назначении почерковедческой экспертизы от 11.10.2017 №566). Перед экспертом поставлены следующие вопросы: -Выполнены ли подписи от имени ФИО26 гражданином ФИО26 в документах, поименованных в приложении № 18 Акту. -Пригодны ли представленные образцы для проведения исследования, в том числе по качеству, количеству и по времени их написания. -Возможно ли выполнение экспертизы при отсутствии экспериментальных образцов почерка (подписей). Из заключения эксперта от 30.10.2017 № 1674/01-5 следует, что подписи во всех договорах, счетах-фактурах, товарных накладных, указанных в Постановлении о назначении экспертизы выполнены не ФИО26, а другим лицом. Представленные образцы подписей ФИО26 пригодны для проведения исследования, в том числе по количеству и времени их написания. Производство экспертизы возможно без экспериментальных образцов. Налоговым органом с целью анализа денежных потоков ООО «НордВестПром» направлены запросы в соответствии со ст. 86 НК РФ от 08.02.2017 № 33647, от 11.04.2017 № 06-16/57057 в Санкт-Петербургский филиал АКБ «НЗБАНК». Ответ банка не представлен. Инспекцией в Агентство по страхованию вкладов представителю конкурсного
сусло виноградное сульфитированное, в то время как для исполнения своих обязательств не имеет ни материальных, ни технических, ни трудовых ресурсов; - по результатам исследования подписей на документах, представленных от имени продавцов общества с ограниченной ответственностью «Техпром» и общества с ограниченной ответственностью «Ладком», отсутствует однозначный вывод о подписании документов лично ФИО18 и ФИО12, указанных в реестре в качестве руководителей контрагентов; - лица, указанные в ТТН как перевозчики (индивидуальные предприниматели), полностью отрицают факт сделки или оказания услуг как контрагентам, так и Налогоплательщику; - товарные накладные и ТТН, представленные обществом в подтверждение совершения хозяйственных операций с контрагентами, оформлены с нарушением порядка заполнения форм первичной отчетной документации, содержат недостоверные сведения; - движение транспортных средств, указанных в ТТН по доставке груза, по территории Краснодарского края в периоды согласно ТТН отчетами системы «Поток » не подтверждение; - заявитель не обосновал причины, по которым в качестве поставщиков выбрало организации, зарегистрированные в г. Москве, и не доказало, что
осуществлял. В период с 2009г. по 2012г. за денежное вознаграждение оформлял на свое имя организации. В настоящее время работает в ООО «Сервис Престиж» дворником, адрес места нахождения ООО «Промэнерго», каким образом формировалась бухгалтерская и налоговая отчетность ему не известно. В ходе проведения почерковедческих исследований ЭКЦ ГУ МВД России по Ставропольскому краю (Справка об исследовании №244 от 06.08.2015г.) установлено, что подписи руководителя ООО «Промэнерго» ФИО35 в договорах, счетах-фактурах, актах, товарных накладных, указанные как ФИО35, вероятно выполнены не ФИО35, а другим лицом. Из вышеизложенного следует, что руководитель ООО «Промэнерго» договоры, счета-фактуры, акты, товарные накладные не подписывал. ЗАО «ПП «Поток » в лице ее руководства, не проявили должной осмотрительности при выборе контрагента ООО «Промэнерго», что подтверждается протоколом допроса б/н от 17.07.2015г. ФИО30 который пояснил, что при заключении договоров с ООО «Промэнерго» с руководителем ООО «Промэнерго» ФИО35 не встречался, лично не знаком. Счета-фактуры, содержащие недостоверные сведения (подпись в счетах - фактурах ООО «Промэнерго») об
