получавшего денежные средства под видом займа, производило за счет полученных денежных средств выплату вознаграждения за выполнение трудовых обязанностей руководителю и работникам ООО ЧОО «Единство». К указанным выводам привели следующие установленные налоговым органом обстоятельства. В ходе проведения дополнительных мероприятий налогового контроля Инспекцией у ООО ЧОО «Единство» были истребованы документы за период с 01.01.2019 по 30.06.2019, в числе которых табели учета рабочего времени, ведомости начисления заработной платы, штатное расписание на 2019 год, трудовые договоры, приказ об утверждении списка подотчетных лиц , приказы о выдаче подотчетных сумм или иной распорядительный документ, либо заявление подотчетного лица о выдаче денег под отчет, приходные кассовые ордеры, расходные кассовые ордеры, кассовая книга, авансовые отчеты с приложением документов, подтверждающих оплату, журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов, книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств, оборотно-сальдовые ведомости по счетам 71, 62, 50, 51, главная книга, постовая документация в соответствии с требованиями нормативных правовых актов о порядке осуществления частной
страховых взносов, в лице руководителя ФИО5, получавшего денежные средства под видом займа, производило за счет полученных денежных средств выплату вознаграждения за выполнение трудовых обязанностей руководителю и работникам ООО ЧОО «Единство», что подтверждается следующим. В ходе проведения дополнительных мероприятий налогового контроля Инспекцией у ООО ЧОО «Единство» были истребованы документы за период с 01.01.2019 по 30.06.2019, в числе которых табели учета рабочего времени, ведомости начисления заработной платы, штатное расписание на 2019 год, трудовые договоры, приказ об утверждении списка подотчетных лиц , приказы о выдаче подотчетных сумм или иной распорядительный документ, либо заявление подотчетного лица о выдаче денег под отчет, приходные кассовые ордеры, расходные кассовые ордеры, кассовая книга, авансовые отчеты с приложением документов, подтверждающих оплату, журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов, книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств, оборотно-сальдовые ведомости по счетам 71, 62, 50, 51, главная книга, постовая документация в соответствии с требованиями нормативных правовых актов о порядке осуществления частной
в суд с вышеназванным иском к ФИО1 о взыскании неосновательного обогащения, указав в обоснование заявленных требований, что ООО «ФИО20» было зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 был принят на должность генерального директора Общества ДД.ММ.ГГГГ по трудовому договору на основании решения внеочередного общего собрания участников Общества от ДД.ММ.ГГГГ № б/н. ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 был уволен с должности генерального директора Общества по собственному желанию. Согласно бухгалтерского учета на ДД.ММ.ГГГГ дебиторской задолженности за ФИО1 не числилось. ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 издал приказ об утверждении списка подотчетных лиц №, в котором он указал, что подотчетным лицом, имеющим право на получение подотчетных сумм в кассе организации является ФИО1 Таким образом, ФИО1 при выдаче денежных средств в подотчет из кассы организации стал исполнять обязанности кассира. За период работы в компании с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 брал денежные средства из кассы Общества в подотчет, что подтверждается приходными и расходными кассовыми ордерами. При передаче документов новому генеральному директору ФИО10, ФИО1 кассу не передал. Согласно
заключены договоры о полной материальной ответственности за недостачу вверенного ему имущества. В обоснование заявленных требований истец ссылался на результаты проведенной 30.09.2017 аудиторской проверки за 2014, 2015 и 2016 гг., согласно которой товариществу было рекомендовано соблюдать законодательно установленный порядок ведения кассовых операций и своевременно вносить записи в кассовую книгу, соблюдать требования кассовой дисциплины и хранить платежные ведомости по заработной плате вместе с кассовыми документами (РКО) на выдачу наличных денежных средств, разработать и утвердить приказ об утверждении списка подотчетных лиц , оформлять РКО в соответствии с законодательно установленными требованиями, исключить из состава затраты на бензин, проводить инвентаризацию кассы в законодательно установленных случаях, выяснить причины расхождений и произвести необходимые корректировки, разработать и вести регистры учета расчетов с подотчетными лицами, своевременно проводить инвентаризацию активов и обязательств. Из материалов дела также следует, что в СНТ «Голубево» комиссией, избранной на общем собрании членов СНТ «Голубево» 10.04.2016, проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности СНТ «Голубево». Так, комиссией установлено, что
