иное не установлено Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации. Текст определения о принятии к производству апелляционной жалобы, подписанного судьей усиленной квалифицированной электронной подписью, опубликован в Картотеке арбитражных дел (http://kad.arbitr.ru/). В силу части 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или не совершения ими процессуальных действий. Апелляционная жалоба рассматривается в порядке, установленном главой 24 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. При повторном рассмотрении настоящего дела арбитражным апелляционным судом установлены следующие обстоятельства. Общество с ограниченной ответственностью «Стройсервис» зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1032402196276. В ходе проверки по соблюдению валютного законодательства, налоговым органом установлено, что ответчик, осуществив валютные операции в валюте Российской Федерации по выплате заработной платы в размере 3 000 руб. иностранному работнику - физическому лицу, нерезиденту , по платежной ведомости от 27.05.2019 №9, минуя банковский счет в уполномоченном банке, чем нарушило часть 2 статьи 14
иное не установлено Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации. Текст определения о принятии к производству апелляционной жалобы, подписанного судьей усиленной квалифицированной электронной подписью, опубликован в Картотеке арбитражных дел (http://kad.arbitr.ru/). В силу части 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или не совершения ими процессуальных действий. Апелляционная жалоба рассматривается в порядке, установленном главой 24 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. При повторном рассмотрении настоящего дела арбитражным апелляционным судом установлены следующие обстоятельства. Общество с ограниченной ответственностью «Стройсервис» зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1032402196276. В ходе проверки по соблюдению валютного законодательства, налоговым органом установлено, что ответчик, осуществив валютные операции в валюте Российской Федерации по выплате заработной платы в размере 13 751,16 руб. иностранному работнику - физическому лицу, нерезиденту , по платежной ведомости от 27.06.2019 №12, минуя банковский счет в уполномоченном банке, чем нарушило часть 2 статьи 14
его вынесения, если иное не установлено Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации. Текст определения о принятии к производству апелляционной жалобы, подписанного судьей усиленной квалифицированной электронной подписью, опубликован в Картотеке арбитражных дел (http://kad.arbitr.ru/). В соответствии с частью 1 статьи 272.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации апелляционные жалобы на решения арбитражного суда по делам, рассмотренным в порядке упрощенного производства, рассматриваются в суде апелляционной инстанции судьей единолично без вызова сторон по имеющимся в деле доказательствам. Апелляционная жалоба рассматривается в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. При рассмотрении настоящего дела арбитражным судом установлены следующие обстоятельства. ООО «Бьюти-СПА» зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1132468005999. В ходе проверки по соблюдению валютного законодательства налоговым органом установлено, что заявитель осуществил выплату заработной платы физическому лицу – нерезиденту по заключенному трудовому договору путем выдачи наличных денежных средств в валюте Российской Федерации. Выплата произведена по платежной ведомости от 10.10.2019 № 00000000260
его вынесения, если иное не установлено Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации. Текст определения о принятии к производству апелляционной жалобы, подписанного судьей усиленной квалифицированной электронной подписью, опубликован в Картотеке арбитражных дел (http://kad.arbitr.ru/). В соответствии с частью 1 статьи 272.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации апелляционные жалобы на решения арбитражного суда по делам, рассмотренным в порядке упрощенного производства, рассматриваются в суде апелляционной инстанции судьей единолично без вызова сторон по имеющимся в деле доказательствам. Апелляционная жалоба рассматривается в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. При рассмотрении настоящего дела арбитражным судом установлены следующие обстоятельства. ООО «Бьюти-СПА» зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1132468005999. В ходе проверки по соблюдению валютного законодательства налоговым органом установлено, что заявитель осуществил выплату заработной платы физическому лицу – нерезиденту по заключенному трудовому договору путем выдачи наличных денежных средств в валюте Российской Федерации. Выплата произведена по платежной ведомости от 10.09.2019 № 00000000227
содержащих в себе специальные правила валютных операций. В рассматриваемом случае обязательному соблюдению и применению подлежат нормы частей 2, 3 статьи 14 Федерального закона № 173-ФЗ, устанавливающие особый порядок расчетов при осуществлении валютных операций. Положения статьи 14 Федерального закона № 173-ФЗ не содержат противоречий и неясностей, не вызывают сомнений в их применении, которые могли бы быть квалифицированы как неустранимые и истолкованы в пользу заявителя. Заключая с иностранным гражданином трудовые договоры и выплачивая ему заработную плату наличными денежными средствами, ООО «Альянс» как хозяйствующий субъект осознанно приняло на себя все риски, связанные с использованием труда наемных работников-нерезидентов , не имеющих открытых счетов в банке. При этом с целью обеспечения выполнения требований валютного законодательства заявитель имел возможность самостоятельно с учетом согласия работников-нерезидентов открыть на их имя соответствующие банковские счета. Нежелание иностранных работников открывать счет в банке для получения заработной платы не изменяет обязанность общества соблюдать требования закона. D. 2.14.38 (Papinianus, 2 quaest.): Ius
случае контрабанды исполнителем признается лицо, которое подавало таможенную декларацию. Как установлено материалами дела, все декларации подавались ФИО3, действия которого квалифицированы по ч.5 ст.33 – ч.1 ст.188 УК РФ, который, соответственно, не может являться исполнителем. Считают, что судом не доказано, что ФИО2 и ФИО1 заранее объединились для совершения контрабанды. По делу установлено лишь то, что они были ранее знакомы и состояли в деловых отношениях. Также данный довод суда опровергается тем, что ООО «Корвет», которое, по мнению следствия и суда, было создано специально для использования в криминальных схемах, было организовано задолго до начала поставок бутылок из Франции. По мнению адвокатов, ФИО2 играл роль посредника между А. и ФИО1, составлением недостоверных документов он не занимался. Доказательств того, что ФИО2 пересылал поддельные документы в Литву, осуществлял оплату аренды консолидированных складских помещений в Литве через организацию-нерезидента , зарегистрированного в оффшорной юрисдикции, не имеется. Также указывают, что часть выводов суда первой инстанции основаны на документах, составленных
в размере 18 500 долларов США на банковский счет компании-«нерезидента» с представлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с транзакциями иностранной валюты и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении валютных переводов, установленное лицо, ФИО1 и неустановленные лица извлекли преступный доход от проведения вышеуказанных незаконных валютных операций неустановленным следствием способом и размерах. Органами следствия действия подсудимого квалифицированы по п. «Б» ч. 2 ст. 1931 УК РФ - совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте на банковский счет нерезидента с предоставлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода, совершенное группой лиц по предварительному сговору. Кроме того, в 2017 году установленное лицо, в отношении которого дело выделено в отдельное производство, не являясь лицом, осуществляющим в соответствии с законодательством РФ предпринимательскую деятельность, достоверно зная о
