Определение № А46-15389/20 от 20.01.2021 АС Омской области
анализа деятельности налогоплательщика, а именно: 1. информация, полученная из внутренних информационных ресурсов: 1.1. информация об ООО «ЛВЗ «ОША», в которой указаны показатели бухгалтерской и налоговой отчетности организации по НДС, налогу на прибыль, страховым взносам, начисления по налогам; расчетные показатели (коэффициенты начисленных налогов, численность сотрудников, среднемесячная заработная плата, выручка ККТ, полученная прибыль (убыток), доля вычетов по НДС, выручка от реализации по НДС, совокупный оборот по НДС; совокупная стоимость имущества за налоговый период, факты превышения таможенной стоимости над фактурной стоимостью , стоимость экспорта, поступления по НДФЛ); критерии отбора для предпроверочного анализа; 1.2. информация о движении денежных средств по расчетным счетам 000 «ЛВЗ «ОША» с указанием: наименования контрагента, сумм поступивших на счет и перечисленных со счета; вида операции; критериев однодневка/техническая компания, что в соответствии со ст.26 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» является банковской тайной; 2. информация из внешних источников: МРУ Росфинмониторинга по СФО о проведении анализа сомнительных
Решение № А19-20469/09 от 02.11.2009 АС Иркутской области
55 000.00 долларов США - 04.09.2008, с превышением контрактных сроков на 6 дней и 15.935.57 долларов США - 09.09.2008, с превышением контрактных сроков на 11 дней. Согласно письму от 03.08.2009 № 18-3-20/11574 Алтайской таможни товар, оформленный по ГТД № 10616040/191108/0006852 (ППД) / № 10616040/190808/0005026 (ВПД) вывезен за пределы таможенной территории РФ в полном объеме 16.09.2008г. В связи с указанными обстоятельствами Управление полагает, что ООО «ВудТрейдКом» частично не выполнило обязанности по получению на свой банковский счет в уполномоченном банке иностранной валюты в установленный срок, причитающейся за переданные нерезиденту товар по ГТД № 10616040/191108/0006852 (ППД) / № 10616040/190808/0005026 (ВПД) в сумме 56 935.57 долларов США. Состав правонарушения связан с указанных в контракте сроках оплаты, между тем, при отгрузке 22.08.2008г. одного вагона стоимостью 16 847,37 долларов США, штраф исчислен исходя из фактурной стоимости 56 935,57 долларов США, что указывает на немотивированность оспариваемого постановления административного органа. В соответствии с пунктом 1 части 1 статьи
