Отчетность при смене юридического адреса - гражданское законодательство и судебные прецеденты

контрагента ООО «РТК» установлено следующее. ООО «РТК» зарегистрировано 19.12.2013 по адресу: <...>; с 11.11.2014 произведена смена адреса на: <...>; директором и учредителем являлся - ФИО34, с 20.10.2014 - ФИО35 (массовый учредитель и руководитель), проживающая по адресу: г.Москва; сумма налогов, заявленная в налоговых декларациях общества, составила около 27 тысяч рублей, при этом по данным налогового учета сумма полученного дохода ООО «РТК» составила за 9 месяцев 2014 года 75 645 тысяч рублей; последняя отчетность представлена 28.10.2014 (после смены юридического адреса отчетность в налоговые органы не представлялась); документы на требование налогового органа не представлены. Согласно данных бухгалтерского баланса у ООО «РТК» отсутствовало имущество и основные средства; среднесписочная численность составляла 0 человек. В настоящее время деятельность организации прекращена. Из допроса ФИО34 (директора ООО «РТК» и ООО «Сириус») следует, что он в 2012-2013 годах работал в КГО ООО водителем; знакомые предложили стать учредителем и директором ООО «РТК», открыть свой бизнес, имена и фамилии называть

имени должника документы бухгалтерской и налоговой отчетности, сдаваемой в налоговый орган); расширенную выписку из ЕГРЮЛ в отношении ООО «КБ-Новый Дом» (ИНН <***>, ОГРН <***>) за весь период; сведения о том, подавались в регистрирующий орган документы на внесение изменений в ЕГРЮЛ по вопросу смены руководителя общества; Суд апелляционной инстанции предложил ФИО3 и ФИО4: представить мотивированный, нормативно и документально обоснованный отзыв на заявление конкурсного управляющего должника ФИО2 о привлечении ФИО1 к субсидиарной ответственности, а также на апелляционную жалобу ФИО1 и дополнение к указанной апелляционной жалобе, в том числе на довод, заявленный ФИО1 в суде апелляционной инстанции о том, что ФИО1 являлся номинальным директором общества, фактически руководство обществом с ограниченной ответственностью «КБ-Новый Дом» (ИНН <***>, ОГРН <***>) осуществлял ФИО3 и ФИО4, а также на довод о том, что документы и имущество, подлежащее включению в конкурсную массу общества с ограниченной ответственностью «КБ-Новый Дом», находится не по юридическому адресу должника – <...>, а в офисе,

получило от ООО «Топинвест», ООО «Кировторг», ООО «РТК» 19336613,28 руб. ООО «РТК» зарегистрировано 19.12.2013 по адресу: <...>. 11.11.2014 произведена смена адреса на: <...>. Директором и учредителем являлся ФИО30, с 20.10.2014 - ФИО32 (массовый учредитель и руководитель), проживающая в г. Москве. Сумма налогов, заявленная в налоговых декларациях, составила около 27 тыс. руб., тогда как по данным налогового учета полученный доход ООО «РТК» за 9 месяцев 2014 составил 75 645 тыс. руб. Последняя отчетность представлена 28.10.2014 (после смены юридического адреса отчетность в налоговые органы не представлялась); документы по требованию налогового органа не представлены. Согласно данным бухгалтерского баланса у ООО «РТК» отсутствовало имущество и основные средства; среднесписочная численность составляла 0 человек. В настоящее время деятельность организации прекращена. Свидетель ФИО30 (директор ООО «РТК» и ООО «Сириус») указал, что он в 2012 - 2013 работал в КГО ООО водителем; знакомые предложили стать учредителем и директором ООО «РТК», открыть свой бизнес, имена и фамилии называть

«Строймаксгарант» (ИНН <***>), сведения о директоре недостоверные, принято решение о предстоящем исключении организации из ЕГРЮЛ, финансовая отчетность за 2019 г. не сдана. Исходя из выписок на счетах в обоих банках, где были открыты счета Должника, последняя операция была произведена в банке ВТБ 28.07.2016 на одном счете и 16.09.2016 на втором, в Банке УБРИР последняя операция была произведена 22.12.2017. Бухгалтерская отчетность в налоговый орган и в госкомстат за 2018 г. и 2019 г. не сдавалась. Документы от меня в ходе обеих процедур банкротства по юридическому адресу Должник не получал. Смена юридического адреса была произведена 06.11.2019, смена директора с ФИО4 на ФИО7 была произведена 10.04.2019. Исходя из выписки со счета в Банке ВТБ, ФИО4 получал большие суммы денег на подотчет для хозяйственных нужд, например: 06.06.2016 -48 000 руб. на подотчет, 21.06.2016 - 60 000 руб. на подотчет, 30.06.2016 – 42 000 руб. на подотчет, 14.07.2016 – 618 000 руб. с указанием соответствующего