Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев жалобу Ивановой Л.В. в лице ее представителя ФИО6 на постановление № по делу об административном правонарушении от 13.01.2021г., вынесенное заместителем начальника МИФНС России № по Самарской области,

у с т а н о в и л:

Постановлением №, вынесенным заместителем начальника МИФНС России № по Самарской области от 13.01.2021г., Иванова Л.В. привлечена к административной ответственности по ч.1 ст. 15.25 КоАП РФ с назначением наказания в виде административного штрафа в размере 37 500 рублей.

Иванова Л.В. обратилась в суд с жалобой, в которой просит вышеуказанное постановление отменить, производство по делу прекратить вследствие малозначительности деяния, кроме того указывает, что в валютном законодательстве Российской Федерации не содержится запрета на получение физическим лицом, являющимся гражданином Российской Федерации, от нерезидента наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в качестве платы за передачу товаров, выполнение работ, оказание услуг.

В судебное заседание Иванова Л.В. не явилась, извещена надлежащим образом, ее представитель по доверенности – ФИО6 поддержала доводы жалобы, указала, что Иванова не знала, что совершала административное правонарушение и не присутствовала при вынесении постановления, в связи с чем не могла знакомиться с материалами дела.

Представитель МИФНС России № по Самарской области ФИО5 в судебном заседании просил постановление оставить без изменения.

Выслушав доводы участников процесса, изучив материалы дела об административном правонарушении, суд приходит к следующему выводу.

В соответствии со ст. 30.7 ч.1 п. 1 КоАП РФ, по результатам рассмотрения жалобы на постановление по делу об административном правонарушении выносится одно из следующих решений: об оставлении постановления без изменения, а жалобы без удовлетворения.

В соответствии с ч. 1 ст. 1.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина. Лицо, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, считается невиновным, пока его вина не будет доказана в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом, и установлена вступившим в законную силу постановлением судьи, органа, должностного лица, рассмотревших дело. Лицо, привлекаемое к административной ответственности, не обязано доказывать свою невиновность, за исключением случаев, предусмотренных примечанием к настоящей статье.

В силу п. 1 ст. 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Частью 1 ст. 15.25 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, что влечет наложение административного штрафа на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 75 до 100 процентов суммы незаконной валютной операции; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.

Судом установлено, что 15.03.2019г. Иванова Л.В. (Продавец), с одной стороны, и ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, (Покупатель), с другой стороны, заключили настоящий предварительный договор купли - продажи о нижеследующем:

Продавец обязуется продать, а Покупатель купить в собственность объект недвижимости: Квартира, назначение: жилое помещение, площадь - 40,00 кв.м., этаж 1, находящуюся по адресу: <адрес>, именуемый далее Объект, (п.1). Стоимость Объекта по соглашению сторон установлена в размере: 1 100 000 (Один миллион сто тысяч) рублей, которые Покупатель обязуется оплатить Продавцу следующим образом:

1 050 000 (Один миллион пятьдесят тысяч) рублей до подписания Договора купли - продажи Объекта.

50 000 (Пятьдесят тысяч) рублей в срок не позднее ДД.ММ.ГГГГ. До выполнения обязательства Покупателя по оплате стоимости Объекта, у Продавца возникает право залога, которое стороны обязуются снять в Управлении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Самарской области в день получения Продавцом полной оплаты по договору купли — продажи Объекта (п.2).

Договор считается заключенным с момента его подписания (п. 12).

15.03.2019г. Иванова Л.В., именуемая далее - Продавец, и ФИО3, Покупатель, с другой стороны, заключили настоящее соглашение о задатке к предварительному договору купли - продажи от «15» марта 2019 г. о нижеследующем:

Покупатель передал, а Продавец получил задаток в размере: 50 000 (Пятьдесят тысяч) рублей, в обеспечение обязательной продажи объекта недвижимости: Квартира, назначение: жилое помещение, площадь - 40,00 кв.м., этаж 1, находящуюся по адресу: <адрес>, именуемый далее Объект (п. 1.1 раздел 1).

Сумма, оговоренная в 1.1 настоящего соглашения, передается Покупателем Продавцу в счет причитающегося платежа за вышеуказанный Объект общей суммой:

100 000 (Один миллион сто тысяч) рублей и включается в стоимость оплаты Объекта Покупателем по договору с Продавцом (п.1.2 раздел 1).

Настоящее Соглашение о Задатке является неотъемлемой частью Предварительного договора купли - продажи от «15» марта 2019, и составлено на основании ст. 380, 381, 416 ГК РФ (п. 3.1 раздел 3).

Настоящее Соглашение действует с «15» марта 2019 по «16» апреля 2019 г. (п. 4.1 раздел 4).

16.04.2019г. Иванова Л.В. ( Продавец), и ФИО3, (Покупатель), с другой стороны, заключили настоящий договор купли - продажи о нижеследующем:

Продавец продал, а Покупатель купил в собственность: Квартиру, назначение: Жилое помещение, находящаяся на 1 этаже, площадью 40,00 кв.м., по адресу: <адрес>, именуемая далее Квартира (п.1).

Указанная квартира принадлежит Продавцу на праве собственности на основании Свидетельства о праве на наследство по закону от ДД.ММ.ГГГГ, выдал ФИО7 временно и.о. нотариуса <адрес>ФИО8ДД.ММ.ГГГГ, реестровый №, Договора передачи квартир в собственность граждан (в порядке приватизации) от ДД.ММ.ГГГГ№, о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним ДД.ММ.ГГГГ внесена запись: № №, что подтверждено Выпиской из Единого государственного реестра недвижимости об основных характеристиках и зарегистрированных правах на объект недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ, выданной Управлением Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Самарской области (п.2).

Продавец продал Покупателю указанную квартиру за 1 100 000 (Один миллион сто тысяч) рублей. Расчет Покупателя с Продавцом производится следующим образом:

50 000 (Пятьдесят тысяч) рублей были переданы наличными денежными средствами Продавцу до подписания настоящего договора купли - продажи;

1 000 000 (Один миллион) рублей были переведены на счет Продавца, открытый в <данные изъяты>» <адрес> до подписания настоящего договора купли - продажи.

50 000 (Пятьдесят тысяч) рублей Покупатель обязуется оплатить Продавцу в срок не позднее ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно п.п. «б» п. 9 ч1 ст. 1 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от ДД.ММ.ГГГГ№ — ФЗ (далее — Закон № — ФЗ) под валютной операцией понимается приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве платежа.

Понятия резидента и нерезидента даны в пунктах 6 и 7 статьи 1 Закона № — ФЗ.

К резидентам относятся физические лица:

а) являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года (пп. «а» в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №406-ФЗ);

б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства

Соответственно, к нерезидентам относятся физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с пп. «а» и «б» п. 6 ст. 1 Закона № — ФЗ

Расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, за исключением нижеуказанных в данной статье операций, в число которых получение наличных средств от нерезидента по операциям с недвижимым имуществом не включено (п. 3 ст. 14 ФЗ-173).

Уполномоченные банки - кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензии Центрального Банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте (п.8 ч. 1 ст. 1).

Физическое лицо - резидент обязано обеспечить получение денежных средств от операций с недвижимым имуществом на банковские счета в уполномоченных банках.

Осуществление расчетов в наличной форме между резидентом и нерезидентом в валюте Российской Федерации в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, является валютной операцией, осуществленной с нарушением требований валютного законодательства Российской Федерации.

Таким образом, гражданином РФ Ивановой Л.В. допущено нарушение требований части 3 статьи 14 Закона №Э-ФЗ, выразившееся в осуществлении незаконной валютной операции, осуществленной с нарушением требований валютного законодательства Российской Федерации, на сумму 50 000,00 рублей.

Вопреки доводов заявителя, незнание закона не свидетельствует об отсутствии вины резидента в совершении указанного административного правонарушения, поскольку, являясь субъектом валютных правоотношений, именно резидент обязан обеспечить выполнение требований валютного законодательства.

Доказательств наличия объективных причин, свидетельствующих о том, что резидентом были приняты все меры по недопущению совершения правонарушения, в материалах дела нет и на рассмотрение дела об административном правонарушении представлено не было.

Доводы заявителя о ненадлежащем извещении ввиду не получения определения о назначении времени и места рассмотрения дела об административном правонарушении в связи с чем, она не имела возможности присутствовать на рассмотрении дела и знакомиться с материалами дела являются необоснованными ввиду следующего.

Согласно ст. 25.15 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях :

-лица, участвующие в производстве по делу об административном правонарушении, вызываются к должностному лицу, в производстве которых находится дело, заказным письмом с уведомлением о вручении, повесткой с уведомлением о вручении, телефонограммой или телеграммой, по факсимильной связи либо с использованием иных средств связи и доставки, обеспечивающих фиксирование извещения или вызова и его вручение адресату (ч. 1);

извещения, адресованные гражданам, в том числе индивидуальным предпринимателям, направляются по месту их жительства. При этом место жительства индивидуального предпринимателя определяется на основании выписки из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ч. 2).

Определением о назначении времени и места рассмотрения дела об административном правонарушении № от ДД.ММ.ГГГГ рассмотрение административного дела назначено на ДД.ММ.ГГГГ в 10.00 в помещении Межрайонная ИФНС России № по <адрес> по адресу: каб,20, <адрес><адрес><адрес>, 443010. Указанное Определение направлено лицу по указанному адресу. Согласно номеру почтового оправления РПО №, письмо имеет отметку оператора связи «Срок хранения истек» ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии с п. 6 Постановления Пленума ВАС РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ «О некоторых вопросах, возникших у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» в целях соблюдения установленных статьей 29.6 КоАП РФ сроков рассмотрения дел об административных правонарушениях судье необходимо принимать меры для быстрого извещения участвующих в деле лиц о времени и месте судебного рассмотрения. Поскольку КоАП РФ не содержит каких-либо ограничений, связанных с таким извещением, оно в зависимости от конкретных обстоятельств дела может быть произведено с использованием любых доступных средств связи, позволяющих контролировать получение информации лицом, которому оно направлено (судебной повесткой, телеграммой, телефонограммой, факсимильной связью и т.п., посредством СМС-сообщения, в случае согласия лица на уведомление таким способом и при фиксации факта отправки и доставки СМС-извещения адресату).

Согласно п. 24.1 Постановления Пленума ВАС РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» не могут считаться не извещенными лица, не явившиеся за получением направленных материалов, несмотря на почтовое извещение.

Лицо, в отношении которого ведется производство по делу, считается извещенным

о времени и месте судебного рассмотрения и в случае, когда из указанного им места жительства (регистрации) поступило сообщение об отсутствии адресата по указанному адресу, о том, что лицо фактически не проживает по этому адресу либо отказалось от получения почтового отправления, а также в случае возвращения почтового отправления с отметкой об истечении срока хранения, если были соблюдены положения Особых условий приема, вручения, хранения и возврата почтовых отправлений разряда "Судебное", утвержденных приказом ФГУП "Почта России" от ДД.ММ.ГГГГ N 343.

Приказом Минкомевязи России от ДД.ММ.ГГГГ№ «О внесении изменений в приказ Министерства связи и массовых коммуникаций Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении Правил оказания услуг почтовой связи» (начало действия редакции - ДД.ММ.ГГГГ) введено почтовое отправление разряда «административное» - то есть направляемое в ходе производства по делам об административном правонарушении почтовое отправление органов и должностных лиц, уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях в соответствии с КоАП РФ и принимаемыми в соответствии с ним законами субъектов РФ об административных правонарушениях, содержащее вложения в виде извещений (повесток), копий актов (в том числе определений, решений, постановлений по делам об административных правонарушениях), дел (материалов) об административных правонарушениях, исполнительных документов.

Таким образом, на данные отправления распространяются порядок приема, вручения, хранения и возврата почтовых отправлений разряда «судебное».

Следовательно, отметка оператора связи «Неудачная попытка вручения. Срок хранения истек. Выслано обратно отправителю» свидетельствует об извещении физического лица.

Таким образом, Иванова Л.В., извещенный о времени и месте рассмотрения дела надлежащим образом на рассмотрение дела не явилась, а также не направила своего защитника и указанные лица не заявили ходатайства об отложении рассмотрения дела, в связи с чем, дело об административном правонарушении в соответствии с ч. 1, ч. 2 ст. 25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях рассмотрено в отсутствие указанного лица.

При этом ДД.ММ.ГГГГ Ивановой в орган было подано ходатайство с просьбой о минимизировании размера штрафа.

С учетом вышеизложенного, суд приходит к выводу, что нарушений норм материального и процессуального административного права в ходе производства по делу об административном правонарушении, позволяющих рассматривать состоявшееся процессуальное решение как незаконное и необоснованное, не установлено, в связи с чем, оснований для его отмены не имеется.

Кроме того, доводы представителя заявителя о малозначительности совершенного деяния несостоятельны по следующим основаниям.

Согласно ст. 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Установление факта малозначительности в действиях правонарушителя является правом, а не обязанностью органа, уполномоченного выносить постановление по делу об административном правонарушении.

С учетом обстоятельств дела суд не может признать малозначительным допущенное Ивановой Л.В. нарушение. Наказание назначено с учетом характера правонарушения, данных о личности Ивановой Л.В., в пределах санкции ст. 15.25 ч. 1 КоАП РФ, в связи с чем оснований для его снижения не имеется. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ гражданином РФ Ивановой Л.В. представлено ходатайство (вх. № от ДД.ММ.ГГГГ) с просьбой о снижении штрафных санкций. Рассмотрев материалы дела, административный орган удовлетворил представленное ходатайство и назначил штраф в минимальном размере.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 30.7-30.9 КоАП РФ, суд

Р Е Ш И Л:

Постановление №, вынесенное заместителем начальника МИФНС России № по Самарской области от 13.01.2021г., которым Иванова Л.В. привлечена к административной ответственности по ч.1 ст. 15.25 КоАП РФ с назначением наказания в виде административного штрафа, оставить без изменения, а жалобу Ивановой Л.В., в лице ее ФИО1ФИО6, – без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано сторонами в Самарский областной суд через Самарский районный суд <адрес> в течение 10 дней со дня его получения.

Судья: Е.А.Волобуева