Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску ООО «Управляющая компания Дома в порядке» к ФИО2 о взыскании неосновательного обогащения, процентов за пользование чужими денежными средствами,

у с т а н о в и л:

ООО «Управляющая компания Дома в порядке» в лице конкурсного управляющего ФИО4 обратилось в суд с требованиями к ФИО2 о взыскании суммы неосновательного обогащения в размере 509343 руб. 80 коп., госпошлины в размере 8293 руб. 40 коп.

Истец в обоснование заявленных требований ссылается на то, что Арбитражным судом Тверской области вынесено решение по делу А66-10748/2015 от 25.02.2016 года об открытии процедуры конкурсного производства в отношении ООО «Управляющая компания Дома в порядке». Конкурсным управляющим общества утвержден ФИО4 член «Некоммерческая партнерство «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих «Эгида». Согласно Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У (ред. от 03.02.2015) «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами в упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» выдача наличных денег проводится по расходным кассовым ордерам. При выдаче наличных денег по доверенности кассир проверяет соответствие фамилии, имени, отчества (при наличии) получателя наличных денег, указанных в расходном кассовом ордере, фамилии, имени, отчеству (при наличии) доверителя, указанным в доверенности; соответствие указанных в доверенности и расходном кассовом ордере фамилии, имени, отчества (при наличии) доверенного лица, данных документа, удостоверяющего личность, данным предъявленного доверенным лицом документа, удостоверяющего личность. В расчетно-платежной ведомости (платежной ведомости) перед подписью лица, которому доверено получение наличных денег, кассир делает запись «по доверенности». Доверенность прилагается к расходному кассовому ордеру (расчетно-платежной ведомости, платежной ведомости). Согласно письму исх. № 172 от 19.05.2016 года получателями денежных средств по денежным чекам, указанным в приложении, получателем денежных средств согласно доверенности была заявлена ФИО2. В период с 22.07.2014 года по 29.12.2014 года ФИО2 были получены денежные средства ООО «Управляющая компания Дома в порядке» под отчет по чекам в сумме 509343,80 руб. (назначение на хознужды). Отчетные документы по денежным средствам не представлены. 10.07.2016 года конкурсным управляющим ООО «УК Дома в порядке» в адрес ответчика была направлена претензия исх. №5/5. Данная претензия была оставлена ФИО2 без ответа, денежные средства на расчетный счет должника не перечислены. Конкурсный управляющий ООО «УК Дома в порядке» полагает, что в действиях ФИО2 усматриваются признаки неосновательного обогащения.

В последующем исковые требования неоднократно уточнялись в порядке ст. 39 ГПК РФ. Истец просит взыскать с ответчика ФИО2 сумму неосновательного обогащения в размере 434 343 руб. 77 коп., проценты за пользование чужими денежными средствами в размере 3185 руб. 19 коп., расходы по уплате госпошлины.

Согласно последнего уточненного искового заявления истец уточнил исковые требования в части взыскания процентов за пользование чужими денежными средствами по ст. 395 ГК РФ. Просит взыскать за период с 29.02.2016 года по 31.07.2016 в размере 15294, 13 руб.

В судебном заседании представитель истца ФИО1 поддержала исковое заявление с учетом уточненных требований. Также пояснила суду на заявленное ходатайство о пропуске срока обращения в суд, что сроки ими не пропущены, поскольку они обращаются не в рамках трудового спора, а только в рамках ГК РФ, как за неосновательным обогащением, трехгодичный срок при обращении в суд пропущен не был.

Ответчик ФИО2 и ее представитель ФИО3 возражали против заявленных требований в полном объеме. ФИО2 пояснила суду, что данные денежные средства ею брались под отчет, но она передавала данные денежные средства руководству и на эти деньги происходили закупки необходимых для работы материалов. Ответчиком заявлено о пропуске срока обращения в суд с требованиями о взыскании неосновательного обогащения, а именно, денежных сумм, выданных под отчет.

В судебное заседание не явились: 3-и лица Акционерное общество «Торговый Городской Банк», Временная администрация по управлению кредитной организации АО Банк «ТГБ» (имеется заявление о рассмотрении дела в их отсутствие), извещенные о времени и месте проведения судебного заседания в соответствии со ст.ст. 113-118 ГПК РФ. В связи с чем, судом определено на основании ст. 167 ГПК РФ рассматривать дело в отсутствие не явившихся лиц.

Заслушав участников судебного процесса, исследовав материалы дела, суд приходит к следующим выводам:

Из материалов дела усматривается, что ФИО2 была принята на работу в ООО "Управляющая компания Дома в порядке" на должность начальника участка с 09.01.2014 года, что подтверждается представленным истцом приказом (распоряжением) директора № 1 от 09.01.2014 года о приеме работников на работу и копией трудовой книжки, предоставленной ответчиком суду. Данный факт не оспаривается сторонами по делу.

Решением Арбитражного суда Тверской области от 26.02.2016 года по делу № А66-10478/2015 ООО «Управляющая компания Дома в порядке» признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство.

Определением Арбитражного суда Тверской области от 11 мая 2017 года по делу № А66-10478/2015 производство по делу о банкротстве общества с ограниченной ответственностью «Управляющая компания Дома в порядке» прекращено.

Согласно п. 1, абз. 4 п. 2 ст. 129 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом. Конкурсный управляющий обязан, в том числе, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц.

Согласно п. 1.4 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом министерства финансов РФ от 13.06.1995 г. N 49, основными целями инвентаризации являются: выявление фактического наличия имущества; сопоставление фактического наличия имущества с данными бухгалтерского учета; проверка полноты отражения в учете обязательств.

Между тем согласно п. 1.5 указанных Методических рекомендаций в соответствии с Положением о бухгалтерском учете и отчетности в РФ проведение инвентаризации обязательно при смене материально ответственных лиц (на день приемки-передачи дел) и при установлении фактов хищений или злоупотреблений, а также порчи ценностей.

В силу п. 2.4, 2.5, 2.7 Методических рекомендаций до начала проверки фактического наличия имущества инвентаризационной комиссии надлежит получить последние на момент инвентаризации приходные и расходные документы или отчеты о движении материальных ценностей и денежных средств. Сведения о фактическом наличии имущества и реальности учтенных финансовых обязательств записываются в инвентаризационные описи или акты инвентаризации. Фактическое наличие имущества при инвентаризации определяют путем обязательного подсчета.

Согласно п. 5.1, 5.4 указанных Методических рекомендаций выявленные при инвентаризации расхождения фактического наличия имущества с данными бухгалтерского учета регулируются в соответствии с Положением о бухгалтерском учете и отчетности в РФ. Предложения о регулировании выявленных при инвентаризации расхождений фактического наличия ценностей и данных бухгалтерского учета представляются на рассмотрение руководителю организации.

Из содержания пп. 26, 28 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденного Приказом Министерства финансов РФ от 29.07.1998 г. N 34н, следует, что инвентаризация имущества и обязательств проводится для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, в ходе ее проведения проверяются и документально подтверждаются наличие, состояние и оценка указанного имущества и обязательств. При этом выявленные при инвентаризации расхождения между фактическим наличием имущества и данными бухгалтерского учета отражаются на счетах бухгалтерского учета.

Конкурсным управляющим ООО «Управляющая компания Дома в порядке» ФИО4 был издан Приказ от 21 мая 2016 года № 1 о проведении инвентаризации и составлен акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами №1 от 22.05.2016 года, согласно которому у ФИО2 перед ООО «Управляющая компания Дома в порядке» образовалась дебиторская задолженность в размере 509343 руб. 80 коп.

10 июля 2016 года конкурсный управляющий ООО «Управляющая компания Дома в порядке» ФИО4 направил в адрес ФИО2 претензию о возврате денежных средств в размере 509343 руб. 80 коп. Требования истца ответчиком оставлены без удовлетворения.

Согласно заявлению об уменьшении исковых требований истец просит взыскать с ответчика сумму в размере 434343 руб. 77 коп., которая складывается из денежных чеков от: 13 ноября 2014 года в размере 15 000 руб., 05 декабря 2014 года в размере 40 000 руб., 09 декабря 2014 года в размере 13 500 руб., 23 декабря 2014 года в размере 42561 руб., 29 декабря 2014 года в размере 2 478 руб. 77 коп., 22 июля 2014 года в размере 50000 руб., 08 августа 2014 года в размере 30 000 руб., 22 августа 2014 года в размере 35 000 руб., 05 сентября 2014 года в размере50 000 руб., 08 октября 2014 года в размере 15 000 руб., 22 октября 2014 года в размере 15 804 руб., 29 октября 2014 года в размере 40 000 руб., 07 ноября 2014 года в размере 85 000 руб.

Факт получения ответчиком ФИО2 денежных средств в указанном размере от ООО "УК Дома в порядке" подтверждается представленными в дело денежными чеками, в том числе подлинными.

Согласно п. 1 ст. 1102 ГК РФ лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных статьей 1109 ГК РФ.

В силу ст. 238 Трудового кодекса Российской Федерации работник обязан возместить работодателю причиненный ему прямой действительный ущерб. Неполученные доходы (упущенная выгода) взысканию с работника не подлежат. Под прямым действительным ущербом понимается реальное уменьшение наличного имущества работодателя или ухудшение состояния указанного имущества (в том числе имущества третьих лиц, находящегося у работодателя, если работодатель несет ответственность за сохранность этого имущества), а также необходимость для работодателя произвести затраты либо излишние выплаты на приобретение, восстановление имущества либо на возмещение ущерба, причиненного работником третьим лицам.

Согласно ст. 239 Трудового кодекса Российской Федерации материальная ответственность работника исключается в случаях возникновения ущерба вследствие непреодолимой силы, нормального хозяйственного риска, крайней необходимости или необходимой обороны либо неисполнения работодателем обязанности по обеспечению надлежащих условий для хранения имущества, вверенного работнику.

В соответствии с частями 1, 2 статьи 242 Трудового кодекса Российской Федерации полная материальная ответственность работника состоит в его обязанности возмещать причиненный работодателю прямой действительный ущерб в полном размере. Материальная ответственность в полном размере причиненного ущерба может возлагаться на работника лишь в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом или иными федеральными законами.

Исходя из положений п. 2 ч. 1 ст. 243 Трудового кодекса Российской Федерации материальная ответственность в полном размере причиненного ущерба возлагается на работника, в том числе в случае недостачи ценностей, вверенных ему на основании специального письменного договора или полученных им по разовому документу.

Исходя из положений ст. 1102 ГК РФ следует, что по требованию о взыскании сумм, составляющих неосновательное обогащение, подлежит доказыванию: факт приобретения или сбережения ответчиком денежных средств за счет истца; отсутствие установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований для приобретения указанных средств; размер неосновательного обогащения.

Оценив представленные по делу доказательства в их совокупности, суд полагает заявленные требования не подлежащими удовлетворению в полном объеме.

Поскольку ФИО2 являлась работником ООО «Управляющая компания Дома в порядке», денежные средства брались ею под отчет по доверенности от 21 мая 2014 года, выданной руководителем организации, как работником данной организации, в связи с чем, при рассмотрении настоящего дела суд руководствуется нормами ТК РФ.

В соответствии со ст. 247 ТК РФ до принятия решения о возмещении ущерба конкретными работниками работодатель обязан провести проверку для установления размера причиненного ущерба и причин его возникновения. Для проведения такой проверки работодатель имеет право создать комиссию с участием соответствующих специалистов.

Истребование от работника письменного объяснения для установления причины возникновения ущерба является обязательным. В случае отказа или уклонения работника от предоставления указанного объяснения составляется соответствующий акт.

Работник и (или) его представитель имеют право знакомиться со всеми материалами проверки и обжаловать их в порядке, установленном настоящим Кодексом.

Как установлено материалами дела, данная проверка работодателем не проводилась, объяснения у ФИО2 не отбирались.

Из предоставленных суду документов, в том числе бухгалтерских документов, предоставленных суду, как истцом, так и налоговыми органами, не усматривается причинение ущерба предприятию.

К тому же, как следует из акта приема- передачи документов, печатей от 14 марта 2016 года, подписанного конкурсным управляющим ООО «УК Дома в порядке» ФИО4 и ФИО5 и определения Арбитражного суда Тверской области от 10 июня 2016 года по делу № А66-10478/2015 ФИО5 не была передана вся документация, в том числе бухгалтерская по ООО «УК Дома в порядке», в связи с чем, невозможно было объективно установить факт причинения ущерба.

Согласно п. 6.3. Указания Центрального Банка Российской Федерации от 11 марта 2014 г. N 3210-У «О порядке ведения кассовых операции юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» для выдачи наличных денег работнику под отчет (далее - подотчетное лицо) на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя, расходный кассовый ордер 0310002 оформляется согласно письменному заявлению подотчетного лица, составленному в произвольной форме и содержащему запись о сумме наличных денег и о сроке, на который выдаются наличные деньги, подпись руководителя и дату.

Подотчетное лицо обязано в срок, не превышающий трех рабочих дней после дня истечения срока, на который выданы наличные деньги под отчет, или со дня выхода на работу, предъявить главному бухгалтеру или бухгалтеру (при их отсутствии - руководителю) авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами. Проверка авансового отчета главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем), его утверждение руководителем и окончательный расчет по авансовому отчету осуществляются в срок, установленный руководителем.

Выдача наличных денег под отчет проводится при условии полного погашения подотчетным лицом задолженности по ранее полученной под отчет сумме наличных денег.

Таким образом, выдача наличных денег под отчет проводится при условии полного погашения подотчетны лицом задолженности по ранее полученной под отчет сумме наличных денег.

В срок, не превышающий трех рабочих дней после истечения срока, на который должны быть выданы наличные деньги под отчет, подотчетное лицо обязано предъявить Авансовый отчет (унифицированная форма № АО-1, утвержденная Постановлением Госкомстата России от 01.08. 2001 № 55) об израсходованных суммах с приложением подтверждающих документов.

Перед составлением годовой бухгалтерской отчетности организация обязана провести инвентаризацию (п. 3 ст. 11 Закона N 402-ФЗ, п. 38 ПБУ 4/99). Годовую инвентаризацию надо провести в IV квартале - с 1 октября по 31 декабря (п. 27 Положения по бухучету N 34н). Конкретные даты руководитель организации устанавливает в приказе (форма N ИНВ-22).

Поскольку ФИО2 получались денежные средства, учитываемые при бухгалтерском учете, истец должен был обнаружить факт невозврата подотчетной суммы, а следовательно, причинения работодателю ущерба, не позднее проведения ежегодной инвентаризации.

В соответствии со ст. 23 Налогового кодекса РФ

1. Налогоплательщики обязаны:

1) уплачивать законно установленные налоги;

2) встать на учет в налоговых органах, если такая обязанность предусмотрена настоящим Кодексом;

3) вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах;

4) представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации (расчеты), если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах;

5) представлять в налоговый орган по месту жительства индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет, по запросу налогового органа книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций; представлять в налоговый орган по месту нахождения организации годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность не позднее трех месяцев после окончания отчетного года, за исключением случаев, когда организация в соответствии с Федеральным законом от 6 декабря 2011 года N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" не обязана вести бухгалтерский учет или является религиозной организацией, у которой за отчетные (налоговые) периоды календарного года не возникало обязанности по уплате налогов и сборов;

6) представлять в налоговые органы и их должностным лицам в случаях и в порядке, которые предусмотрены настоящим Кодексом, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов;

7) выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а также не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей;

8) в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

Также суд полагает, что конкурсным управляющим ФИО4 неправильно и необъективно была проведена инвентаризация расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (акт инвентаризации от 22 мая 2016 г.).

В нарушение требований Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13.06.1995 № 49, а именно пунктов 2.5., 2.9., 4.1 конкурсным управляющим ФИО4 при проведении инвентаризации небыли оформлены инвентаризационные и сличительные описи, в связи с чем невозможно определить на основании каких документов проводилась инвентаризация и оценить ее объективность.

Отсутствие всей необходимой бухгалтерской документации при проведении инвентаризации, также делало данную инвентаризацию необъективной.

К тому же изначально по инвентаризации была определена дебиторская задолженность ФИО2 на сумму 509343,80 руб., а не на сумму заявленных требований, что также дает основание критически отнестись к проведенной инвентаризации, на основании которой определялся размер причиненного истцу ущерба.

На основании ст. 392 Трудового кодекса РФ работодатель имеет право обратиться в суд по спорам о возмещении работником ущерба, причиненного работодателю, в течение одного года со дня обнаружения причиненного ущерба.

Учитывая вышеизложенное, суд полагает, что наличие ущерба, истцом должно было быть определено не позднее окончания сроков годовой инвентаризации, т.е. не позднее 31 декабря 2014 года.

С требованиями о взыскании неосновательного обогащения, истец обратился в суд 30 августа 2016 года, т.е. с пропуском срока обращения в суд, что является также самостоятельным основанием для отказа истцу в исковых требованиях.

В соответствии с п. 2 ст. 1107 ГК РФ на сумму неосновательного денежного обогащения подлежат начислению проценты за пользование чужими средствами (статья 395) с того времени, когда приобретатель узнал или должен был узнать о неосновательности получения или сбережения денежных средств.

Поскольку судом не установлено наличие причиненного ФИО2 ущерба ООО «Управляющая компания Дома в порядке» и ее неосновательного обогащения, не подлежат удовлетворению требования истца о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами на основании ст. 395 ГК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 194-199 ГПК РФ, суд

Р Е Ш И Л:

В исковых требованиях ООО «Управляющая компания Дома в порядке» к ФИО2 взыскании неосновательного обогащения, процентов за пользование чужим и денежными средствами – отказать.

Решение суда может быть обжаловано в апелляционном порядке в Тверской областной суд через Центральный районный суд г. Твери в течение месяца со дня принятия решения суда в окончательной форме.

Председательствующий Н.Н. Каричкина