права. При рассмотрении дела судами установлено, что в порядке исполнения поручения Межрайонной ИФНС России № 6 по Астраханской области № 07213 от 03.02.2016, в соответствии со статьи93.1 НК РФ в адрес банка инспекцией направлено требование о представлении документов (информации) от 15.02.2016 № 1285 в отношении клиента банка ООО ТК «Верона» - контрагента проверяемого инспекцией налогоплательщика – ООО «Специализированное предприятие «Монтажник» (требованием запрошены карточка с образцами подписей и оттиска печати, договор обслуживания банковского счета, банковское досье клиента , доверенность, выданная ООО ТК «Верона» физическим лицам на совершение действий, связанных с расчетным счетом, информация по IP-адресу, с которого клиентом ООО ТК «Верона» осуществлялся доступ к системе «Банк-Клиент»), которое банком не исполнено, что послужило основанием для составления акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных НК РФ налоговых правонарушениях от 04.04.2016 № 11/2-03/105, а в дальнейшем инспекцией принято оспариваемое решение о привлечении ПАО «УБРиР» к налоговой ответственности, предусмотренной пунктом 2 статьи126 НК РФ в
в порядке статьи 66 АПК РФ ходатайства о получении дополнительных сведений от третьих лиц в целях проверки обоснованности доводов, положенных заявителем в основание требования о привлечения ответчика к субсидиарной ответственности. С учетом вышеизложенного и необходимости направления запросов в порядке статьи 66 АПК РФ, определением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 14.06.2023 судебное заседание было отложено на 26.07.2023. 11.07.2023 от ПАО «Сбербанк России» в ответ на судебный запрос были предоставлены сведения об отсутствии документов в юридическом досье клиента ООО «Компания Альвина», подтверждающих полномочия по распоряжению расчетным счетом №<***> в период с 22.09.2015 (дата открытия счета) по 28.07.2022 (дата закрытия счета) ФИО5. 13.07.2023 от отделения Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по Санкт-Петербургу и Ленинградской области поступил ответ от 04.07.2023 №ВБ-78-22/276608 на судебный запрос, согласно которому для предоставления истребуемых сведений относительно физического лица ФИО5, Фонду требуется либо СНИЛС и ФИО застрахованного лица, либо ФИО застрахованного лица и дата его рождения. 18.07.2023 Межрайонная
№ 115-ФЗ для обновления сведений, полученных в результате идентификации клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев. При идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца кредитной организацией самостоятельно либо с привлечением третьих лиц осуществляется сбор сведений и документов, предусмотренных приложениями 1 и 2 к настоящему Положению, документов, являющихся основанием совершения банковских операций и иных сделок. Сведения о клиенте, представителе клиента, выгодоприобретателе, бенефициарном владельце, приведенные в приложении 3 к настоящему Положению, фиксируются кредитной организацией в анкете ( досье) клиента , представляющей собой отдельный документ или комплект документов, оформленный на бумажном и (или) электронном носителе. Анкета (досье) клиента подлежит хранению в кредитной организации не менее пяти лет со дня прекращения отношений с клиентом. В пункте 4 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ указано, что документы, содержащие сведения, указанные в настоящей статье, и сведения, необходимые для идентификации личности, подлежат хранению не менее пяти лет. Указанный срок исчисляется со дня прекращения отношений с клиентом.
от 20.01.2022, отложил судебное заседание на 10.02.2022. 10.02.2022 в судебном заседании истец поддержал поданные им в электронном виде ходатайства, а именно: о проверке доверенностей, выдаваемых представителям от имени Рынка и об истребовании доказательств – выписки из ЕГРЮЛ ООО «Кузнечный рынок» за период с 01.01.2018 по 02.03.2018, приказы доверенности в отношении ФИО4, в МИФНС России № 15 по Санкт-Петербургу – полномочия ФИО4 в компании ООО «Кузнечный рынок» в период с 01.01.2018 по 02.03.2018; в юридическом досье клиента ООО «Кузнечный рынок» ПАО БАНК «СИАБ», 196 084, <...>, лит. А, пом. 1-Н, приказы о временно исполняющем обязанности (исполнительном директоре) руководителя ООО «Кузнечный рынок»; доверенности выданные ФИО4, которые находятся в юридическом досье клиента ООО «Кузнечный рынок» ПАО БАНК «СИАБ». Представитель ответчика против удовлетворения заявленных истцом ходатайств возражал. Суд апелляционной инстанции, полагая возможным вынесение постановления по результатам рассмотрения апелляционной жалобы истца на основании имеющихся в материалах дела доказательствам, а также учитывая, что настоящее дело рассматривается
1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ не проведена идентификация 2 клиентов до приема на обслуживание; 2) в нарушение подпункта 2 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ не приняты доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарного владельца клиента - ООО «Дио»; 3) в нарушение пунктов 2.1 и 2.3 Положения Банка России от 19 августа 2004 № 262-П (далее - Положение №262-П) информация в анкетах идентификации клиентов не соответствовала информации, содержащейся в досье клиента : - в анкете ФИО21 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ указаны данные паспорта, выданного ДД.ММ.ГГГГ (№) при этом в досье имелась копия паспорта №, выданного ДД.ММ.ГГГГ ОУФМС России по Республике Дагестан в <адрес>, код подразделения №; - в анкете ФИО22 от ДД.ММ.ГГГГ указаны сведения о недействительном по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ паспорте, выданном ДД.ММ.ГГГГ (№) при условии наличия в филиале копии нового паспорта №, выданного ДД.ММ.ГГГГ Отделением 1 УФМС России по КБР в <адрес>, код подразделения №;
