Комсомольску-на-Амуре Хабаровского края в порядке статьи 93.1 НК РФ, ООО "ИЧИБАН" ( правопреемник ООО "Альфа Инвест") документов по операциям с ООО "Виктория" не представило. По пояснению организации, выполняющей функции законного представителя ООО "ИЧИБАН", ООО "Управляющая Компания "Босфор" (ИНН <***>) запрашиваемые документы касательно ООО "Виктория" не представляется возможным представить в связи с их не передачей правопредшественником ООО "Альфа Инвест". Согласно письму ИФНС России по г. Комсомольску-на-Амуре Хабаровского края от 14.04.2015 № 13-05, учредителем (с долей участия 100 % доли в уставном капитале), а также руководителем ООО "ИЧИБАН" в период с 23.01.2012 по 01.11.2013 являлся ФИО26 С 01.11.2013 функции исполнительного органа ООО "ИЧИБАН" исполняет ООО "Управляющая Компания "Босфор", руководителем которой является ФИО26 Последний является "массовым" руководителем и учредителем организаций - проблемных налогоплательщиков. Фактически организации, руководителем которых является ФИО26 никакую финансово-хозяйственную деятельность не ведут, имеют задолженность по платежам в бюджет, мигрируют между налоговыми органами различных регионов России; многократно реорганизуются, присоединяя к себе иных
(прекратило деятельность при преобразовании 16.06.2015, правопреемником является ООО «Энргомонтажный поезд №761», ИНН <***>). Одним из учредителей ООО «Транс-ЭП» физических лиц является ФИО9. ФИО9 также являлся одним из учредителей ОАО «Энергомонтажный поезд-761» (ИНН <***>) и является одним из учредителей ООО «Энргомонтажный поезд №761» (ИНН <***>). Кроме того, ФИО9 является учредителем ООО «Энерго-строительный поезд №765» ИНН <***>, директором и одним из бывших учредителей которого является ФИО5. ФИО6 по данным справок 2-НДФЛ также получал доходы в ООО «Транс-ЭП» в 2003-2005 годах; в ООО «Энерго-строительный поезд №765» в 2007-2009 годах, в ОАО «Энергомонтажный поезд №761», ИНН <***> в 2013-2014 годах; в ООО «Энергомонтажный поезд №761», ИНН <***> в 2015 году. На основании изложенного установлено, что фактически все собственники транспортных средств в 2012-2014 годах не получали доходы от предоставления транспортных средств третьим лицам. В отношении ООО «Торгово-промышленное предприятие Иркутскметаллпрокат» установлено, что организация создана 03.05.2005; за весь период деятельности мигрировало 4 раза: с 10.11.2008 по
«БИЗНЕСВКЛАДБАНК» ИНН <***>. ООО «АСТРА-ТРЭВЕЛ» ИНН <***> с 1 квартала 2015 года не отчитывается. Правопреемник ООО «Телепорт» ИНН <***> не располагает документами по взаимоотношениям между ООО «АСТРА-ТРЭВЕЛ» ИНН <***> и ООО «ВЕКТОР» ИНН <***>, поскольку правопредшественники не передали таких документов. ООО «ВЕКТОР» не является производителем товара, поставляемого в адрес ООО НПО «Спектр». ООО «ВЕКТОР» не является производителем товара, поставляемого в адрес ООО НПО «Спектр», однако, по расчетному счету организации, часть расходов, связанных с приобретением спорной продукции, перечисляется в адрес контрагентов, применяющих специальный режим налогообложения (ООО НПП «Элексир»). В отношении контрагента ООО «МЕДВЕДЬ» ИНН <***> (поставка измерительных приборов и комплектующих к ним) установлено следующее. Все документы от лица директора ООО «МЕДВЕДЬ» подписаны ФИО16. ООО «МЕДВЕДЬ» состоит на учете в Межрайонной ИФНС России № 12 по Ростовской области с 13.03.2015, адрес регистрации: <...>. 20.08.2015 ООО «МЕДВЕДЬ» мигрировало в ИФНС Росси № 28 по г. Москве, адрес регистрации: 117342, РОССИЯ, г. Москва,
выгоды" - в негативном для общества с ограниченной ответственностью "Здоровое питание" (являющегося правопреемником ООО ТК "Фаворит"), контексте, в связи со следующим. Общества с ограниченной ответственностью, заявляемые ООО "Здоровое питание" в качестве организаций, оказывавших транспортно-экспедиционные услуги, не имели реальной возможности оказания соответствующих услуг (п. п. 3 - 6 постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53), поскольку: - обладают всеми признаками "номинальных" организаций (лица, числящиеся учредителями и руководителями, в части, не имеют какой-либо реальной причастности к учреждению и руководству данными организациями; отсутствие у данных организаций материальных активов, какого-либо персонала в целях осуществления реальной предпринимательской деятельности; отсутствие транспортных средств, как собственных, так и арендованных - необходимых для оказания транспортно-экспедиционных услуг; отсутствие факта перечисления денежных средств с расчетных счетов в целях обеспечения ведения реальной финансово-хозяйственной (предпринимательской) деятельности; отсутствие организаций-контрагентов по адресам государственной регистрации - изначальное, и подтвержденное при этом документально; "мигрирующий " характер ООО "Бизнес Планета" и ООО "Бриз-Плюс", слияние данных организаций в
