Нарушение сроков предоставления справки о подтверждающих документах - гражданское законодательство и судебные прецеденты

коллегии Верховного Суда Российской Федерации, если изложенные в кассационных жалобе, представлении доводы не подтверждают существенных нарушений норм материального права и (или) норм процессуального права, повлиявших на исход дела, и не являются достаточным основанием для пересмотра судебных актов в кассационном порядке и (или) для решения вопроса о присуждении компенсации за нарушение права на судопроизводство в разумный срок, а также если указанные доводы не находят подтверждения в материалах дела. Основания для пересмотра судебных актов в кассационном порядке по доводам жалобы отсутствуют. Как следует из судебных актов, основанием для привлечения к ответственности послужил факт предоставления обществом в банк паспорта сделки справки о подтверждающих документах с нарушением установленного порядка предоставления резидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций. Соответственно, административным органом в отношении общества был составлен протокол от 21.09.2016 № 4249201609210009 и вынесено оспариваемое постановление от 29.09.2016 № 24. Частью 6 статьи 15.25 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за несоблюдение установленных

полагает что, незначительное количество дней просрочки представления справки о подтверждающих документах в уполномоченный банк не причинило экономического ущерба государству и не повлекло за собой никаких последствий, кроме этого считает, что данные обстоятельства должны служить основанием к признанию совершенного административного правонарушения малозначительным и отмене оспариваемого постановления. В судебном заседании представитель общества заявленные требования поддержал в полном объеме по основаниям, изложенным в заявлении. Привел новые доводы в судебном заседании, в частности указал, что нарушение сроков предоставления справки о подтверждающих документах связано с тем, что обществу несвоевременно поступила грузовая таможенная декларация, а также большим объемом обрабатываемых документов в связи с указанной сделкой по поставке оборудования. Пояснил, что административным органом при производстве по делу об административном правонарушении процессуальных нарушений требований, установленных КоАП РФ, допущено не было. Административный орган в своем отзыве с заявлением не согласился и в его удовлетворении просил отказать по следующим основаниям. Несоблюдение срока предоставления справки о подтверждающих документах, является правонарушением

«Русь-Банк» оформило паспорт сделки 07.06.2011 № 11060003/3073/0014/2/0. В рамках указанного договора продавцом нерезидентом покупателю резиденту передан товар, который ввезен на территорию Российской Федерации согласно товарной накладной № 0470292 от 10.06.2011 на общую сумму 2 450 000 руб., подписанной обеими сторонами. Следовательно, справку о подтверждающих документах необходимо было представить в уполномоченный банк не позднее 15.07.2011. Однако справка о подтверждающих документах представлена ООО «КомДорМаш» в уполномоченный банк – Екатеринбургский филиал ОАО «Русь-Банк» 02.08.2011. Нарушение сроков предоставления справки о подтверждающих документах составило 17 дней. ООО «КомДорМаш» не соблюдены требования п.2 ч.2 ст.24 Федерального Закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и п.2.4 гл.2 Положения Банка России от 01.06.2004 № 258-П « Положение о порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций». Считая привлечение к административной ответственности незаконным, заявитель обратился

счета и (или) резервирования, нарушение установленных единых правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов или паспортов сделок влекут наложение административного штрафа на юридических лиц - от четырехсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда. Общество просит признать оспариваемое постановление № 2/124 от 12.10.2007 года незаконным и отменить его, поскольку справка о подтверждающих документах не является формой учета и отчетности согласно разъяснениям Центрального банка РФ, и, соответственно, нарушение сроков предоставления справки о подтверждающих документах с приложением подтверждающих документов не является административным правонарушением, ответственность за совершение которого предусмотрена ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ. Изучив материалы дела, заслушав доводы сторон, суд считает, что заявленные требования подлежат удовлетворению по следующим основаниям. Согласно п. 2 ч. 3 ст. 23 Федерального закона № 173-ФЗ порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля устанавливается для представления уполномоченным банком - Центральным банком Российской

счета и (или) резервирования, нарушение установленных единых правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов или паспортов сделок влекут наложение административного штрафа на юридических лиц - от четырехсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда. Общество просит признать оспариваемое постановление № 2/128 от 12.10.2007 года незаконным и отменить его, поскольку справка о подтверждающих документах не является формой учета и отчетности согласно разъяснениям Центрального банка РФ, и, соответственно, нарушение сроков предоставления справки о подтверждающих документах с приложением подтверждающих документов не является административным правонарушением, ответственность за совершение которого предусмотрена ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ. Изучив материалы дела, заслушав доводы сторон, суд считает, что заявленные требования подлежат удовлетворению по следующим основаниям. Согласно п. 2 ч. 3 ст. 23 Федерального закона № 173-ФЗ порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля устанавливается для представления уполномоченным банком - Центральным банком Российской

от ДД.ММ.ГГГГ, вынесенным руководителем Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в должностное лицо – генеральный директор ООО «» ФИО1 признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.6 ст. 15.25 КоАП РФ, а именно – нарушение сроков предоставления в уполномоченный банк справки о подтверждающих документах и ГТД – и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 4500руб. Не согласившись с данным постановлением ФИО1 подал жалобу, полагает, что нарушение сроков предоставления справки о подтверждающих документах в уполномоченный банк не повлияло на стабильность внутреннего валютного рынка, устойчивость валюты РФ, а также на своевременность валютного контроля. Просит освободить его от административной ответственности, применив ст. 2.9 КоАП РФ о малозначительности деяния. Лица, участвующие в деле, о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальном сайте Ленинского районного суда г.Тамбова. В судебном заседании ФИО1 доводы

вынесенным руководителем Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Тамбовской области должностное лицо – генеральный директор ООО » ФИО1 признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.6 ст. 15.25 КоАП РФ, а именно – нарушение сроков предоставления в уполномоченный банк справки о подтверждающих документах и ГТД – и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 4500руб. Не согласившись с данным постановлением ФИО1 подал жалобу, полагает, что нарушение сроков предоставления справки о подтверждающих документах в уполномоченный банк не повлияло на стабильность внутреннего валютного рынка, устойчивость валюты РФ, а также на своевременность валютного контроля. Просит освободить его от административной ответственности, применив ст. 2.9 КоАП РФ о малозначительности деяния. Лица, участвующие в деле, о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальном сайте Ленинского районного суда г.Тамбова. В судебное заседание ФИО1 не

вынесенным руководителем Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Тамбовской области должностное лицо – генеральный директор ООО «» ФИО1 признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.6 ст. 15.25 КоАП РФ, а именно – нарушение сроков предоставления в уполномоченный банк справки о подтверждающих документах и ГТД – и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 4500руб. Не согласившись с данным постановлением ФИО1 подал жалобу, полагает, что нарушение сроков предоставления справки о подтверждающих документах в уполномоченный банк не повлияло на стабильность внутреннего валютного рынка, устойчивость валюты РФ, а также на своевременность валютного контроля. Просит освободить его от административной ответственности, применив ст. 2.9 КоАП РФ о малозначительности деяния. Лица, участвующие в деле, о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальном сайте Ленинского районного суда г.Тамбова. В судебное заседание ФИО1 не

после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы, указанные в подпунктах 9.1.2-9.1.4 пункта 9.1. Согласно п. 9.2.2 Инструкции, предельный срок представления ООО «Черепица 6» справки о подтверждающих документах одновременно с актом №... от 28.02.2017г. на сумму 139022,33 рублей, является 22.03.2017г. (с учетом выходных дней). Подтверждающие документы и справка представлены в банк ПС 28.03.2017 года, то есть с нарушением срока на 4 рабочих дня. Таким образом, ООО «Черепица 6», заключившее договор субаренды с нерезидентом, не исполнило обязанность согласно инструкции 138-И по предоставлению в срок, установленный п. 9.2.2, справок о подтверждающих документах . Решением судьи Приморского районного суда Санкт-Петербурга от 15 января 2018 года постановление начальника Межрайонной ИФНС России № 26 по Санкт-Петербургу №... от 05 сентября 2017 года оставлено без изменения, жалоба законного представителя ООО «Черепица 6» генерального директора ФИО1 – без удовлетворения. Законный представитель ООО «Черепица 6» генеральный директор ФИО1 обратилась в Санкт-Петербургский городской суд с жалобой об