относится к обстоятельствам, подлежащим выяснению по делу об административном правонарушении. При этом сведения о лице, в отношении которого ведется производство по делу, указываются как в протоколе (часть 2 статьи 28.2 указанного Кодекса), так и в постановлении по делу об административном правонарушении (пункт 3 части 1 статьи 29.10 означенного Кодекса). В силу части 1 статьи 10 Федерального закона от 25 июля 2002 года № 115-ФЗ документами, удостоверяющими личность иностранного гражданина в Российской Федерации, являются паспорт иностранного гражданина либо иной документ, установленный федеральным законом или признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина. Вопреки доводам жалобы, при производстве по делу и рассмотрении дела на основании полного и всестороннего анализа собранных по делу доказательств в соответствии с требованиями статьи 24.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях установлены все юридически значимые обстоятельства совершения правонарушения, предусмотренные статьей 26.1 данного Кодекса, в том числе сведения о лице, в
части 2 статьи 30.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и пункта 20 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2005 года № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях». При таких обстоятельствах, а также учитывая, что факт нахождения ФИО1 на территории Российской Федерации без постановки на учет по месту своего фактического пребывания в установленный законом срок подтверждается протоколом об административном правонарушении; копией паспорта иностранного гражданина ; письменными объяснениями ФИО1; данными из базы АС ЦБД УИГ, судья Верховного Суда Российской Федерации приходит к выводу о том, что состоявшиеся по делу судебные акты подлежат изменению: действия ФИО1 подлежат переквалификации с части 4 на часть 1 статьи 18.8 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Санкция части 1 статьи 18.8 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусматривает административное наказание в виде административного штрафа в размере от двух тысяч до пяти тысяч рублей
законных интересов заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности. Изучив судебные акты, состоявшиеся по делу, проверив доводы кассационной жалобы заявителя по материалам истребованного дела, суд не находит оснований для ее передачи на рассмотрение в Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации, исходя из следующего. Как следует из обжалуемых актов, на основании представленного заявителем комплекта документов, предусмотренного пунктом 22.1 Закона № 129-ФЗ, в том числе, заявления по форме № Р21001, копии паспортаиностранногогражданина с отметкой о разрешении на временное проживание сроком действия до 18.04.2022, в ЕГРИП 26.06.2020 внесены сведения о регистрации иностранного гражданина ФИО1 в качестве индивидуального предпринимателя. Регистрирующим органом 08.07.2022 в ЕГРИП внесена запись ГРН 422272400195556 о прекращении физическим лицом (иностранным гражданином) деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в связи с окончанием срока действия документа, подтверждающего право данного лица временно или постоянно проживать в Российской Федерации. Не согласившись с решением налогового органа, ФИО1 обратился в арбитражный
Российской Федерации. Как следует из материалов дела, налоговым органом проведена проверка соблюдения ООО «Караван» законодательства Российской Федерации о валютном регулировании. В ходе проверки установлено, что по результатам анализа представленных ООО «Караван» справок по форме 2-НДФЛ за 2020 г., а также документов и информации, представленных обществом письмом от 20.04.2021 № 10 в ответ на запрос налоговой инспекции от 12.04.2021 № 14-16/4085, установлено, что в обществе на основании трудовых договоров трудоустроены граждане-нерезиденты: ФИО1, ИНН <***>, паспорт иностранного гражданина : СТ 4006214 01.01.2014, трудовой договор от 04.06.2019 № 3; ФИО2, ИНН <***>, паспорт иностранного гражданина: АВ 1089784 15.09.2015, трудовой договор от 19.07.2019 № 4; ФИО3, ИНН <***>, паспорт иностранного гражданина: АА 86985О7 13.02.2015, трудовой договор от 09.12.2019 № 6; ФИО4, ИНН <***>, паспорт иностранного гражданина: АА 4185712 04.02.2014, трудовой договор от 14.10.2019 № 5; Абдухалилов Зохид Зокир Угли, ИНН <***>, паспорт иностранного гражданина: АА 9241263 03.04.2015, трудовой договор от 27.03.2019 № 2.
Российской Федерации. Как следует из материалов дела, налоговым органом проведена проверка соблюдения ООО «Караван» законодательства Российской Федерации о валютном регулировании. В ходе проверки установлено, что по результатам анализа представленных ООО «Караван» справок по форме 2-НДФЛ за 2020 г., а также документов и информации, представленных обществом письмом от 20.04.2021 № 10 в ответ на запрос налоговой инспекции от 12.04.2021 № 14-16/4085, установлено, что в обществе на основании трудовых договоров трудоустроены граждане-нерезиденты: ФИО1, ИНН <***>, паспорт иностранного гражданина : СТ 4006214 01.01.2014, трудовой договор от 04.06.2019 № 3; ФИО2, ИНН <***>, паспорт иностранного гражданина: АВ 1089784 15.09.2015, трудовой договор от 19.07.2019 № 4; ФИО3, ИНН <***>, паспорт иностранного гражданина: АА 86985О7 13.02.2015, трудовой договор от 09.12.2019 № 6; ФИО4, ИНН <***>, паспорт иностранного гражданина: АА 4185712 04.02.2014, трудовой договор от 14.10.2019 № 5. Согласно сведениям, представленным МВД по Удмуртской Республике (Управлением по вопросам миграции) от 12.05.2021 № 11/5407 (вх. № 16686)
268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Как следует из материалов дела, Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 14 по Свердловской области при проведении проверки соблюдения ООО «Ураллес» валютного законодательства выявлены факты нарушения норм ч. 2 ст. 14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", выразившиеся в следующем: ООО «Ураллес», для осуществления трудовой деятельности в 2020г. привлекало в качестве работодателя следующих иностранных работников: 1. ФИО1 Турсунпулот, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, паспорт иностранного гражданина АВ 4163355, выдан 01.06.2016 (трудовой договор № 2 от 16.04.2020); 2. ФИО2 Рахматулло Файзуллохон угли, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, паспорт иностранного гражданина АА 5963887, выдан 02.07.2014 (трудовой договор № 3 от 16.04.2020); 3. ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, паспорт иностранного гражданина АА 4088692, выдан 27.01.2014 (трудовой договор № 5 от 16.04.2020); 4. ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, паспорт иностранного гражданина АС 2333181, выдан 22.10.2019 (трудовой договор № 4 от 16.04.2020); 5. ФИО2 Рахимжон Файзулло угли, ДД.ММ.ГГГГ
платы по трудовым договорам наличными денежными средствами в валюте Российской Федерации физическим лицам - нерезидентам без использования банковских счетов в уполномоченных банках. Согласно следующим трудовым договорам: №67 от 08.04.2019 (доп. соглашение №б/н от 16.04.2019, 16.05.2019,17.06.2019)/№ 61 от 07.03.2019 (доп. соглашение М5/в от 16.04.2019,16.05.2019, 19.06.2019)/№68 от 09.04.2019, доп.соглашение № б/н от 23.04.2019/№ 192 от 04.10.2018 (доп. соглашение №б/н от 05.04.2019) которые заключены между ООО "БАЛТФИШТРЕЙД" и следующими физическими лицами-нерезидентами: ФИО2 Олимбой Угли (10.10.1999года рождения, Паспорт иностранного гражданина АВ 5640638 выдан 11.01.2017); ФИО3 (16.09.1985года рождения, Паспорт иностранного гражданина АА 3741836 выдан 25.12.2013 ОВД Хужаободского р-на .Андижанской обл.); ФИО4 (28.11.1970года рождения, Паспорт иностранного гражданина АА 8888290 выдан 06.02.2015); ФИО5 (12.10.1983года рождения, Паспорт иностранного гражданина АА 8100916 выдан 27.12.2014). Общество 29.08.2019 осуществило выплату заработной платы из кассы Общества наличными денежными средствами в валюте Российской Федерации в сумме 4 000 руб. вышеуказанным физическим лицам - нерезидентам в нарушение требований части 2 статьи 14Федерального закона
счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации. Как следует из материалов дела, между ООО «Олимпплюс» и ФИО1, являющимся гражданином Казахстана ( паспорт иностранного гражданина <№...>) заключен трудовой договор <№...>-тд от <Дата ...> сроком до <Дата ...> Согласно п.6.1 договора размер должностного оклада работника составляет 15000 рублей в месяц. Между ООО «ОлимпПлюс» и ФИО2 Ариной, являющейся гражданкой Казахстана (паспорт иностранного гражданина <№...>) заключен трудовой договор <№...>-тд от <Дата ...> сроком до <Дата ...> Согласно п.6.1 договора размер должностного оклада работника составляет 15000 рублей в месяц. Между ООО «ОлимпПлюс» и ФИО3, являющейся гражданкой Казахстана (паспорт иностранного гражданина <№...>) заключен
«Справка о доходах физического лица» (форма 2-НДФЛ) за 2020 год, представленной 11.05.2021 года №19712 (вх.№028003 от 11.05.2021 года) ООО «ИНДУСТРИЯ РАЗВИТИЯ», должностными лицами ИФНС России по городу Симферополю установлено, что в 2020 году ООО «ИНДУСТРИЯ РАЗВИТИЯ» произвело выплату заработной платы иностранным гражданам (нерезидентам). Так 20.02.2020 года из кассы ООО «ИНДУСТРИЯ РАЗВИТИЯ» была произведена выплата заработной платы Абрамату ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ года рождения (паспорт гражданина Республики Узбекистан №, выдан ДД.ММ.ГГГГ), ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ года рождения ( паспорт иностранного гражданина , №), ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ года рождения (паспорт гражданина Республики Узбекистан, АС 2028016, выдан ДД.ММ.ГГГГ), ФИО7, ДД.ММ.ГГГГ года рождения (паспорт гражданина Украины, №, выдан ДД.ММ.ГГГГ), ФИО8, ДД.ММ.ГГГГ года рождения (паспорт гражданина Украины, ВА 386494, выдан ДД.ММ.ГГГГ года рождения), ФИО9, ДД.ММ.ГГГГ года рождения (паспорт гражданина Донецкой Народной Республики, №, выдан ДД.ММ.ГГГГ), ФИО10, ДД.ММ.ГГГГ года рождения (паспорт гражданина Украины, №, выдан ДД.ММ.ГГГГ), ФИО11, ДД.ММ.ГГГГ года рождения (паспорт гражданина Украины, №, выдан ДД.ММ.ГГГГ), ФИО12, ДД.ММ.ГГГГ года рождения
счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации. Как следует из материалов дела, между ООО «Олимпплюс» и ФИО1, являющимся гражданином Казахстана ( паспорт иностранного гражданина <№...>) заключен трудовой договор <№...>-тд от <Дата ...> сроком до <Дата ...> Согласно п.6.1 договора размер должностного оклада работника составляет 15000 рублей в месяц. Между ООО «Олимпплюс» и ФИО1, являющимся гражданином Казахстана (паспорт иностранного гражданина <№...>) заключен трудовой договор <№...>-тд от <Дата ...> сроком до <Дата ...> Согласно п.6.1 договора размер должностного оклада работника составляет 15800 рублей в месяц. Между ООО «Олимпплюс» и ФИО2 Ариной, являющейся гражданкой Казахстана (паспорт иностранного гражданина <№...>) заключен
