Гражданский кодекс часть 1

Буйнакский городской суд Республики Дагестан, в составе председательствующего судьи Вагидова Н.А., при секретаре Амировой З.С., рассмотрев в открытом судебном заседании посредством видеоконференцсвязи гражданское дело по исковому заявлению И.О. транспортного прокурора Северо-Западной транспортной прокуратуры в защиту интересов Российской Федерации к ФИО3 о взыскании неуплаченных таможенных платежей,

УСТАНОВИЛ:

И.О. Псковского транспортного прокурора Северо-Западной транспортной прокуратуры ФИО7 обратилась с указанным исковым заявлением в интересах Российской Федерации по тем основаниям, что приговором Пыталовского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ постановлен обвинительный приговор в отношении ФИО3, который признан виновным в том, что совершил уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенное в особо крупном размере, то есть в совершении преступления, предусмотренного п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ.

Установлено, что гражданин Российской Федерации ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, имея прямой умысел на получение экономической выгоды путем уклонения от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, сознательно желая совершить данное " преступление, будучи осведомленным о порядке перемещения иностранных товаров и иностранных транспортных средств через таможенную границу Союза, действуя из корыстных побуждений, не доставил в таможенный орган назначения, ввезенные на таможенную территорию Евразийского экономического союза (далее - Союза) иностранные товары, помещенные таможенным органом под таможенную процедуру таможенного транзита, в соответствии с которой товары перевозятся (транспортируются) от таможенного органа отправления до таможенного органа назначения без уплаты таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин при соблюдении условий помещения товаров под эту таможенную процедуру, тем самым совершил уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере при следующих обстоятельствах:

ФИО3, имея прямой умысел на совершение уклонения от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, в точно не установленное в ходе дознания время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в рамках договора-заявки № от ДД.ММ.ГГГГ на перевозку груза в международном сообщении, заключенного между заказчиком UAB «Slavtrade» (<адрес>) и перевозчиком ООО «Олавс» (ИНН №. адрес регистрации: <адрес>), работая в должности водителя по международным перевозкам ООО «Олавс», фактически выступил перевозчиком товара:«одежда и обувь», заявленные коды <данные изъяты> (всего 44 наименования товаров), согласно которым категория данного товара относится к новой одежде и обуви, вес брутто - 21650 кг, стоимость - 47575,60 долларов США, (далее - товар «одежда и обувь новая»), в составе транспортных средств международной перевозки, состоящим из тягача марки «MERCEDES-BENZ 2541 ACTRO», государственный регистрационный знак №, и прицепа марки <данные изъяты>, государственный регистрационный знак № (далее -транспортное средство, государственный регистрационный знак №), на основании заранее заключенного договора № от ДД.ММ.ГГГГ на аренду автомобиля с собственником ФИО8

В точно не установленное в ходе дознания время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, во исполнение преступного умысла ФИО3, управляя транспортным средством, государственный регистрационный знак № прибыл на территорию Грузии, где осуществил погрузку в грузовые отсеки указанного состава транспортных средств товара «одежда и обувь новая».

транспортное средство, государственный регистрационный знак №, осуществлявшее международную перевозку из Грузии в Литовскую Республику и следующее под управлением ФИО3 пересекло таможенную границу Союза и прибыло на таможенный пост ФИО1 Северо-Осетинской таможни, расположенный по адресу: <адрес> Алания, с. ФИО4 (далее - таможенный орган отправления), где ФИО3 представил таможенному органу товаросопроводительные документы на перемещаемый товар «одежда и обувь новая», а именно: книжку МДП <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, CMR б/н от ДД.ММ.ГГГГ invoice № от ДД.ММ.ГГГГ, packing list б/н от ДД.ММ.ГГГГ, в целях помещения перемещаемых иностранных товаров под таможенную процедуру таможенного транзита.

На основании сведений, заявленных в товаросопроводительных документах, таможенным органом отправления при помещении товара «одежда и обувь новая» под таможенную процедуру таможенного транзита по книжке МДП № ХВ82730621 от ДД.ММ.ГГГГ, в качестве таможенного органа] назначения определен таможенный пост ФИО11 былинка Псковской таможни с установленным сроком доставки - ДД.ММ.ГГГГ,

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3, реализуя свой преступный умысел, осознавая, что транспортное средство с иностранным товаром пересекло таможенную границу Союза в зоне деятельности таможенного поста ФИО2 Северо-Осетинской таможни, поместив перемещаемый товар под таможенную процедуру таможенного транзита с определением места доставки - таможенного поста ФИО11 был инка Псковской таможни, в нарушении обязанности при перевозке товаров в соответствии с • таможенной процедурой таможенного транзита, и действуя умышленно, из корыстных побуждений, в целях извлечения экономической выгоды в виде суммы неуплаченных таможенных платежей, обеспечил перемещение транспортного средства, государственный регистрационный знак №, на территорию <адрес>, где осуществил полную выгрузку находящегося под таможенным транзитом товара для его дальнейшей реализации на территории Российской Федерации третьим лицам, загрузив при этом в транспортное средство, государственный регистрационный знак №, товар прикрытия — «комплекты детские, состоящие из кофты и штанов», «джемпера мужские на молнии», «носки детские разных цветов», «одежда мужская, женская и детская, головные уборы (шапки, кепки), постельные принадлежности (полотенце, постельное белье), бывшие в употреблении, со следами износа (потертости, надрывы)» (далее - товар «одежда бывшая в. употреблении»).

ДД.ММ.ГГГГ транспортное средство, государственный регистрационный знак № осуществлявшее международную перевозку и следующее под управлением ФИО3 прибыло на таможенный пост ФИО11 былинка Псковской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, д. Уболенка, где ФИО3 представил таможенному органу товаросопроводительные документы на перемещаемый товар «одежда и обувь новая», а именно: книжка МДП №<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ CMR б/н от ДД.ММ.ГГГГ, invoice № от ДД.ММ.ГГГГ, packing list б/н от ДД.ММ.ГГГГ в целях завершения таможенной процедуры таможенного транзита в отношении товара «одежда и обувь новая».

В указанный день должностными лицами таможенного поста ФИО12 - У былинка Псковской таможни в отношении транспортного средства, государственный регистрационный знак №№ применена форма таможенного контроля в виде таможенного досмотра, по результатам которого в грузовых отсеках обнаружен товар «одежда бывшая в употреблении», который не соответствует сведениям, заявленным в товаросопроводительных документах. До настоящего времени местонахождение товара «одежда и обувь новая» не установлено.

Согласно заключению специалиста от ДД.ММ.ГГГГ сумма подлежащих уплате таможенных платежей на основании сведений, представленных Северо- Осетинской таможней при помещении товара, перемещавшегося по книжке МДП № №, в составе транспортных средств, с государственными •регистрационными знаками №, под процедуру «выпуск для внутреннего потребления» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составляет 9 970 400,70 рублей (девять миллионов девятьсот семьдесят тысяч четыреста рублей семьдесят копеек).

Сумма подлежащих уплате таможенных пошлин, налогов при перемещении товара, не включенного в Решение по результатам таможенного контроля №/Т-00005 под таможенную процедуру «выпуск для внутреннего потребления» на ДД.ММ.ГГГГ составляет 249 986,70 (двести сорок девять тысяч девятьсот восемьдесят шесть рублей семьдесят копеек).

Общая сумма подлежащих уплате таможенных платежей неуплаченных ФИО3 в бюджет Российской Федерации составила

220 387,40 рублей (десять миллионов двести двадцать тысяч триста восемьдесят семь рублей сорок копеек).

В соответствии с примечанием к ст. 194 УК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 325-ФЗ) - уклонение от уплаты таможенных платежей признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченных таможенных платежей за товары, перемещенные через таможенную границу Евразийского экономического союза, в том числе в одной или нескольких товарных партиях, превышает два миллиона рублей, а в особо крупном размере - шесть миллионов рублей.

На основании изложенного, ДД.ММ.ГГГГ гражданин Российской Федерации ФИО3 совершил уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, нанеся тем самым ущерб бюджетной системе Российской Федерации в виде недополученных таможенных платежей в сумме 10 220 387,40 рублей, то есть в особо крупном размере, таким образом, ФИО3 совершил преступление, предусмотренное п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 420-ФЗ).

До настоящего времени ФИО3 таможенные платежи, подлежащие уплате в размере 10 220 387,40 руб., не уплатил.

<адрес> таможней в адрес ООО «Олавс» выставлено Уведомлением о не уплаченных в установленный срок суммах таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, процентов и пеней от ДД.ММ.ГГГГ№ об обязанности по уплате таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, процентов и пеней, исчисленных в РТП № от

на общую сумму 10 228 938,27 рублей, в том числе собственно таможенных платежей - на сумму 9 970 400,26 руб. В отношении таможенных платежей на сумму 249 987,14 руб. соответствующее таможенное уведомление не выставлялось.

Вред, причиненный государству в виде неуплаты необходимых таможенных платежей при перемещении товаров через таможенную границу, подлежит возмещению в общем порядке.

Не поступление в доход государства указанных таможенных платежей наносит экономический ущерб интересам Российской Федерации, в связи с чем требуется их судебная защита.

В соответствии с ч. 1 ст. 45 ГПК РФ прокурор вправе обратиться в суд с заявлением в защиту прав, свобод и законных интересов граждан, неопределенного круга лиц или интересов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований.

В своем заявлении от ДД.ММ.ГГГГ истец просил принять уточнение заявленных требований к ФИО3 и взыскать с последнего причиненный материальный ущерб в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 10 220 387,40 рублей в пользу Российской Федерации.

В судебном заседании заместитель Псковского транспортного прокурора Иванов А.С. исковые требования с заявленными уточнениями поддержал полностью по основаниям, изложенным в заявлении и просил их удовлетворить.

В предъявленном иске адрес ответчика ФИО3 указан <адрес>, №, 368222.

Из письма Врио начальника ОМВД РФ по <адрес>№ от ДД.ММ.ГГГГ видно, что гр.ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ года рождения уроженец <адрес> Республики Дагестан, зарегистрирован в <адрес>, № с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время. Почтовые уведомления ответчику ФИО3 направлялись по указанному адресу.

Ответчик – ФИО3 в судебное заседание не явился, хотя надлежащим образом был извещен о месте и времени судебного заседания о месту регистрации и жительства, об уважительности причины неявки не сообщил, какие-либо возражения не представил, не просил рассмотреть дело в ее отсутствие.

Согласно п.4 ст.167 ГПК РФ суд вправе рассмотреть дело в отсутствие ответчика, извещенного о времени и месте судебного заседания, если он не сообщил суду об уважительных причинах неявки и не просил рассмотреть дело в его отсутствие.

Изучив материалы дела, суд находит, что требования И.О.Псковского транспортного прокурора являются обоснованными и подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

Согласно пункту 1 статьи 14 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (далее - ТК ЕАЭС) товары, ввозимые на таможенную территорию Союза, находятся под таможенным контролем с момента пересечения таможенной границы Союза.

В соответствии с пунктом 1 статьи 142 ТК ЕАЭС таможенный транзит - таможенная процедура, в соответствии с которой товары перевозятся (транспортируются) от таможенного органа отправления до таможенного органа назначения без уплаты таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин при соблюдении условий помещения товаров под эту таможенную процедуру.

Таможенная процедура таможенного транзита применяется при перевозке (транспортировке) товаров от таможенного органа в месте прибытия до таможенного органа в месте убытия (подпункт 1 пункт 1 статья 142).

В силу пункта 1 статьи 145 ТК ЕАЭС при помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита таможенный орган отправления определяет место, куда должны быть доставлены товары, помещаемые под таможенную процедуру таможенного транзита (далее - место доставки товаров).

Место доставки товаров определяется на основании сведений о пункте назначения, указанных в транспортных (перевозочных) документах (пункт 2 статья 145).

Согласно статьи 150 ТК ЕАЭС при перевозке (транспортировке) товаров в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита перевозчик, независимо от того, является ли он декларантом товаров, помещенных под такую таможенную процедуру, обязан:

доставить товары и документы на них в установленные таможенным органом отправления срок в место доставки товаров, следуя по определенному маршруту перевозки (транспортировки) товаров, если он установлен;

обеспечить сохранность товаров, таможенных пломб и печатей либо иных средств идентификации, если они применялись;

не допускать разгрузку, перегрузку (перевалку) и совершение иных грузовых операций с товарами, перевозимыми (транспортируемыми) в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита, а также замену транспортных средств, перевозящих такие товары, без разрешения таможенных органов.

В соответствии с пунктом 1 статьи 151 ТК ЕАЭС таможенная процедура - таможенного транзита завершается после доставки товаров в место доставки товаров, определенное таможенным органом отправления.

Подпунктом 1 пункта 1 статьи 153 ТК ЕАЭС установлено что обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин в отношении иностранных товаров, помещаемых под таможенную процедуру таможенного транзита, возникает у декларанта - с момента регистрации таможенным органом транзитной декларации.

Обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин подлежит исполнению в случае, если товары не доставлены в место доставки товаров в установленный таможенным органом срок, таможенного транзита и действие таможенной процедуры не завершено в случаях, предусмотренных пунктом 8 статьи 151 настоящего Кодекса (пункт 4 статья 153).

При наступлении указанного обстоятельства сроком уплаты ввозных таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин считается день помещения товаров под таможенную процедуру таможенного транзита.

В соответствии с пунктом 6 статьи 153 ТК ЕАЭС при наступлении обстоятельств, указанных в пункте 4 настоящей статьи, ввозные таможенные пошлины, налоги, специальные, антидемпинговые, компенсационные пошлины подлежат уплате, как если бы иностранные товары, помещенные под таможенную процедуру таможенного транзита, помещались под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления без применения тарифных преференций и льгот по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов, а в отношении товаров для личного пользования - как если бы был произведен выпуск товаров для личного пользования в свободное обращение.

Ввозные таможенные пошлины, налоги, специальные, антидемпинговые, компенсационные пошлины исчисляются исходя из ставок ввозных таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, действующих на день регистрации таможенным органом транзитной декларации.

Пунктом 1 статьи 154 ТК ЕАЭС установлено, что при недоставке всех товаров, помещенных под таможенную процедуру таможенного транзита, и документов на них в место доставки товаров лица, указанные в статье 150 настоящего Кодекса, несут ответственность в соответствии с законодательством государства-члена, таможенным органом которого произведен выпуск товаров в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита.

Из требований истца и приговора Пыталовского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ следует, что в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3, реализуя свой преступный умысел, осознавая, что транспортное средство с иностранным товаром пересекло таможенную границу Союза в зоне деятельности таможенного поста ФИО2 Северо-Осетинской таможни, поместив перемещаемый товар под таможенную процедуру таможенного транзита с определением места доставки - таможенного поста ФИО11 был инка Псковской таможни, в нарушении обязанности при перевозке товаров в соответствии с • таможенной процедурой таможенного транзита, и действуя умышленно, из корыстных побуждений, в целях извлечения экономической выгоды в виде суммы неуплаченных таможенных платежей, обеспечил перемещение транспортного средства, государственный регистрационный знак № на территорию <адрес>, где осуществил полную выгрузку находящегося под таможенным транзитом товара для его дальнейшей реализации на территории Российской Федерации третьим лицам, загрузив при этом в транспортное средство, государственный регистрационный знак № товар прикрытия — «комплекты детские, состоящие из кофты и штанов», «джемпера мужские на молнии», «носки детские разных цветов», «одежда мужская, женская и детская, головные уборы (шапки, кепки), постельные принадлежности (полотенце, постельное белье), бывшие в употреблении, со следами износа (потертости, надрывы)» (далее - товар «одежда бывшая в. употреблении»).

ДД.ММ.ГГГГ транспортное средство, государственный регистрационный знак №, осуществлявшее международную перевозку и следующее под управлением ФИО3 прибыло на таможенный пост ФИО11 былинка Псковской таможни, расположенный по адресу: <адрес>, д. Уболенка, где ФИО3 представил таможенному органу товаросопроводительные документы на перемещаемый товар «одежда и обувь новая», а именно: книжка МДП №№ от ДД.ММ.ГГГГ CMR б/н от ДД.ММ.ГГГГ, invoice № от ДД.ММ.ГГГГ, packing list б/н от ДД.ММ.ГГГГ в целях завершения таможенной процедуры таможенного транзита в отношении товара «одежда и обувь новая».

В указанный день должностными лицами таможенного поста ФИО12 - У былинка Псковской таможни в отношении транспортного средства, государственный регистрационный знак <***>/ ВС 3671 77, применена форма таможенного контроля в виде таможенного досмотра, по результатам которого в грузовых отсеках обнаружен товар «одежда бывшая в употреблении», который не соответствует сведениям, заявленным в товаросопроводительных документах. До настоящего времени местонахождение товара «одежда и обувь новая» не установлено.

Согласно заключению специалиста от ДД.ММ.ГГГГ сумма подлежащих уплате таможенных платежей на основании сведений, представленных Северо- Осетинской таможней при помещении товара, перемещавшегося по книжке МДП № ХВ82730621, в составе транспортных средств, с государственными •регистрационными знаками № под процедуру «выпуск для внутреннего потребления» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составляет 9 970 400,70 рублей (девять миллионов девятьсот семьдесят тысяч четыреста рублей семьдесят копеек).

Сумма подлежащих уплате таможенных пошлин, налогов при перемещении товара, не включенного в Решение по результатам таможенного контроля № под таможенную процедуру «выпуск для внутреннего потребления» на ДД.ММ.ГГГГ составляет 249 986,70 (двести сорок девять тысяч девятьсот восемьдесят шесть рублей семьдесят копеек).

Общая сумма подлежащих уплате таможенных платежей неуплаченных ФИО3 в бюджет Российской Федерации составила 10 220 387,40 рублей (десять миллионов двести двадцать тысяч триста восемьдесят семь рублей сорок копеек).

В своем иске, а также в уточненных требованиях Псковский транспортный прокурор указывает, что до настоящего времени ФИО3 таможенные платежи, подлежащие уплате в размере 10 220 387,40 руб., не уплатил.

Согласно ст. 124 - 125 Гражданского кодекса Российской Федерации Российская Федерация выступает в отношениях, регулируемых гражданским законодательством, на равных началах с иными участниками этих отношений - гражданами и юридическими лицами. От имени Российской Федерации могут своими действиями приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права и обязанности органы государственной власти в рамках их компетенции.

В соответствии с п. 1 ст. 45 ГПК РФ прокурор вправе обратиться суд с заявлением в интересах неопределенного круга лиц и в интересах Российской Федерации.

Оценив все собранные по делу доказательства в их совокупности, суд находит, что исковые требования И.О. Псковского транспортного прокурора законны и обоснованы, а потому подлежат удовлетворению.

Руководствуясь ст.ст. 194-198 ГПК РФ, суд

РЕШИЛ:

Исковое заявление И.О. Псковского транспортного прокурора Северо-Западной транспортной прокуратуры в защиту интересов Российской Федерации к ФИО3 о взыскании неуплаченных таможенных платежей, удовлетворить.

Взыскать с ФИО3 причиненный в результате совершения им преступления, предусмотренного п. «г» ч.2 ст.194 УК РФ, материальный ущерб в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 10 220 387,40 рублей (десять миллионов двести двадцать тысяч триста восемьдесят семь) рублей сорок копеек в пользу Российской Федерации.

Решение может быть обжаловано в Верховный Суд Республики Дагестан в течение тридцати дней со дня вынесения.

Судья Н.А.Вагидов