Должностная инструкция внутренний аудит - гражданское законодательство и судебные прецеденты

соответствии с пунктом 4.1 ГОСТ ISO/IEC 17025-2019. Подтверждение обеспечения конфиденциальности информации, в том числе поступающей от третьих лиц или полученной в процессе выполнения лабораторной деятельности в соответствии с пунктом 4.2 ГОСТ ISO/IEC 17025-2019. Исходные материалы, факты, наблюдения: объективные свидетельства, подтверждающие соблюдение установленных требований СМК, в том числе политика по беспристрастности, декларации руководства лаборатории, положение о лаборатории, должностных инструкции, трудовые договора, договора с заказчиками, организационная структура юридического лица, индивидуального предпринимателя и организационная структура лаборатории, реестр рисков, паспорта рисков, планы мероприятий по рискам и свидетельства их реализации, документы и записи по результатам проведения внутренних аудитов , организационно-технические мероприятия, обеспечивающие конфиденциальность информации и иные объективные свидетельства. 2.2.2 Свидетельства наличия и соблюдения требований к структуре, установленных разделом 5 ГОСТ ISO/IEC 17025-2019, в том числе подтверждение наличия: - документов, подтверждающих правовой статус, организационную и управленческую структуру лаборатории (устав Организации, организационно-правовые документы, регламентирующие порядок образования, права, обязанности, ответственность и организацию работы ИЛ, организационная и управленческая

в здание аэровокзала? 262.5. выгрузка багажа из ВС, транспортировка багажа и выдача его пассажирам? 262.6. ТО и ремонт наземной техники, используемой при обслуживании пассажиров и багажа? 262.7. информационное обеспечение авиаперевозок пассажиров и багажа? 262.8. регистрация билетов и оформление багажа к перевозке? 263. Имеет ли субъект проверки разработанные и утвержденные должностные инструкции персонала с учетом выполняемых трудовых функций? пункт 51 ФАП-246; пункт 6 ФАП-82; пункт 14 ФАП-150 264. Соответствует ли структура субъекта проверки требованиям о наличии следующих производственных подразделений (служб): пункты 51, 54 ФАП-246; пункт 6 ФАП-82; пункты 8, 9, 10, 12 ФАП-150 264.1. организации пассажирских и почтово-грузовых перевозок на внутренних и международных воздушных линиях (служба организации перевозок, служба организации внутренних перевозок, служба организации международных перевозок, служба организации почтово-грузовых перевозок, почтово-грузовой комплекс)? 264.2. спецтранспорта (служба спецтранспорта)? 264.3. главного механика (служба главного механика, отделы главного механика)? 264.4. производственно-диспетчерского подразделения? 265. Имеются ли у субъекта проверки технологические документы по организации наземного обслуживания?

осуществления валидации моделей количественной оценки 18 Осуществление функций, связанных с принятием: ФР1 кредитного риска ФР2 кредитного риска контрагента ФР3 рыночного риска ФР4 операционного риска ФР5 процентного риска ФР6 риска ликвидности ФР7 риска концентрации ФР8...ФРX другого значимого риска (указать какого) В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих должностную инструкцию руководителя службы управления рисками. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию. 2.32. При ответе на вопрос 54: код "1" присваивается, если по оценке банка с универсальной лицензией деятельность службы управления рисками соответствует требованиям законодательства, настоящего Указания, внутренним документам банка с универсальной лицензией, в том числе она охватывает все значимые риски, обеспечивается независимость подразделений, входящих в состав службы управления рисками, от подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием рисков; код "2" присваивается, если по оценке банка с универсальной лицензией деятельность службы управления рисками не соответствует требованиям, установленным законодательством, и (или) настоящим Указанием,

банкротстве или до даты назначения временной администрации финансовой организации (в зависимости от того, какая дата наступила ранее), либо лицо, имеющее или имевшее в течение указанного периода возможность определять действия должника; лица, находящиеся с физическими лицами, указанными в абзаце втором настоящего пункта, в отношениях, определенных пунктом 3 настоящей статьи; лица, признаваемые заинтересованными в совершении должником сделок в соответствии с гражданским законодательством о соответствующих видах юридических лиц. Из должностной инструкции следует, что в обязанности ФИО2 согласно занимаемой должности входило осуществление контроля исполнения работниками службы внутреннего аудита должностных и функциональных обязанностей, проверка деятельности подразделений и отдельных работников Банка в соответствии с планом и графиками проведения проверок; разработка детализированных программ проведения проверок каждого направления (вопроса) деятельности Банка в условиях применения современных банковских технологий, разнообразных автоматизированных форм обработки информации. Иные права и обязанности ФИО2, занимавшей указанную должность, также были связаны лишь с работой указанного структурного подразделения (службы внутреннего аудита) и не имели никакого отношения к

общества, а также иные решения связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества, в том числе штатное расписание, приказы единоличного исполнительного органа общества, должностные инструкции работников управления и инженерно-технических работников и другие; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; все протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета), коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; все заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества; документы бухгалтерской и финансовой отчетности (бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках) за период 2015-2016 годы и 6 месяцев 2017 года,

производства по делу о банкротстве или до даты назначения временной администрации финансовой организации (в зависимости от того, какая дата наступила ранее), либо лицо, имеющее или имевшее в течение указанного периода возможность определять действия должника; лица, находящиеся с физическими лицами, указанными в абзаце втором настоящего пункта, в отношениях, определенных пунктом 3 настоящей статьи; лица, признаваемые заинтересованными в совершении должником сделок в соответствии с гражданским законодательством о соответствующих видах юридических лиц. Из должностной инструкции, утвержденной 06.06.2017, следует, что руководитель Службы внутреннего контроля подчиняется Председателю Правления ООО КБ "Новопокровский" (пункт 1.2). Согласно пунктам 2.1 инструкции руководитель Службы внутреннего контроля определяет порядок и механизм своевременного осуществления в полном объеме функций, возложенных на Службу внутреннего контроля Положением о Службе внутреннего контроля, организует деятельность Службы внутреннего контроля, организует и координирует взаимодействие Службы внутреннего контроля с другими подразделениями банка. Иные права и обязанности ФИО2, занимавшей указанную должность, также были связаны лишь с организацией работы указанного структурного

Приказом от 13 января 2020 года № 08-к ФИО1 привлечен к дисциплинарной ответственности в виде выговора, лишен единовременных премий, предусмотренных Положением об оплате труда ООО «Газпром Трансгаз Екатеринбург», на период действия дисциплинарного взыскания, за неисполнение требований п. 3.1, 3.1.1 Правил внутреннего трудового распорядка, п. 3.1 должностной инструкции, п. 3.1.1-3.1.4 соглашения № 33/16 от 10 мая 2016 года об изменении определенных сторонами условий трудового договора, п. 3 приказа от 22 ноября 2019 года № 680 «О проведении проверки эффективности деятельности Общества при осуществлении закупочной деятельности» /том 1 л.д. 216-217/. Согласно материалам проверки, 26 ноября 2019 года начальнику ОПиПКЗ ФИО1 в рамках проводимой отделом внутреннего аудита проверки эффективности деятельности ООО «Газпром трансгаз Екатеринбург» при осуществлении закупочной деятельности за 2018 год и 9 месяцев 2019 года начальником отдела внутреннего аудита ФИО5 направлено поручение о предоставлении документов и информации в срок до 29 ноября 2019 года /том 1 л.д. 223-226/. В ответ 29