статьи 105.17 НК РФ, контроль соответствия цен, примененных в контролируемых сделках, не может быть предметом выездных и камеральных проверок. Заявитель считает, что в данном случае на основании пункта 2 статьи 105.3 НК РФ такой контроль может осуществляться Федеральной налоговой службой (ее центральным аппаратом) посредством проведения мероприятий налогового контроля в порядке, установленном главой 14.5 НК РФ. Апелляционный суд не может согласиться с доводами общества о том, что в рассматриваемой ситуации инспекция, проведя выездную налоговую проверку, вышла за пределы своих полномочий при доначислении НДС и налога на прибыль за 2012-2013 годы по эпизоду, связанному с реализацией квартир по договорам долевого участия в строительстве двух жилых домов по улице ФИО42 и улице ФИО43 в городе Вологде взаимозависимым лицам – ФИО4 и ФИО3 Действительно, в силу прямого запрета, установленного в абзаце третьем пункта 1 статьи 105.17 НК РФ, контроль соответствия цен, примененных в контролируемых сделках, не может быть предметом выездных и камеральных проверок. На
права расценивает как требование о признании сделки недействительной (ничтожной) при том, что нарушения охраняемого законом интереса переуступкой права нет, злоупотребление правом в действиях компаний «Элегант Сити Групп Лимитед» и «ДжюРим Лимитед» отсутствует. Ссылки на попытки заявителя и должника взыскать в свою пользу денежные средства в Высоком суде Гонконга на основании определения арбитражного суда от 25.12.2017, вынесенного по настоящему делу, противоречит содержанию данного определения – взыскание произведено в конкурсную массу. Заявитель считает, что он является единственным лицом, принимающим юридические шаги по возвращению в конкурсную массу денежных средств, достаточных для восстановления платежеспособности должника, путем взыскания с аффилированных между собой лиц – ФИО10 и ФИО11 (тетя и племянник) при том, что ФИО10 находится в банкротстве по инициативе Сбербанка, арбитражным управляющим в его процедуре (как и по настоящему делу) является ФИО9 ФИО2 в своих возражениях на отзывы ООО «ВестИнвест» и Сбербанка отрицает направленность действий на введение контролируемого банкротства. Указывает, что конечными бенефициарами ООО
отношению к великобританской компании Хайленд Голд Майнинг Лимитед (Highland Gold Minins Limited), непосредственное участие которой в приведенных компаниях составляет более 20%, а потому компания Хайленд Голд Майнинг Лимитед, Великобритания (Highland Gold Minins Limited) может воздействовать на деятельность (принимаемые решения) этих кипрских компаний, и оказывать непосредственное влияние на результаты их сделок с третьими лицами, в том числе и по предоставлению займов (кредитов). Суд апелляционной инстанции при установленных по делу обстоятельствах и действующем правовом регулировании считает правильным вывод суда первой инстанции о том, что задолженность по заемным средствам ОАО «Ново-Широкинский рудник» перед компанией «Стэнмикс Инвестмент Лимитед», Кипр (Stanmix Investments Limited) подлежит признанию контролируемой в силу статьи 269 Налогового кодекса РФ. Инспекцией в ходе проверки установлен факт превышения разницы между суммой активов и величиной обязательств общества более чем в 3 раза, и правомерно произведен расчет предельной величины процентов по контролируемой задолженности, сумма которых и должна признаваться в качестве внереализационных расходов ОАО «Ново-Широкинский рудник».
свидетельствует о мнимости сделки и делает такую сделку ничтожной. На момент получения указанным обществом денежных средств единственным участником и одновременно единоличным исполнительным органом ООО «Траст-М» являлся ФИО5 Через три месяца после получения ООО «Траст-М» денежных средств от ООО «Нептун-К» налоговым органом были внесены в ЕГРЮЛ сведения о начале процесса ликвидации ООО «Траст-М». Ликвидатором компании являлся ФИО5 В июле 2016 года компания ликвидирована, невзирая на наличие задолженности перед ООО «Нептун-К». Ссылаясь на положения статьи 61.11 Закона о банкротстве, конкурсный управляющий считает, что в результате перечисления денежных средств 01.12.2015 в отсутствие законных оснований для платежа, ООО «Нептун-К» было лишено единственного актива - денежных средств в размере более трех миллионов рублей, после чего общество прекратило какую-либо деятельность. Из указанной суммы 1 635 000 рублей были перечислены номинальным директором ООО «Нептун-К» Сергеевым В.А. по указанию единственного участника общества Гюнтера В.В. на расчетный счет компании, полностью контролируемой одним человеком, получившим выгоду от таких действий
