Неисполнение обязанностей по воспитанию несовершеннолетнего - гражданское законодательство и судебные прецеденты

группой лиц, которые связаны между собой и имеют безусловное влияние на результаты финансово-хозяйственной деятельности указанных контрагентов и проверяемого налогоплательщика. При анализе выписок по расчетным счетам ООО «Трансторг», ООО «Возрождение», ООО «ТД Апрель» инспекцией установлено перечисление денежных средств под отчет одним и тем же физическим лицам. Из проведенного 02.04.2016г. допроса в качестве свидетеля ФИО15, получающей денежные средства под отчет, установлено, что она является безработной, имеет судимость по статье 156 Уголовного кодекса РФ ( неисполнение обязанностей по воспитанию несовершеннолетнего ). Около 2 лет назад открывала 4 банковские карты в Россельхозбанке. Указанные карты открывала по просьбе ФИО12 Сразу после открытия, передала карточки ФИО12 Денежных средств под отчет от коммерческих организаций никогда не получала. Директором никаких организаций никогда не являлась. Денежные средства, поступившие на карточки находились в пользовании ФИО12 и иных сторонних лиц. Денежные средства с карточек никогда не снимала. За указанные действия получала от ФИО12 по одной тысяче рублей за карту. Аналогичные

имеющей еще положительной деловой репутации, отсутствуют необходимые условия для достижения результатов соответствующей экономической деятельности в силу отсутствия необходимого персонала, основных средств, производственных активов, отсутствие платежей на обеспечение ведения хозяйственной деятельности (платежи за аренду имущества, коммунальные услуги, оплата за ГСМ и запасные части и т.д.). На фиктивный характер деятельности организации указывает также то обстоятельство, что руководитель ООО «Юмакс» ФИО4 неоднократно привлекалась к административной ответственности за распитие спиртных напитков и к уголовной ответственности за неисполнение обязанностей по воспитанию несовершеннолетних детей. В период с 16.10.2013 по март 2014 года руководитель по приговору суда осуществляла исправительные работы в должности уборщицы. ООО «Юмакс» в 3 квартале 2013 года исчислен НДС к уплате в размере 9394 рублей. Из представленных ООО «Юмакс» документов по требованию, направленному в соответствии со статьей 93.1 Кодекса, установлено, что основными контрагентами организации являются ООО «Фаворит» - по поставке строительных материалов и ООО «Ферросервис» - по поставке котлов, ворот сушильной камеры и