Обзор финансовые инструменты - гражданское законодательство и судебные прецеденты

Генеральный прокурор Российской Федерации и подчиненные ему прокуроры. Согласно пункту 1 Обзора по отдельным вопросам судебной практики, связанным с принятием судами мер противодействия незаконным финансовым операциям, утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации от 08.07.2020 (далее – Обзор от 08.07.2020), суды вправе привлекать к участию в деле государственные органы, если обстоятельства дела свидетельствуют о наличии признаков легализации доходов, полученных незаконным путем. Абзацем пятым пункта 1 Обзора от 08.07.2020 разъяснено, что налоговые органы могут привлекаться к участию в деле, например, при выявлении признаков легализации доходов, полученных вследствие нарушения законодательства о налогах и сборах, нарушением валютного законодательства и неполнотой учета выручки (пункт 5.1 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004 г. № 506), а таможенные органы - при выявлении признаков легализации доходов, полученных вследствие перемещения через таможенную границу наличных денежных средств и (или) денежных инструментов , уклонения от репатриации денежных средств при ведении внешнеторговой деятельности (подпункт

Согласно п.3 Обзора от 29.01.2020, требование контролирующего должника лица подлежит удовлетворению после удовлетворения требований других кредиторов, если оно основано на договоре, исполнение по которому предоставлено должнику в ситуации имущественного кризиса. При этом Верховный суд РФ в указанном Обзоре указывает на возможность удовлетворения после требований иных кредиторов лишь требований контролирующего должника лица, но не всех аффилированных с ним лиц. Согласно ст. 65 АПК РФ, каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. Финансовым управляющим не представлено доказательств наличия фактической возможности у заявителя давать должнику обязательные для исполнения указания или иным образом определять его действия; не представлено суду доказательств того, что требование ООО «Мастер-Инструмент » основано на договоре, исполнение по которому предоставлено должнику в ситуации имущественного кризиса, а также, что обязательства, на основании которых заявлены требования, возникли вследствие корпоративного участия, в силу чего очередность удовлетворения требований ООО «Мастер-Инструмент» может быть понижена.