Прием денежных средств от юридических лиц - гражданское законодательство и судебные прецеденты

и расчетно-кассовых центров Банка России (далее - Справочник БИК России) банковский идентификационный код кредитной организации, в которой осуществляется прием наличных денег для зачисления на банковский счет юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой. 12 Наименование банка-получателя Указывается полное фирменное (сокращенное фирменное) наименование кредитной организации, полное (сокращенное) наименование филиала, наименование и (или) номер внутреннего структурного подразделения (при их наличии) либо иные идентифицирующие признаки внутреннего структурного подразделения (при отсутствии наименования и номера) с указанием на его принадлежность кредитной организации (филиалу), в которых открыт банковский счет юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, на который зачисляются денежные средства. 13 БИК Указывается в соответствии со Справочником БИК России банковский идентификационный код кредитной организации, в которой открыт банковский счет юридического лица , индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, на который зачисляются денежные

сточных вод, № 70951т от 18 ноября 2008 г. на снабжение тепловой энергии в горячей воде, № 78209птэ от 1 января 2012 г. теплоснабжения, № 4141 от 1 декабря 2008 г. энергоснабжения и осуществляет прием денежных средств от плательщиков − физических лиц, направленных на исполнение денежного обязательства перед поставщиками услуг: ОАО «Ульяновскэнерго», ООО МУП «Ульяновскводоканал», ОАО «Волжская территориальная генерирующая компания». С такими выводами согласиться нельзя по следующим основаниям. В силу статьи 1 Федерального закона от 3 июня 2009 г. № 103-ФЗ (в редакции от 27 июня 2011 г.) «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» его положения не применяются, в частности, к отношениям, связанным с деятельностью по проведению расчетов, осуществляемых юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) непосредственно с физическими лицами, за исключением расчетов, связанных с взиманием платежным агентом с плательщика вознаграждения, предусмотренного этим Федеральным законом, а также осуществляемых в безналичном

000 рублей. Согласно части 2 статьи 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники, применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям либо используется с нарушением установленного законодательством Российской Федерации порядка и условий ее регистрации и применения, а равно отказ в выдаче по требованию покупателя (клиента) в случае, предусмотренном федеральным законом, документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу), влечет предупреждение или наложение административного штрафа на юридических лиц - от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей. Установив все обстоятельства, имеющие существенное значение для разрешения дела об административном правонарушении, на основании полного и всестороннего исследования и оценки имеющихся в деле доказательств в их совокупности и взаимосвязи, признав доказанным факт применения обществом при расчетах с населением контрольно-кассовая техника (ККТ) модели «Штрих-ФР-К» версии 01 с заводским номером 00192390 с нарушением установленного законодательством Российской Федерации порядка и условий

региональным филиалом АО «Россельхозбанк» было направлено письмо руководителю КИВИ Банк (АО) исх. №012-29-40/6862 от 06.09.2017 г. о возврате излишне перечисленной суммы в размере 3 525руб. Адыгейским региональным филиалом АО «Россельхозбанк» была отправлена претензия руководителю КИВИ Банк (АО), исх. № 12-29-40/8606 от 27.12.2018 г. о возврате излишне перечисленной суммы в размере 3 525 руб., которая оставлена ответчиком без удовлетворения. Рассмотрев материалы дела, оценив представленные доказательства, арбитражный суд установил следующее. КИВИ Банк (АО) осуществляет прием денежных средств от юридических лиц в адрес Росреестра на основании Уведомления о присоединении к Публичной оферте «О взаимодействии при приеме платежей юридических лиц за предоставление сведений, внесенных в государственный кадастр недвижимости, и сведений, содержащихся в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним» от 01.02.2015г. В соответствии с п. 3.1 Оферты Росреестра, предметом Соглашения является взаимодействие Сторон при приеме платежей за предоставление Услуги, в том числе условия и порядок передачи Кредитной организацией (КИВИ Банк

общую сумму 4 975 руб. и комиссия КИВИ Банка (АО) в сумме 185 руб. Из перечисленных на счет КИВИ Банка (АО) 8 685 руб. было израсходовано 5 160 руб. В связи с изменением условий оплаты выписок из ЕГРЮЛ остаток суммы в размере 3 525 руб., по мнению истца, подлежал возврату. Направленные истцом претензии оставлены ответчиком без удовлетворения. Отказывая в удовлетворении иска, суд первой инстанции исходил из того, что КИВИ Банк (АО) осуществляет прием денежных средств от юридических лиц в адрес Росреестра на основании Уведомления о присоединении к Публичной оферте «О взаимодействии при приеме платежей юридических лиц за предоставление сведений, внесенных в государственный кадастр недвижимости, и сведений, содержащихся в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним» от 01.02.2015. В соответствии с п. 3.1 Оферты Росреестра, предметом Соглашения является взаимодействие Сторон при приеме платежей за предоставление Услуги, в том числе условия и порядок передачи Кредитной организацией (КИВИ Банк

приему платежей физических лиц. Согласно части 1 статьи 4 Закона № 103-Ф3 оператор по приему платежей для приема платежей должен заключить с поставщиком договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, по условиям которого оператор по приему платежей вправе от своего имени или от имени поставщика и за счет поставщика осуществлять прием денежных средств от плательщиков в целях исполнения денежных обязательств физического лица перед поставщиком, а также обязан осуществлять последующие расчеты с поставщиком в установленном указанным договором порядке и в соответствии с законодательством Российской Федерации, включая требования о расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя. Из смысла указанных норм следует, что деятельность платежного агента заключается только в приеме денежных средств, платежный агент не принимает участия в оказании услуг между плательщиком и поставщиком услуг, платежный агент не оказывает иных самостоятельных услуг, кроме приема и передачи денежных средств. Поставщик применительно к Закону № 103-ФЗ получает

что неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники, применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям либо используется с нарушением установленного законодательством Российской Федерации порядка и условий ее регистрации и применения, а равно отказ в выдаче по требованию покупателя (клиента) в случае, предусмотренном федеральным законом, документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу), - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи пятисот до двух тысяч рублей; на должностных лиц - от трех тысяч до четырех тысяч рублей; на юридических лиц - от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей. Объектом правонарушения, предусмотренного статьей 14.5 Кодекса, является установленный нормативными правовыми актами порядок общественных отношений в сфере торговли и финансов, правила государственной разрешительной системы. Объективную сторону административного правонарушения по части 2 статьи 14.5 КоАП РФ составляет неприменение контрольно-кассовых машин в установленных законом случаях. Оспариваемым постановлением заявитель привлечен

специальный банковский счет (счета), а также по неиспользованию платежными агентами, поставщиками, банковскими платежными агентами, банковскими платежными субагентами специальных банковских счетов для осуществления соответствующих расчетов. Субъектами правонарушения, кроме прочих, могут выступать платежные агенты, осуществляющие прием платежей физических лиц в соответствии с Законом №103-ФЗ. Субъективная сторона может выражаться в форме умысла и неосторожности. Отношения, возникающие при осуществлении деятельности по приему платежным агентом от плательщика наличных денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств физического лица перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), а также направленных органам государственной власти, органам местного самоуправления и учреждениям, находящимся в их ведении, в рамках выполнения ими функций, установленных законодательством Российской Федерации, регулируются Законом №103-ФЗ. Согласно пункту 1 статьи 2 данного Закона поставщиком признается юридическое лицо , за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, получающие денежные средства плательщика за реализуемые товары (выполняемые работы, оказываемые услуги) в соответствии с настоящим Федеральным законом, а также юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, которым

осуждена за присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновной. К.В.ИБ., являясь главным бухгалтером осуществляла прием денежных средств от физических и юридических лиц в виде добровольных пожертвований на строительство с последующим внесением их в кассу БРОФ. Прием денег производился путем оформления приходных кассовых ордеров и Актов приема пожертвований. С целью хищения вверенного ей имущества БРОФ «», действуя из корыстных побуждений, ФИО1 в период времени с 08.04.2009г. по 30.04.2009г. в помещении БРОФ осуществляя прием денежных средств от юридических лиц , выписывая приходные кассовые ордера. Однако, в последующем присвоила, не сдав в кассу, денежные средства в общей сумме 39463 руб. 76 коп., несмотря на обязанность это сделать, чем причинила БРОФ материальный ущерб на указанную сумму. В судебном заседании суда первой инстанции ФИО1 вину в предъявленном обвинении не признала, пояснив, что указанного преступления она не совершала. За время работы должностной инструкции у нее не было, приказ о возложении на нее обязанности по ведению

осуществляет операции по обслуживанию юридических лиц, в том числе, проводит идентификацию клиента, получает документы, подтверждающие наличие полномочий, устанавливают личность лица, уполномоченного распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, коды, пароли и иные средства. Пункт 1.9 Должностной инструкции кассира предусматривает, что кассир осуществляет следующие операции по обслуживанию юридических лиц: расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и предпринимателей в рублях; проверка платежеспособности и подлинности денежной наличности и ценностей при их пересчете, приеме, обработке; прием денежных средств от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в вечернюю кассу после завершения операционного дня; отвечает за сохранность денежной наличности и ценностей вечерней кассы дополнительного офиса. В соответствии с п.7.3.9 Регламента совершения кассовых операций во внутренних структурных подразделениях филиалов ОАО «Сбербанк России» № (действовавшего до ДД.ММ.ГГГГ) и № (действовавшего после указанной даты), утвержденных соответственно Постановлением Правления Сбербанка России ОАО от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ операционно-кассовый работник удостоверяется в личности получателя по документу, удостоверяющему личность получателя, отрезает от чека