является документом, сформированным уполномоченным банком (филиал Публичного акционерного общества «Сбербанк России» - Белгородское отделение № 8592) при постановке контракта на учет и отражающим движение средств и все изменения, которые осуществляются с контрактом. Порядок изменения сведений о контрактах (кредитных договорах), принятых на учет, урегулирован главой 7 раздела II Инструкции Центрального Банка Российской Федерации от 16 августа 2017 г. № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (далее - Инструкция). Пунктом 7.1 Инструкции установлено, что при внесении изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), а также при изменении иных сведений, содержащихся в разделе I ведомости банковского контроля по принятому на учет контракту (кредитному договору), за исключением случая, указанного в пункте 7.10 Инструкции, резидент должен направить в банк УК заявление о внесении изменений в раздел I ведомости
исполнения обязательств по получению оборудования либо по возврату в Российскую Федерацию денежных средств за непоставленное оборудование по расчету таможенного органа истек 08.02.2016. Согласно ведомости банковского контроля (письмо ПАО «БИНБАНК» исх. № 130/18215 от 25.10.2016) возврат денежных средств на счет ООО «КЦ МРТ» по паспорту сделки № 14030001/1574/0019/2/1, за не ввезенные в Российскую Федерацию товары в рамках контракта № 2399570 от 05.03.2014, не осуществлялся. Таким образом, в нарушение требований пункта 2 части 1 статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173 -ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле » общество не обеспечило в срок, установленный контрактом от 05.03.2014 № 2399570, возврат в Российскую Федерацию денежных средств в сумме 67 500,00 евро (5 781 665 рублей 25 копеек), уплаченных нерезиденту за не ввезенные в Российскую Федерацию товары. 17.01.2017 по данному факту составлен протокол об административном правонарушении № 10606000-54/2017. Постановлением по делу об административном правонарушении № 10606000-54/2017 от 06.02.2017 общество признано виновным
ТК ТС разумно ожидать поведения, направленного на заблаговременное собирание доказательств, подтверждающих действительное приобретение товара по такой цене, и доступных для получения в условиях внешнеторгового оборота. Приведенные в апелляционной жалобе доводы о том, что на контракт от 11.12.2013 №1121-51 не открывался паспорт сделки, указанное в контракте ООО «Электрохимпром» в качестве покупателя не осуществляло оплату за направляемый в его адрес товар и у данной организации отсутствуют валютные счета, что свидетельствует о том, что вменяемый заявителю контракт не исполнялся лицом, указанным в нем в качестве покупателя, отклоняются судебной коллегией ввиду необоснованности. Федеральный закон от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле » (далее по тексту – Закон №173-ФЗ) устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами за пределами территории Российской Федерации, а также
ТС разумно ожидать поведения, направленного на заблаговременное собирание доказательств, подтверждающих действительное приобретение товара по такой цене, и доступных для получения в условиях внешнеторгового оборота. Приведенные в апелляционной жалобе доводы о том, что на контракт от 11.12.2013 №1121-51 не открывался паспорт сделки, указанное в контракте ООО «Электрохимпром» в качестве покупателя не осуществляло оплату за направляемый в его адрес товар и у данной организации отсутствуют валютные счета, что свидетельствует о том, что вменяемый заявителю контракт не исполнялся лицом, указанным в нем в качестве покупателя, отклоняются судебной коллегией ввиду необоснованности. Так, федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле » (далее - Закон №173-ФЗ) устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами за пределами территории Российской Федерации, а также валютными
заблаговременное собирание доказательств, подтверждающих действительное приобретение товара по такой цене, и доступных для получения в условиях внешнеторгового оборота. Приведенные в апелляционной жалобе доводы о том, что на контракт от 11.12.2013 №1121-51 не открывался паспорт сделки, указанное в контракте ООО «Электрохимпром» в качестве покупателя не осуществляло оплату за направляемый в его адрес товар и у данной организации отсутствуют валютные счета, что свидетельствует о том, что вменяемый заявителю контракт не исполнялся лицом, указанным в нем в качестве покупателя, отклоняются судебной коллегией как не имеющий правового значения по вопросу о фактической таможенной стоимости спорной партии товара. Так, федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле » (далее - Закон №173-ФЗ) устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами за пределами
валютного контроля переданы Федеральной таможенной службе и Федеральной налоговой службе. Пунктами 1 и 5.1.5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 (ред. от 03.10.2018) "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" предусмотрено, что Федеральная налоговая служба является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим в том числе функции органа валютного контроля в пределах компетенции налоговых органов. Федеральная налоговая служба осуществляет контроль и надзор за соблюдением резидентами и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля (за исключением контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации), соответствием проводимых валютных операций, не связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением резидентами,
от (дата) № заключенный с компанией *** в лице директора М. (продавец). Общая сумма контракта составляет ***. Период поставки продукции с (дата) по (дата). Оплата за товар осуществляется до отправления поставки. Согласно условиям контракта от (дата) № (пункт *** «План поставок товара») продавец снабжает каждую партию товара инвойсом, который является подтверждением стоимости товара для покупателя. Окончательной ценой поставки является цена, указанная в инвойсе продавца. Сумма обязательств по указанным контрактам не превышает предельную сумму обязательств *** долларов США, позволяющую в соответствии с инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 4 июня 2012 года № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» не оформлять паспорт сделки. Перечисление денежных средств в адрес иностранных контрагентов по указанным контрактам подтверждена выписками по счетам №, №. Так, из выписки по
