повышенное внимание всем операциям такого клиента; направлять в уполномоченный орган информацию об операциях такого клиента, соответствующих указанным выше признакам, на основании пункта 3 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) с использованием кодов вида признака 1414 и 1813 перечня признаков, указывающих на необычный характер сделки, содержащегося в приложении к Положению N 375-П. В случае непредставления клиентом документов (надлежащим образом заверенных копий), подтверждающих уплату таким клиентом налогов за последний налоговый (отчетный) период, либо документов (надлежащим образом заверенных копий) (сведений), подтверждающих отсутствие оснований для уплаты налогов в бюджетную систему Российской Федерации, по истечении одного месяца после окончания налогового (отчетного) периода, в котором такие документы (сведения) были запрошены, Банк России рекомендует кредитным организациям реализовывать в отношении такого клиента право, предусмотренное пунктом 11 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ. С Федеральной службой по
на значительное количество счетов контрагентов с аналогичным назначением платежа. Кроме того, по расчетному счету отсутствуют арендные платежи (за офис и за складские помещения), налоговые платежи, платежи по заработной плате, за транспортные услуги незначительные. Операции ООО «Базис» обладали признаками сомнительных операций, а именно: осуществление операций, которые не имеют очевидного экономического смысла (носят запутанный или необычный характер); зачисление денежных средств на счет клиента от большого количества контрагентов других резидентов со счетов, открытых в банках Российской Федерации, с последующим их списанием; списание денежных средств со счета производилось в срок, не превышающий двух дней со дня их зачисления; уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации осуществлялось в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности; операции имели признаки фиктивных сделок. Транзитный характер операций, а именно: перечисление средств на счета контрагентов осуществляется в срок, не превышающий двух дней со дня их зачисления, указанные операции проводятся регулярно в течение длительного периода времени
снизил лимиты на операции истца на основании пункта 2.19 приложения 3 к ДКО в связи с тем, что у него появились вопросы о налогах и операциях по счету клиента. При этом Банк не ссылался на совершение Предпринимателем каких-либо сомнительных операций и не представил доказательств, свидетельствующих об обоснованности возникших у него сомнений относительно характера операций как подозрительных, имеющих запутанный или необычный характер, не имеющих очевидного экономического смысла или очевидной законной цели, иную противоправную цель при заключении сделок. Направленное Банком уведомление от 14.07.2017 содержит информацию о наличии у него вопросов относительно налогов и операций по счету. Однако Банк не направлял Предпринимателю запрос о представлении документов. Возможность снижения лимитов в результате неуплаты налогов именно со счета клиента в Банке в пункте 2.19 приложения 3 к ДКО не предусмотрена. При этом в материалы дела не представлены доказательства того, что на 14.07.2017 (через 11 дней после открытия счета) у истца имелись неисполненные обязательства по
иных операций, которые не имеют очевидного экономического смысла (носят запутанный или необычный характер), либо не соответствуют характеру (основному виду) деятельности клиента или его возможностям по совершению операций в декларируемых объемах, либо обладают признаками фиктивных сделок. В Письме Банка России от 31.12.2014 № 236-Т "О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов" указаны характеристики транзитных операций, а именно: зачисление денежных средств на счет клиента от большого количества других резидентов со счетов, открытых в банках Российской Федерации, с последующим их списанием; списание денежных средств со счета производится в срок, не превышающий двух дней со дня их зачисления; проводятся регулярно (как правило, ежедневно); проводятся в течение длительного периода времени (как правило, не менее трех месяцев); деятельность клиента, в рамках которой производятся зачисления денежных средств на счет и списания денежных средств со счета, не создает у его владельца обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной; с используемого для указанных операций счета
в связи с выявлением признаков, указывающих на необычный характер операций, приведенных в приложении к Положению Банка России от 02.03.2012 № 375-П «Требования к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Положение Банка России от 02.03.2012 № 375-П). Как разъяснено в письме банка от 29.09.2020 №3395/485120, истцом «могут быть представлены» документы и сведения, обосновывающие осуществляемые по счету операции, а также характеризующие истца как благонадежного клиента. В дополнении к обращению № СR-7290768 истец указал на проводимые им операции по счету с приложением копий договоров с ООО «Аптайм Сервис», ООО «Интеллион», ФИО5, ФИО6, ФИО7 Впоследствии истец дополнительно к обращению № СR-7290768 направил ответчику следующие документы: копию штатного расписания № 1 от 01.01.2021, выписку из ЕГРН от 30.06.2020 в отношении объекта с кад. № 24:25:2403001:54; справку № 110980 об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов по состоянию на 23.03.2021; акт сверки по
организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». 17.04.2020 посредством электронной почты истец направил в банк документы, раскрывающие экономический смысл проводимых операций, в отношении которых банком были выявлены признаки необычного характера сделок. 07.05.2020 ИП ФИО1 получил повторный запрос от сотрудника банка на предоставление пояснений об экономическом смысле операций. В тот же день предприниматель предоставил Банку пояснения. 19.05.2020 от банка поступил запрос на предоставление ПТС на автомобили по договору от 01.02.2020 № 010220-ТРУ, заключенному с ИП ФИО2 на перевозку грузов автомобильным транспортом, а также штатное расписание. Предприниматель предоставил в банк следующие документы: договор от 01.02.2020 № 010220-ТРУ, заключенный с ИП ФИО2 на перевозку грузов автомобильным транспортом, копию налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход в подтверждение количества машин, используемых в перевозках. Поскольку банк не разблокировал систему дистанционного обслуживания расчетного счета № <***>, полагая действия ответчика незаконными, истец обратился в арбитражный суд. Разрешая спор, суд первой
указываемым на их необычный характер (приложение к Положению банка России от 20.03.2012г. № 375-П, код 1499). По анализу операций, информации из открытых источников банка, имеют подозрения, что операции клиента носят сомнительный характер, направлены на обналичивание денежных средств. Так в период 14.12.2017г. по 05.04.2018г. основной объем сомнительных операций проводился по счетам физического лица, путем зачислений со счета ИП ФИО1 из других коммерческих банков. Денежные средства зачислялись со счетов своего ИП, открытых в сторонних банках, а также со счета ООО «Консул» с назначением: «под отчет», с последующим перечислением на счета физических лиц, которые в свою очередь перечисляли денежные средства по СБОЛ третьим лицам. Деятельность и операции ИП ФИО1 аналогичны деятельности ООО «Консул» - основной контрагент клиента. В подтверждении наличия МТБ предоставлена опись на незначительное количество техники (пылесосы, моющие машины и т.п.), кому принадлежит МТБ неизвестно, ИП ФИО1 отчитывается по УСН доходы, по выпискам из сторонних банках прослеживается уплата налога на общую сумму
