Отчет о движении денежных средств подотчетные лица - гражданское законодательство и судебные прецеденты

ФИО3 запросила объяснения и документы по этим последним операциям, после чего, как указал должник, он предоставил ей все необходимые документы, подтверждающие правомерность этих операций ( Отчет о движении денежных средств подотчетного лица, приказы на подотчетное лицо, авансовые отчеты на подотчетное лицо, выписки по счетам подотчетного лица). Подотчетные денежные средства на основании приказов в рамках действующего законодательства, поступили с расчетного счета организации в банке Авангард на мою личный счет в том же банке, в связи с низкими доступными лимитами и высокими тарифами на снятие наличных денежных средств с зарплатных карт Банка Авангард, для снижения издержек (комиссия за снятие денежных средств в банках превышает порог рентабельности) допускалось использование личных счетов в Банке Открытие, в котором так же обслуживалась наша организация, путем перевода между собственными счетами подотчетного лица в рамках действующего законодательства. Операции, указанные финансовым управляющим ни каким образом, не могли нанести вред кредиторам должника, так как денежные средства, полученные в результате этих

это либо поступление денежных средств с расчетного счета организации, либо возврат подотчетных сумм; по «расходу» - выдача в подотчет. В ходе выездной проверки установлено, что налогоплательщик напрямую получал денежные средства из банка со своего расчетного счета с формулировкой «выдачи на другие цели». Указанные денежные средства были отражены в «официальной» кассе, которые в дальнейшем выдавались под отчет определенному кругу работников. Анализ движения денежных средств, выданных под отчет работникам организации, показывает, что основная часть полученных наличных денежных средств, возвращается ими без использования обратно в кассу организации. При этом при анализе счета 71.1 «Расчеты с подотчетными лицами » за 2004-2006 годы установлено, что сумма денежных средств, выданная «определенному кругу лиц», в общей сумме выданных в подотчет денежных средств, составляет 81,8%, 85,8% и 84,6% соответственно по годам. Согласно Порядку ведения кассовых операций, утвержденному Решением Совета директоров Центрального банка РФ от 22 сентября 1993г. N 40, расчеты организации производятся преимущественно в безналичной форме. В

суммам, выданным им под отчет на административно-хозяйственные и прочие расходы. Подотчетные суммы, не возвращенные работниками в установленные сроки, отражаются по кредиту счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами" и дебету счета 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей". В дальнейшем эти суммы списываются со счета 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" в дебет счета 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" (если они могут быть удержаны из оплаты труда работника) или 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" (когда они не могут быть удержаны из оплаты труда работника). Счет 50 "Касса" предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в кассах организации. По дебету счета 50 "Касса" отражается поступление денежных средств и денежных документов в кассу организации. По кредиту счета 50 "Касса" отражается выплата денежных средств и выдача денежных документов из кассы организации. Счет 50 "Касса" корреспондирует со счетом 71 Расчеты с подотчетными лицами . Таким образом заявителем

отчет об изменениях капитала, - отчет о движении денежных средств, - приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах, - пояснительная записка к годовому отчету. 2. Учетная политика на 2012 – 2014 годы. 3. Устав, изменения в Уставе, выписка из ЕГРЮЛ. 4. Оборотно-сальдовая ведомость годовая за 2012, 2013 и 2014 годы по субсчетам с развернутым сальдо. 5. Главная книга за 2012 – 2014 годы. 6. Бухгалтерские регистры (оборотно-сальдовые ведомости по счетам и анализ счетов) и первичные документы по счетам: 01, 02, 04, 05, 06, 07, 08, 09, 10, 11, 40, 41, 43, 45, 50, 51, 52, 55, 57, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 77, 80, 81, 82, 83, 84, 86, 90, 91, 94, 96, 97, 98, 99, забалансовые счета за 2012 – 2014 год. 7. Приказы по кассе, расчет лимита кассы, приказы по подотчетным лицам , приказы по резервам (если

льготы по налоговым расчетам. 18. Книги покупок и продаж, Журнал регистрации входящих и исходящих счетов-фактур. 19. Годовой отчет к общему собранию акционеров (собственников). 20. Первичные учетные документы, подтверждающие данные бухгалтерского учета за 2012-2016 год о полученных доходах (в том числе, подтверждающие цены реализации). 21. Первичные учетные документы, подтверждающие данные учета за 2012- 2016 год о произведенных расходах. 22. Первичные учетные документы, подтверждающие движение основных средств и начисление амортизации. 23. Первичные учетные документы, подтверждающие приобретение и списание МПЗ, материальные и товарные отчеты. 24. Первичные учетные документы, подтверждающие движение наличных денежных средств (приходные, расходные ордера со всеми приложениями), кассовая книга, книги кассира-операциониста (если имеются ККМ), справка об установлении лимита остатка денежной наличности. 25. Договоры банковского счета, выписки банка с приложениями, 26. Договоры с материально-ответственными лицами, Журнал учета выданных доверенностей. 27. Авансовые отчеты подотчетных лиц с приложениями. 28. Акты взаимозачетов, договоры цессии и другие документы о погашении обязательств, 29. Договоры купли-продажи векселей,