Перечень субъектов способных контролировать или оказывать влияние на деятельность - гражданское законодательство и судебные прецеденты

№ 8 от 03.12.2012 ООО «ОВК-Аудит» подтвердило согласие на проведение аудита финансово (бухгалтерской) отчетности за 2010 и 2011 финансовые годы. После чего, письмом № 9 от 03.12.2012 оформило запрос списка связанных сторон ООО ТД «ДВС» в связи с проведением процедур тестирования на независимость ООО «ОВК-Аудит» (л.д.95,100 т.1). В этот же день 03.12.2012 ФИО1 предоставил аудиторской организации список связанных сторон ООО ТД «ДВС» на 03.12.2012 с приложениями №№1,2,3, в том числе перечень субъектов, способных контролировать или оказывать влияние на деятельность общества; перечень субъектов, на которые общество оказывает влияние, либо контролируемых обществом; перечень субъектов, которые контролируются тем же лицом, что и ООО ТД «ДВС» (л.д.101-104 т.1). На основании предоставленных сведений, ООО «ОВК-Аудит» составило заявление от 03.12.2012 о независимости аудитора (л.д.105 т.1). 03.12.2012 между ФИО1 (заказчик) и ООО «ОВК-Аудит» (исполнитель) в лице директора ФИО4 был заключен договор на оказание аудиторских услуг (л.д. 96-99 т.1). В соответствии с пунктом 1.1 данного договора исполнитель

3.1 договора). Оплата производится в соответствии с графиком платежей, являющимся неотъемлемой частью договора (пункт 3.2 договора). Графиком платежей и работ установлено внесение 50 % предоплаты до 15.08.2014 и последующие сроки оплаты после получения заключения. ФИО2 платежным поручением от 12.08.2014 № 764329 произвел оплату за аудиторские услуги в размере 120 000 руб. ФИО2 письмом от 15.07.2014 предоставил ООО «ОВК-Аудит» список связанных сторон ООО ТД «ДВС» на 15.07.2014 с приложениями: № 1 перечня субъектов, способных контролировать или оказывать влияние на деятельность ООО ТД «ДВС»; № 2 перечня субъектов, на которые ООО ТД «ДВС» оказывает влияние, либо контролируемых ООО ТД «ДВС»; № 3 перечня субъектов, которые контролируются тем же лицом, что и ООО ТД «ДВС». На основании предоставленных сведений ООО «ОВК-Аудит» 15.07.2014 составило анкету проверки независимости ООО «ОВК-Аудит» и заявление о независимости аудитора (подготовлены ФИО3, проверены ФИО4). Письмами от 16.07.2014 ФИО2 (получено 17.07.2014 вх. № 222) и ООО «ОВК-Аудит» (получено 22.07.2014) уведомили

из реестра аудиторов от 26.01.2010, свидетельством от 15.02.2010. ООО «ОВК-Аудит» письмом № 15/07/2014 от 15.07.2014 подтвердило согласие на проведение аудита финансово (бухгалтерской) отчетности за 2012 и 2013 финансовые годы, письмом № 01/07/2014 от 01.07.2014 оформило запрос списка связанных сторон ООО ТД «ДВС» в связи с проведением процедур тестирования на независимость ООО «ОВК-Аудит». ФИО1 письмом от 15.07.2014 предоставил аудиторской организации список связанных сторон ООО ТД «ДВС» на 15.07.2014 с приложениями №№1,2,3: перечня субъектов, способных контролировать или оказывать влияние на деятельность общества; перечня субъектов, на которые общество оказывает влияние, либо контролируемых обществом; перечня субъектов, которые контролируются тем же лицом, что и ООО ТД «ДВС». На основании предоставленных сведений, ООО «ОВК-Аудит» в тот же день составило анкету проверки независимости ООО «ОВК-Аудит» и заявление о независимости аудитора (подготовлены ФИО5, проверены ФИО6). 16.07.2014 между ФИО1 (заказчик) и ООО «ОВК-Аудит» (исполнитель) в лице директора ФИО7 был заключен договор № ОВК 11/2014 на оказание аудиторских услуг.