Хранение и уничтожение чековых книжек - гражданское законодательство и судебные прецеденты

акционерному обществу «Красноярский коммерческий центр» (далее - ЗАО «Красноярский коммерческий центр», ЗАО «ККЦ», общество), ФИО4 (далее – ФИО4), ФИО5 (далее - ФИО5), ФИО6 (далее - ФИО6) о признании недействительным решения ликвидаторов ЗАО «ККЦ» об утверждении акта о выделении к уничтожению документов ЗАО «ККЦ», не подлежащих хранению и уничтожению путем сожжения, оформленного протоколом от 04.07.2012; недействительным акта о выделении к уничтожению документов: бухгалтерских балансов с 2001 по 2012 года, отчетов о прибылях и убытках с 2001 по 2012 года, счетов-фактур с 2001 по 2012 года, книг покупок с 2008 по 2012 года, книг продаж с 2008 по 2012 года, выписок банка (корешков банковских чековых книжек , расчетно-кассовых ордеров, извещений банков и переводных требований) за период с 2001 по 30.06.2012 года, авансовых отчетов с 2001 по 2012 года, кассовых книг с 2001 по 2012 года, договоров аренды с 2006 по 2012 годов, не подлежащих хранению от 04.07.2012 путем сожжения; действий ликвидатора

ООО «Радуга» не получен Ответчик, возражая против заявленного требования, сослался на отсутствие обязанности хранить документы за период до 31.12.2014. Между тем, как справедливо указал суд первой инстанции, дело о банкротстве должника возбуждено в 2018 году, однако бухгалтерские документы должника за 2013 год (т.е. образованные в течение пятилетнего периода хранения бухгалтерской документации) конкурсному управляющему также не переданы. Наряду с этим, ответчиком либо иными лицами в материалы дела не представлено доказательств передачи документов в архив ФИО2, актов об уничтожении документов. Изложенные в апелляционной жалобе доводы ответчика о пятилетнем сроке хранения документов полежат отклонению по основаниям, указанным выше. Обосновывая необходимость истребования у ответчика чековых книжек к расчетному счету ООО «Агроуслуга» №40702810702000000420, открытому в Тамбовском РФ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» за 2013 – 2018 годы, конкурсный управляющий указал на то, что в соответствии с банковскими карточками ООО «Агроуслуга», полученными конкурсным управляющим из Тамбовского регионального филиала АО «Россельхозбанк» (письмо от 25.11.2019 №002-33-42/1527), должнику выдавались чековые книжки. Письмом

далее - ЗАО «Красноярский коммерческий центр», ЗАО «ККЦ», общество), ФИО3 (далее - ФИО3), ФИО4 (далее - ФИО4), ФИО5 (далее - ФИО5) о признании (с учетом уточнений от 27.11.2013): недействительным решения ликвидаторов ЗАО «ККЦ» об утверждении акта о выделении к уничтожению документов ЗАО «ККЦ», не подлежащих хранению и уничтожению путем сожжения, оформленного протоколом от 04.07.2012, недействительным акта о выделении к уничтожению документов: бухгалтерских балансов с 2001 по 2012 годы, отчетов о прибылях и убытках с 2001 по 2012 годы, счетов-фактур с 2001 по 2012 годы, книг покупок с 2008 по 2012 годы, книг продаж с 2008 по 2012 годы, выписок банка (корешков банковских чековых книжек , расчетно-кассовых ордеров, извещений банков и переводных требований) за период с 2001 по 30.06.2012 годы, авансовых отчетов с 2001 по 2012 годы, кассовых книг с 2001 по 2012 годы, договоров аренды с 2006 по 2012 годы, не подлежащих хранению от 04.07.2012 путем сожжения, действий ликвидатора

организаций. Из ответа ИФНС России по Северскому району от 02.11.2015, данного на запрос №1 от 29.10.2015, следует, что предоставление копий деклараций, поданных ФИО1 не представляется возможным, так как в соответствии с Приказом ФНС России №NMMMR.-l-10/88@) от 15.02.2012, налоговые декларации юридических лиц по всем видам налогов хранятся 5 лет, по истечении срока хранения документы подлежат уничтожению. Согласно акту об уничтожении документов крестьянского хозяйства ФИО1, срок хранения которых истек 30.12.2004, в общей сложности было уничтожено 29 папок, в том числе: первичные документы, зафиксировавшие факт совершения хозяйственных операций и явившиеся основанием для бухгалтерских записей - кассовые, банковские документы, корешки банковских чековых книжек , ордера, акты о приемке, сдаче, списания имущества и материалов, квитанции, корешки к ним, накладные, авансовые отчеты; документы необходимые для исчисления и уплаты налогов, документы, подтверждающие полученные и произведенные расходы и уплаченные налоги с 1991 по 1999 год включительно. В материалы дела также представлены в качестве доказательства деятельности хозяйства приходно-расходные накладные,

обращении взыскания на имущество, предметов, являющихся вещественными доказательствами, хранение которых до окончания уголовного дела или при уголовном деле затруднительно, изъятых вещей, явившихся орудиями совершения или предметами административного правонарушения, подвергающихся быстрой порче, а также реализацию конфискованного, движимого бесхозяйного, изъятого и иного имущества, обращенного в собственность государства в соответствии с законодательством Российской федерации, переработку такого имущества, а в случае невозможности его реализации в силу утраты потребительских свойств- его утилизацию (уничтожение). Судом установлено, что в кассе централизованной бухгалтерии УВД по Хабаровскому краю находятся переданные на хранение следующие вещественные доказательства, изъятые сотрудниками органов внутренних дел при проведении предварительного расследования по уголовным делами, а также изъятые при рассмотрении материалов проверки сообщения о преступлении: металл массой 414,9 гр., содержащий драгоценный металл - серебро массой 373.4 гр. ( вещественное доказательство по уголовному дел№367601 в отношении ФИО1, возбужденному ДД.ММ.ГГГГ, прекращенному ДД.ММ.ГГГГ по п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ); чековая книжка ( вещественное доказательство по материалу проверки в отношении