Доверенность на получение денежных средств между физическими лицами - гражданское законодательство и судебные прецеденты

справок, договоров банковского счета и иных документов, включая подлинники, руководителем ООО «К-Моторс» Кузнецовой В.А. выдана доверенность от 13.01.2015 №б/н на Хорина В.В. на представление интересов в ПАО «СанктПетербургский индустриальный акционерный банк», в том числе на внесение денежных средств на расчетный счет Общества, на подачу и получение платежных поручений, справок, актов, запросов, выписок, договоров с правом подписи за получение документов, руководителем ООО «ЛогистикТрансАвто» Гафиным Р.К. выдана доверенность от 13.01.2015 №1 на имя Хорина В.В. на представление интересов в ПАО «СанктПетербургский индустриальный акционерный банк». При этом, Братцев Николай Сергеевич (заведующий хозяйством) и Хорин Валерий Владимирович (начальник отдела снабжения) в рассматриваемых периодах являлись сотрудниками налогоплательщика и получали доход от Общества (форма 2-НДФЛ за 2015-2017 года). В результате анализа выписок банка по расчетным счетам юридических лиц – контрагентов 2-го уровня, Инспекцией установлено перечисление денежных средств на счета физических лиц , осуществляющих трудовую деятельность в АО «ВЕЗУ», в том 12 А56-68918/2021 числе Верховцева Н.П. и

Высотная, 2А. Согласно представленной информации объект недвижимости – нежилое здание, расположенное по адресу: г. Красноярск, ул. Высотная, 2А, в 2009 году числился в реестре муниципальной собственности администрации г. Красноярска и был передан в оперативное управление МАОУДОД «СДЮСШОР» «Рассвет» на основании распоряжения администрации г. Красноярска от 29.09.2009 № 3906-недв (от 20.03.2013 № 10-01-32/11031). ООО «Вектор» не могло выдать доверенности Тимошенко И.В. на получение денежных средств, так как по состоянию на 30.09.2009 не обладало правоспособностью по причине отсутствия регистрации в качестве юридического лица. Получателем денежных средств в размере 190 000 рублей является неустановленное физическое лицо в связи с тем, что в доверенности указаны данные фиктивного паспорта – 0428 № 865102, так как согласно серии паспорта год выпуска бланка паспорта – 2028 год. В рамках настоящей выездной налоговой проверки в УФМС России по Красноярскому краю направлен запрос от 12.02.2013 № 02-12/24 о предоставлении информации, в том числе по паспорту серии 0428 № 865102

ООО «Росстрой» и его соучредителем (доля участия 33%) являлся Сардаров А.В. - генеральный директор и учредитель ООО «Росэксим-М»). ООО «Росстрой» зарегистрировано 11 транспортных средств, в том числе указанные в доверенностях на получение товарно-материальных ценностей от поставщиков Общества; имеет численность: за 2014 год - 17 чел.; за 2015 год - 71 чел.; за 2016 год - 53 человека. ООО «Росстрой» и ООО «Росэксим-М» имеют одного бухгалтера. Таким образом, проведенным анализом всех представленных документов установлено: отсутствие факта оказания транспортных услуг (услуг транспортной экспедиции) заявленными контрагентами; оказание услуг по перевозке ТМЦ либо самостоятельно Обществом, либо его взаимозависимым лицом ООО «Росстрой». В результате анализа движения денежных средств по расчетным счетам установлено: 1) По ООО «ОптТоргСервис» - более 50% денежных средств списываются на счета физическим лицам - руководителю и учредителю Попову Э.В. с последующим перечислением на счета организаций, с которых полностью обналичиваются физическими лицами, а так же ИП Курилову В.В. и другим физическим лицам; 2)