Генеральная доверенность на получение денежных средств - гражданское законодательство и судебные прецеденты

были получены от ФИО18 Данные обстоятельства свидетельствуют о том, что сотрудники ООО «Аскор» не располагают полной информацией об организации ООО «Зерноком», генеральный директор и заместитель генерального директора называют одного и того же представителя ООО «Зерноком» - ФИО5, несмотря на то, что согласно справкам по ф. 2-НДФЛ, данное лицо доходы в организации не получало. Из сведений, полученных из ПАО банк «ФК Открытие» в котором у ООО «ЗерноКом» был отрыт расчетный счет следует, что ФИО81 в качестве директора ООО «ЗерноКом» была выдана доверенность от 18.03.2016 б/н ФИО5 на представление расчетных документов и корреспонденции по счетам, получение корреспонденции, чековой книжки и выписки по счетам, осуществление взносов наличных денег для зачисления на счета, осуществление получения наличных денег со счетов (т.27 л.д. 1-102). Таким образом, фактическим распорядителем денежных средств , полученных от ООО «Аскор», являлся ФИО5 Из анализа расчетного счета ООО «ЗерноКом» установлено поступление денежных средств в сумме 144 612 374,89 руб. и расход

п. 2 ст. 105.1 НК РФ ООО «Росстрой» и ООО «Росэксим-М» признаются взаимозависимыми лицами (в проверяемом периоде руководителем ООО «Росстрой» и его соучредителем (доля участия 33%) являлся ФИО1 - генеральный директор и учредитель ООО «Росэксим-М»). ООО «Росстрой» зарегистрировано 11 транспортных средств, в том числе указанные в доверенностях на получение товарно-материальных ценностей от поставщиков Общества; имеет численность: за 2014 год - 17 чел.; за 2015 год - 71 чел.; за 2016 год - 53 человека. ООО «Росстрой» и ООО «Росэксим-М» имеют одного бухгалтера. Таким образом, проведенным анализом всех представленных документов установлено: отсутствие факта оказания транспортных услуг (услуг транспортной экспедиции) заявленными контрагентами; оказание услуг по перевозке ТМЦ либо самостоятельно Обществом, либо его взаимозависимым лицом ООО «Росстрой». В результате анализа движения денежных средств по расчетным счетам установлено: 1) По ООО «ОптТоргСервис» - более 50% денежных средств списываются на счета физическим лицам - руководителю и учредителю ФИО9 с последующим перечислением на счета организаций,

имени юридического лица выдается за подписью его руководителя или иного лица, уполномоченного на это его учредительными документами, с приложением печати этой организации. В соответствии с п. 4 Решения № 1 единственного акционера ЗАО «Европа плюс Енисей» от 16.02.2007, на должность генерального директора ЗАО «Европа плюс Енисей» назначен ФИО4. На основании Решения единственного акционера ЗАО «Европа плюс Енисей» от 20.02.2008 полномочия генерального директора ЗАО «Европа плюс Енисей» ФИО4 продлены до 20.02.2009 включительно. В представленной истцом доверенности № 21 от 03.07.2007 на имя ФИО2 на получение от ООО «Елена-М» денежных средств в сумме 312 300 руб. в графе «Руководитель предприятия» имеется подпись лица без расшифровки и указания должности. Имеется оттиск наборного штампа с надписью «ЗАО «Европа плюс Енисей», ИНН <***>/КПП 246301001, р/с <***> в филиале «Внешторгбанк» , г. Красноярск БИК 04040777, к/с 30101810200000000777, ул. Мате Залки, 24, тел., факс: <***>», оттиск печати ответчика отсутствует. Учитывая, что доверенность № 21 от 03.09.2007

«Комплект», ООО «Митерлаб», ООО «Нефтогазкомплект», ООО «АМК «Технолоджис» один и тот же учредитель и генеральный директор – ФИО17, указанные организации являются взаимозависимыми лицами. Инспекцией проведен анализ документов, полученных в ходе мероприятий налогового контроля от кредитных учреждений ОАО «НОРДЕА БАНК» в отношении ООО «Центр Метрологии», ООО «Проминвест», ООО «ФлоуТех», ООО «Дельта Комплект» и ООО «НГС «Комплект» и от АО «БАНК24.РУ» в отношении ОАО «ПродИмпорт» и выявлено следующее. Руководители ООО «Центр Метрологии», ООО «Проминвест», ООО «ФлоуТех», ООО «Дельта Комплект» и ООО «НГС «Комплект» (или от имени) в проверяемом периоде выдавали доверенности (на 1 год) на право получать и передавать в ОАО «НОРДЕА БАНК» документы, программное обеспечение, открытые ключи, акты о применении ключей и другие документы одному и тому же лицу – ФИО30. Также предоставлен чек от 08.04.2012 № БЯ 53956552 на получение в ОАО «НОРДЕА БАНК» денежных средств ООО «НГС «Комплект», получателем денежных средств является ФИО31 ФИО30 и ФИО31 по данным АИС