Постановление № А26-6767/15 от 30.05.2017 АС Республики Карелия
рисков - имеются массовый руководитель и учредитель – физические лица, представление «нулевой» налоговой отчетности, отсутствие работников и лиц, привлеченных по договорам гражданско-правового характера, отсутствие расчетных счетов. Согласно полученным в ходе проверки документам, ООО «Тулокса» и ООО «Полона» во втором квартале 2014 года закупали строительные материалы у ООО «Сойда» (реализация стройматериалов у этих организаций отсутствует), которое в свою очередь указало на их приобретение у ООО «Фобос» по договору комиссии. Кассовые чеки, представленные ФИО10 за 2 квартал 2014 года, оформлены от имени ООО «Фобос» также на приобретение стройматериалов; данному лицу присвоено несколько критериев рисков - массовый руководитель и учредитель (зарегистрировано 16 организаций за короткий период май-июнь 2014 года в разных инспекциях, доход нигде не получает), не располагает транспортными средствами и имуществом; не представляется налоговая отчетность, частая миграция, отсутствие работников и лиц, привлеченных по договорам гражданско- правового характера; невозможность осуществления руководства (смерть руководителя ); отсутствие расчетных счетов (счет закрыт 30.07.2013, других счетов не
Решение № А26-10484/15 от 26.01.2017 АС Республики Карелия
имеются массовый руководитель и учредитель – физические лица, представление «нулевой» налоговой отчетности, отсутствие работников и лиц, привлеченных по договорам гражданско-правового характера, отсутствие расчетных счетов. Согласно полученным в ходе проверки документам, ООО «Тулокса» и ООО «Полона» во втором квартале 2014 года закупали строительные материалы у ООО «Сойда» (реализация стройматериалов у этих организаций отсутствует), которое в свою очередь указало на их приобретение у ООО «Фобос» по договору комиссии (том 23 листы 37-87). Кассовые чеки, представленные ФИО41 за 2 квартал 2014 года, оформлены от имени ООО «Фобос» также на приобретение стройматериалов; данному лицу присвоено несколько критериев рисков - массовый руководитель и учредитель (зарегистрировано 16 организаций за короткий период май-июнь 2014 года в разных инспекциях, доход нигде не получает), не располагает транспортными средствами и имуществом; не представляется налоговая отчетность, частая миграция, отсутствие работников и лиц, привлеченных по договорам гражданско-правового характера; невозможность осуществления руководства (смерть руководителя ); отсутствие расчетных счетов (счет закрыт 30.07.2013, других
