Доверенность на получение денежных средств между физическими лицами - гражданское законодательство и судебные прецеденты

получение из банка выписок, справок, договоров банковского счета и иных документов, включая подлинники, руководителем ООО «К-Моторс» ФИО11 выдана доверенность от 13.01.2015 №б/н на ФИО40 на представление интересов в ПАО «СанктПетербургский индустриальный акционерный банк», в том числе на внесение денежных средств на расчетный счет Общества, на подачу и получение платежных поручений, справок, актов, запросов, выписок, договоров с правом подписи за получение документов, руководителем ООО «ЛогистикТрансАвто» ФИО19 выдана доверенность от 13.01.2015 №1 на имя ФИО40 на представление интересов в ПАО «СанктПетербургский индустриальный акционерный банк». При этом, ФИО41 (заведующий хозяйством) и ФИО40 (начальник отдела снабжения) в рассматриваемых периодах являлись сотрудниками налогоплательщика и получали доход от Общества (форма 2-НДФЛ за 2015-2017 года). В результате анализа выписок банка по расчетным счетам юридических лиц – контрагентов 2-го уровня, Инспекцией установлено перечисление денежных средств на счета физических лиц , осуществляющих трудовую деятельность в АО «ВЕЗУ», в том 12 А56-68918/2021 числе ФИО22 и ФИО42 (учредители АО «ВЕЗУ»)

руководителем ООО «Росстрой» и его соучредителем (доля участия 33%) являлся ФИО1 - генеральный директор и учредитель ООО «Росэксим-М»). ООО «Росстрой» зарегистрировано 11 транспортных средств, в том числе указанные в доверенностях на получение товарно-материальных ценностей от поставщиков Общества; имеет численность: за 2014 год - 17 чел.; за 2015 год - 71 чел.; за 2016 год - 53 человека. ООО «Росстрой» и ООО «Росэксим-М» имеют одного бухгалтера. Таким образом, проведенным анализом всех представленных документов установлено: отсутствие факта оказания транспортных услуг (услуг транспортной экспедиции) заявленными контрагентами; оказание услуг по перевозке ТМЦ либо самостоятельно Обществом, либо его взаимозависимым лицом ООО «Росстрой». В результате анализа движения денежных средств по расчетным счетам установлено: 1) По ООО «ОптТоргСервис» - более 50% денежных средств списываются на счета физическим лицам - руководителю и учредителю ФИО9 с последующим перечислением на счета организаций, с которых полностью обналичиваются физическими лицами, а так же ИП ФИО18 и другим физическим лицам; 2) По ООО