ее выставления, или в течение 30 рабочих дней с даты выставления Кредит-ноты письменно потребовать от Продавца перечислить сумму Кредит-ноты Покупателю (пункт 5.4. контракта № JLG-RUS2014-3 от 01.10.2014). По ДТ № 10408040/150317/0008156 коммерческие счета (инвойсы) выставлены 21.02.2017 на общую сумму 103520,60 евро, в том числе: инвойс №816180 от 21.02.2017 на сумму 41063,97 евро; инвойс №816181 от 21.02.2017 на сумму 41063,97 евро; инвойс № 816183 от 21.02.2017 на сумму 10 696,33 евро; инвойс №816185 от 21.02.2017 на сумму 10696,33 евро. 05.07.2017 истекли 90 рабочих дней с даты счета (инвойса). Согласно ведомости банковского контроля в период с 21.02.2017 (дата инвойса) по 05.07.2017 (дата истечения 90-дневного срока оплаты) в рамках контракта № JLG-RUS2014-3 от 01.10.2014 были осуществлены следующие переводы: 202 592,27 евро - 07.03.2017, направление платежа - «2» (списание денежных средств со счета), код вида операции - 11200 (расчеты резидента при предоставлении нерезидентом отсрочки платежа за товары, ввезенные на территорию Российской Федерации); 2 260,00
№К-380 (далее - договор) с «OLIVEIRA&IRMAO,S.A», Португалия (Продавец, далее - нерезидент) на поставку комплектующих сантехнических изделий на общую сумму 4 000 000,00 евро. ООО «Керамика» в ОАО «Промсвязьбанк», г.Москва (далее – уполномоченный банк) 20.01.2009 по данному договору оформила паспорт сделки №09010081/3251/0000/2/0. Обществом в адрес нерезидента было направлено претензионное письмо № 1 от 09.02.2010 о ненадлежащем качестве (браке) товара по договору № К-380 от 15.12.2008 и просьбой осуществления зачет кредит - ноты в счет оплаты по инвойсу № FA201000887 от 20.01.2010. Нерезидентом была составлена кредит-нота № CR201000081 от 09.02.2010 на сумму 432,79 евро по договору. По данному факту 10.02.2011 должностным лицом Управления в отношении ООО «Керамика» вынесено определение о возбуждении дела об административном правонарушении, предусмотренном частью 6 статьи 15.25 КоАП РФ, и проведении административного расследования. Письмом № 03-11/123/118/272 от 11.02.2010 законный представитель общества был приглашен в управление к 10 час. 00 мин. 17.02.2011 для дачи объяснений, ознакомления с материалами дела
по счету № 25-11 от 31.01.2011 за минимальный гарантированный налет за февраль 2011 года в размере 106 623 доллара США, оставшаяся сумма – 289 377 долларов США была вычтена и не оплачена в связи с простоем в декабре 2010 года, о чем было указано в письме ООО от 07.02.2012 (т. 2 л.д. 53-54). В письме от 07.02.2012 ООН подтвердило получение три кредитноты за дни простоя воздушного судна с регистрационным номером RA-22440 в период с сентября по декабрь 2010 года и вычет из ежемесячных выплат минимального гарантированного налета. Нерезидент в указанном письме указал, что вычет за декабрь 2010 года за 24 дня простоя в размере 289,377 долларов США произведен в феврале 2011 года. Данные обстоятельства, свидетельствующие об отсутствии события административного правонарушения, заявлялись обществом при административном расследовании, однако им не была дана какая-либо оценка, в связи с чем суд приходит к выводу о том, что административный орган в нарушении требований статьи
в течение 30 рабочих дней с даты выставления Кредит-ноты письменно потребовать от Продавца перечислить сумму Кредит-ноты Покупателю (пункт 5.4. контракта № JLG-RUS2014-3 от 01.10.2014). По ДТ № 10408040/150317/0008156 коммерческие счета (инвойсы) выставлены 21.02.2017 на общую сумму 103 520,60 евро, в том числе: инвойс №816180 от 21.02.2017 на сумму 41 063,97 евро; инвойс №816181 от 21.02.2017 на сумму 41 063,97 евро; инвойс № 816183 от 21.02.2017 на сумму 10 696,33 евро; инвойс №816185 от 21.02.2017 на сумму 10 696,33 евро. 05 июля 2017 истекли 90 рабочих дней с даты счета (инвойса). Согласно ведомости банковского контроля в период с 21.02.2017 (дата инвойса) по 05.07.2017 (дата истечения 90-дневного срока оплаты) в рамках контракта № JLG-RUS2014-3 от 01.10.2014 были осуществлены следующие переводы: 202 592,27 евро - 07.03.2017, направление платежа - «2» (списание денежных средств со счета), код вида операции - 11200 (расчеты резидента при предоставлении нерезидентом отсрочки платежа за товары, ввезенные на территорию Российской
