Ип нерезидент агентский договор - гражданское законодательство и судебные прецеденты

требованиям действительности, поскольку содержат информацию о незаключенных в реальности сделках ИП ФИО4 с нерезидентом, то есть содержат недостоверные сведения, о чем свидетельствуют следующие факты: - условия оказания услуг не согласованы в контрактах, - отсутствуют переписка с нерезидентом, письменные заказы на выполнение работ; - пояснения ИП ФИО4 подтверждают формальное заключение контрактов с целью перевода денежных средств ООО «ТПК «Атекс» на счета нерезидента. Согласно письменным пояснениям ИП ФИО4 она по просьбе зятя - директора ООО «ТПК «Атекс» помогла в переводе денежных средств организации ООО «ТПК «Атекс» на счета поставщика Nabitex Technology & Solutions е. К., при этом цель перевода ей неизвестна. Также ИП ФИО4 подтвердила заключение агентского договора с ООО «ТПК «Атекс», однако указала, что переговоры не вела, переписка отсутствует, кто составлял контракт с Nabitex Technology & Solutions, не знает, участвовала только в переводе денежных средств и подписывала контракт в офисе компании ООО «ТПК «Атекс». Между ООО «ТПК «Атекс» и Nabitex Technology

материалов дела, 29 мая 2006 года между ФГУП «Росморпорт» (Предприятие) и ИП ФИО1 (Агент) заключен агентский договор № 138/06/131, по условиям которого, по поручению Предприятия Агент от своего имени, но за счет Предприятия, осуществляет действия, связанные с реализацией Предприятием услуг по обеспечению судоходства и пребывания судов в морских портах Ванино, Советская Гавань, Николаевск-на-Амуре, Де-Кастри, Мыс ФИО5 и ФИО6, включая вход судна в порт и выход судна из порта, маневрирование и стоянку судна в порту на условиях согласно настоящего договора, получению от судовладельцев причитающихся Предприятию портовых сборов за оказанные услуги и перечислению этих средств Предприятию, включая перевод со своего валютного транзитного счета на валютный транзитный счет Предприятия портовых сборов в иностранной валюте, поступивших от судовладельцев – нерезидентов Российской Федерации (п. 1.1.). Настоящий договор вступает в силу с даты его подписания и заключен на неопределенный срок (п. 7.1.). Действие агентского договора распространяется на суда, обслуживаемые ИП ФИО1 на основании договора морского агентирования,

сделки и доказывающие наличие разумной деловой цели при заключении контракта, заявителем не представлены. В материалы дела не предоставлены запросы Покупателя, предусмотренные пунктом 1.1. Контракта, свидетельствующие о выполнении условий Контракта, также отсутствует переписка с нерезидентом – Nabitex Technology & Solutions e K, которая бы подтверждала какое-либо взаимодействие Агента ( ИП ФИО1) с нерезидентом. Согласно письменным пояснениям ИП ФИО1 от 06.11.2020, она по просьбе зятя – директора ООО «ТПК «Атекс» – помогла в переводе денежных средств организации ООО «ТПК «Атекс» на счета поставщика Nabitex Technology & Solutions е. К., при этом цель перевода ей не была известна. Также ИП ФИО1 подтвердила заключение агентского договора с ООО «ТПК «Атекс», однако указала, что переговоры не вела, переписка отсутствует, кто составлял контракт с Nabitex Technology & Solutions, не знает, участвовала только в переводе денежных средств и подписывала контракт в офисе компании ООО «ТПК «Атекс». Между ООО «ТПК «Атекс» и Nabitex Technology & Solutions е. К.

ИП ФИО3 определяется по праву иностранного государства – Республики Абхазия. Согласно пункту 3.2. Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» в расчетном документе по валютной операции перед текстовой частью в реквизите «Назначение платежа» должен содержаться код вида операции из перечня валютных и иных операций резидентов и нерезидентов, приведенного в приложении 2 к настоящей Инструкции, который соответствует назначению платежа, а также сведениям, содержащимся в представленных резидентом документах, связанных с проведением указанной валютной операции. В соответствии перечнем валютных и иных операций резидентов и нерезидентов, содержащихся в приложении № 2 к вышеуказанной инструкции, код 10100 присваивается операциям по расчету нерезидента в виде предварительной оплаты резиденту товаров, вывозимых с территории Российской Федерации, в том числе по договору комиссии (агентскому договору

операциях, в которой указал код валютной операции «11200». В соответствии с Перечнем валютных операций, указанным в приложении № 2 к Инструкции № 138-И, расчеты резидента при предоставлении нерезидентом отсрочки платежа за товары, ввезенные на территорию Российской Федерации, соответствуют коду валютной операции «11200». Представленная ИП ФИО1 в уполномоченный банк корректирующая справка от 12 января 2017 года о валютных операциях от 04 октября 2016 года на валютную операцию в размере 6 635 долларов США с указанием в графе 5 «код вида валютной операции» кода «11200», соответствующей расчетам резидента при предоставлении нерезидентом отсрочки платежа за товары, ввезенные на территорию Российской Федерации, в том числе по договору комиссии (агентскому договору , договору поручения) (отсрочка платежа), за исключением расчетов, указанных в группе 23 настоящего Перечня, не соответствует условиям контракта на поставку товара № GM0321RU от 21 марта 2014 года. Таким образом, оценив представленные доказательства, административный орган правомерно пришел к выводу о наличии в действиях