Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску ООО «Строительная компания «Лазурь» к Р. о взыскании задолженности по договорам беспроцентного займа

У с т а н о в и л :

ООО СК «Лазурь» обратилось в суд с иском о взыскании с ответчика задолженности по договорам беспроцентного займа, указав, что ДД.ММ.ГГГГ Арбитражный суд Ростовской области вынес определение по делу №А53-30373/2009 о введении процедуры внешнего управления в ООО «Строительная компания «Лазурь», внешним управляющим утвержден П. При проведении инвентаризации имущества и финансовых обязательств ООО «СК «Лазурь» было установлено что, ответчик Р. являлся единственным учредителем и генеральным директором ООО СК «Лазурь», и в период 2007 – 2009 годов между ООО СК «Лазурь» и ответчиком были заключены несколько договоров беспроцентного займа. Всего по указанным договорам ответчиком получено взаем 13 689 764 рубля, что подтверждается бухгалтерской карточкой счета 76.5 за 2007-2009 годы и расходными кассовыми ордерами. Срок возврата полученных по договорам займа денежных сумм истек. Ответчику было направлено письмо с предложением добровольно погасить задолженность, однако до настоящего времени в добровольном порядке ответчик задолженность не погасил. Истец просит суд взыскать с Р. в пользу ООО «СК «Лазурь» задолженность по договорам займа в сумме 13689764 руб.

В порядке ст. 39 ГПК РФ истец уменьшил размер исковых требований и просил взыскать с ответчика 13586 300 руб.

В судебное заседание явился представитель ООО СК «Лазурь» - внешний управляющий П., исковые требования поддержал, просил иск удовлетворить, суду пояснил, что ответчик являлся единственным учредителем и генеральным директором ООО «СК «Лазурь», и в период с 2007 года по 2009 год между обществом и Р. было заключено 9 договоров беспроцентного займа на общую сумму 36600000 руб., из которых ответчиком возвращено 18146200 руб.

Так ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор № на сумму займа 2000000 руб., срок возврата займа – ДД.ММ.ГГГГ. Факт получения 2000000 руб. ответчиком по данному договору не может быть подтвержден, так как расходных кассовых ордеров с указанием на данный договор не имеется, также не имеется двухстороннего акта передачи денежных средств ответчиком, поэтому какую именно денежную сумму получил ответчик по этому договору установить не представляется возможным. Также не представляется возможным установить какую сумму ответчик возвратил по данному договору займа, поскольку ни в одном приходном ордере также не имеется указания на конкретный договор займа. Ответчик заключал этот договор займа как физическое лицо, денежные средства ответчик получал на личные нужды. Точных данных, когда были переданы деньги по договору нет, но предположительно, денежные средства были переданы ответчику по расходным кассовым ордерам: от ДД.ММ.ГГГГ, ордер №а на сумму 250000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ ордер № – 110000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ, ордер № – 600000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ, ордер № на 350000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ, ордер № – 500000 рублей, в общей сумме 1 810000 рублей. Возврат денежных средств происходил без указания в расходном кассовом ордере на дату и номер договора займа. По данному договору займа все денежные средства ответчиком были возвращены . Установить когда именно были возвращены ответчиком денежные средства не представляется возможным, но с момента заключения 1-го договора займа в 2006 году по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ответчиком было возвращено 18146200 руб. Последний платеж был произведен ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ между ответчиком и ООО «СК «Лазурь» был заключен договор займа № на сумму займа 5000000 руб. В данном случае ситуация аналогична первому договору. Расходного кассового ордера на 5000000 рублей нет, также не имеется двухстороннего акта передачи денежных средств. Когда была передана сумма точно не известно, предположительно сумма займа передана ответчику по следующим расходным кассовым ордерам: ордер от ДД.ММ.ГГГГ № – 900000 рублей, ордер от ДД.ММ.ГГГГ № – 600000 рублей, ордер от ДД.ММ.ГГГГ № – 200000 рублей, ордер от ДД.ММ.ГГГГ № рублей, ордер от ДД.ММ.ГГГГ №а - 126 000 рублей, ордер от ДД.ММ.ГГГГ № – 640000 рублей, ордер от ДД.ММ.ГГГГ № – 700000 рублей, ордер от ДД.ММ.ГГГГ № – 1000000 рублей, а всего 4766000 рублей. Какая сумма ответчиком возвращена также не известно, т.к. в приходных ордерах не указаны основания возврат – дата и номер договора займа, но после заключения данного договора денежные средства от ответчика поступали в кассу. Расходные ордера подписаны главным бухгалтером и кассиром.

ДД.ММ.ГГГГ между ответчиком и ООО «СК «Лазурь» был заключен договор займа № на сумму займа 1600000 руб., срок возврата – ДД.ММ.ГГГГ. Когда точно получены эти денежные средства не известно, и двусторонний акт передачи денежных средств отсутствует, предположительно, денежные средства переданы ДД.ММ.ГГГГ по расходному кассовому ордеру № на сумму в 1300000 рублей. Но в расходном кассовом ордере не указано по какому конкретно договору переданы денежные средства. Денежные средства по этому договору ответчиком не возвращались.

ДД.ММ.ГГГГ между ответчиком и ООО «СК «Лазурь» был заключен договор займа № от на сумму займа 2000000 руб., срок возврата займа ДД.ММ.ГГГГ, двухсторонний акт передачи денежных средств между сторонами не подписывался, и расходного кассового ордера на сумму 2000000 руб. не имеется, деньги переданы, предположительно, по расходным кассовым ордерам: от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 400000 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 450000 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ, № в сумме 300000 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ №в сумме 500 000 рублей, а всего на сумму 1650000 рублей. В расходных ордерах также не указаны ни дата, ни номер договора займа, однако данные расходные ордера следуют за датой заключения договор займа с ответчиком. Денежные средства по данному договору займа ответчиком не возвращены.

ДД.ММ.ГГГГ между ответчиком и ООО «СК «Лазурь» был заключен договор займа № на сумму займа 3000000 руб., срок возврата ДД.ММ.ГГГГ. Двухстороннего акта передачи денежных средств нет, и расходного кассового ордера на сумму 3000000 руб. также не имеется. Когда точно передана сумма не известно, но предположительно деньги были переданы по следующим расходным ордерам – от ДД.ММ.ГГГГ № рублей, от ДД.ММ.ГГГГ № рублей, от ДД.ММ.ГГГГ № рублей, от ДД.ММ.ГГГГ № рублей от ДД.ММ.ГГГГ № рублей от ДД.ММ.ГГГГ № рублей. Всего по этому договору было передано 2650000 рублей. Средства по данному договору не возвращались. Денежные средства после получения займа по данному договору в кассу предприятия поступали, но в приходных кассовых ордерах нет указания на дату, либо номер договора, поэтому определить по какому договору производился возврат денежных средств не представляется возможным.

ДД.ММ.ГГГГ между ответчиком и ООО «СК «Лазурь» был заключен договор займа № на сумму займа 2000000 руб., срок возврата ДД.ММ.ГГГГ. По данному договору денежная сумма 1652500 рублей перечислена на лицевой счет Р. в Роспросмтройбанке ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением №, что подтверждается выпиской по счету №, и в платежном поручении имеется ссылка на номер и дату договора. Двухсторонний акт передачи денежных средств не составлялся. Возврат суммы займа по данному договору не производился. Денежные средства вносились ответчиком после ДД.ММ.ГГГГ, но в приходных кассовых ордерах нет ссылки на конкретный договор, и он полагает, что эти суммы вносились в погашение займа по предыдущим договорам. Ответчик получил с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по договорам займа 14540000 рублей, за этот же период он внес в кассу ООО «СК «Лазурь» 17315200 рублей. Не погашенная задолженность на ДД.ММ.ГГГГ, по всем договорам, включая договоры 2008 года, составляла 4850000 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ между ответчиком и ООО «СК «Лазурь» был заключен договор займа № на сумму займа 5000000 руб., срок возврата ДД.ММ.ГГГГ. Акт о получении денежных средств не составлялся, денежные средства были получены ответчиком предположительно ДД.ММ.ГГГГ согласно расходному кассовому ордеру № на 1500000 рублей. Таким образом, по данному договору ответчик получил не 5000000 рублей, а 1500000 рублей. Денежные средства по этому договору не возвращались. Возвраты денежных средств были по приходным кассовым ордерам от ДД.ММ.ГГГГ - 380000 рублей и ДД.ММ.ГГГГ – 50000 рублей. Но он полагает, что денежные суммы вносились в счет погашения задолженности по предыдущим договорам займа, заключенным с ответчиком с ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ между ответчиком и ООО «СК «Лазурь» был заключен договор займа № на сумму займа 4000000 руб., срок возврата ДД.ММ.ГГГГ. Двусторонний акт о передаче денежных средств не оставлялся, и расходного кассового ордера на сумму 4000000 руб. не имеется. Денежные средства ответчиком получены предположительно ДД.ММ.ГГГГ по расходному ордеру № рублей. Возврат денежных средств по этому договору не производился. Был единственный возврат денежной суммы в размере 50000 руб. по расходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ, но это возвращались денежные средства по ранее заключенным договорам.

ДД.ММ.ГГГГ ответчиком и ООО «СК «Лазурь» был заключен договор займа № на сумму займа 2000000 руб., срок возврата ДД.ММ.ГГГГ. Двустороннего акта передачи денежных средств не имеется, и нет финансового документы, подтверждающего получение займа в сумме 2000000 руб. Денежные средства по данному договору на счет ответчика в Роспромстройбанке были перечислены платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250000 руб., и платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250000 руб. В платежных поручениях указана дата и номер договора займа. Также по данному договору ответчиком получались денежные средства по расходным кассовым ордерам : № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500000 руб, от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 300000 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 450000 руб. А всего по данному договору истом получено 1750000 руб. Несмотря на то, что в расходных кассовых ордерах не указана дата и номер договора займа, исходя из дат получения денежных средств, можно предположить, что они получались именно по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ. Возврат денежных средств не производился. Последний платеж ответчиком в кассу был внесен ДД.ММ.ГГГГ по ордеру № на сумму 50000 рублей.

Все договоры займов между ООО «СК «Лазурь» и ответчиком были заключены в письменной форме, и расходные кассовые ордера и платежные поручения являются документами, подтверждающими факт передачи денежных средств по договорам займа. Срок исковой давности по данным исковым требованиям не пропущен, поскольку ответчик неоднократно прерывал срок, возвращая частично суммы займа. В каждом договоре займа ответчик указан как физическое лицо. ООО «СК «Лазурь» не признано банкротом на настоящий момент. В производстве Арбитражного суда Ростовской области имеется дело о банкротстве, в настоящее время введена процедура внешнего управления. С ДД.ММ.ГГГГ на основании приказа внешнего управляющего ответчик отстранен от исполнения обязанностей генерального директора в соответствии со ст. 94 ФЗ РФ «О несостоятельности ( банкротстве)».

Р. в судебное заседание явился, исковые требования не признал, просил в удовлетворении иска отказать, суду пояснил, что договоры займа с ООО «СК «Лазурь» действительно заключались, однако денежные средства по данным договорам он не получал, денежные средства оставались на предприятии для решения производственных вопросов. Он не забирал дивиденды, и вся прибыль оставалась на счетах предприятия. Даты получения и суммы денежных средств, указанные в расходных ордерах и платежных поручениях, отличаются от дат заключения договоров и размера суммы займа по договорам, и сроки рознятся до 7 месяцев, это объясняется тем, что на момент заключения договоров не было известно, какая именно сумма потребуется для решения производственных вопросов, и сколько будет денежных средств на счете предприятия. Необходимость заключения договоров займа была вызвана тем, что денежных средства на расчетном предприятии, открытом в банке, могли получаться строго на определенные цели. В банке денежные средства получались по определенным статьям расходов. В частности, по счету 70-му - заработная плата, деньги могли получаться только 2 раза в месяц и именно для выплаты зарплаты, но в то же время возникала необходимость в закупке стройматериалов, в расчете с подрядчиками, а денежных средств по этой статье расходов не имелось. Либо наоборот, имелись денежные средства на счете прочие расходы, а требовались денежные средства на выплату заработной платы, и эти денежные средства списывались как по договору займа, он расписывался в расходных кассовых ордерах, и сразу же оформлялся приходный кассовый ордер, по которому эти денежные средства вносились на счет для выплаты заработной платы, и соответственно выплачивалась работникам заработная плата. Бухгалтером денежные средства списывались как полученные по договорам займа на основании расходных кассовых ордеров, а затем бухгалтером составлялись приходные кассовые ордера, по которым вносились эти денежные средства в кассу предприятия, и эти средства использовались для решения производственных вопросов: приобретение материалов за наличный расчет, на выплату заработной платы по срочным трудовым договорам со строителями, на выплаты по договорам подряда и др. Временные рабочие в штате не состояли, и договоры с ними заключались на выполнение конкретного объема и вида работ. Лично он заработную плату рабочим не выдавал, он только расписывался в расходных и приходных ордерах, а денежные средства оставались в кассе и потом выдавались работникам. Таким образом, денежные средства оставались в обороте на предприятии, а не присваивались им и не тратились им на личные нужды. Он являлся единственным учредителем и генеральным директором ООО «СК «Лазурь» и не воровал бы сам у себя. Все документы, подтверждающие оборот денежных средств, были в бухгалтерии, также имеются авансовые отчеты, подтверждающие расходование денежных средств на приобретение строительных материалов. Денежные средства с 76-го счета вносились на 71-й счет и тратились на нужды предприятия. Все подтверждающие это документы имеются на предприятии. Однако временный управляющий уволил его, и вся бухгалтерская документация находится у временного управляющего, поэтому подтвердить документально то обстоятельство, что все денежные средства по договорам займа фактически тратились на нужды предприятия, он не имеет возможности. Никаких финансовых документов ООО «СК «Лазурь» у него не осталось, все документы были переданы по актам внешнему управляющему ООО «СК «Лазурь». Умысла наживы не было, иногда для нужд предприятия срочно нужны были наличные денежные средства, а в банках установлены ограничения по снятию денежных средств по определенным статьям расходов. В договорах займа указывались приблизительные суммы займа, а когда денежные средства появлялись на расчетном счете в банке, они снимались как заем, чтобы наличные денежные средства оставались на предприятии, а также, чтобы данные денежные средства не были списаны со счета предприятия для расчетов с другими организациями. Наличные денежные средства были необходимы для выплаты заработной платы рабочим, закупки строительных материалов за наличный расчет, поскольку строительные материалы выгоднее приобретать за наличные денежные средства. Подписи в расходных и приходных ордерах действительно его, однако, денежные средства он лично на руки не получал, поскольку они переводились с одного счета на другой и тратились на нужды предприятия. Он, являясь единственным учредителем и генеральным директором общества, распоряжался финансовыми средствами, а все необходимые операции выполняла бухгалтер. В 2007 - 2008 годах осуществлялось строительство 17-этажного многоквартирного жилого дома на в , а также реконструкция Таможенной академии, реконструкция и строительство Центрального рынка г. Ростова-на-Дону, реконструкция ПТУ в г. Таганроге, строительство в г. Новошахтинске 2-ух 5-тиэтажных домов, реконструкция 6-тиэтажного здания на в , реконструкция здания администрации Ростовской области и др. По общему объему выручка предприятия достигала 100-150 миллионов рублей в год. Финансовое положение предприятия ухудшилось именно из-за экономического кризиса. 3 платежа согласно платежным поручениям поступили на его личную кредитную карточку в Промстройбанке, но эти средства он также вкладывал в развитие предприятия, и не тратил на личные нужды, однако подтвердить это не может. Расчет истцом выполнен неверно, что подтверждается заключением аудитора. Также ответчиком заявлено о пропуске срока исковой давности.

Рассмотрев материалы дела, выслушав объяснения представителя истца, объяснения ответчика и специалиста, суд находит исковые требования подлежащими частичному удовлетворению по следующим основаниям.

В судебном заседании установлено, что ДД.ММ.ГГГГ между Р. и ООО «СК «Лазурь» заключен договор беспроцентного займа №. В соответствии с условиями договора Займодавец – ООО «СК «Лазурь» передает заемщику – Р. заем в сумме 2000000 руб., а заемщик – Р. обязуется вернуть указанную сумму займа в срок до ДД.ММ.ГГГГ. При этом в пункте 2.1. договора займа указано, что займодавец – ООО «СК «Лазурь» обязан передать заемщику – Р. сумму займа в срок до ДД.ММ.ГГГГ. Моментом передачи считается момент поступления денежных средств в кассу заемщика. По факту получения денежных средств от займодавца стороны подписывают двусторонний акт. Сумма займа должна быть передана заемщику единовременно и в полном объеме. В соответствии с пунктом 5.1 договор вступает в силу с момента передачи займодавцем заемщику суммы займа и действует до полного погашения заемщиком своих обязательств перед займодавцем.

ДД.ММ.ГГГГ между Р. и ООО «СК «Лазурь» заключен договор беспроцентного займа №. В соответствии с условиями договора Займодавец – ООО «СК «Лазурь» передает заемщику – Р. заем в сумме 5000000 руб., а заемщик – Р. обязуется вернуть указанную сумму займа в срок до ДД.ММ.ГГГГ. При этом в пункте 2.1. договора займа указано, что займодавец – ООО «СК «Лазурь» обязан передать заемщику – Р. сумму займа в срок до ДД.ММ.ГГГГ. Моментом передачи считается момент поступления денежных средств в кассу заемщика. По факту получения денежных средств от займодавца стороны подписывают двусторонний акт. Сумма займа должна быть передана заемщику единовременно и в полном объеме. В соответствии с пунктом 5.1 договор вступает в силу с момента передачи займодавцем заемщику суммы займа и действует до полного погашения заемщиком своих обязательств перед займодавцем.

ДД.ММ.ГГГГ между Р. и ООО «СК «Лазурь» заключен договор беспроцентного займа №. В соответствии с условиями договора Займодавец – ООО «СК «Лазурь» передает заемщику – Р. заем в сумме 1600000 руб., а заемщик – Р. обязуется вернуть указанную сумму займа в срок до ДД.ММ.ГГГГ. При этом в пункте 2.1. договора займа указано, что займодавец – ООО «СК «Лазурь» обязан передать заемщику – Р. сумму займа в срок до ДД.ММ.ГГГГ. Моментом передачи считается момент поступления денежных средств в кассу заемщика. По факту получения денежных средств от займодавца стороны подписывают двусторонний акт. Сумма займа должна быть передана заемщику единовременно и в полном объеме. В соответствии с пунктом 5.1 договор вступает в силу с момента передачи займодавцем заемщику суммы займа и действует до полного погашения заемщиком своих обязательств перед займодавцем.

ДД.ММ.ГГГГ между Р. и ООО «СК «Лазурь» заключен договор беспроцентного займа №. В соответствии с условиями договора Займодавец – ООО «СК «Лазурь» передает заемщику – Р. заем в сумме 2 000000 руб., а заемщик – Р. обязуется вернуть указанную сумму займа в срок до ДД.ММ.ГГГГ. При этом в пункте 2.1. договора займа указано, что займодавец – ООО «СК «Лазурь» обязан передать заемщику – Р. сумму займа в срок до ДД.ММ.ГГГГ. Моментом передачи считается момент поступления денежных средств в кассу заемщика. По факту получения денежных средств от займодавца стороны подписывают двусторонний акт. Сумма займа должна быть передана заемщику единовременно и в полном объеме. В соответствии с пунктом 5.1 договор вступает в силу с момента передачи займодавцем заемщику суммы займа и действует до полного погашения заемщиком своих обязательств перед займодавцем.

ДД.ММ.ГГГГ между Р. и ООО «СК «Лазурь» заключен договор беспроцентного займа №. В соответствии с условиями договора Займодавец – ООО СК «Лазурь» передает заемщику – Р. заем в сумме 3 000000 руб., а заемщик – Р. обязуется вернуть указанную сумму займа в срок до ДД.ММ.ГГГГ. При этом в пункте 2.1. договора займа указано, что займодавец – ООО «СК «Лазурь» обязан передать заемщику – Р. сумму займа в срок до ДД.ММ.ГГГГ. Моментом передачи считается момент поступления денежных средств в кассу заемщика. По факту получения денежных средств от займодавца стороны подписывают двусторонний акт. Сумма займа должна быть передана заемщику единовременно и в полном объеме. В соответствии с пунктом 5.1 договор вступает в силу с момента передачи займодавцем заемщику суммы займа и действует до полного погашения заемщиком своих обязательств перед займодавцем.

ДД.ММ.ГГГГ между Р. и ООО «СК «Лазурь» был заключен договор беспроцентного займа №. В соответствии с условиями договора Займодавец – ООО «СК «Лазурь» передает заемщику – Р. заем в сумме 2 000000 руб., а заемщик – Р. обязуется вернуть указанную сумму займа в срок до ДД.ММ.ГГГГ. При этом в пункте 2.1. договора займа указано, что займодавец – ООО СК «Лазурь» обязан передать заемщику – Р. сумму займа в срок до ДД.ММ.ГГГГ. Моментом передачи считается момент поступления денежных средств в кассу заемщика. По факту получения денежных средств от займодавца стороны подписывают двусторонний акт. Сумма займа должна быть передана заемщику единовременно и в полном объеме. В соответствии с пунктом 5.1 договор вступает в силу с момента передачи займодавцем заемщику суммы займа и действует до полного погашения заемщиком своих обязательств перед займодавцем.

ДД.ММ.ГГГГ между Р. и ООО «СК «Лазурь» был заключен договор беспроцентного займа №. В соответствии с условиями договора Займодавец – ООО «СК «Лазурь» передает заемщику – Р. заем в сумме 5 000000 руб., а заемщик – Р. обязуется вернуть указанную сумму займа в срок до ДД.ММ.ГГГГ. При этом в пункте 2.1. договора займа указано, что займодавец – ООО «СК «Лазурь» обязан передать заемщику – Р. сумму займа в срок до ДД.ММ.ГГГГ. Моментом передачи считается момент поступления денежных средств в кассу заемщика. По факту получения денежных средств от займодавца стороны подписывают двусторонний акт. Сумма займа должна быть передана заемщику единовременно и в полном объеме. В соответствии с пунктом 5.1 договор вступает в силу с момента передачи займодавцем заемщику суммы займа и действует до полного погашения заемщиком своих обязательств перед займодавцем.

ДД.ММ.ГГГГ между Р. и ООО «СК «Лазурь» был заключен договор беспроцентного займа №. В соответствии с условиями договора Займодавец – ООО СК «Лазурь» передает заемщику – Р. заем в сумме 4 000000 руб., а заемщик – Р. обязуется вернуть указанную сумму займа в срок до ДД.ММ.ГГГГ. При этом в пункте 2.1. договора займа указано, что займодавец – ООО «СК «Лазурь» обязан передать заемщику – Р. сумму займа в срок до ДД.ММ.ГГГГ. Моментом передачи считается момент поступления денежных средств в кассу заемщика. По факту получения денежных средств от займодавца стороны подписывают двусторонний акт. Сумма займа должна быть передана заемщику единовременно и в полном объеме. В соответствии с пунктом 5.1 договор вступает в силу с момента передачи займодавцем заемщику суммы займа и действует до полного погашения заемщиком своих обязательств перед займодавцем.

ДД.ММ.ГГГГ между Р. и ООО «СК «Лазурь» был заключен договор беспроцентного займа №. В соответствии с условиями договора Займодавец – ООО «СК «Лазурь» передает заемщику – Р. заем в сумме 2 000000 руб., а заемщик – Р. обязуется вернуть указанную сумму займа в срок до ДД.ММ.ГГГГ. При этом в пункте 2.1. договора займа указано, что займодавец – ООО «СК «Лазурь» обязан передать заемщику – Р. сумму займа в срок до ДД.ММ.ГГГГ. Моментом передачи считается момент поступления денежных средств в кассу заемщика. По факту получения денежных средств от займодавца стороны подписывают двусторонний акт. Сумма займа должна быть передана заемщику единовременно и в полном объеме. В соответствии с пунктом 5.1 договор вступает в силу с момента передачи займодавцем заемщику суммы займа и действует до полного погашения заемщиком своих обязательств перед займодавцем.

Ссылаясь на указанные договоры, истец просит взыскать с ответчика сумму долга по договорам займа, указывая, что ответчик не выполнил в полном объеме свои обязательства по договорам займа, и имеется задолженность в сумме 13586 300 руб.

Ответчик отрицает факт передачи ему суммы займа, и утверждает, что денежные средства он не получал, фактически денежные средства, снимаемые с одного счета перечислялись на другой счет, либо использовались для приобретения стройматериалов за наличный расчет, и все денежные средства тратились на нужды предприятия, что может быть подтверждено финансовой документацией общества, в том числе расходными и приходными кассовыми ордерами, авансовыми отчетами.

Согласно части 1 статьи 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

В соответствии со ст. 808 ГК РФ договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, - независимо от суммы.

В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

В силу приведенных норм для квалификации отношений сторон как заемных необходимо установить соответствующий характер обязательства.

Из ч.1 ст. 807 ГК РФ следует, что договор займа является реальной, а не консенсуальной сделкой, и является заключенным не с момента подписания договора, а с момента передачи суммы займа заемщику. И таким образом, юридически значимым обстоятельством по иску о взыскании суммы долга является не только подписание сторонами договора займа, но и факт передачи суммы займа заемщику.

По общему правилу, предусмотренному ч. 1 ст. 56 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основание своих требований и возражений. С учетом этой нормы, именно истец, который в иске указывал на заключение договора займа и ненадлежащее исполнение этого обязательства, должен был доказать факт заключения договора и факт передачи ответчику денежных средств. Только после того, как истец представит такие доказательства, ответчик должен доказывать обратное, опровергая факт получения суммы займа по этим документам.

Истец в обоснование заявленных требований ссылался на подписанные сторонами договоры займа и расходные кассовые ордера, платежные поручения, которыми, по его мнению, бесспорно, подтверждается факт получения заемных средств ответчиком.

В тексте договора займа факт передачи денег заемщику не зафиксирован.

Более того, из пунктов 2.1 и 5.1 договоров усматривается, что денежные средства не передаются ни до подписания договора, ни в момент его подписания, в договорах указан срок, в течение которого заемщик передает денежные средства, и указано, что моментом передачи считается момент поступления денежных средств в кассу заемщика. По факту получения денежных средств от займодавца стороны подписывают двусторонний акт. Сумма займа должна быть передана заемщику единовременно и в полном объеме. Договор вступает в силу с момента передачи займодавцем заемщику суммы займа и действует до полного погашения заемщиком своих обязательств перед займодавцем.

Договор займа № между Р. и ООО «СК «Лазурь» был заключен ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа по договору составляет 2000000 руб. Ответчик полагает, что получение суммы займа подтверждается нижеперечисленными расходными кассовыми ордерами.

В соответствии с расходным кассовым ордером №а от ДД.ММ.ГГГГ Р. из кассы ООО «СК «Лазурь» ДД.ММ.ГГГГ была выдана денежная сумма в размере 250000 руб. Основание выдачи – выдача беспроцентного займа учредителю (л.д. 197).

В соответствии с расходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ Р. из кассы ООО «СК «Лазурь» ДД.ММ.ГГГГ была выдана денежная сумма в размере 110000 руб. Основание выдачи – выплата займа учредителю (л.д. 198).

В соответствии с расходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ Р. из кассы ООО «СК «Лазурь» ДД.ММ.ГГГГ была выдана денежная сумма в размере 600000 руб. Основание выдачи – выплата займа учредителю (л.д. 203).

В соответствии с расходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ Р. из кассы ООО «СК «Лазурь» ДД.ММ.ГГГГ была выдана денежная сумма в размере 350000 руб. Основание выдачи – выплата займа учредителю (л.д. 205).

В соответствии с расходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ Р. из кассы ООО «СК «Лазурь» ДД.ММ.ГГГГ была выдана денежная сумма в размере 500000 руб. Основание выдачи – выплата займа учредителю (л.д. 206).

Всего в соответствии с указанными расходными кассовыми ордерами Р. из кассы ООО «СК «Лазурь» была выдана денежная сумма в размере 1810000 руб.

Договор займа № между Р. и ООО СК «Лазурь» был заключен ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 5000000 руб. Ответчик полагает, что получение суммы займа подтверждается нижеперечисленными расходными кассовыми ордерами.

В соответствии с расходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ Р. из кассы ООО «СК «Лазурь» ДД.ММ.ГГГГ была выдана денежная сумма в размере 900000 руб. Основание выдачи – выплата займа учредителю (л.д. 207).

В соответствии с расходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ Р. из кассы ООО СК «Лазурь» ДД.ММ.ГГГГ была выдана денежная сумма в размере 600000 руб. Основание выдачи – выплата займа учредителю (л.д. 208).

В соответствии с расходным кассовым ордером №а от ДД.ММ.ГГГГ Р. из кассы ООО СК «Лазурь» ДД.ММ.ГГГГ была выдана денежная сумма в размере 200000 руб. Основание выдачи – выдача беспроцентного займа учредителю (л.д. 209).

В соответствии с расходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ Р. из кассы ООО СК «Лазурь» ДД.ММ.ГГГГ была выдана денежная сумма в размере 600000 руб. Основание выдачи – выдача беспроцентного займа учредителю (л.д. 210).

В соответствии с расходным кассовым ордером №а от ДД.ММ.ГГГГ Р. из кассы ООО СК «Лазурь» ДД.ММ.ГГГГ была выдана денежная сумма в размере 126000 руб. Основание выдачи – выдача беспроцентного займа учредителю (л.д. 211).

В соответствии с расходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ Р. из кассы ООО СК «Лазурь» ДД.ММ.ГГГГ была выдана денежная сумма в размере 640000 руб. Основание выдачи – выплата займа учредителю (л.д. 226).

В соответствии с расходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ Р. из кассы ООО СК «Лазурь» ДД.ММ.ГГГГ была выдана денежная сумма в размере 700000 руб. Основание выдачи – выплата займа учредителю (л.д. 228).

В соответствии с расходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ Р. из кассы ООО СК «Лазурь» ДД.ММ.ГГГГ была выдана денежная сумма в размере 1 000000 руб. Основание выдачи – выплата займа учредителю (л.д. 241).

Всего в соответствии с указанными расходными кассовыми ордерами Р. из кассы ООО СК «Лазурь» была выдана денежная сумма в размере 4766 000 руб.

Договор займа № был заключен между Р. и ООО СК «Лазурь» был заключен ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 1600000 руб. Ответчик полагает, что получение суммы займа подтверждается расходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Р. из кассы ООО СК «Лазурь» ДД.ММ.ГГГГ была выдана денежная сумма в размере 1 300000 руб. Основание выдачи – выплата займа учредителю (л.д. 242).

Договор займа № между Р. и ООО СК «Лазурь» был заключен ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 2 000000 руб. Ответчик полагает, что получение суммы займа подтверждается нижеперечисленными расходными кассовыми ордерами.

В соответствии с расходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ Р. из кассы ООО СК «Лазурь» ДД.ММ.ГГГГ была выдана денежная сумма в размере 400000 руб. Основание выдачи – выплата займа учредителю (л.д. 243).

В соответствии с расходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ Р. из кассы ООО СК «Лазурь» ДД.ММ.ГГГГ была выдана денежная сумма в размере 450000 руб. Основание выдачи – выплата займа учредителю (л.д. 244).

В соответствии с расходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ Р. из кассы ООО СК «Лазурь» ДД.ММ.ГГГГ была выдана денежная сумма в размере 300000 руб. Основание выдачи – выплата займа учредителю (л.д. 260).

В соответствии с расходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ Р. из кассы ООО СК «Лазурь» ДД.ММ.ГГГГ была выдана денежная сумма в размере 500000 руб. Основание выдачи – выплата займа учредителю (л.д. 261).

Всего в соответствии с указанными расходными кассовыми ордерами Р. из кассы ООО СК «Лазурь» была выдана денежная сумма в размере 1 650 000 руб.

Договор займа № между Р. и ООО СК «Лазурь» был заключен ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 3 000000 руб. Ответчик полагает, что получение суммы займа подтверждается нижеперечисленными расходными кассовыми ордерами.

В соответствии с расходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ Р. из кассы ООО СК «Лазурь» ДД.ММ.ГГГГ была выдана денежная сумма в размере 900000 руб. Основание выдачи – выплата беспроцентного займа учредителю (л.д. 262).

В соответствии с расходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ Р. из кассы ООО СК «Лазурь» ДД.ММ.ГГГГ была выдана денежная сумма в размере 400000 руб. Основание выдачи – выплата беспроцентного займа учредителю (л.д. 263).

В соответствии с расходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ Р. из кассы ООО СК «Лазурь» ДД.ММ.ГГГГ была выдана денежная сумма в размере 200000 руб. Основание выдачи – выплата беспроцентного займа учредителю (л.д. 265).

В соответствии с расходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ Р. из кассы ООО СК «Лазурь» ДД.ММ.ГГГГ была выдана денежная сумма в размере 100000 руб. Основание выдачи – выплата беспроцентного займа учредителю (л.д. 267).

В соответствии с расходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ Р. из кассы ООО СК «Лазурь» ДД.ММ.ГГГГ была выдана денежная сумма в размере 1 000000 руб. Основание выдачи – выплата беспроцентного займа учредителю (л.д. 266).

В соответствии с расходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ Р. из кассы ООО СК «Лазурь» ДД.ММ.ГГГГ была выдана денежная сумма в размере 50000 руб. Основание выдачи – выплата беспроцентного займа учредителю (л.д. 268).

Всего в соответствии с указанными расходными кассовыми ордерами Р. из кассы ООО СК «Лазурь» была выдана денежная сумма в размере 2 650 000 руб.

Договор займа № между Р. и ООО СК «Лазурь» был заключен ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 2 000000 руб. Ответчик полагает, что получение суммы займа подтверждается платежным поручением.

В соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет Р. в Ростпромстройбанке были перечислены денежные средства в сумме 1652500 руб., что подтверждается выпиской по счету №, где указано основание предоставления денежных средств – предоставление беспроцентного займа согласно договору № от ДД.ММ.ГГГГ. (л.д. 80-82).

Договор займа № между Р. и ООО СК «Лазурь» был заключен ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 5 000000 руб. Ответчик полагает, что получение суммы займа подтверждается расходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым Р. из кассы ООО СК «Лазурь» ДД.ММ.ГГГГ была выдана денежная сумма в размере 1 500000 руб. Основание выдачи – выплата беспроцентного займа учредителю (л.д. 272).

Договор займа № между Р. и ООО СК «Лазурь» был заключен ДД.ММ.ГГГГ, сумма займа 4 000000 руб. Ответчик полагает, что получение суммы займа подтверждается расходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым Р. из кассы ООО СК «Лазурь» ДД.ММ.ГГГГ была выдана денежная сумма в размере 300000 руб. Основание выдачи – выплата беспроцентного займа учредителю (л.д. 273).

В соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет Р. в Ростпромстройбанке были перечислены денежные средства в сумме 250000 руб. (л.д. 274); основание – предоставление беспроцентного займа согласно договора № от ДД.ММ.ГГГГ, что также подтверждается выпиской по счету №, где указано основание предоставления денежных средств – предоставление беспроцентного займа согласно договору № от ДД.ММ.ГГГГ. (л.д. 80-82).

В соответствии с расходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ Р. из кассы ООО СК «Лазурь» ДД.ММ.ГГГГ была выдана денежная сумма в размере 500000 руб. Основание выдачи – выплата беспроцентного займа учредителю (л.д. 275).

В соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет Р. в Ростпромстройбанке были перечислены денежные средства в сумме 250000 руб. (л.д. 276); основание – предоставление беспроцентного займа согласно договора № от ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии с расходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ Р. из кассы ООО СК «Лазурь» ДД.ММ.ГГГГ была выдана денежная сумма в размере 300000 руб. Основание выдачи – выплата беспроцентного займа учредителю (л.д. 277).

В соответствии с расходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ Р. из кассы ООО СК «Лазурь» ДД.ММ.ГГГГ была выдана денежная сумма в размере 450000 руб. Основание выдачи – выплата беспроцентного займа учредителю (л.д. 278).

Всего в соответствии с указанными расходными кассовыми ордерами Р. из кассы ООО СК «Лазурь» была выдана денежная сумма в размере 1 750 000 руб.

Таким образом, по расходным кассовым ордерам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, представленным истцом, всего выдано ответчику 17378500 руб.

Ответчиком также представлены приходные кассовые ордера, согласно которым Р. вносились денежные средства на счет предприятия, основание- возврат заемных средств.

Р. в период 2007-2009 годов внесены в кассу общества денежные средства по указанным ниже приходным кассовым ордерам: № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 49000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 25000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 34000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 92000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 25000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 30000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 150000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 500000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 100000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 330000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 1390000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 428000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 48500 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 90000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 35000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 50000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 120000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 400000 руб.;№ 49 от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 300000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 30000 руб.;№ № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 210000 руб.;№ 53 от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 100000 руб.;№ № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 1120000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 45000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 73000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 87000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 390000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 140000 руб.;№ № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 100000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 100000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 100100 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 230000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 121000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 53600 руб.;

За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ответчиком выносились в кассу общества денежные средства по следующим приходным кассовым ордерам: № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 240000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 175000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 20000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 670000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 250000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 185000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 500000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 250000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 400000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 30000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 305000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 500000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 135000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 170000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 30000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 75000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 115000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 45000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 20000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 100000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 190000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 37000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 32000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 70000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 25000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 45000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 1400000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 240000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 170000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 70000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 250000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 60000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 100000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 48000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 80000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 300000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 80000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 65000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 42000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 310000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 95000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 35000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 110000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 165000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 115000 руб.: № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 63000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 1500000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 100000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 115000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 92000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ – сумма 380000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ- 50000 руб.

Таким образом, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ответчиком в кассу ООО «СК «Лазурь» в счет погашения задолженности по договорам займа были внесены денежные средства на общую сумму 10649000 руб.

Однако ввиду того, что в расходных кассовых ордерах отсутствует ссылка на номер и дату договора займа, не представляется возможным достоверно установить в какой сумме ответчику были выданы денежные средства по договорам беспроцентного займа, по которым истец просит взыскать задолженность.

В приходных кассовых ордерах также отсутствует ссылка на номер и дату договора займа, и не представляется возможным достоверно установить в какой сумме ответчиком были внесены денежные средства по договорам беспроцентного займа, по которым истец просит взыскать задолженность.

Для установления суммы задолженности по девяти договорам беспроцентного займа, по которым истцом заявлены настоящие исковые требования, и для проверки доводов ответчика о том, что денежные средства им не получались, а только переводились с одного счета на другой путем подписания договоров займа и расходных и приходных ордеров, судом было предложено сторонам представить заключение аудиторской проверки. Однако истец уклонился от проведения аудиторской проверки, мотивируя это отсутствием у общества денежных средств на оплату услуг аудитора. Ответчик заключил договор с аудитором, однако вся финансовая документация, включая расходные и приходные кассовые ордера, авансовые отчеты, платежные поручения и ведомости по заработной плате, истцом не была представлена аудитору.

Аудитором проведена проверка только по документам, имеющимся в материалах дела.

Согласно заключению аудитора ООО «» от ДД.ММ.ГГГГ №, исходя из карточки-счета задолженность Р. на ДД.ММ.ГГГГ составила 13089764,00 руб., в том числе задолженность на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7977700,00 руб. считает по сроку исковой давности просроченной, подлежащей списанию в учете предприятия, согласно правил ведения бухгалтерского учета, и не является объектом данного исследования. Таким образом, задолженность по данным карточки учета составляет 5112064,00 руб. ( 13089764,00- 7977700,00 = 5112064,00). Однако проверка расходных кассовых ордеров показала, что часть из них оформлена с грубейшими нарушениями правил ведения бухгалтерского учета ( ст. 9 ФЗ РФ № 129-ФЗ) и ст. 15,27 Указаний ЦБ РФ № от ДД.ММ.ГГГГ «О порядке ведения кассовых операций»- отсутствует расписка в получении указанных сумм и только собственноручно чернилами с указанием полученной суммы и даты получения, и поэтому не могут приниматься к рассмотрению как документы, характеризующие совершение хозяйственной операции, т.е. не являются подтверждением выплат : № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 350000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500000 руб., №а от ДД.ММ.ГГГГ – на сумму 250000 руб., №а от ДД.ММ.ГГГГ на сумме 1640000,00 руб., №а от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400000 руб., №а от ДД.ММ.ГГГГ –на сумму 200000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ –на сумму 600000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ- на сумму 900000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 600000 руб., №а от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 600000 руб., №а от ДД.ММ.ГГГГ № руб., всего на сумму 6366000,00 руб.

С учетом изложенного по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность Р. перед ООО «СК «Лазурь» отсутствует.

Аудитор В., допрошенная в судебном заседании в порядке ст. 188 ГПК РФ в качестве специалиста, пояснила, что она делала расчет на основании договоров займа, копии карточки – счета 76.5 за 2007-2009 годы и копий расходных кассовых ордеров. В ее распоряжение не были представлены приходные ордера, и она определяла сумму возвращенных денежных средств по карте-счету за 2007 год, 2008 год и 2009 год, в которых отражены входные сальдо. В 2007 году входное сальдо составило– 7977700 руб. Это означает, что на момент ДД.ММ.ГГГГ, когда закрывались отчеты за 2006 год, остался долг ответчика в размере 9977700 руб. Но задолженность в соответствии с законом подлежит списанию как просроченная, в связи с этим она данную сумму 7977700 не учитывала. На момент заключения договора № от ДД.ММ.ГГГГ сумма долга 9977700 руб. уже существовала, что усматривается из входного сальдо, и поэтому данная сумма не может быть включена в сумму задолженности по договорам, заключенным в 2007 – 2009 годах, по которым заявлены настоящие исковые требования. Это задолженность по договорам, заключенным до ДД.ММ.ГГГГ, но в каком именно году образовался данный долг неизвестно. По каким договорам до ДД.ММ.ГГГГ были получены денежные средства также неизвестно, но в связи с истечением сроков исковой давности задолженность подлежит списанию.

В соответствии с сальдо за 2008 год на момент ДД.ММ.ГГГГ существовала задолженность в размере 13089764 руб., а в исковом заявлении неверно указана сумма задолженности, истцом при расчете задолженности на основании карточки-счета была допущена арифметическая ошибка. Если из суммы 13089764 руб. вычесть входное сальдо в сумме 7977 700 руб. по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, то получится сальдо 5112064 руб., что подтверждается карточкой-счетом 76.5.

Расходные кассовые ордера оформлены с грубыми нарушениями. Есть инструкция ЦБ РФ, в которой регламентируется порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации. Данные расходные кассовые ордера оформлены с нарушением пункта 15 Инструкции и их нельзя принимать в качестве надлежащего доказательства.

По карточке-счету и расходным ордерам невозможно определить по какому договору выплачены денежные средства, так как в расходных кассовых ордерах не отражена дата и номер договора в качестве основания выдачи денежных средств. В приходных кассовых ордерах, которые были представлены истцом в судебном заседании, также невозможно определить по каким договорам ответчиком возвращались денежные средства, т.к. в них отсутствует ссылка на дату и номер договора.

По карточке-счету можно определить, что в 2007 году от ответчика получено 9250000 руб., в 2008 году – 12292500 руб., в 2009 году – 2050000 руб. Всего ответчиком возвращены денежные средства: в 2007 году с учетом ДД.ММ.ГГГГ – 10121000 руб., в 2008 году – 8309000 руб., в 2009 году – 50000 руб. По карточке –счету задолженность за период 2007-2009 года составляет 5112064 руб. Однако из представленных кассовых ордеров не могут быть признаны законными указанные в заключении кассовые ордера, так как они оформлены с нарушением Инструкции.

При изучении кассовой документации ею установлено, что кассовые документы представлены истцом не полностью. Но из имеющихся документов усматривается, что ответчик получал денежные средства из кассы общества и вносил эти же денежные средства на выплату заработной платы. Например, по кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ получено со счета общества в банке 310000 руб. и выплачена заработная плата в сумме 310000 руб., т.е. для того, чтобы выплатить заработную плату эти деньги ответчик в этот же день положил на счет общества по ордеру от ДД.ММ.ГГГГ № – возврат займа. Денежных средств на расчетном счете не было, и чтобы выплатить заработную плату ответчик вносил денежные средства, которые впоследствии бухгалтером снимались для выплаты заработной платы. Поскольку представлены не все кассовые документы невозможно точно проследить движение денежных средств по счету. Не все платежи проходили через расчетный счет. На личную карточку ответчика в банке всего перечислено 2953064 руб. в период с августа 2008 года по ДД.ММ.ГГГГ. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ предприятие должно было ответчику 2632436 руб.

Согласно ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

Первичные учетные документы принимаются к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации.

Документы, которыми оформляются хозяйственные операции с денежными средствами, подписываются руководителем организации и главным бухгалтером или уполномоченными ими на то лицами.

Согласно пунктам 13, 14, 22 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации (Письмо Банка России от 04.10.1993 N 18 "Об утверждении "Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации") прием наличных денег кассами предприятий производится по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным письменным распоряжением руководителя предприятия. О приеме денег выдается квитанция к приходному кассовому ордеру за подписями главного бухгалтера или лица, на это уполномоченного, и кассира, заверенная печатью (штампом) кассира или оттиском кассового аппарата. Выдача наличных денег из касс предприятий производится по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежным ведомостям, расчетно-платежным, заявлениям на выдачу денег, счетам и др.) с наложением на этих документах штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Документы на выдачу денег должны быть подписаны руководителем, главным бухгалтером предприятия или лицами, на это уполномоченными. Все поступления и выдачи наличных денег предприятия учитывают в кассовой книге.

Представленные расходные кассовые ордера подписаны генеральным директором, одновременно являющимся и заемщиком, и главным бухгалтером, однако в ряде расходных ордеров отсутствуют дата получения денежных средств и сумма полученных денежных средств.

Кассовая книга, в которой отражаются все поступления и выдачи наличных денег, суду истцом не представлена.

Кроме того, судом установлено, что договоры займа в 2007 году подписаны от имени юридического лица директором общества Р., действующим на основании приказа, а договоры в 2008 году и 2009 году от имени юридического лица подписаны главным бухгалтером общества- С., действующей на основании приказа.

Однако как усматривается из выписки из ЕГРЮЛ единственным лицом, имеющим право действовать без доверенности от имени юридического лица является генеральный директор Р. И таким образом, Р. и С. вправе были подписывать договоры займа от имени юридического лица только на основании доверенности, либо на основании приказа, которым им эти полномочия по распоряжению финансовыми средствами переданы генеральным директором. Но такие приказы суду не представлены, и в самих договорах отсутствует ссылка на номер и дату приказов. Доверенности суду также не представлены, и в договорах займа отсутствует ссылка на то, что договоры от имени юридического лица подписаны должностными лицами на основании доверенностей. Ответчик в судебном заседании пояснил, что все финансовые вопросы относились к его компетенции, и не передавались иным лицам.

И таким образом, договоры займа от имени юридического лица, подписаны ненадлежащим лицом.

В то же время в силу ст. 160 ГК РФ сделка в письменной форме должна быть совершена путем составления документа, выражающего ее содержание и подписанного лицом или лицами, совершающими сделку, или должным образом уполномоченными ими лицами.

Исследовав и оценив материалы дела, суд установил, что в данном случае отсутствуют надлежащие доказательства, подтверждающие исполнение ООО «СК «Лазурь» обязательств по договорам беспроцентного займа по передаче Р. денежных средств в сумме 13586 300 руб. и поступления этих средств в собственность ответчика. В данном деле отсутствуют надлежаще оформленные финансовые документы о поступлении 13586 300 руб. ответчику.

Представленные истцом в обоснование своих доводов расходные кассовые ордера не могут быть приняты во внимание ввиду отсутствия в них указания на даты и номера договоров займа, по которым истец просит взыскать с ответчика задолженность.

Иных доказательств, подтверждающих передачу суммы займа заемщику, в том числе двусторонние акты передачи заемных средств, истец суду не представил.

В то же время согласно п.2.1 всех договоров займа по факту получения денежных средств от займодавца стороны подписывают двусторонний акт. Как пояснил суду представитель истца, такие акты не составлялись и не подписывались сторонами договора.

Также представитель истца пояснил, что не имеется возможности доказать какую именно сумму по каждому конкретному договору получил ответчик и какую сумму он возвратил, т.к. в расходных и приходных кассовых ордерах отсутствуют ссылки на даты и номера договоров займа. И он может только предположительно указать суммы, полученные по договорам, исходя из дат составления расходных кассовых ордеров.

Поскольку факт передачи ответчику суммы займа (ч. 1 ст. 56 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации) истцом не доказан, договор займа является незаключенным (п. 1 ст. 807 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Согласно пункту 3 статьи 812 Гражданского кодекса Российской Федерации если в процессе оспаривания заемщиком договора займа по его безденежности будет установлено, что деньги или другие вещи в действительности не были получены от заимодавца, договор займа считается незаключенным.

В то же время суд считает возможным удовлетворить исковые требования истца о взыскании с ответчика задолженности в сумме 2152500 руб., поскольку истцом представлены допустимые доказательства передачи заемщику денежных средств в указанной сумме.

ООО СК «Лазурь» платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ и платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ перечислены денежные средства в сумме 250000 руб. и 250000 руб. на лицевой счет Р., открытый в Ростпромстройбанке, что подтверждается выпиской по счету №, где указано основание предоставления денежных средств – предоставление беспроцентного займа согласно договору № от ДД.ММ.ГГГГ. (л.д. 102).

ООО « СК «Лазурь» платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ перечислены денежные средства в сумме 1652 500 руб. на лицевой счет Р., открытый в Ростпромстройбанке, и в платежном поручении указано основание предоставления денежных средств – предоставление беспроцентного займа согласно договору № от 01.08. 2008г.

Доказательств того, что денежные средства, перечисленные платежными поручениями на личный счет ответчика, были возвращены займодавцу, ответчиком не представлено. И сам ответчик пояснил, что доказательств того, что эти денежные средства, перечисленные на его личный счет, он использовал на нужды предприятия у него не имеется.

На основании изложенного и, руководствуясь ст. ст. 194-199 ГПК РФ, суд

РЕШИЛ :

Взыскать с Р. в пользу ООО «Строительная компания «Лазурь» задолженность по договорам: займа от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 1652500 руб., от ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 500000 руб., всего 2152500 руб., в остальной части иска отказать.

Взыскать с Р. госпошлину в доход государства в сумме 18962,50 руб.

Взыскать с ООО «Строительная компания «Лазурь» госпошлину в доход государства в сумме 55000 руб.

На решение может быть подана кассационная жалоба в Ростовский областной суд через Ленинский районный суд г. Ростова-на-Дону в течение 10 дней через Ленинский районный суд г. Ростова-на-Дону.

Решение в окончательной форме принято судом ДД.ММ.ГГГГ.

Судья