Эффективность внутреннего контроля - гражданское законодательство и судебные прецеденты

N 14-ФЗ (далее по тексту – ФЗ об обществах с ограниченной ответственностью) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества, то есть, генеральным директором, а не главным бухгалтером организации. В период перечисления денежных средств генеральным директором ООО «Трансмастерс» являлся ФИО2, который в силу вышеперечисленных норм законодательства должен был организовать и осуществлять внутренний контроль совершаемых фактов хозяйственной деятельности истца. Доказательств того, что в организации имело место превышение главным бухгалтером должностных полномочий, вследствие чего эффективность внутреннего контроля организации могла быть ограничена, материалы дела не содержат. При изложенных обстоятельствах довод истца о том, что перечисление спорной суммы было обнаружено в ходе внутренней проверки в мае 2014 года, является неосновательным. В соответствии со статьей 1102 Гражданского кодекса лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных

Заключением Мособлэкспертизы, а также заключениями специализированных экспертиз (Заключение от 20.01.2004 и Заключение от 24.03.2006) предусмотрено строительство силами и за счет Администрации целого ряда объектов городской инженерной инфраструктуры в соответствии с Протоколом № 0508-30 от 30.08.2005 и гарантийными письмами №46/18 от 07.02.2006, №53/18 от 13.02.2006. Министерство не в полной мере осуществляло контроль за ходом реализации Инвестиционного контракта, о чем свидетельствует Распоряжение Губернатора Московской области № 299-РГ от 04.08.2008, которым Министерству предписано « ... повысить эффективность внутреннего контроля за исполнением своих обязательств по заключенным инвестиционным контрактам, ... в том числе организовать ведение мониторинга хода реализации инвестиционных контрактов с выявлением причин, препятствующих их реализации». Причиной препятствующей реализации Инвестиционного контракта послужило неисполнение Администрацией предписаний Санитарно-эпидемиологических заключений Роспотребнадзора и Госсанэпидемнадзора, а так же положений Заключения Мособлгосэкспертизы, утвержденное Постановлением Администрации № 104-ПГ, что привело к невозможности завершения исполнения Инвестиционного контракта. Постановлением Правительства Московской области № 297/16 от 20.05.2003 Министерству предписано обеспечить комплексное проектирование, строительство и