Организация перестала сдавать отчетность - гражданское законодательство и судебные прецеденты

Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве. До настоящего времени не погашены требования кредиторов, включенные в реестр требований кредиторов с отнесением к третьей очереди удовлетворения требований кредиторов. Согласно бухгалтерской отчетности за 3 квартал 2011 стоимость активов составляла 5 678 000,00 руб. С 27.10.2011 произведена смена учредителей и руководителя, директором стал ФИО4, а участником ФИО5, выплаты кредиторам были остановлены , деятельность предприятия остановилась, организация перестала сдавать отчетность , что по мнению арбитражного управляющего, дает основание полагать о номинальной смене контролирующих предприятия лиц, а также о том, что активы предприятия не были переданы новому директору. В соответствии с пунктом 3 статьи 17 Федерального закона от 21.11.1996 № 129- ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации. В силу статьи 9 Закона о бухгалтерском учете

г. В апелляционной жалобе заявитель указывает, что ООО «ПСК Дельта», ООО «ПК Тепловент» и ООО «Лига» являются действующими организациями, способными исполнять принятые на себя обязательства в соответствии с заключенными сделками. ООО ПСК «Дельта» изначально не могло исполнить обязанности по оплате поставленного по договору поставки № 19/1-22 от 01.03.2019 г. товара и договора поручительства. Указанный довод подтверждается определением Арбитражного суда Нижегородской области от 17.05.19 по делу №А43-19715/19 г., в котором указано, что расчетный счет АО «Волго-Окский коммерческий банк» закрыт 29.09.15 г., расчетный счет ПАО «Саровбизнесбанк» закрыт 23.01.17 г. Таким образом, у ООО ПСК «Дельта» отсутствовала возможность исполнять принятые на себя обязательства по оплате. В соответствии с данными, размещенными на сайте ФНС в разделе «Прозрачный бизнес» (https://pb.nalog.ru/), а также в системе «Контур-Фокус» (https://focus.kontur.ru/) ООО ПСК «Дельта» с 2016 года перестала сдавать налоговую отчетность . На конец 2016 года баланс общества составлял 125 000 рублей. В бухгалтерском балансе ООО ПСК «Дельта» не

автомобиль LADA 212140 4x4 2014 года выпуска за 200 000 руб. ФИО4 на момент реализации имущества генеральным директором общества уже не являлся, заключать подобную сделку не имел права. Денежные средства от продажи данного имущества в конкурсную массу не поступили. Кроме того, после совершения действий по выводу денежных средств и имущества, ФИО1 предприняты действия по смене руководителя должника, произведена попытка смена адреса регистрации на Республику Татарстан в связи с присоединением в составе 13 организаций, перестала сдаваться бухгалтерская отчетность , прибыль отсутствовала. В комплексе указанные обстоятельства говорят о недобросовестном поведении контролирующего должника лица, направленном на возникновение преднамеренного банкротства, поскольку должник стал отвечать признакам неплатежеспособности и недостаточности имущества должника. Кроме того, конкурсный управляющий указывает, что уполномоченный орган является единственным кредитором ООО «Шилово Леспром», в реестр требований кредиторов должника включены требования ФНС России в сумме 6 240 руб. - основной долг (вторая очередь); а также в общей сумме - 3 958 582,03 руб.,

Едином государственном реестре юридических лиц, ФИО6 в 2014 году, помимо общества «Стройгрупп», являлась директором и/или учредителем еще девяти юридических лиц: ООО «Промпоставка», ООО ТЭК «Профи- Логистика», ООО «Квинта», ООО «Виберт», ООО «Трансфермет», ООО «ТД Гранд», ООО «Сеть, ООО «Орион», ООО «Талисман». Также следует отметить, что после того, как ФИО6 в 2014г. стала участником 10 организаций, в том числе единственным участником у 9 организаций и директором у 7 организаций, семь из данных организации прекратили деятельность и перестали сдавать налоговую отчетность . Вышеуказанные обстоятельства позволяют сделать вывод, что ФИО6 является «номинальным» участником и директором общества «Стройгрупп», у которой документы подлежащие передаче конкурсному управляющему отсутствуют. К представленным в материалы дела письменным пояснениям ФИО6 суд апелляционной инстанции относится критически, поскольку ФИО6 не поясняет за счет каких активов она собиралась расширять деятельность должника, в связи с чем не передала конкурсному управляющему документы, полученные от ФИО1, при этом занимаясь ведением хозяйственной деятельности еще в 9-ти юридических

не было, идентификационные номера на сравнивались, так как этого не требовалось. Свои обязательства кредитными организациями были выполнены в полном объеме. От организаций, которые представляли осужденные, первое время поступали ежемесячные платежи, однако затем начались просрочки, а затем платежи вообще не вносились. После чего было установлено, что спецтехника не существует, осужденные перестали выходить с ними на связь и общаться. Допрошенная на предварительном следствии и в судебном заседании свидетель ФИО28 показала, что в период с ДД.ММ.ГГГГ года по ДД.ММ.ГГГГ год она оказывала бухгалтерские услуги по восстановлению бухгалтерского учета и давала платные частные консультации только своим знакомым. Ранее она была единственным учредителем ООО «<данные изъяты>» и всю деятельность вела через данную фирму до начала ДД.ММ.ГГГГ года, после чего фирма перестала действовать, до настоящего времени она не закрыта, отчеты в налоговые органы сдавала нулевые. В период работы в ООО «ДД.ММ.ГГГГ» она оказывала консультационные услуги ФИО7 в частном порядке, ранее его не знала, он к