и не являются достаточным основанием для пересмотра судебных актов в кассационном порядке и (или) для решения вопроса о присуждении компенсации за нарушение права на судопроизводство в разумный срок, а также если указанные доводы не находят подтверждения в материалах дела. Основания для пересмотра судебных актов в кассационном порядке по доводам жалобы отсутствуют. Как следует из судебных актов, оспоренным постановлением инспекции заявитель привлечен к административной ответственности за совершение незаконной валютной операции, выразившейся в поступлении в кассу общества денежныхсредств от нерезидента Анацкой М-ны (гражданки Республики Казахстан) по договору участия в долевом строительстве многоквартирного дома, минуя счет в уполномоченном банке, что является нарушением части 2 статьи 14 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ предусмотрена ответственность юридических лиц за осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу
порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее - Инструкция № 138-И) срок представления справки о подтверждающих документах и подтверждающие документы по факту поставки товара нерезиденту в сентябре 2015 года – 21.10.2015 (включительно), обязанность по предоставлению в уполномоченный банк справки о валютных операциях по операции, произведенной 11.09.2015, подлежала исполнению Обществом в срок до 02.10.2015 (включительно). Установив, что первым из обстоятельств, которое было исполнено в рамках указанного контракта, явилось поступление денежных средств от нерезидента , налоговый орган пришел к выводу о том, что Общество обязано было предоставить в уполномоченный банк документы для оформления паспорта сделки – не позднее срока, установленного для представления резидентом справки о валютных операциях, 02.10.2015 (включительно). Фактически документы были представлены и паспорт сделки оформлен – 09.03.2016. Паспорту сделки присвоен номер16030006/1481/1932/1/1 (л.д.66). По факту нарушения установленного срока предоставления документов для оформления паспорта сделки в уполномоченный банк налоговым органом в отношении ООО «Сафор групп» 27.09.2016
изменен и установлен до 31.12.2012 года, а также увеличена общая сумма контракта до 250 000 000 рублей. В соответствии с материалами дела указанное дополнительное соглашение получено ООО «ВЗТМД» от иностранного контрагента 15.12.2011 посредством обмена электронной корреспонденцией. Согласно материалам дела, в рамках исполнения обязательств по указанному контракту после внесения изменений дополнительным соглашением от 12.12.2011 № 16, за период с момента его получения (15.12.2011) до переоформления ПС (11.01.2012), следующей валютной операцией является 19.12.2011 - поступление денежных средств от нерезидента (платежные поручения №584 на сумму 1 215 000 рублей и №585 на сумму 2 468 750 рублей. Соответственно сроком переоформления ПС №10060003/2997/0002/1/0 на основании дополнительного соглашения от 12.12.2011 №16 является 19.12.2011 года. Однако паспорт сделки №10060003/2997/0002/1/0 переоформлен ООО «ВЗТМД» в соответствии с вышеуказанным дополнительным соглашением -11.01.2012 года. Управлением 02.05.2012 составлен протокол об административном правонарушении №18-12/157, которым зафиксирован факт выявленного нарушения. Постановлением административного органа от 17.05.2012 №18-12/157П ООО «ВЗТМД» признано виновным в совершении
предусмотренные Контрактом, обеспечить получение от Нерезидента - ИП ФИО3 (Узбекистан) на свой банковский счет в уполномоченном банке денежных средств, причитающихся за переданные Нерезиденту товары, установленная пунктом 1 части 1 статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ, возложена с 22.05.2017 на ООО «СибирьТомЛес», являющееся стороной по Контракту в связи с подписанием Соглашения о передаче Контракта. С учетом дополнительного соглашения к Контракту, срок оплаты установлен до 29.06.2017, т.е. в указанный срок общество должно было обеспечить поступление денежных средств от нерезидента на свой расчетный счет в уполномоченном банке. Однако денежные средства на расчетный счет заявителя не поступили. Таким образом, материалами дела доказана объективная сторона правонарушения. В части 1 статьи 1.5 КоАП РФ установлено, что лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина. Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых
27.04.2011 № 6 осуществлена отгрузка товара по CMR от 03.06.2011 № 0006621 на сумму 171020,00 рублей. Оплата нерезидентом указанной партии товара осуществлена платежным поручением от 22.06.2011 № 1 на сумму рублей, Таким образом, оплата указанной партии товара произведена с отсрочкой в 20 дней в соответствии с условиями приложения от 27.04.2011 № 6. С момента подписания приложения от 27.04.2011 № 6 следующей валютной операцией в рамках исполнения контракта от 24.06.2009 № К/01/607 является поступление денежных средств от нерезидента в сумме рублей согласно платежному поручению от 22.06.2011 № 1. Соответственно, приложение от 27.04.2011 № 6 к контракту от 24.06.2009 № К/01/607 необходимо представить в банк ПС для переоформления паспорта сделки не позднее 22.06.2011 года. Однако, паспорт сделки № 10010006/2997/0002/1/0 по приложению от 27.04.2011 № 6 не переоформлялся. В соответствии с генеральной доверенностью от 17 мая 2011, выданной управляющей компанией ООО «НК ИНВЕСТ», управляющий директор ООО «ВЗТМД» ФИО1. уполномочен осуществлять следующие необходимые
дополнительных соглашений и т.д.) между ООО «ВЗТМД» и иностранными контрагентами считается дата, указанная в правом или левом верхнем углу соответствующего документа, если иная дата не указана контрагентом дополнительно. Иные доказательства фактического подписания настоящего дополнительного соглашения сторонами контракта в ходе проверке не представлены. За период с момента подписания дополнительного соглашения от 05.12.2011 № 10 до переоформления 11.01.2012 паспорта сделки № 10010009/2997/0002/1/0 следующей валютной операцией в рамках исполнения контракта от 24.07.2009 № К/00/732 является поступление денежных средств от нерезидента по платежному поручению от 12.12.2011 №186 на сумму рублей (выписка банка от 14.12.2011 года). Соответственно, дополнительное соглашение от 05.12.2011 № 10 к контракту от 24.07.2009 № К/00/732 необходимо представить в банк ПС для переоформления паспорта сделки не позднее 14.12.2011 года. Как указано выше, паспорт сделки № 10010009/2997/0002/1/0 переоформлен 11.01.2012 года. В соответствии с генеральной доверенностью от 27.10.2011, выданной управляющей компанией ООО «НК ИНВЕСТ», управляющий директор ООО «ВЗТМД» ФИО1. уполномочен осуществлять следующие необходимые
соглашений и т.д.) между ООО «ВЗТМД» и иностранными контрагентами считается дата, указанная в правом или левом верхнем углу соответствующего документа, если иная дата не указана контрагентом дополнительно. Иные доказательства фактического подписания настоящего дополнительного соглашения сторонами контракта в ходе проверке не представлены. За период с момента получения дополнительного соглашения от 12.12.2011 № 1 до переоформления 11.01.2012 паспорта сделки № 11050015/2997/0002/1/0 следующей валютной операцией в рамках исполнения контракта от 26.05.201 1 № К/00/498 является поступление денежных средств от нерезидента в сумме долларов США согласно SWIFT-сообщению от 20.12.201 1, банковскому ордеру от 20.12.2011 № 853, уведомлению от 20.12.201 1 № 853, выписке банка от 20.12.2011 года. Соответственно, дополнительное соглашение от 12.12.2011 № 1 к контракту от 26.05.2011 № К/00/498 необходимо представить в банк ПС для переоформления паспорта сделки не позднее 20.12.2011 года. Как указано выше, паспорт сделки № 11050015/2997/0002/1/0 переоформлен 11.01.2012 года. В соответствии с генеральной доверенностью от 27.10.2011, выданной управляющей компанией
дополнительных соглашений и т.д.) между ООО «ВЗТМД» и иностранными контрагентами считается дата, указанная в правом или левом верхнем углу соответствующего документа, если иная дата не указана контрагентом дополнительно. Иные доказательства фактического подписания настоящего дополнительного соглашения сторонами контракта в ходе проверке не представлены. За период с момента подписания дополнительного соглашения от 05.12.2011 № 10 до переоформления 11.01.2012 паспорта сделки № 10010009/2997/0002/1/0 следующей валютной операцией в рамках исполнения контракта от 24.07.2009 № К/00/732 является поступление денежных средств от нерезидента по платежному поручению от 12.12.2011 №186 на сумму <.......> рублей (выписка банка от 14.12.2011 года). Соответственно, дополнительное соглашение от 05.12.2011 № 10 к контракту от 24.07.2009 № К/00/732 необходимо представить в банк ПС для переоформления паспорта сделки не позднее 14.12.2011 года. Как указано выше, паспорт сделки № 10010009/2997/0002/1/0 переоформлен 11.01.2012 года. В соответствии с генеральной доверенностью от 27.10.2011, выданной управляющей компанией ООО «НК ИНВЕСТ», управляющий директор ООО «ВЗТМД» ФИО1. уполномочен осуществлять следующие
дополнительных соглашений и т.д.) между ООО «ВЗТМД» и иностранными контрагентами считается дата, указанная в правом или левом верхнем углу соответствующего документа, если иная дата не указана контрагентом дополнительно. Иные доказательства фактического подписания настоящего дополнительного соглашения сторонами контракта в ходе проверке не представлены. За период с момента получения дополнительного соглашения от 12.12.2011 № 1 до переоформления 10.01.2012 паспорта сделки № 11070016/2997/0002/1/0 следующей валютной операцией в рамках исполнения контракта от 25.07.2011 № К/00/571 является поступление денежных средств от нерезидента в сумме долларов США согласно SWIFT-сообщению от 19.12.2011, банковскому ордеру от 19.12.2011 № 770, уведомлению от 19.12.2011 № 770, выписке банка от 19.12.2011 года. Соответственно, дополнительное соглашение от 12.12.2011 № 1 к контракту от 25.07.2011 № К/00/571 необходимо представить в банк ПС для переоформления паспорта сделки не позднее 19.12.2011 года. Как указано выше, паспорт сделки № 11070016/2997/0002/1/0 переоформлен 10.01.2012 года. В соответствии с генеральной доверенностью от 27.10.2011, выданной управляющей компанией ООО «НК
