есть на 331260,47 рублей больше.

Данных о наличии задолженности ФИО2 перед ООО"К"» не имеется, следовательно, отсутствуют данные подтверждающие наличие события преступления, предусмотренного ст. 160 УК РФ.

Нарушение ФИО2 порядка сдачи денежных средств в кассу ООО"К"», связанное в получении денежных средств от одних контрагентов и внесение денежных средств в кассу ООО"К" от имени других контрагентов, само по себе, не может свидетельствовать о присвоении им денежных средств ООО"К"», поскольку не подтверждает факт присвоения.

Отсутствие данных о внесении ФИО2 в кассу ООО"К" 120260,6 рублей, полученных за период с ... по ... от контрагентов: ИП ИП"М"., ИП "Ё"., ИП ООО"К"., "У"., ИП ИП"Э"., ИП "U"., ИП "Я"., ИП I., ИП DН., ИП ИП"G"А., ИП ЛВ., ИП ТА., ИП ИП"V"И., ООО «ООО"Е"», ПО «"Р"» также не свидетельствует о хищении последним данных денежных средств, поскольку общая сумма средств, сданных ФИО2 в кассу ООО"К", превышает сумму, собранных им у контрагентов более чем на 120260,6 рублей. Данные обстоятельства лишь подтверждают факт нарушений финансовой дисциплины, допущенный при сдаче ФИО2 денежных средств в кассу ООО"К"

Выводы суда о порядке сдачи ФИО2 денежных средств в кассу ООО"К" основаны на согласующихся в этой части показаниях подсудимого ФИО2, свидетелей – работников ООО"К"С, ${2}, N, заключениях судебных экспертиз и показаниях эксперта %.

Кроме того, данные выводы подтверждаются согласующимися показаниями свидетелей – контрагентов *, R, W, =, Т, #, Б, Q, М, %, № о том, что товар им ООО"К" отгружался даже в том случае, когда они имели задолженность или не полностью внесли оплату за уже полученный товар.

Совокупность приведённых доказательств опровергает доводы представителя потерпевшего Б о том, что ФИО2 не мог получать деньги от одних контрагентов, а в кассу сдавать от имени других.

Вопреки выводам суда первой инстанции, положенные в основу обвинительного приговора показания представителя потерпевшего Б., свидетелей &., N., @., С., ${2}., N., Х., #., #., Э., Q., М., %., V., "W"., =., *., И., "Ч"., ?., ООО"К"., Г., Я., <., U., J., В., У., +., Z., S., S., >., ИП"Ш"., Т., З., R., Ф., /., Щ., "Ё"., \., *., Д., Л., Y., +., №., Д., данные ими в суде и в ходе предварительного следствия, а также оглашенные показания I., не являются достаточными для вывода о совершении ФИО2 хищения.

Акты сверок также не являются достаточными доказательствами, подтверждающими вину ФИО2 в инкриминируемом преступлении. Как следует из материалов дела, сверки проведены только с частью контрагентов и за отдельные периоды работы ФИО2. При существующем на тот момент порядке получения денежных средств от контрагентов и сдаче денежных средств в кассу ООО"К" определить наличие или отсутствие у ФИО2 задолженности путём проведения частичных сверок, без проведения полной ревизии деятельности торгового представителя ФИО2 невозможно. Данный вывод подтверждается заключением судебной экспертизы ... от ..., из которого следует, что ответить на указанные вопросы не представляется возможным. Для определения недостачи требуется проведение контрольных процедур, ревизий? инвентаризаций. Однако, данных об этом суду не представлено.

Доводы представителя потерпевшего Б, свидетелей – работников ООО"К"${2}, С, работников бухгалтерии ООО"К" оперативных сотрудников о совершении ФИО2 хищения не могут быть приняты в качестве доказательств его виновности, поскольку основаны на проведении неполных сверок с контрагентами. Экспертный анализ первичной бухгалтерской документации опровергает данные доводы.

Оснований не доверять выводам судебной бухгалтерской основной, а также дополнительных экспертиз не имеется. Заключения экспертиз соответствуют требованиям ст. 204 УПК РФ. Компетенция эксперта сомнений не вызывает. Выводы эксперта основаны на исследовании представленных материалов. Противоречий выводы эксперта не содержат. Различие в выводах эксперта в части суммы, полученной от контрагентов и суммы оприходованной в кассу ООО"К" связано с разным периодом исследования, а также разным объёмом исследованного материала, представленного следователем.

Контрагентам ООО"К" сведения о хищении ФИО2 денежных средств стали известны по сообщениям, полученным от ООО"К" и работников ООО"К" при проведении сверок, соответственно, показания данных свидетелей в этой части не могут быть положены в основу обвинительного приговора. Из показаний данных свидетелей, а также свидетеля Х следует лишь то, что ФИО2 получал денежные средства от контрагентов в адрес ООО"К"

Доводы представителя потерпевшего, свидетеля С и других работников ООО"К" о том, что ФИО2 признавал факт присвоения денежных средств, не являются достаточными для вывода о виновности ФИО2 в совершении преступления, поскольку не подтверждается самим ФИО2. Кроме того, факт задолженности ФИО2 перед ООО"К" не нашёл объективного подтверждения.

Другие доказательства, исследованные судом в порядке ст. 285 УПК РФ, не свидетельствуют о хищении денежных средств ООО"К"

Согласно ч. 2 ст. 14 УПК РФ, подозреваемый или обвиняемый не обязан доказывать свою невиновность. Бремя доказывания обвинения и опровержения доводов, приводимых в защиту подозреваемого или обвиняемого, лежит на стороне обвинения.

Вместе с тем, стороной обвинения не предоставлено доказательств, подтверждающих сам факт хищения денежных средств ООО"К" соответственно, и его совершение ФИО2.

При таких обстоятельствах ФИО2 подлежит оправданию за отсутствием события преступления.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 302 ч. 2 п. 1, 389.9, 389.13, 389.15, 389.20, 389.23, 389.28, 389.29, 389.30 УПК РФ, Суд

П Р И Г О В О Р И Л :

Приговор Октябрьского районного суда г. Улан-Удэ от 1 декабря 2017 года в отношении ФИО2 отменить.

Постановить новый приговор.

Оправдать ФИО2 по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ за отсутствием события преступления.

Меру пресечения в отношении ФИО2 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить.

Отказать ООО"К" в удовлетворении гражданского иска.

Отменить меры по обеспечению гражданского иска – снять арест, наложенный на автомобиль <...> государственный регистрационный знак <...>, зарегистрированный на имя ФИО2

Освободить ФИО2 от возмещения процессуальных издержек.

Вещественные доказательства по делу:

- квитанции к приходно-кассовым ордерам, изъятых в ООО "Е", в ПО «"Р"», у ИП "М"., у ИП "Ё"., у ИП "Ю"., у ИП З., у ИП "У"., у ИП "Э"., у ИП "F"., у ИП "Н"., у ИП Д., у ИП U., у ИП "Я"., у ИП D., у ИП "Е"., у ИП "Ч"., у ИП "W"., у ИП "Ш"., у ИП I., у ИП ИП"Э"., у ИП ИП"V"., у ИП "Щ"., тетрадь в обложке зеленого цвета в клетку на 10 листах, квитанции к приходным кассовым ордерам, изъятые у ИП "J"., у ИП В., у ИП З., у ИП Т., у ИП Л., - копию устава ООО"К", копию выписки из Единого государственного реестра юридических лиц от ... № ЮЭ9965-16-1344517, копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица, копию свидетельства о постановке на учёт российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения - хранить при уголовном деле;

- трудовой договор № КШ000069 от ..., договор о полной индивидуальной материальной ответственности № 14-ДМ от ..., должностную инструкцию торгового представителя ООО"К" справку о заработной плате, сшив анализов счетов 62.01 контрагентов ООО"К" за период времени с ... - ... на 142 л., сшив «Общие карточки сч. 62.01 (А-Д)», сшив «Общие карточки сч. 62.01 (Е-Я), сшив «Карточки сч. 62.01 (Прочие договоры), сшив «Карточки сч. 62.01. (ФИО2) на 184 л., сшив «Реестр клиентов и реестр ПКО», сшив приходных кассовых ордеров «Продукты декабрь 2014 г. ФИО2», сшив приходных кассовых ордеров «0пт.1.2015 ФИО2», сшив приходных кассовых ордеров «Продукты.П.2015 ФИО2», сшив приходных кассовых ордеров «Продукты.Ш.2015 ФИО2», сшив кассовой книги ООО"К" за период времени с ... - ..., сшив кассовой книги ООО"К" за период времени с ... - ..., сшив кассовой книги ООО"К" за период времени с ... - ..., акты сверок взаимных расчётов между ООО"К" и контрагентами с приложениями – вернуть законному владельцу- ООО"К"

Признать за ФИО2 право на реабилитацию.

Разъяснить ФИО2 порядок возмещения вреда, связанного с уголовным преследованием.

В соответствии с главой 18 УПК РФ, право на реабилитацию включает в себя право на возмещение имущественного вреда, устранение последствий морального вреда и восстановление в трудовых, пенсионных, жилищных и иных правах. Вред, причинённый гражданину в результате уголовного преследования, возмещается государством в полном объёме независимо от вины органа дознания, дознавателя, следователя, прокурора и суда.

В течение сроков исковой давности, установленных Гражданским кодексом Российской Федерации, со дня получения копии приговора с разъяснением порядка возмещения вреда реабилитированный вправе обратиться с требованием о возмещении имущественного вреда в Октябрьский районный суд г. Улан-Удэ, либо районный суд по месту своего жительства.

Иски о компенсации за причиненный моральный вред в денежном выражении предъявляются в порядке гражданского судопроизводства.

Председательствующий:

Судьи: