5.7.12. Сотрудники Подразделений обязаны принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению среди лиц, связанных с осуществлением операций ПДЛ (представители, доверенные лица, выгодоприобретатели) супругов и ближайших родственников ПДЛ (родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушки, бабушки и внуки), полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры, усыновители и усыновленные). Сведения о ближайшем родстве получаются в устной форме от указанных физических лиц при их идентификации, документов и иных источников информации, имеющихся или доступных Банку на законных основаниях. 5.7.13. Сотрудники подразделений должны уделять повышенное внимание операциям с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемым ПДЛ, их ближайшими родственниками или от имени указанных лиц, а также принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению источников происхождения денежных средств или иного имущества. 5.8. Процедура упрощенной идентификации Клиентов - физических лиц 5.8.1. Упрощенная идентификация физического лица проводится при осуществлении: - перевода денежных средств по поручению
или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого. Определение понятия близких родственников приведено в статье 14 Семейного кодекса Российской Федерации (далее - Семейный кодекс), при этом понятия отношений родства или свойства Семейным кодексом не конкретизированы. Статьей 14 Семейного кодекса установлено, что близкими родственниками являются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушки, бабушки и внуки), полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. К понятию "отношения свойства" можно отнести отношения, возникающие в связи с заключением брака между супругами и родственниками другого супруга, а также между родственниками супругов. Статьей 4 Семейного кодекса, в частности, предусмотрено, что к имущественным и личным неимущественным отношениям между членами семьи, не урегулированным семейным законодательством, применяется гражданское законодательство постольку, поскольку это не противоречит существу семейных отношений. Исходя из статей 1142 - 1145 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс) родственниками по отношению к определенному физическому лицу являются: дети,
что понятие "конфликт интересов" применительно к субъектам и участникам отношений по инвестированию средств пенсионных накоплений должно трактоваться по аналогии с определением, закрепленным в части 1 статьи 35 Федерального закона N 111-ФЗ. Таким образом, применительно к организации, вовлеченной в процесс формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений, под конфликтом интересов следует понимать наличие в распоряжении должностных лиц, работников организации и их родителей и детей, дедушек, бабушек, внуков, полнородных и неполнородных братьев и сестер прав, предоставляющих возможность получения должностным лицом или работником организации, его близкими родственниками , супругом, супругой, усыновителями, усыновленными лично или через юридического либо фактического представителя материальных средств сверх средств, которые им причитаются по трудовым и гражданско-правовым договорам, заключенным с организацией, или нематериальных благ и иных нематериальных преимуществ в результате использования ими служебных полномочий в части инвестирования средств пенсионных накоплений или информации об инвестировании средств пенсионных накоплений, ставшей им известной или имеющейся в их распоряжении в связи с осуществлением должностными лицами
номер кем выдан дата выдачи код подразделения 9 ИНН 10 Сведения о судимостях - да - погашена - не погашена - нет _______________________________ _______________________________ (указать норму уголовного законодательства и год) 11 Семейное положение: (состою в зарегистрированном браке, вдовец (вдова), разведен(-а), не состою в браке) 12 Члены Вашей семьи (в том числе близкие родственники) (муж, жена, отец, мать, братья и сестры (в том числе полнородные и неполнородные), дети), если изменяли Ф.И.О., то укажите их прежние Ф.И.О.). В данной таблице необходимо указать также информацию о близких родственниках , с которыми Вы сейчас не поддерживаете отношения, а также о бывших и умерших членах семьи степень родства фамилия, имя, отчество число, месяц, год и место рождения место работы/учебы, должность адрес места регистрации 13 Имеете ли Вы иных родственников, работающих в государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов", кредитных организациях, НПФ, страховых и иных финансовых организациях? - да - нет Ф.И.О. степень родства подразделение/банк, должность 14
– ФИО2, должник) возбуждено производство по делу о банкротстве. Решением суда от 12.10.2021 в отношении ФИО2 введена процедура реструктуризации долгов гражданина, финансовым управляющим утверждена ФИО1. Финансовый управляющий ФИО1 01.11.2021 обратилась в арбитражный суд с заявлением, в котором просит истребовать у Государственного комитета по делам ЗАГС Челябинской области информацию о регистрации/расторжении брака ФИО2 за период с 01.01.2010 по настоящее время, сведения о жене (бывшей жене), близких родственниках по прямой восходящей и нисходящей линии), полнородных и неполнородных родственниках (имеющих общих отца или мать), братьях и сестрах (вх. № 119964 от 01.11.2021). Согласно ч. 4 ст. 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства. В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению
недействительной, суд признал необходимым удовлетворить ходатайство в части истребования: - в ИФНС № 3 по Камчатскому краю: сведения об участниках общества с ограниченной ответственностью «Деликатесрыбпродукт» (ИНН <***>, ОГРН <***>) за период деятельности общества; - в Отделе ЗАГС по г. Петропавловску-Камчатскому: 1. сведения о регистрации всех браков ФИО6, 15.01.1964 г.р., уроженца г. Петропавловска-Камчатского, 2. информацию о всех детях супруг ФИО6 (по всем бракам), 3. информацию о наличии родственных связей по близкин/дальним родственникам, информацию о полнородных/ неполнородных родственниках и их детях в отношении ФИО7, ДД.ММ.ГГГГ г.р. - в ГУП КК «Петропавловский водоканал», АО «Камчатскэнерго» копий договоров по оказанию услуг на водоснабжение/водоотведение, договоров энергоснабжения, заключенных с 2014 года в отношении объектов: нежилое здание: Здание санпропускника для яичной-птичьей тары № 27, назначение нежилое, 2-этажный, общая площадь 363,9 кв.м. инв. № 12761, лит. X, адрес (местонахождение) объекта: <...> км. Елизовского шоссе, п/ф «Восточная», Кадастровый (или условный) номер: 41:05:0101073:265, нежилое здание: Здание санпропускника № 28, назначение:
отношении должника введена процедура, применяемая в деле о банкротстве граждан – реализация имущества гражданина, финансовым управляющим утвержден ФИО1. Информационное сообщение о введении в отношении должника процедуры банкротства опубликовано в ЕФРСБ 02.04.2021 номер публикации 6423511. Финансовый управляющий 28.09.2021 направил в суд заявление, в котором просит: обязать Государственный комитет по делам ЗАГС Челябинской области предоставить сведения в отношении должника - ФИО2, а именно: - о близких родственниках гражданина (по прямой восходящей и нисходящей линии), полнородных и неполнородных родственниках (имеющих общих отца или мать, братьев, сестер; - о заключенном и расторгнутом браке. Исследовав и оценив имеющиеся в материалах ходатайства письменные доказательства, арбитражный суд пришел к выводу об удовлетворении ходатайства финансового управляющего. Права и обязанности финансового управляющего в рамках дела о банкротстве предусмотрены положениями ст. 20.3, 213.9 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве). Пунктом 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве предусмотрено право арбитражного управляющего в деле
Определением от 12.07.2021 ФИО3 освобожден от исполнения обязанностей финансового управляющего ФИО2. Определением от 13.09.2021 финансовым управляющим ФИО2 утвержден ФИО1 (ИНН <***>, регистрационный номер в сводном реестре арбитражных управляющих 11300, адрес для направления корреспонденции: 454126, г. Челябинск, а/я 10687), члена союза арбитражных управляющих «Саморегулируемая организация «ДЕЛО». Финансовый управляющий ФИО1 обратился в арбитражный суд с ходатайством об истребовании у органом ЗАГС сведения о близких родственниках гражданина ФИО2 (родственниках по прямой восходящей и нисходящей линии), полнородных и неполнородных родственниках (имеющих общих отца или мать, братьях и сестер), а также сведения о заключенном и расторгнутом браке ( вх. от 11.10.2021 № 109545). В соответствии с частью 4 статьи 66 АПК РФ лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства. Исследовав и оценив представленные доказательства, арбитражный суд пришел к выводу о том, что ходатайство
в отношении должника процедуры реализации имущества гражданина опубликовано в официальном издании «Коммерсантъ» №157(7358) от 27.08.2022. Финансовый управляющий ФИО1 (далее – финансовый управляющий) обратилась в арбитражный суд с заявлением, в котором просит истребовать из Государственного комитета по делам ЗАГС Челябинской области сведения в отношении ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки г. Челябинска, ИНН <***>, СНИЛС <***>, зарегистрированной по адресу: <...>, сведения о муже, (бывшем муже) близких родственниках (родственниках по прямой восходящей и нисходящей линии), полнородных и неполнородных родственниках (имеющих общих отца и мать) братьев и сестер. Изучив заявленное ходатайство, суд считает необходимым его удовлетворить по следующим основаниям. Права и обязанности арбитражного управляющего в рамках дела о банкротстве предусмотрены положениями ст. 20.3, 213.9 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве). В силу статьи 32 Закона о банкротстве и части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с
совместной собственностью. Доля умершего супруга в этом имуществе, определяемая в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, входит в состав наследства и переходит к наследникам в соответствии с правилами, установленными настоящим Кодексом. Между тем, как указывалось выше, Ш.Г. умела ***, ФИО5 умер ***, т.е. в данном случае ФИО5 является пережившим супругом, а не Ш.Г. При таких обстоятельствах, положения ст.1150 ГК РФ в отношении Ш.Г. применены быть не могут. Доказательств того, что истицы являлись полнородным или неполнородными родственниками ФИО5, в силу чего могут быть признаны его наследниками по закону, суду не представлено. В судебном заседании истицы не оспаривали того обстоятельства, что кровного родства между ними и ФИО5 не имеется. Доказательств того, что ФИО5 при жизни на случай смерти распорядился принадлежащим ему имуществом в пользу истиц (составил завещание) в том числе, на дачу, гараж, машину, суду также не представлено. Суду было представлено только завещание ФИО5, которым он распорядился принадлежащей ему *** долей в
необоснованное. В обоснование доводов жалобы указано, что не согласна с выводом суда о том, что не представлены документы, подтверждающие факт наличия родственных отношений между ней и ее отчимом ФИО22 поскольку несмотря на то, что в свидетельстве о рождении указан отец-ФИО23 фамилия административного истца до замужества –ФИО5. Документов, подтверждающих факт усыновления ФИО24 административного истца не имеется, но с трех лет она проживала со своей матерью и отчимом ФИО26 Фактически ФИО27 удочерил истца. Полагает, что является неполнороднымродственником ФИО25 а получение от близкого родственникав дар недвижимого имущества не должно облагаться налогом. В возражениях на апелляционную жалобу административный ответчик МИФНС России №10 по Челябинской области просит решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения. Проверив материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы и поступивших возражений относительно нее, выслушав лиц, участвующих в деле, исследовав приобщенные в суде апелляционной инстанции дополнительные доказательства, судебная коллегия приходит к следующим выводам. В соответствии со ст. 218 кодекса административного
письмо от ххх.2012 № ххх в обжалуемом решении приведена правомерно с учетом того, что данный документ размещен на официальном сайте ФНС России в разделе «Разъяснения ФНС, обязательные для применения налоговыми органами», и в соответствии с письмом ФНС России от 23.09.2011. № ЕД-4-3/15678@ обязателен к применению в деятельности налоговых органов. Заявитель указывает, что согласно статьям 2, 14 СК РФ родственниками признаются родители, дети, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные. Такое указание неточно, поскольку перечисленные лица признаются близкими родственниками или членами семьи. Таким образом, принимая во внимание письмо Минфина России от 31.01.2012 № 03-04- 08/9-12, а также то, что сестра заявителя ххх является близким родственником как для ФИО1 (брата), так и для ххх (дочери), вывод налогового органа о наличии между последними лицами отношений родства обоснован. В связи с этим по результатам выездной налоговой проверки заявителю правомерно отказано в применении имущественного налогового вычета по налогу на доходы
