Постановка договора на учет валютный контроль - гражданское законодательство и судебные прецеденты

№ 173-ФЗ акты валютного законодательства Российской Федерации и акты органов валютного регулирования применяются к отношениям, возникшим после вступления указанных актов в силу, за исключением случаев, прямо предусмотренных настоящим Федеральным законом или иными федеральными законами. Пунктом 5.6 Инструкции № 181-И предусматривается, что резидент-импортер или резидент, являющийся стороной по кредитному договору, для постановки на учет такого контракта, кредитного договора, указанных в главе 4 настоящей Инструкции, должен представить в банк УК в порядке, установленном банком УК, импортный контракт, кредитный договор (выписку из контракта (кредитного договора), содержащие информацию, необходимую банку УК для постановки на учет такого контракта (кредитного договора) и осуществления валютного контроля , в том числе за выполнением резидентом требований статьи 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»), и иную информацию, необходимую для формирования банком УК раздела I ведомости банковского контроля, с учетом сроков постановки импортного контракта (кредитного договора) на учет, указанных в пункте 5.7 настоящей Инструкции. В соответствии с

дня после дня представления резидентом-экспортером сведений или экспортного контракта и присвоить экспортному контракту уникальный номер в порядке, установленном в приложении 4 к настоящей Инструкции (далее - постановка на учет экспортного контракта). Одновременно с присвоением уникального номера экспортному контракту банк УК должен сформировать в электронном виде ведомость банковского контроля и заполнить раздел I ведомости банковского контроля в порядке формирования и ведения ведомости валютного контроля, который установлен главой 9 настоящей Инструкции. По каждому контракту (кредитному договору), принятому на учет банком УК в порядке, установленном в приложениях 4 и 5 к настоящей Инструкции, ведется одна ведомость банковского контроля (пункт 9.1 Инструкции № 181-И). В соответствии с частью 5 статьи 23 Закона № 173-ФЗ все документы должны быть действительными на день представления органам и агентам валютного контроля . Уполномоченные банки отказывают в осуществлении валютной операции в случае, если проведение такой операции нарушит положения статьи 9, и (или) статьи 12, и (или) статьи 14

иную информацию, необходимую для формирования банком УК раздела I ведомости банковского контроля; - для импортных контрактов: импортный контракт, кредитный договор (выписку из контракта (кредитного договора), и иную информацию, необходимую для формирования банком УК раздела I ведомости банковского контроля, с учетом сроков постановки импортного контракта (кредитного договора) на учет, указанных в пункте 5.7 Инструкции N 181-И. Таким образом, несмотря на отсутствие с момента вступления в силу Инструкции N 181-И обязанности резидентов по оформлению паспорта сделки и представлению в уполномоченный банк справки о валютных операциях, резиденты и нерезиденты в те же сроки, и на тех же основаниях обязаны представлять в банк документы, которые подтверждают необходимость внесения изменений в ведомость банковского контроля , в частности, контракт (договор), сведения о контракте (договоре), необходимые для постановки его на учет, все изменения и дополнения в указанный контракт (договор), заявление о внесении изменений в ЕГРЮЛ, документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций. В соответствии с

стороной по экспортному договору, 30.07.2021 осуществило постановку внешнеторгового договора № 4 от 02.06.2021 на учет в уполномоченном банке. Уполномоченный банк на основании пункта 5.5. Инструкции № 181-И присвоил вышеуказанному договору уникальный номер № 21070001/3349/0059/1/1. В Разделе 3 «Общие сведения о контракте» указана дата завершения исполнения обязательств по договору -31.12.2021. Дополнительным соглашением №1 от 12.07.2021 к договору поставки №4 от 02.06.2021 стороны согласовали, что оплата товара производится путем перечислений денежных средств на расчетный счет Продавца с расчетного счета Уполномоченного лица Покупателя (Договор поручения №1 от 20.05.2021, заключенный между КХ «ЫКЫБАЙ» (Покупатель) и КХ «Жанибек», свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя ФИО4 1810 №0001110 от 10.02.2016). В ходе проверки таможенным органом установлено, что согласно ведомости банковского контроля по УНК № 21070001/3349/0059/1/1, представленной письмом АО «Российский Сельскохозяйственный банк» №Е03-0-05/539 от 21.01.2022 (вх. 01.02.2022) оплата не поступала. Отгрузка товара не производилась. Согласно сведениям в АС «Валютный контроль » по УНК № 21070001/3349/0059/1/1 имеется

являющее стороной по экспортному договору, 30.07.2021 осуществило постановку внешнеторгового договора №4 от 02.06.2021 на учет в уполномоченном банке. Уполномоченный банк на основании пункта 5.5. Инструкции №181-И присвоил вышеуказанному договору уникальный номер №21070001/3349/0059/1/1. В Разделе 3 «Общие сведения о контракте» указана дата завершения исполнения обязательств по договору - 31.12.2021. Дополнительным соглашением №1 от 12.07.2021 к договору поставки №4 от 02.06.2021 стороны согласовали, что оплата товара производится путем перечислений денежных средств на расчетный счет Продавца с расчетного счета Уполномоченного лица Покупателя (Договор поручения №1 от 20.05.2021, заключенный между КХ «ЫКЫБАЙ» (Покупатель) и КХ «Жанибек», свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя ФИО2 1810 №0001110 от 10.02.2016). В ходе проверки таможенным органом установлено, что согласно ведомости банковского контроля по УНК № 21070001/3349/0059/1/1, представленной письмом АО «Российский Сельскохозяйственный банк» №Е03-0-05/539 от 21.01.2022 (вх. 01.02.2022) оплата не поступала. Отгрузка товара не производилась. Согласно сведениям в АС «Валютный контроль » по УНК №21070001/3349/0059/1/1 имеется отрицательное сальдо

с пунктами 5.6, 7.1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления», резидент-импортер или резидент, являющийся стороной по кредитному договору, для постановки на учет такого контракта, кредитного договора, указанных в главе 4 настоящей Инструкции, должен представить в банк УК в порядке, установленном банком УК, импортный контракт, кредитный договор (выписку из контракта (кредитного договора), содержащие информацию, необходимую банку УК для постановки на учет такого контракта (кредитного договора) и осуществления валютного контроля , в том числе за выполнением резидентом требований статьи 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»), и иную информацию, необходимую для формирования банком УК раздела I ведомости банковского контроля, с учетом сроков постановки импортного контракта (кредитного договора) на учет, указанных в пункте 5.7 настоящей Инструкции. При внесении изменений