Положение Банка России от 21.07.2025 N 863-П "О требованиях к содержанию, порядке и сроках представления кредитными организациями в Банк России планов восстановления финансовой устойчивости, изменений, вносимых в планы восстановления финансовой устойчивости, их оценки Банком России, а также о порядке информирования кредитными организациями Банка России о наступлении в их деятельности событий, предусмотренных планом восстановления финансовой устойчивости, и принятии решения о начале его реализации" (Зарегистрировано в Минюсте России

требования к содержанию планов восстановления финансовой устойчивости;

порядок и сроки представления кредитными организациями в Банк России планов восстановления финансовой устойчивости, изменений, вносимых в планы восстановления финансовой устойчивости;

порядок и сроки оценки Банком России планов восстановления финансовой устойчивости, изменений, вносимых в планы восстановления финансовой устойчивости;

порядок информирования кредитными организациями Банка России о наступлении в их деятельности событий, предусмотренных планом восстановления финансовой устойчивости, и принятии решения о начале его реализации.

Глава 1. Требования к содержанию планов восстановления финансовой устойчивости

1.1. План восстановления финансовой устойчивости (далее - ПВФУ) кредитной организации (банковской группы) должен определять действия кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) по своевременному восстановлению финансовой устойчивости кредитной организации (банковской группы) в случае стрессовой ситуации, в которой происходит реализация значимых рисков, определяемых в соответствии с пунктами 1.2 и 3.2 Указания Банка России от 15 апреля 2015 года N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы" <1> (далее - Указание Банка России N 3624-У), приводящая к ухудшению финансового состояния кредитной организации (банковской группы), создающему угрозу для продолжения деятельности кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) (далее - стрессовая ситуация).

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 26 мая 2015 года, регистрационный N 37388, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 3 декабря 2015 года N 3878-У (зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный N 40325), от 16 ноября 2017 года N 4606-У (зарегистрировано Минюстом России 7 декабря 2017 года, регистрационный N 49156), от 27 июня 2018 года N 4838-У (зарегистрировано Минюстом России 5 сентября 2018 года, регистрационный N 52084), от 8 апреля 2020 года N 5431-У (зарегистрировано Минюстом России 3 июня 2020 года, регистрационный N 58576), от 10 января 2023 года N 6356-У (зарегистрировано Минюстом России 14 июня 2023 года, регистрационный N 73833), от 6 октября 2023 года N 6569-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2023 года, регистрационный N 76594).

ПВФУ кредитной организации (банковской группы) должен содержать:

краткое описание ПВФУ;

описание изменений по сравнению с последним утвержденным советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) и представленным в Банк России ПВФУ, если ПВФУ ранее представлялся в Банк России;

показатели (индикаторы) деятельности кредитной организации (банковской группы, головной кредитной организации банковской группы, кредитных организаций - участников банковской группы) и их значения (границы), достижение которых позволяет идентифицировать стрессовую ситуацию и является основанием для запуска мероприятий по восстановлению финансовой устойчивости (далее соответственно - мероприятия ВФУ, индикаторы ВФУ);

исключительные, но вероятные сценарии событий, приводящих вследствие возникновения наиболее значимых рисков, реализация которых может повлечь изменения, указанные в абзацах втором - седьмом подпункта 1.5.1.1 и (или) абзацах втором - четвертом подпункта 1.5.1.2 пункта 1.5 настоящего Положения (далее - наиболее значимые риски), к стрессовой ситуации (далее соответственно - стрессовые события, стресс-сценарии) (за исключением ПВФУ банков с базовой лицензией и небанковских кредитных организаций, а также ПВФУ банковских групп, головными кредитными организациями которых являются банки с базовой лицензией, небанковские кредитные организации);

сценарий (прогноз), являющийся базовым (служащий основой) для прогнозирования в рамках стресс-сценариев и соответствующий ориентирам развития бизнеса (стратегии развития <2>) кредитной организации (банковской группы) без реализации стрессовой ситуации (далее - базовый прогноз);

--------------------------------

<2> Предусмотрена пунктом 2.6 Указания Банка России N 3624-У.

мероприятия ВФУ кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитных организаций - участников банковской группы);

процедуру разработки и утверждения ПВФУ или ссылки на внутренние документы кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), содержащие такую процедуру;

порядок и сроки принятия решения о начале реализации ПВФУ, реализации ПВФУ, включая порядок мониторинга индикаторов ВФУ кредитной организации (банковской группы, головной кредитной организации банковской группы, участников банковской группы), порядок и сроки завершения реализации мероприятий ВФУ, порядок контроля реализации ПВФУ в кредитной организации (банковской группе), порядок и сроки информирования Банка России о достижении индикатора ВФУ (индикаторов ВФУ), о принятии решения о начале реализации ПВФУ, об изменениях состава и (или) объема реализуемых мероприятий ВФУ кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, а также участников банковской группы, если реализация их мероприятий ВФУ осуществляется в стрессовой ситуации), о составе и об объемах реализованных в предшествующем календарном месяце мероприятий ВФУ и об их влиянии на индикаторы ВФУ кредитной организации (банковской группы, головной кредитной организации банковской группы, участников банковской группы), о завершении реализации мероприятий ВФУ или ссылки на внутренние документы кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), содержащие указанную информацию;

ссылки на документы, разрабатываемые кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в рамках внутренних процедур оценки достаточности капитала в соответствии с главой 7 Указания Банка России N 3624-У, использованные при подготовке ПВФУ.

1.2. ПВФУ кредитной организации (банковской группы) должен содержать краткое описание ПВФУ в качестве отдельного раздела ПВФУ, включающего:

краткое описание стресс-сценариев, включающее для каждого стресс-сценария краткую характеристику стрессовых событий;

минимальные и максимальные значения содержащихся в стресс-сценарии показателей, используемых в качестве индикаторов ВФУ кредитной организации (банковской группы, головной кредитной организации банковской группы, кредитных организаций - участников банковской группы), без учета эффекта влияния на них мероприятий ВФУ;

оценку совокупного влияния содержащихся в стресс-сценариях мероприятий ВФУ, необходимых для восстановления финансовой устойчивости кредитной организации (банковской группы), на каждый индикатор ВФУ;

объемы в денежном выражении и сроки реализации каждого мероприятия ВФУ, используемого в стресс-сценарии, с отдельным указанием мероприятий ВФУ, реализация которых зависит от действий акционеров (участников) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) и (или) связанных с ней лиц, определяемых в соответствии со статьей 64.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ), а также лиц, в отношении которых акционеры (участники) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) имеют контроль в соответствии с правилами пункта 7 Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность" <3> или значительное влияние в соответствии с правилами пункта 3 Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 28 "Инвестиции в ассоциированные организации и совместные предприятия" <4> (далее при совместном упоминании - акционеры (участники) и связанные лица) (при наличии);

--------------------------------

<3> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный N 40940) с изменениями, внесенными приказами Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044), от 17 сентября 2024 года N 127н (зарегистрирован Минюстом России 2 декабря 2024 года, регистрационный N 80431) (далее - приказ Минфина России N 217н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869) (далее - приказ Минфина России N 98н).

<4> Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России от 20 июля 2017 года N 117н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 4 августа 2017 года, регистрационный N 47669), приказом Минфина России от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный N 50779), приказом Минфина России от 4 июня 2018 года N 125н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 21 июня 2018 года, регистрационный N 51396).

выводы (самооценку) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), в которых отражается мнение о способности восстановления финансовой устойчивости кредитной организации (банковской группы), включающие прогнозируемый эффект мероприятий ВФУ на величину показателей, используемых в качестве индикаторов ВФУ кредитной организации (банковской группы, головной кредитной организации банковской группы, кредитных организаций - участников банковской группы) (далее - самооценка способности к ВФУ).

1.3. ПВФУ кредитной организации (банковской группы) должен содержать описание изменений по сравнению с последним утвержденным советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) и представленным в Банк России ПВФУ, включающее описание изменений индикаторов ВФУ, стресс-сценариев, мероприятий ВФУ, если ПВФУ ранее представлялся в Банк России.

1.4. ПВФУ кредитной организации (банковской группы) должен содержать индикаторы ВФУ, которые должны отвечать следующим требованиям:

отражать количественные показатели деятельности кредитной организации (банковской группы, головной кредитной организации банковской группы, кредитных организаций - участников банковской группы), содержащиеся в приложении 1 к настоящему Положению, и показатели деятельности кредитной организации (банковской группы, головной кредитной организации банковской группы, кредитных организаций - участников банковской группы), не указанные в приложении 1 к настоящему Положению и соответствующие требованиям абзацев третьего и четвертого настоящего пункта;

позволять идентифицировать стрессовые ситуации, связанные с реализацией наиболее значимых рисков кредитной организации (банковской группы), в том числе сопровождающиеся снижением обязательного норматива достаточности собственных средств (капитала), базового капитала, основного капитала (далее при совместном упоминании - нормативы достаточности капитала), норматива ликвидности, текущей ликвидности, краткосрочной ликвидности (далее при совместном упоминании - нормативы ликвидности), размера собственных средств (капитала);

устанавливаться на основании количественных показателей склонности к риску, определяемых в соответствии с пунктами 4.3 и 4.4 Указания Банка России N 3624-У, на уровне, позволяющем реализовать мероприятия ВФУ, не допуская возникновения в деятельности кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитных организаций - участников банковской группы) оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства, предусмотренных статьей 18910 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Федеральный закон N 127-ФЗ), и (или) оснований для отзыва лицензии на осуществление банковских операций, предусмотренных частью второй статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (далее - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности").

ПВФУ кредитной организации (банковской группы) должен содержать обоснование выбора индикаторов ВФУ (за исключением индикаторов ВФУ, содержащихся в приложении 1 к настоящему Положению), а также порядок и периодичность их расчета.

1.5. ПВФУ кредитной организации (банковской группы) должен содержать стресс-сценарии, отвечающие следующим требованиям:

отражать прогнозирование стрессовых событий, приводящих к реализации наиболее значимых рисков кредитной организации (банковской группы);

отражать влияние стрессовых событий на финансовое состояние кредитной организации (банковской группы);

не предусматривать реализацию Банком России, федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Агентство) действий, направленных на предоставление финансовой помощи кредитным организациям, принятие Банком России, федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, Агентством решений по вопросам, относящимся к деятельности кредитных организаций или отдельной кредитной организации, и (или) внесение изменений в законодательство Российской Федерации, включая нормативные акты Банка России.

1.5.1. ПВФУ банка с универсальной лицензией (банковской группы, головной кредитной организацией которой является банк с универсальной лицензией) должен содержать:

1.5.1.1. Не менее одного стресс-сценария, в котором происходят стрессовые события, приводящие к одному из следующих изменений достаточности капитала кредитной организации (банковской группы) (далее - стресс-сценарий капитала):

снижение размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) не менее чем на 30 процентов по сравнению с наименьшей величиной из минимальной величины собственных средств (капитала), достигаемой кредитной организацией (банковской группой) в базовом прогнозе, и величины собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) по состоянию на дату начала квартала перед первой датой, данные по состоянию на которую приведены в рамках базового прогноза;

снижение размера основного капитала кредитной организации (банковской группы) не менее чем на 30 процентов по сравнению с наименьшей величиной из минимальной величины основного капитала, достигаемой кредитной организацией (банковской группой) в базовом прогнозе, и величины основного капитала кредитной организации (банковской группы) по состоянию на дату начала квартала перед первой датой, данные по состоянию на которую приведены в рамках базового прогноза;

снижение размера базового капитала основного капитала (далее - базовый капитал) кредитной организации (банковской группы) не менее чем на 30 процентов по сравнению с наименьшей величиной из минимальной величины базового капитала, достигаемой кредитной организацией (банковской группой) в базовом прогнозе, и величины базового капитала кредитной организации (банковской группы) по состоянию на дату начала квартала перед первой датой, данные по состоянию на которую приведены в рамках базового прогноза;

нарушение норматива достаточности базового капитала кредитной организации (банковской группы);

нарушение норматива достаточности основного капитала кредитной организации (банковской группы);

нарушение норматива достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).

В стресс-сценарии капитала, указанном в абзацах первом - седьмом настоящего подпункта, должно предусматриваться наступление событий:

имеющих системный для экономики Российской Федерации характер;

не имеющих системного характера для экономики Российской Федерации, отражающих реализацию наиболее значимых рисков кредитной организации (банковской группы).

Стресс-сценарии капитала прогнозируются во временном интервале, который должен составлять не менее двух лет.

1.5.1.2. Не менее одного стресс-сценария, приводящего к снижению показателей ликвидности кредитной организации (банковской группы) (далее - стресс-сценарий ликвидности), в котором происходит:

снижение значения норматива краткосрочной ликвидности, рассчитанного без учета лимита (лимитов) безотзывной кредитной линии (безотзывных кредитных линий), открытой (открытых) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы и (или) участникам банковской группы), указанного в абзаце седьмом пункта 1.4 Положения Банка России от 31 июля 2025 года N 864-П "О порядке расчета системно значимыми кредитными организациями норматива краткосрочной ликвидности, о его предельном значении и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <5> (далее - Положение Банка России N 864-П), не менее чем на 30 процентов от значения, достигнутого по состоянию на первое число месяца, предшествующего двум месячным отчетным датам от даты утверждения ПВФУ советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) (далее - дата за два месяца до утверждения ПВФУ), вследствие совокупного оттока средств юридических лиц в размере не менее 15 процентов от объема средств юридических лиц, размещенных на счетах в кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы и кредитных организациях - участниках банковской группы) по состоянию на дату за два месяца до утверждения ПВФУ, которые могут быть изъяты в течение 30 календарных дней в соответствии с условиями договоров, и средств физических лиц в размере не менее 5 процентов от объема средств физических лиц, размещенных на счетах в кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы и кредитных организациях - участниках банковской группы) по состоянию на дату за два месяца до утверждения ПВФУ (для кредитной организации, определенной в качестве системно значимой кредитной организации в соответствии с методикой, установленной Банком России на основании части седьмой статьи 57 Федерального закона N 86-ФЗ и части седьмой статьи 24 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (далее - системно значимая кредитная организация), или банковской группы, головной кредитной организацией которой является системно значимая кредитная организация);

--------------------------------

<5> Зарегистрировано Минюстом России 26 сентября 2025 года, регистрационный N 83667.

снижение значения показателя краткосрочной ликвидности не менее чем на 30 процентов от значения, достигнутого по состоянию на дату за два месяца до утверждения ПВФУ, вследствие совокупного оттока средств юридических лиц в размере не менее 15 процентов от объема средств юридических лиц, размещенных на счетах в кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) по состоянию на дату за два месяца до утверждения ПВФУ, которые могут быть изъяты в течение 30 календарных дней в соответствии с условиями договоров, и средств физических лиц в размере не менее 5 процентов от объема средств физических лиц, размещенных на счетах в кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) по состоянию на дату за два месяца до утверждения ПВФУ (для кредитной организации, не являющейся системно значимой кредитной организацией (банковской группы, головной кредитной организацией которой является кредитная организация, не являющаяся системно значимой кредитной организацией), которая рассчитывает показатель краткосрочной ликвидности в соответствии с Положением Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" <6>);

--------------------------------

<6> Зарегистрировано Минюстом России 25 июня 2014 года, регистрационный N 32844, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 ноября 2014 года N 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный N 35134), от 1 декабря 2015 года N 3872-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2015 года, регистрационный N 40282), от 6 июня 2019 года N 5164-У (зарегистрировано Минюстом России 2 сентября 2019 года, регистрационный N 55800), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 11 октября 2021 года N 5971-У (зарегистрировано Минюстом России 26 ноября 2021 года, регистрационный N 65999), от 10 января 2024 года N 6667-У (зарегистрировано Минюстом России 17 апреля года, регистрационный N 77911).

снижение норматива текущей ликвидности не менее чем на 10 процентных пунктов от минимально допустимого значения, установленного Банком России на основании пункта 5 части первой статьи 62 Федерального закона N 86-ФЗ (для кредитной организации, не являющейся системно значимой кредитной организацией (банковской группы, головной кредитной организацией которой является кредитная организация, не являющаяся системно значимой кредитной организацией), которая не рассчитывает показатель краткосрочной ликвидности).

Стресс-сценарии ликвидности прогнозируются во временном интервале, который должен составлять не менее шести месяцев.

1.5.2. Описание базового прогноза и каждого стресс-сценария должно включать сведения, предусмотренные приложением 2 к настоящему Положению.

1.6. ПВФУ кредитной организации (банковской группы) должен содержать мероприятия ВФУ, отвечающие следующим требованиям:

мероприятия приводят к восстановлению финансовой устойчивости кредитной организации (банковской группы, головной кредитной организации банковской группы, кредитных организаций - участников банковской группы), которое характеризуется изменением значений показателей, используемых в качестве индикаторов ВФУ, до уровня, не требующего реализации мероприятий ВФУ, в рамках временного интервала прогнозирования в стресс-сценарии, без возникновения в деятельности кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитных организаций - участников банковской группы) оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства и (или) оснований для отзыва лицензии на осуществление банковских операций (далее - восстановление финансовой устойчивости);

мероприятия реалистичны для реализации в условиях стресс-сценария;

мероприятия подтверждены (согласованы) лицами, от действий которых зависит результат реализации мероприятий ВФУ;

мероприятия обеспечивают вариативность (взаимозаменяемость) действий кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, участников банковской группы, для которых в ПВФУ предусмотрены мероприятия ВФУ) в стрессовых ситуациях. Для соблюдения требования настоящего абзаца кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) также включает в ПВФУ мероприятия ВФУ, реализация которых не предусмотрена в стресс-сценариях, но которые могут быть осуществлены в стрессовой ситуации;

финансирование мероприятий не осуществляется более чем на 50 процентов от их совокупного объема за счет средств акционеров (участников) и (или) связанных лиц (за исключением случаев, когда в соответствии с мотивированным обоснованием кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), приведенном в ПВФУ, финансовую устойчивость кредитной организации (банковской группы) невозможно восстановить путем реализации иных мероприятий ВФУ);

в качестве мероприятий ВФУ не указываются действия Банка России, федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, Агентства, направленные на предоставление финансовой помощи кредитным организациям, принятие Банком России, федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, Агентством решений по вопросам, относящимся к деятельности кредитных организаций или отдельной кредитной организации, и (или) внесение изменений в законодательство, включая нормативные акты Банка России.

В отношении каждого мероприятия ВФУ в ПВФУ должны содержаться сведения, указанные в приложении 3 к настоящему Положению.

1.7. ПВФУ банковской группы, помимо соответствия требованиям к содержанию ПВФУ, установленным пунктами 1.1 - 1.6 настоящего Положения, должен содержать:

1.7.1. Ссылки на соглашение о распределении рисков (при наличии), которое предусмотрено пунктом 1.8 Положения Банка России от 15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп" <7> (далее - Положение Банка России N 729-П).

--------------------------------

<7> Зарегистрировано Минюстом России 7 октября 2020 года, регистрационный N 60292, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 3 апреля 2023 года N 6394-У (зарегистрировано Минюстом России 18 июля 2023 года, регистрационный N 74326), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399).

1.7.2. Перечень участников банковской группы, для которых в ПВФУ в соответствии с пунктами 1.4 и 1.6 настоящего Положения, подпунктами 1.7.3, 1.7.6 и 1.7.7 настоящего пункта предусмотрены индикаторы ВФУ и мероприятия ВФУ, а также неконсолидируемых участников банковской группы, указанных в подпункте 1.7.4 настоящего пункта.

1.7.3. Индикатор ВФУ (индикаторы ВФУ) некредитной финансовой организации, порядок его (их) мониторинга, а также его (их) минимальные и максимальные значения в стресс-сценариях в случае, если некредитная финансовая организация является крупным участником банковской группы, определяемым в соответствии с подпунктом 6.7 пункта 6 раздела I приложения к Указанию Банка России от 7 августа 2017 года N 4482-У "О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом" <8>, или если отношение ее финансового результата в абсолютной величине без учета арифметического знака за любой календарный год из трех лет, предшествующих утверждению ПВФУ банковской группы, к величине активов банковской группы, взвешенных с учетом риска, рассчитываемым в соответствии с пунктом 3.8 Положения Банка России N 729-П, за соответствующий год превышает 0,5 процента.

--------------------------------

<8> Зарегистрировано Минюстом России 1 ноября 2017 года, регистрационный N 48769, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 5 июня 2018 года N 4813-У (зарегистрировано Минюстом России июня 2018 года, регистрационный N 51480), от 12 ноября 2018 года N 4967-У (зарегистрировано Минюстом России 21 февраля 2019 года, регистрационный N 53860), от 23 марта 2020 года N 5416-У (зарегистрировано Минюстом России 10 июля 2020 года, регистрационный N 58908), от 19 августа 2021 года N 5896-У (зарегистрировано Минюстом России 22 сентября 2021 года, регистрационный N 65093), от 16 ноября 2021 года N 5994-У (зарегистрировано Минюстом России 14 марта 2022 года, регистрационный N 67724), от 26 мая 2023 года N 6426-У (зарегистрировано Минюстом России 28 июня 2023 года, регистрационный N 74020), от 6 октября 2023 года N 6569-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2023 года, регистрационный N 76594), от 11 января 2024 года N 6669-У (зарегистрировано Минюстом России 15 февраля 2024 года, регистрационный N 77265), от 9 января 2025 года N 6984-У (зарегистрировано Минюстом России 9 апреля 2025 года, регистрационный N 81793).

1.7.4. Индикатор ВФУ банковской группы, характеризующий риск понесения банковской группой потерь или оттока ликвидности в стрессовой ситуации, связанных с совокупным ухудшением финансового состояния неконсолидируемых участников банковской группы, отчетные данные которых не включаются в расчет собственных средств (капитала), обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значений обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковской группы в соответствии с пунктом 1.3 Положения Банка России N 729-П, в случае, если отношение финансового результата неконсолидируемого участника банковской группы или совокупного финансового результата неконсолидируемых участников банковской группы в абсолютной величине без учета арифметического знака, за любой год из трех лет, предшествующих утверждению ПВФУ банковской группы, к величине активов банковской группы, взвешенных с учетом риска, за соответствующий год, превышает 0,5 процента.

1.7.5. Стрессовое событие, связанное с реализацией риска понесения банковской группой потерь в стрессовой ситуации вследствие ухудшения финансового состояния неконсолидируемых участников банковской группы в случае, указанном в подпункте 1.7.4 настоящего пункта, которое включается в стресс-сценарий капитала банковской группы.

1.7.6. Мероприятия ВФУ некредитной финансовой организации-участника банковской группы (некредитных финансовых организаций - участников банковской группы) в случае, указанном в подпункте 1.7.3 настоящего пункта.

1.7.7. Мероприятия ВФУ, направленные на снижение риска понесения банковской группой потерь или оттока ликвидности в стрессовой ситуации, связанных с ухудшением финансового состояния неконсолидируемых участников банковской группы, в случае, указанном в подпункте 1.7.4 настоящего пункта.

1.7.8. Порядок и сроки определения участников банковской группы, которые будут осуществлять реализацию мероприятий ВФУ в случае достижения индикаторов ВФУ банковской группы.

1.8. Содержание ПВФУ должно актуализироваться кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) не позднее двенадцати месяцев со дня принятия Банком России к сведению ранее представленного ПВФУ или в случае получения кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) требования Банка России о внесении изменений в ПВФУ, обеспечивающих соблюдение требований к его содержанию, в соответствии с частью пятой статьи 57 Федерального закона N 86-ФЗ, а также в случае наступления событий, в результате которых индикаторы ВФУ не соответствуют требованиям абзацев третьего и четвертого пункта 1.4 настоящего Положения, и (или) событий, которые не позволяют реализовать мероприятия ВФУ в запланированных объемах в предусмотренные в ПВФУ сроки, в частности:

изменения ориентиров развития бизнеса (стратегии развития) кредитной организации (банковской группы) без реализации стрессовой ситуации, изменения текущей и плановой структуры рисков;

изменения конъюнктуры финансового рынка и (или) экономической ситуации;

изменения законодательства Российской Федерации, состава акционеров (участников) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, участников банковской группы), организационной структуры кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, участников банковской группы).

Глава 2. Порядок и сроки представления кредитными организациями в Банк России планов восстановления финансовой устойчивости, изменений, вносимых в планы восстановления финансовой устойчивости

2.1. Системно значимые кредитные организации разрабатывают и представляют ПВФУ для оценки в Банк России не реже одного раза в год не позднее 1 июля, а также в случаях и сроки, предусмотренные пунктами 2.4 и 2.6 настоящего Положения.

Кредитные организации, не являющиеся системно значимыми кредитными организациями, разрабатывают и представляют ПВФУ для оценки в Банк России по требованию Банка России в течение срока действия требования Банка России в сроки, установленные в требовании Банка России, а также в случае и сроки, установленные абзацем вторым пункта 2.4 настоящего Положения.

2.2. Изменения, вносимые в ПВФУ кредитной организации, представляются в Банк России в виде новой редакции ПВФУ в порядке, установленном настоящей главой.

Системно значимые кредитные организации представляют в Банк России ПВФУ, актуализированный в соответствии с требованиями пункта 1.8 настоящего Положения:

не позднее 30 рабочих дней со дня наступления событий, предусмотренных пунктом 1.8 настоящего Положения и повлекших необходимость актуализации ПВФУ, или в срок, предусмотренный требованием Банка России, если он отличается от срока, предусмотренного абзацем третьим настоящего пункта.

Кредитные организации, не являющиеся системно значимыми кредитными организациями, представляют в Банк России ПВФУ, актуализированный в соответствии с требованиями пункта 1.8 настоящего Положения, в течение срока действия требования Банка России, предусмотренного абзацем вторым пункта 2.1 настоящего Положения, в сроки, предусмотренные абзацами третьим и четвертым настоящего пункта.

2.3. Кредитные организации представляют ПВФУ в Банк России не позднее 5 рабочих дней, следующих за днем утверждения ПВФУ советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации, но не позднее срока, установленного в требовании Банка России (при наличии требования Банка России), срока, установленного абзацем первым пункта 2.1 настоящего Положения (в случае представления ПВФУ системно значимой кредитной организацией) или сроков, установленных пунктами 2.2 и 2.4 настоящего Положения (в случае внесения изменений в ПВФУ).

2.4. Кредитная организация, осуществляющая реализацию мероприятий ВФУ и ранее представившая ПВФУ в Банк России, вправе не представлять новую редакцию ПВФУ в Банк России в случае направления в Банк России сообщения о начале реализации ПВФУ, предусмотренного пунктом 4.3 настоящего Положения и не содержащего информацию, предусмотренную абзацем третьим пункта 4.4 настоящего Положения.

Кредитная организация обязана представить в Банк России новую редакцию ПВФУ в течение 30 рабочих дней, следующих за днем направления в Банк России предусмотренной пунктом 4.7 настоящего Положения информации о завершении реализации мероприятий ВФУ.

2.5. Системно значимая кредитная организация не представляет в Банк России ПВФУ:

2.5.1. Со дня возникновения в деятельности системно значимой кредитной организации оснований, установленных статьей 189.10 Федерального закона N 127-ФЗ, для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренных подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 189.9 Федерального закона N 127-ФЗ, и до истечения 30 рабочих дней со дня:

устранения оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства, предусмотренных подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 189.9 Федерального закона N 127-ФЗ, и прекращения деятельности временной администрации по управлению системно значимой кредитной организацией, назначенной в связи с возникновением в деятельности системно значимой кредитной организации оснований, предусмотренных пунктами 1 - 4 статьи 189.26 Федерального закона N 127-ФЗ, или

завершения реорганизации системно значимой кредитной организации в форме присоединения к ней другой кредитной организации (если такая реорганизация осуществлялась по требованию Банка России в соответствии со статьей 189.45 Федерального закона N 127-ФЗ), или

получения от Банка России сообщения об отмене требования об осуществлении плана мер по финансовому оздоровлению, разработанного в соответствии со статьей 189.21 Федерального закона N 127-ФЗ, в связи с признанием его выполненным (в случае, если системно значимая кредитная организация разрабатывала и реализовывала план мер по финансовому оздоровлению) и (или) получения от Банка России сообщения об отмене требования об осуществлении мер по финансовому оздоровлению в соответствии с пунктом 8 статьи 189.20 Федерального закона N 127-ФЗ (в случае, если системно значимая кредитная организация осуществляла меры по финансовому оздоровлению в связи с требованием об осуществлении мер по финансовому оздоровлению, направленным Банком России в соответствии с пунктом 1 статьи 189.20 Федерального закона N 127-ФЗ), или

самостоятельного устранения системно значимой кредитной организацией оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренных подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 1899 Федерального закона N 127-ФЗ, без направления Банком России требования об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или требования об осуществлении плана мер по финансовому оздоровлению.

2.5.2. Со дня утверждения в отношении системно значимой кредитной организации плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка и до истечения двенадцати месяцев со дня приобретения Банком России в соответствии с подпунктом 3 пункта 12 статьи 189.49 Федерального закона N 127-ФЗ ее акций (долей в уставном капитале) в количестве не менее 75 процентов обыкновенных акций банка в форме акционерного общества (долей в уставном капитале, которые предоставляют право голоса в размере не менее трех четвертей голосов от общего числа голосов участников банка в форме общества с ограниченной ответственностью) в соответствии с планом участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, или

со дня утверждения в отношении системно значимой кредитной организации плана участия Агентства в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка и до истечения 30 рабочих дней со дня прекращения действия указанного плана участия в соответствии с пунктом 17 статьи 189.49 Федерального закона N 127-ФЗ.

2.6. Системно значимая кредитная организация, в деятельности которой возникли основания, установленные статьей 18910 Федерального закона N 127-ФЗ, для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренных подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 189.9 Федерального закона N 127-ФЗ, или в отношении которой был утвержден план участия Банка России или Агентства в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, обязана представить в Банк России ПВФУ не позднее дня истечения сроков, указанных в подпунктах 2.5.1 и 2.5.2 пункта 2.5.

2.7. По решению Банка России, принятому на основании мотивированного ходатайства кредитной организации о продлении срока представления ПВФУ, которое направляется в Банк России не позднее, чем за 10 рабочих дней до дня истечения срока представления ПВФУ в Банк России, срок представления ПВФУ в Банк России продлевается, но не более чем на 30 рабочих дней. Банк России рассматривает указанное ходатайство и уведомляет кредитную организацию о результатах его рассмотрения в течение 10 рабочих дней, следующих за днем его получения.

Повторное продление срока представления ПВФУ в Банк России не допускается.

2.8. Кредитная организация при представлении ПВФУ в Банк России включает в ПВФУ в качестве приложений, являющихся неотъемлемой частью ПВФУ:

протокол (заверенную копию протокола) заседания совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, которым утвержден ПВФУ (выписку из протокола заседания совета директоров (наблюдательного совета), которым утвержден ПВФУ);

информацию об итогах голосования совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации по вопросу утверждения в соответствии с пунктом 3 статьи 11.1-1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" ПВФУ с указанием фамилий, имен, отчеств (при наличии) членов совета директоров (наблюдательного совета), голосовавших по вопросу об утверждении ПВФУ, с указанием членов совета директоров (наблюдательного совета), проголосовавших за утверждение ПВФУ (может не представляться отдельно в случае, если содержится в протоколе заседания совета директоров (наблюдательного совета), которым утвержден ПВФУ, или выписке из него);

особое мнение (особые мнения) члена (членов) совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации в случае, если член (члены) совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации при рассмотрении вопроса об утверждении ПВФУ выразил (выразили) особое мнение (особые мнения);

копии внутренних документов кредитной организации и (или) документов, подтверждающих возможность кредитной организации реализовать мероприятия ВФУ в заявленных в ПВФУ объемах, при наличии в ПВФУ ссылок на указанные документы.

2.9. ПВФУ представляется в Банк России в форме электронного документа (документов). Электронный документ (электронные документы) представляется (представляются) в виде файла (файлов) с расширением, обеспечивающим возможность его (их) сохранения на технических средствах и допускающим после сохранения возможность поиска и копирования произвольного фрагмента текста средствами для просмотра (*.doc, *.docx, *.rtf, *.pdf, *.xls, *.xlsx, *.ppt, *.pptx).

2.10. В случае несоблюдения кредитной организацией требований, установленных пунктами 2.8 и 2.9 настоящего Положения, Банк России не позднее 5 рабочих дней, следующих за днем представления ПВФУ в Банк России, сообщает об этом кредитной организации с указанием:

требований, которые не соблюдены, в том числе перечня недостающих документов;

срока устранения нарушений, составляющего не менее 5 рабочих дней со дня получения кредитной организацией сообщения от Банка России о несоблюдении требований, установленных пунктами 2.8 и 2.9 настоящего Положения.

2.11. В случае разработки головной кредитной организацией банковской группы ПВФУ банковской группы ПВФУ банковской группы, изменения, вносимые в ПВФУ банковской группы, представляются в Банк России в порядке, установленном настоящей главой для представления ПВФУ кредитной организации, изменений, вносимых в ПВФУ кредитной организации.

2.12. Взаимодействие Банка России с кредитными организациями в рамках настоящей главы осуществляется посредством личного кабинета, ссылка на который размещена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", в соответствии с порядком взаимодействия, установленным нормативным актом Банка России, принятым на основании статьи 9.2, частей первой и четвертой статьи 73.1, частей первой, третьей, шестой и восьмой статьи 76.9, частей первой, третьей, шестой и восьмой статьи 76.9-11 Федерального закона N 86-ФЗ, частей 1, 4, 5 и 7 статьи 35.1 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (далее - личный кабинет).

Глава 3. Порядок и сроки оценки Банком России планов восстановления финансовой устойчивости, изменений, вносимых в планы восстановления финансовой устойчивости

3.1. Банк России со дня получения ПВФУ, утвержденного советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации, осуществляет оценку ПВФУ в срок, не превышающий 45 рабочих дней, следующих за днем получения ПВФУ.

В случае, предусмотренном пунктом 2.10 настоящего Положения, срок, установленный абзацем первым настоящего пункта, исчисляется со дня представления кредитной организацией в Банк России ПВФУ с соблюдением требований, предусмотренных пунктами 2.8 и 2.9 настоящего Положения.

3.2. Банк России запрашивает у кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) дополнительную информацию, необходимую для оценки ПВФУ, установив срок ее представления, составляющий не менее 5 рабочих дней со дня получения кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) запроса Банка России.

3.3. Банк России осуществляет оценку ПВФУ на предмет способности кредитной организации (банковской группы) к восстановлению своей финансовой устойчивости путем анализа соответствия ПВФУ требованиям, установленным пунктами 1.1 - 1.6 и 1.8 настоящего Положения, а также дополнительно пунктом 1.7 настоящего Положения для ПВФУ банковской группы.

3.4. В случае если по результатам оценки ПВФУ способность кредитной организации (банковской группы) к восстановлению своей финансовой устойчивости признается достаточной (ПВФУ соответствует требованиям пунктов 1.4 - 1.6 настоящего Положения, а также дополнительно для ПВФУ банковской группы требованиям пункта 1.7 настоящего Положения) и ПВФУ соответствует требованиям, установленным пунктами 1.1 - 1.3 и 1.8 настоящего Положения, Банк России не позднее 10 рабочих дней, следующих за днем истечения срока, предусмотренного пунктом 3.1 настоящего Положения, сообщает кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) о принятии ПВФУ к сведению.

3.5. В случае если по результатам оценки ПВФУ способность кредитной организации (банковской группы) к восстановлению своей финансовой устойчивости признается достаточной (ПВФУ соответствует требованиям пунктов 1.4 - 1.6 настоящего Положения, а также дополнительно для ПВФУ банковской группы требованиям пункта 1.7 настоящего Положения), но выявлены несоответствия требованиям, установленным пунктами 1.1 - 1.3 и 1.8 настоящего Положения, Банк России не позднее 10 рабочих дней, следующих за днем истечения срока, предусмотренного пунктом 3.1 настоящего Положения, сообщает кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) о принятии ПВФУ к сведению с указанием перечня выявленных несоответствий требованиям пунктов 1.1 - 1.3 и 1.8 настоящего Положения для их устранения.

3.6. В случае если по результатам оценки ПВФУ способность кредитной организации (банковской группы) к восстановлению своей финансовой устойчивости признается недостаточной (ПВФУ не соответствует требованиям пунктов 1.4 - 1.6 настоящего Положения, а также дополнительно для ПВФУ банковской группы требованиям пункта 1.7 настоящего Положения), Банк России не позднее 10 рабочих дней, следующих за днем истечения срока, предусмотренного пунктом 3.1 настоящего Положения, сообщает кредитной организации (головной кредитной организации):

о выявленных в ПВФУ нарушениях требований, установленных пунктами 1.4 - 1.6 настоящего Положения, и требований, установленных пунктами 1.1 - 1.3 и 1.8 настоящего Положения (при наличии), а также дополнительно для ПВФУ банковской группы требований, установленных пунктом 1.7 настоящего Положения;

о необходимости доработки ПВФУ в целях устранения выявленных нарушений требований, установленных пунктами 1.4 - 1.6 настоящего Положения, и требований, установленных пунктами 1.1 - 1.3 и 1.8 настоящего Положения (при наличии), а также дополнительно для ПВФУ банковской группы требований, установленных пунктом 1.7 настоящего Положения;

о сроке повторного представления доработанного ПВФУ в Банк России, который должен составлять не менее 10 рабочих дней со дня получения от Банка России информации о необходимости доработки ПВФУ.

3.7. В случае если по результатам оценки представленного в Банк России доработанного ПВФУ кредитной организации (банковской группы) способность кредитной организации (банковской группы) к восстановлению своей финансовой устойчивости признается недостаточной (ПВФУ не соответствует требованиям, установленным пунктами 1.4 - 1.6 настоящего Положения, а также дополнительно для ПВФУ банковской группы требованиям, установленным пунктом 1.7 настоящего Положения) или доработанный ПВФУ не представлен в установленный Банком России срок, Банк России направляет кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) требование о внесении изменений в ПВФУ, обеспечивающих соблюдение требований к содержанию ПВФУ, в соответствии с частью пятой статьи 57 Федерального закона N 86-ФЗ с указанием:

выявленных в ПВФУ нарушений требований, установленных пунктами 1.4 - 1.6 настоящего Положения, и требований, установленных пунктами 1.1 - 1.3 и 1.8 настоящего Положения (при наличии), а также дополнительно для ПВФУ банковской группы требований, установленных пунктом 1.7 настоящего Положения;

необходимости доработки ПВФУ в целях устранения выявленных нарушений требований, установленных пунктами 1.4 - 1.6 настоящего Положения, и требований, установленных пунктами 1.1 - 1.3 и 1.8 настоящего Положения (при наличии), а также дополнительно для ПВФУ банковской группы требований, установленных пунктом 1.7 настоящего Положения;

срока повторного представления доработанного ПВФУ в Банк России, который должен составлять не менее 10 рабочих дней со дня получения кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) требования Банка России.

3.8. Взаимодействие Банка России с кредитной организацией в рамках настоящей главы осуществляется посредством личного кабинета.

Глава 4. Порядок информирования кредитными организациями Банка России о наступлении в их деятельности событий, предусмотренных планом восстановления финансовой устойчивости, и принятии решения о начале его реализации

4.1. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) направляет в Банк России сообщение о наступлении в деятельности кредитной организации (банковской группы, головной кредитной организации банковской группы, участников банковской группы) событий, предусмотренных ПВФУ, и принятии решения о начале реализации ПВФУ, то есть:

о достижении индикатора ВФУ (индикаторов ВФУ) - не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления факта достижения индикатора ВФУ (индикаторов ВФУ), но не позднее 3 рабочих дней, следующих за днем его (их) достижения;

о принятии решения о начале реализации ПВФУ - в соответствии с пунктом 4.3 настоящего Положения;

о составе и об объемах реализованных в предшествующем календарном месяце мероприятий ВФУ и об их влиянии на индикаторы ВФУ кредитной организации (банковской группы, головной кредитной организации банковской группы, участников банковской группы) - в соответствии с абзацем вторым пункта 4.5 настоящего Положения;

об изменениях состава и (или) объема реализуемых мероприятий ВФУ кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, а также участников банковской группы, если реализация мероприятий ВФУ осуществляется ими в стрессовой ситуации) в случае их изменения - в соответствии с пунктом 4.6 настоящего Положения;

о завершении реализации мероприятий ВФУ - не позднее 5 рабочих дней, следующих за первым рабочим днем, когда индикатор ВФУ (индикаторы ВФУ) не достигается (не достигаются).

4.2. В сообщении о достижении индикатора ВФУ (индикаторов ВФУ) указываются достигнутый индикатор ВФУ (достигнутые индикаторы ВФУ) и дата (даты) его (их) достижения, а также стрессовые события, которые обусловили достижение индикатора ВФУ (индикаторов ВФУ). В сообщении о достижении индикатора ВФУ (индикаторов ВФУ) банковской группы дополнительно указываются участники банковской группы, если изменение их финансового состояния стало причиной достижения индикатора ВФУ (индикаторов ВФУ) банковской группы.

4.3. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) направляет в Банк России сообщение о принятии решения о начале реализации ПВФУ:

не позднее 5 рабочих дней, следующих за днем направления в Банк России сообщения о достижении индикатора ВФУ (индикаторов ВФУ), и не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия указанного решения, если достижение индикатора ВФУ (индикаторов ВФУ) вызвано реализацией риска ликвидности;

не позднее 10 рабочих дней, следующих за днем направления в Банк России сообщения о достижении индикатора ВФУ (индикаторов ВФУ), и не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия указанного решения, если достижение индикатора ВФУ (индикаторов ВФУ) не вызвано реализацией риска ликвидности.

В случае если достижение индикатора ВФУ (индикаторов ВФУ), установленного (установленных) в отношении нормативов достаточности капитала кредитной организации (банковской группы), произошло одновременно с нарушением или после нарушения норматива (нормативов) достаточности капитала с минимально допустимым числовым значением надбавок, предусмотренных главой 3 Инструкции Банка России от 26 мая 2025 года N 220-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <9> (далее - Инструкция Банка России N 220-И), кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) информирует Банк России о принятии решения о начале реализации ПВФУ путем направления в Банк России плана восстановления величины собственных средств (капитала) в порядке, предусмотренном Указанием Банка России от 1 декабря 2015 года N 3871-У "О порядке составления кредитной организацией плана восстановления величины собственных средств (капитала) и его согласования с Банком России" <10> (далее - Указание Банка России N 3871-У), с указанием в сопроводительном письме информации о принятии решения о начале реализации ПВФУ.

--------------------------------

<9> Зарегистрирована Минюстом России 11 июля 2025 года, регистрационный N 82895.

<10> Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный N 40326, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 30 ноября 2018 года N 4998-У (зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2018 года, регистрационный N 53220), от 8 ноября 2019 года N 5309-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2019 года, регистрационный N 56767), от 27 февраля 2020 года N 5405-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57917).

В случае если план восстановления величины собственных средств (капитала) по состоянию на дату достижения индикатора ВФУ (индикаторов ВФУ), установленного (установленных) в отношении нормативов достаточности капитала кредитной организации (банковской группы), уже направлен в Банк России, направление сообщения о принятии решения о начале реализации ПВФУ не требуется.

В случаях, указанных в абзацах четвертом и пятом настоящего пункта, за исключением случая, предусмотренного абзацем седьмым настоящего пункта, направление в Банк России сообщений и информации, предусмотренных пунктами 4.4 и 4.5 настоящего Положения, не требуется.

В случае если в случаях, указанных в абзацах четвертом и пятом настоящего пункта, произошло достижение индикатора ВФУ (индикаторов ВФУ), установленного (установленных) не в отношении нормативов достаточности капитала кредитной организации (банковской группы), кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) направляет в Банк России сообщение о начале реализации ПВФУ одновременно с направлением плана восстановления величины собственных средств (капитала) или в сроки, указанные в абзацах втором и третьем настоящего пункта.

4.4. В сообщении о принятии решения о начале реализации ПВФУ указываются:

перечень, объемы и сроки реализации мероприятий ВФУ кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, участника банковской группы), которые кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы, участник банковской группы) будет реализовывать и (или) уже реализовала (реализовал);

прогнозируемое влияние мероприятий ВФУ на собственные средства (капитал), нормативы достаточности капитала, ликвидности кредитной организации (банковской группы);

показатели, используемые в качестве индикаторов ВФУ кредитной организации (банковской группы, головной кредитной организации банковской группы, а также участников банковской группы, если в отношении участников банковской группы будут реализовываться мероприятия ВФУ);

обоснование выбора мероприятий ВФУ либо мотивированное обоснование отсутствия необходимости реализации мероприятий ВФУ (если индикаторы ВФУ перестали достигаться без реализации мероприятий ВФУ).

4.5. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) в срок не позднее 3 рабочих дней, следующих за днем направления в Банк России сообщения о принятии решения о начале реализации ПВФУ (за исключением случая отсутствия необходимости реализации мероприятий ВФУ, предусмотренного абзацем третьим пункта 4.4 настоящего Положения), обязана начать реализацию мероприятий ВФУ в объемах и сроки, указанные в сообщении, предусмотренном пунктом 4.4 или пунктом 4.6 настоящего Положения, и приводящие к восстановлению финансовой устойчивости кредитной организации (банковской группы).

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы), которая начала реализацию мероприятий ВФУ в соответствии с абзацем первым настоящего пункта, обязана ежемесячно в срок не позднее пятого рабочего дня месяца представлять в Банк России информацию о составе и объемах реализованных в предшествующем календарном месяце мероприятий ВФУ и об их влиянии на индикаторы ВФУ кредитной организации (банковской группы, головной кредитной организации банковской группы, участников банковской группы).

4.6. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) информирует Банк России об изменениях состава и (или) объема реализуемых кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы, участниками банковской группы, если реализация мероприятий ВФУ осуществляется ими в стрессовой ситуации) мероприятий ВФУ в случае выявления кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) на основании имеющейся у нее информации:

невозможности восстановления финансовой устойчивости кредитной организации (банковской группы) путем реализации мероприятий ВФУ, указанных в сообщении, предусмотренном пунктом 4.4 настоящего Положения, или в информации об изменениях состава и (или) объема реализуемых кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы, участниками банковской группы) мероприятий ВФУ, или

невозможности реализации в запланированных объемах мероприятий ВФУ, указанных в сообщении, предусмотренном пунктом 4.4 настоящего Положения, или в информации об изменениях состава и (или) объема реализуемых кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы, участниками банковской группы) мероприятий ВФУ.

Информация об изменении состава и (или) объема реализуемых кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы, участниками банковской группы) мероприятий ВФУ в случае, предусмотренном абзацем первым настоящего пункта, направляется кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в Банк России не позднее 5 рабочих дней со дня принятия ею решения о таких изменениях и должна содержать сведения об измененных составе и (или) объемах мероприятий ВФУ, а также о сроках их реализации.

4.7. Сообщения и информация, предусмотренные настоящей главой, направляются кредитной организацией в Банк России посредством личного кабинета.

Глава 5. Заключительные положения

5.1. Действие настоящего Положения не распространяется на небанковские кредитные организации - центральные контрагенты и кредитные организации, которым присвоен статус центрального депозитария.

5.2. Настоящее Положение подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 23 июня 2025 года N ПСД-17) вступает в силу с 1 января 2026 года.

5.3. Со дня вступления в силу настоящего Положения признать утратившими силу:

Положение Банка России от 4 октября 2018 года N 653-П "О требованиях к содержанию, порядке и сроках представления кредитными организациями в Банк России планов восстановления финансовой устойчивости, изменений, вносимых в планы восстановления финансовой устойчивости, порядке их оценки Банком России, а также о порядке информирования кредитными организациями Банка России о наступлении в их деятельности событий, предусмотренных планом восстановления финансовой устойчивости, и принятии решения о начале его реализации" <11>;

--------------------------------

<11> Зарегистрировано Минюстом России 17 декабря 2018 года, регистрационный N 53025.

пункт 1.3 Указания Банка России от 3 августа 2020 года N 5519-У "О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с изданием Положения Банка России от 15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп" <12>.

--------------------------------

<12> Зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60732.

--------------------------------

<13> Небанковская кредитная организация, осуществляющая депозитно-кредитные операции.

<14> Неприменимо.

<15> Небанковская кредитная организация, имеющая право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций.

1. Значение N определяется как минимально допустимое числовое значение норматива достаточности капитала, норматива ликвидности кредитной организации (банковской группы), устанавливаемых Банком России в соответствии с частью восьмой статьи 57, статьями 62 и 62.1 Федерального закона N 86-ФЗ, указанных в соответствующих им строках, или как установленное решением Совета директоров Банка России или Комитетом банковского надзора Банка России значение норматива достаточности капитала или одного из нормативов ликвидности кредитной организации (банковской группы) в соответствии с пунктами 2 и 5 статьи 20 Федерального закона от 8 марта 2022 года N 46-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", указанного в соответствующей ему строке.

2. Значение A определяется:

для системно значимых кредитных организаций (банковских групп, головными кредитными организациями которых являются системно значимые кредитные организации) - сумму значений надбавки поддержания достаточности капитала, предусмотренной пунктом 3.2 Инструкции Банка России N 220-И, и надбавки за системную значимость, предусмотренной пунктом 3.4 Инструкции Банка России N 220-И;

для банков с универсальной лицензией, не являющихся системно значимыми кредитными организациями (банковских групп, головными кредитными организациями которых являются банки с универсальной лицензией, не являющиеся системно значимыми), - значение надбавки поддержания достаточности капитала, предусмотренной пунктом 3.2 Инструкции Банка России N 220-И.

1. Описание базового прогноза, каждого стресс-сценария должно содержать следующие прогнозные сведения по состоянию на первое число каждого месяца за период, в котором осуществляются мероприятия ВФУ, направленные на восстановление ликвидности кредитной организации (банковской группы, головной кредитной организации банковской группы, крупных участников банковской группы) для стресс-сценария ликвидности кредитной организации (банковской группы), и по состоянию на первое число каждого квартала не менее чем за два последовательных календарных года, включая год утверждения ПВФУ советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), для стресс-сценария капитала кредитной организации (банковской группы), а также стресс-сценария, не являющегося стресс-сценарием капитала или ликвидности кредитной организации (банковской группы), и базового прогноза:

ключевые, по мнению кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), макроэкономические показатели, показатели, отражающие состояние финансовых и (или) нефинансовых рынков, изменение состояния которых может повлиять на реализацию значимых рисков кредитной организации (банковской группы);

прогнозируемые отчет о финансовых результатах (за исключением стресс-сценария ликвидности) и балансовый отчет кредитной организации (банковской группы, головной кредитной организации банковской группы, крупных участников банковской группы);

прогнозируемые значения знаменателей, использованных для расчета норматива достаточности базового капитала банка с универсальной лицензией (далее - прогнозируемый знаменатель Н1.1), норматива достаточности основного капитала банка с универсальной лицензией (далее - прогнозируемый знаменатель Н1.2), норматива достаточности собственных средств (капитала) банка с универсальной лицензией (далее - прогнозируемый знаменатель Н1.0), рассчитанные в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции Банка России N 220-И;

прогнозируемые значения знаменателей, использованных для расчета нормативов достаточности капитала банковской группы, рассчитанные в соответствии с методиками, установленными главой 3 Положения Банка России N 729-П (для банковской группы);

прогнозируемые значения базового капитала, основного капитала, собственных средств (капитала) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитных организаций - крупных участников банковской группы), рассчитываемые в соответствии с методикой, установленной Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" <16>, с допущением о включении прибыли, не подтвержденной аудиторской организацией, в прогнозируемый базовый капитал (далее - допущение о включении прибыли в базовый капитал) по состоянию на первое число квартала, следующего за кварталом, в котором прогнозируется ее получение, и прогнозируемые значения базового капитала, основного капитала, собственных средств (капитала) банковской группы, рассчитываемые в соответствии с методикой, установленной главой 2 Положения Банка России N 729-П, с допущением о включении прибыли в базовый капитан;

--------------------------------

<16> Зарегистрировано Минюстом России 10 сентября 2018 года, регистрационный N 52122, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4987-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53064), от 6 июня 2019 года N 5163-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2019 года, регистрационный N 56084), от 30 июня 2020 года N 5492-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2020 года, регистрационный N 59121), от 10 апреля 2023 года N 6408-У (зарегистрировано Минюстом России 17 июля 2023 года, регистрационный N 74322).

прогнозируемые значения числителя и знаменателя норматива текущей ликвидности банка с универсальной лицензией, рассчитанные в соответствии с пунктом 4.3 Инструкции Банка России N 220-И (для банка с универсальной лицензией, в том числе являющегося головной кредитной организацией банковской группы, кредитной организацией - крупным участником банковской группы);

прогнозируемые значения числителя и знаменателя норматива краткосрочной ликвидности системно значимой кредитной организации или банковской группы, головной кредитной организацией которой является системно значимая кредитная организация, рассчитанные в соответствии с пунктом 1.3 Положения Банка России N 510-П (для системно значимой кредитной организации);

прогнозируемые значения всех обязательных нормативов кредитной организации (банковской группы, головной кредитной организации банковской группы, кредитных организаций - участников банковской группы);

прогнозируемые значения показателей, используемых кредитной организацией (банковской группой, головной кредитной организацией банковской группы, участниками банковской группы) в качестве индикаторов ВФУ.

2. Описание каждого стресс-сценария, помимо сведений, указанных в пункте 1 настоящего приложения, должно содержать:

описание стрессовых событий, наступление которых прогнозируется в стресс-сценарии, и перечень наиболее значимых рисков кредитной организации (банковской группы), которые реализуются в стресс-сценарии;

описание событий и условий, не являющихся стрессовыми событиями, но оказывающих влияние на финансовое состояние кредитной организации (банковской группы) и (или) на результат прогнозирования в стресс-сценарии (далее - сценарные события и условия);

значения показателей, указанных в пункте 1 настоящего приложения (за исключением показателей, указанных в абзаце втором пункта 1 настоящего приложения), рассчитанные без учета реализации мероприятий ВФУ и с учетом реализации мероприятий ВФУ;

перечень применяемых в стресс-сценарии мероприятий ВФУ с указанием их объемов и сроков реализации и последовательность их применения с указанием даты начала реализации и даты окончания реализации каждого мероприятия ВФУ;

описание методики стресс-тестирования, применяемой для стресс-сценария ПВФУ, включая используемые в ней модели количественной оценки показателей, используемых при разработке ПВФУ, включая их основные параметры и сценарные события и условия, или ссылки на внутренние документы кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы), содержащие указанную информацию.

3. ПВФУ должен содержать самооценку способности к восстановлению финансовой устойчивости кредитной организации (банковской группы) в отношении каждого стресс-сценария, а также вывод о возможности или невозможности своевременного восстановления финансовой устойчивости кредитной организации (банковской группы) путем реализации мероприятий ВФУ на основе указанной оценки.

Самооценка способности к восстановлению финансовой устойчивости кредитной организации (банковской группы) в отношении каждого стресс-сценария должна включать:

потребность кредитной организации (банковской группы, головной кредитной организации банковской группы, участника банковской группы) в восстановлении финансовой устойчивости в стресс-сценарии (требуемое влияние мероприятий ВФУ), выраженная в единицах измерения каждого индикатора ВФУ (за исключением индикаторов ВФУ, которые имеют качественный характер) и определяемая как разность между значением, отражающим максимальную степень ухудшения показателя, используемого в качестве индикатора ВФУ в стресс-сценарии, и значением индикатора ВФУ без учета арифметического знака;

влияние каждого из мероприятий ВФУ, используемых в стресс-сценарии, а также совокупности указанных мероприятий с учетом взаимного влияния их реализации на каждый показатель, используемый в качестве индикатора ВФУ;

потенциальное влияние совокупности мероприятий ВФУ, не используемых в стресс-сценарии, указанных в абзаце пятом пункта 1.6 настоящего Положения, с учетом взаимного влияния их реализации на каждый показатель, используемый в качестве индикатора ВФУ;

вывод о возможности или невозможности восстановления финансовой устойчивости кредитной организации (банковской группы) с помощью применяемых в стресс-сценариях мероприятий ВФУ.

Данные, предусмотренные абзацами третьим и четвертым настоящего пункта, приводятся в ПВФУ в рамках стресс-сценария на ежеквартальной основе для стресс-сценария капитала кредитной организации (банковской группы), и на ежемесячной основе для стресс-сценария ликвидности кредитной организации (банковской группы), а также общим итогом во всем временном интервале прогнозирования в стресс-сценарии.

4. Информация о базовом прогнозе, содержащаяся в ПВФУ, помимо сведений, предусмотренных пунктом 1 настоящего приложения, должна содержать перечень значимых рисков кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) и информацию о распределении капитала для покрытия значимых рисков по состоянию на дату утверждения ПВФУ советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) или ссылки на внутренние документы кредитной организации, содержащие указанную информацию.

1. Общая информация о мероприятии ВФУ, включая наименование мероприятия ВФУ, краткое описание, включая источник финансирования мероприятия ВФУ, способы поддержания ликвидности, достаточности собственных средств (капитала).

2. Предполагаемый объем мероприятия ВФУ.

3. Качественные характеристики мероприятия ВФУ, а именно:

3.1. Для мероприятий ВФУ, предполагающих продажу активов кредитной организации (банковской группы): вид активов, методы оценки их стоимости, цена продажи, в том числе предполагаемая величина дисконта при продаже активов с учетом рыночной конъюнктуры и экономической ситуации, потенциальный срок реализации, круг потенциальных покупателей, требуется ли согласие третьих лиц для продажи активов (в случае, если активы являются обремененными), наличие иных условий, ограничивающих продажу активов.

3.2. Для мероприятий ВФУ в виде привлечения источников:

капитала от акционеров (участников) и связанных лиц кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) или лиц, не являющихся акционерами (участниками) и связанными лицами кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы): перечень лиц, от которых планируется привлечь средства, а также сумма средств, привлекаемых от каждого из указанных лиц, и форма их привлечения, ссылки на документы, подтверждающие возможность оказывающих финансовую помощь лиц оказать финансовую помощь, а также на документы (соглашения), подтверждающие готовность оказывающих финансовую помощь лиц оказать финансовую помощь (при наличии);

ликвидности: контрагент (круг контрагентов), от которого (которых) предполагается привлечение источников ликвидности, а в случае привлечения указанных источников под залог активов кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, участников банковской группы) также вид и рыночная стоимость по состоянию на дату составления ПВФУ активов, которые предполагается использовать в качестве залога.

3.3. Для мероприятий ВФУ, предполагающих сокращение расходов (в том числе закрытие филиалов): статьи сокращаемых расходов (в том числе перечень филиалов, подлежащих закрытию).

3.4. Для мероприятий ВФУ, предусматривающих пересмотр процентных ставок по продуктам кредитной организации (банковской группы): перечень банковских продуктов, по которым предполагается пересмотр ставок, а также величина пересматриваемых ставок до и после пересмотра.

3.5. Для мероприятий ВФУ, предусматривающих пересмотр лимитов по объему операций (сделок) кредитной организации (банковской группы): перечень видов операций (сделок), по которым предполагается пересмотр лимитов, а также величина пересматриваемых лимитов до и после пересмотра.

3.6. Для мероприятий ВФУ, направленных на пересмотр условий заключенных кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы, участниками банковской группы) сделок или реструктуризации обязательств: перечень контрагентов по пересматриваемым сделкам (реструктурируемым обязательствам) и объем сделок (обязательств) для каждого контрагента, а также прикладываются документы, подтверждающие возможность пересмотра условий сделок (реструктуризации обязательств).

3.7. Для мероприятий ВФУ, предполагающих меры по возврату просроченной дебиторской задолженности: перечень дебиторов, задолженность которых составляет просроченную дебиторскую задолженность, сроки и способы возврата просроченной дебиторской задолженности.

3.8. Для мероприятий ВФУ по изменению организационной структуры кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, участников банковской группы): текущая структура, ее запланированные изменения, сроки проведения запланированных изменений, их ожидаемый экономический эффект.

4. Информация о сроках, об этапах (при наличии) реализации мероприятия ВФУ и сроках наступления эффекта от его реализации, включающая:

4.1. Ожидаемые сроки реализации мероприятия ВФУ со дня принятия решения о начале реализации мероприятия ВФУ до полной реализации мероприятия ВФУ (не более 12 месяцев со дня начала реализации для мероприятий ВФУ, направленных на увеличение достаточности капитала, и не более 6 месяцев со дня начала реализации для мероприятий ВФУ, направленных на привлечение источников ликвидности).

4.2. Описание и ожидаемые сроки выполнения каждого этапа реализации мероприятия ВФУ (при наличии этапов реализации мероприятия ВФУ).

4.3. Ожидаемый срок наступления эффекта от мероприятия ВФУ, исчисляемый от дня начала его реализации.

5. Информация о реализуемости мероприятия ВФУ, включающая:

5.1. Самостоятельную оценку кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) реализуемости мероприятия ВФУ с обоснованием.

5.2. Информацию об успешности реализации мероприятия ВФУ, осуществленного ранее: наличие опыта реализации мероприятия ВФУ, условия, в которых оно ранее реализовывалось, объем реализации и результаты мероприятия ВФУ.

5.3. Описание допущений и возможных препятствий (в том числе, организационного, правового характера) для реализации мероприятия ВФУ, включая:

последствия реализации иных мероприятий ВФУ, включенных в состав ПВФУ;

действия контрагентов (в том числе кредиторов), а также акционеров (участников) и связанных лиц;

осуществление другими кредитными организациями аналогичных мероприятий.

5.4. Описание действий, необходимых для устранения или минимизации влияния указанных препятствий на реализацию мероприятия ВФУ.

5.5. Риски для кредитной организации (банковской группы), которые могут возникнуть в ходе и (или) по результатам реализации мероприятия ВФУ.

6. Структурное подразделение кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, участника банковской группы), отвечающее за реализацию мероприятия ВФУ, участник банковской группы, ответственный за реализацию мероприятия ВФУ (дополнительно для ПВФУ банковской группы).