Материальная помощь нерезиденту - гражданское законодательство и судебные прецеденты

отчуждение резидентом в пользу нерезидента валюты Российской Федерации на законных основаниях, а также использование валюты Российской Федерации в качестве средства платежа относятся к валютным операциям. Резидентами признаются, в том числе, физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации; нерезидентами – физические лица, не являющиеся резидентами. Использование валюты Российской Федерации в качестве средства платежа признается валютной операцией. Таким образом, выдача юридическим лицом – резидентом стипендии ( материальной помощи) иностранным гражданам – нерезидентам в валюте Российской Федерации является валютной операцией. Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций установлены в статье 14 Закона № 173-ФЗ. В силу части 2 указанной статьи, если иное не предусмотрено данным законом, расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами – резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Банком России, а также переводами электронных денежных средств. Исчерпывающий перечень случаев, при которых юридические лица –

ВО Вятский ГАТУ зарегистрировано в качестве юридического лица, о чем в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись за основным государственным регистрационным номером <***>. Инспекцией в ходе проверки соблюдения заявителем требований валютного законодательства установлено, что 25.07.2019 университет произвел выплату стипендии ( материальной помощи) студенту ФИО3, являющемуся гражданином Таджикистана, в размере 2 958 рублей наличными денежными средствами в валюте Российской Федерации через кассу образовательного учреждения, что подтверждается платежной ведомостью от 25.07.2019 № 2019-37. Результаты проверки отражены справке о проведении проверки валютного законодательства от 29.03.2021 № 434520200063005, в акте проверки соблюдения валютного законодательства от 23.04.2021 № 434520200063006. 30.03.2021 по факту осуществления 25.07.2019 незаконной валютной операции, выразившейся в осуществлении выплаты нерезиденту стипендии (материальной помощи) наличными денежными средствами через кассу, минуя счет в уполномоченном банке, в отношении ФГБОУ ВО Вятский ГАТУ составлен протокол об административном правонарушении по части 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Протокол составлен в присутствии представителя университета

указанными лицами договорам об образовании, предусматривающим оказание образовательных услуг за пределами территории Российской Федерации. Однако возможность осуществления такой валютной операции как выплата резидентом (Университетом) иностранному гражданину (нерезиденту), получающему по договору образовательные услуги на территории Российской Федерации, стипендии, единовременной выплаты ( материальной помощи) наличными денежными средствами, минуя счета в уполномоченных банках, валютным законодательством Российской Федерации не предусмотрена, в перечень исключений не входит. Предусмотренные частью 2 статьи 14 Закона № 173-ФЗ требования об осуществлении расчетов через счета в уполномоченных банках обусловлены необходимостью обеспечения надлежащего контроля над проводимыми резидентами валютными операциями, в том числе для предотвращения неконтролируемого оттока капитала, противодействия незаконным финансовым операциям. Согласно статье 25 Закона № 173-ФЗ резиденты и нерезиденты , нарушившие положения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. Таким образом, применительно к обстоятельствам настоящего спора выдача юридическим лицом (резидентом) работнику - иностранному гражданину (нерезиденту) стипендии, единовременной выплаты

и установлено судом первой инстанции, ФГБОУ ВО Вятский ГАТУ зарегистрировано в качестве юридического лица, о чем в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись за основным государственным регистрационным номером <***>. Инспекцией в ходе проверки соблюдения заявителем требований валютного законодательства установлено, что 25.10.2019 Университет произвел выплату стипендии ( материальной помощи) студенту ФИО3, являющемуся гражданином Туркменистана, в сумме 21100,00 руб. наличными денежными средствами в валюте Российской Федерации через кассу образовательного учреждения, что подтверждается платежной ведомостью от 25.10.2019 № 2019-50. Результаты проверки отражены в акте проверки соблюдения валютного законодательства от 23.04.2021 №434520200063006. 30.03.2021 по факту осуществления 29.10.2019 незаконной валютной операции, выразившейся в осуществлении выплаты нерезиденту стипендии (материальной помощи) наличными денежными средствами через кассу, минуя счет в уполномоченном банке, в отношении ФГБОУ ВО Вятский ГАТУ уполномоченным должностным лицом Инспекции составлен протокол № 43452107800018600002 об административном правонарушении по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ. Протокол составлен в присутствии представителя университета ФИО4, действующего на основании

во Второй арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит отменить решение суда первой инстанции и принять по делу новый судебный акт. По мнению заявителя жалобы, суд первой инстанции сделал вывод о направлении Инспекцией межведомственных запросов с целью установления факта наличия или отсутствия у лица, получившего материальную помощь, вида на жительство, без соответствующих доказательств. Университет полагает, что само по себе непредставление государственным органом суду вида на жительство не свидетельствует о его отсутствии у гражданина, а указывает на отсутствие у административного органа точной информации. Заявитель жалобы указывает, что в материалах дела отсутствует информация о наличии у иностранного гражданина статуса резидента или нерезидента , поскольку в предпроверочный период ответчик сделал один запрос исключительно в адрес Университета; в период проверки административным органом запросы в целях установлении виновности Университета не направлялись. Кроме того Университет обращает внимание суда на то, что законодательством Российской Федерации, соглашением сторон (договором об образовании) не установлена обязанность иностранного

900.000 рублей ФИО3 Таким образом, отправленные им в соответствии с заявлениями на перевод без открытия счета от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в общей сумме 1.500.000 рублей получателю ФИО3, резиденту РФ, в банк получателя, находящийся в г. Екатеринбурге, назначение переводов – поступление от физических лиц в целях перевода в адрес других физических лиц по системе денежных переводов «UniStreаm» были выданы ДД.ММ.ГГГГ в банке ПАО «Уралсиб», находящемся в г. ФИО2 <адрес> в качестве материальной помощи нерезиденту - гражданину Казахстана, предоставившему паспорт иностранного гражданина на имя ФИО3, который, как установлено, в ходе проверок органами МВД, по базам данных не значится. В судебном разбирательстве истец ФИО1 и его представитель Е. увеличили размер исковых требований: просили взыскать в солидарном порядке с АО КБ «Юнистрим» и ПАО «Банк УралСиб» убытки в сумме 1.522.500 рублей, неустойку в сумме 1.522.500 рублей, моральный вред в сумме 500.000 рублей, штраф в соответствии с ч. 6 ст. 13