существенных операций в валютах, отличных от валюты представления отчетности.) В таблице далее приведен общий анализ процентного риска кредитной организации к возможным изменениям в процентных ставках в разрезе основных валют, при этом все другие переменные приняты величинами постоянными. Чувствительность прибыли или убытка представляет собой влияние предполагаемых изменений в процентных ставках на чистый процентный доход за один год, рассчитанный на основании неторговых финансовых активов и финансовых обязательств с плавающей процентной ставкой, имеющихся на конец отчетного периода. Чувствительность капитала к допустимым изменениям в процентных ставках на конец отчетного периода рассчитана путем переоценки имеющихся в наличии для продажи финансовых активов с фиксированной ставкой на основании допущения о том, что смещения кривой доходности являются параллельными. 20YY Увеличение Чувствительность Чувствительность Валюта в базисных чистого капитала пунктах процентного дохода ───────────────────────────────────────────────── Рубль Евро Доллар США 20YY Уменьшение Чувствительность Чувствительность Валюта в базисных чистого капитала пунктах процентного дохода ───────────────────────────────────────────────── Рубль Евро Доллар США 20XX Увеличение Чувствительность Чувствительность Валюта в
риск: РР1 величина капитала, необходимого для покрытия убытков от изменения стоимости финансовых инструментов РР2 однодневная 99-процентная стоимость под риском (Value-at-Risk, VaR) РР3 накопленный с начала года убыток по торговой книге РР4 волатильность финансового результата по структурной открытой валютной позиции (VaR) РР5...РРX иной показатель (указать какой) 4 Операционный риск: ОР1 чистый убыток по операционному риску, накопленным итогом ОР2...ОРX иной показатель (указать какой) 5 Процентный риск: ПР1 чувствительность процентной маржи к колебаниям рыночных ставок ПР2 чувствительность стоимости капитала к колебаниям рыночных ставок ПР3 доходы под риском (EaR) ПР4...ПРX иной показатель (указать какой) 6 Риск ликвидности: РЛ1 максимальный разрыв между активами и обязательствами по различным срокам востребования до одного года РЛ2 максимальный разрыв между активами и обязательствами по различным срокам востребования более одного года РЛ3 лимиты на зависимость от средств одного юридического лица РЛ4 лимиты на зависимость от средств одного физического лица РЛ5 лимиты на привлечение средств при размещении одного продукта РЛ6
"тревожных уровней" использования лимита ВК рекомендуется установить соответствующий набор корректирующих мероприятий, зависящий от степени приближения использования лимита ВК к пороговому уровню, например: - снижение уровня принятого риска; - перераспределение ВК, выделенного на покрытие рисков, между подразделениями; - увеличение размера ВК путем дополнительной мобилизации его источников. Глава 6. Стресс-тестирование 6.1. Кредитным организациям рекомендуется использовать в рамках ВПОДК процедуры стресс-тестирования (включая сценарный анализ и анализ чувствительности) как в целях оценки размеров каждого существенного для кредитной организации вида риска, так и в целях оценки общей потребности кредитной организации в капитале , а также в рамках процедур оценки корректности (точности) результатов оценки рисков, получаемых с помощью внутренних моделей, применяемых кредитной организацией. 6.2. Кредитным организациям рекомендуется разработать процедуры проведения стресс-тестирования и определить в них: - типы стресс-тестирования и основные задачи, решаемые в процессе стресс-тестирования; - частоту проведения стресс-тестирования в зависимости от типов стресс-тестов и решаемых с их помощью задач; - методологию определения актуальных сценариев. Рекомендуется
повлияют на ИФР конкретные сценарии. Анализ чувствительности должен показывать, как изменения одного риска влияют на финансовое положение ИФР; например, может проводиться анализ того, как потеря основного клиента или источника услуг может повлиять на существующую коммерческую деятельность ИФР. В некоторых случаях ИФР может принимать решение о проведении независимой оценки специфических коммерческих рисков. 3.15.3. ИФР должна хорошо понимать профиль своего общего коммерческого риска, чтобы иметь возможность оценить свою способность (a) избегать, уменьшать или передавать общие коммерческие риски или (b) принимать эти риски и управлять ими. Для этого необходимо постоянное выявление методов уменьшения рисков, которые может использовать ИФР в ответ на изменения экономической ситуации. При планировании расширения деятельности ИФР должна проводить комплексную оценку коммерческого риска. В частности, планируя запуск важного нового продукта, услуги или проекта, ИФР должна составлять прогнозы потенциальных доходов и расходов, а также определять и планировать, каким образом она будет удовлетворять потребности в дополнительном капитале . Кроме того, ИФР может исключать
элементы. (d) Страховщики могут классифицировать риски по нескольким измерениям. Например, страховщики жизни могут классифицировать договоры как по уровню риска смертности, так и уровню инвестиционного риска. Иногда может быть удобно представить информацию в табличной форме. (e) Если страховой риск, существующий на конец отчетного периода, отличается от рисков, существовавших в течение отчетного периода, может быть полезно раскрыть этот факт. (f) могут потребоваться раскрытия в соответствии с пунктом 39 МСФО (IFRS) 4 "Договоры страхования": (i) чувствительность прибыли или убытка и капитала к изменениям в переменных, которые оказывают на них существенное влияние; (ii) концентрации страхового риска; (iii) изменения в страховых обязательствах в предшествующие годы. IG51A. Раскрытие информации о страховых рисках может включать в себя: (a) информацию о характере риска, с кратким описанием характеристик класса (например, аннуитетов, пенсий, других видов страхования жизни, страхования транспортных средств, имущества и ответственности). (b) сведения об общем характере участия страхователей в доходах, страховых пулах. (c) информацию об условиях любого обязательства
оценки устойчивости показателей эффективности Программы реконструкции объекта концессионного соглашения и Иного имущества на базе финансовой модели проведен анализ чувствительности данных показателей по отношению к изменению существенных факторов, принятых при разработке финансовых прогнозов. Как указано в конкурсном предложении, к первой группе отнесены факторы, изменение которых может оказать сильное влияние на показатели эффективности, а именно: тарифы на услуги (в том числе). При уменьшении на 5 % NPV Программы сразу станет отрицательным, а Программа - экономически неэффективной. Доводы департамента и РЭК о невозможности привлечения обществом заемных средств ввиду заключенного договора поручительства от 05.12.2008 № 110100/995-ДП, согласно которому общество несет солидарную ответственность за исполнение ОАО "Евразийский" (должник) всех своих обязательств перед ГК "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (кредитор), возникших из кредитного соглашения от 23.09.2008 № 110100/995 на финансирование сделки по приобретению 100 % уставного капитала ООО "Югводоканал" в размере 75 млн. долларов США, судом правомерно не приняты во внимание, поскольку при заключении концессионного
это свидетельствует о незначительных накладных расходах и низкой чувствительности прибыли Предприятия к изменениям выручки. Структура внеоборотных активов за анализируемый период оставалась достаточно стабильной. В то же время, в анализируемом периоде основная часть внеоборотных активов неизменно приходилась на основные средства (100 %). За анализируемый период в структуре внеоборотных активов доля основных средств та тенденцию к росту (с 99,64% до 100%). На конец анализируемого периода структура имущества характеризуется относительно DH долей оборотных активов, которая увеличилась с 7,37% до 53,61%. Оборотные активы Предприятия за анализируемый период увеличились с 8 176 до 86 344 руб. Структура оборотных активов за анализируемый период оставалась достаточно стабильной. В анализируемом периоде основная часть оборотных активов неизменно приходилась на дебиторскую задолженность (97,99 %). Стоимость запасов за анализируемый период увеличилась на 1 491 тыс. руб. (с 58 до 1 549 руб.). При этом структура пассивов должника выглядит следующим образом: собственный капитал (фактический, за вычетом убытков и задолженностей учредителей) начало
из пищевого сырья, не обнаружены на уровне чувствительности примененных методов исследования. Проанализированная жидкость соответствует требованиям ГОСТ 12712-2013 «Водки и водки особые. Общие технические условия» по проверенным органолептическим показателям и физико-химическим показателям. Представленный на экспертизу образец водки «Водка номер один» не соответствует требованиям ГОСТ Р 51074-2003 «Продукты пищевые. Информация для потребителей. Общие требования» по оформлению потребительской тары (не указана дата розлива). В соответствии со справкой ЭКЦ МВД по РБ № 119 от 12.04.2018 федеральные специальные марки для маркировки алкогольной продукции (водка) с содержанием этилового спирта от 38% до 56% объема готовой продукции включительно, наклеенные на 20 бутылок водки «Водка номер один» объемом 0,5л, изготовлены производством госзнак. По результатам административного расследования, усмотрев в действиях общества признаки административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.17 КоАП РФ, 25.04.2018 должностное лицо министерства (УУП ОП-2 УМВД России по г.Улан-Удэ, капитан полиции Тогошеев Б.В.) составило в отношении ООО «Капитал -Трейд» протокол об административном правонарушении № 182205.
оценки устойчивости показателей эффективности Программы реконструкции объекта концессионного соглашения и Иного имущества на базе финансовой модели проведен анализ чувствительности данных показателей по отношению к изменению существенных факторов, принятых при разработке финансовых прогнозов. Как указано в конкурсном предложении, к первой группе отнесены факторы, изменение которых может оказать сильное влияние на показатели эффективности, а именно: тарифы на услуги (в том числе). При уменьшении на 5 % NPV Программы сразу станет отрицательным, а Программа – экономически неэффективной. Доводы департамента и РЭК о невозможность привлечения обществом заемных средств ввиду заключенного договора поручительства от 05.12.2008 № 110100/995-ДП, согласно которому общество несет солидарную ответственность за исполнение ОАО “Евразийский” (должник) всех своих обязательств перед ГК “Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)” (крдитор), возникших из кредитного соглашения от 23.09.2008 № 110100/995 на финансирование сделки по приобретению 100 % уставного капитала ООО “Югводоканал” в размере 75 млн. долларов США, судом не принимаются. При заключении концессионного соглашения в 2010 году
