Присвоение инн нерезидентам - гражданское законодательство и судебные прецеденты

/ Офис 401, Меса Гитонья, 4000 Лимасол, Кипр обратился в Арбитражный суд г. Москвы с иском к ООО "БЕЛУГА ХЭВИ ЛИФТ" (117246, ГОРОД МОСКВА, ПРОЕЗД НАУЧНЫЙ, ДОМ 19, ЭТАЖ/ПОМ 3/86, ОГРН: 1187746518805, Дата присвоения ОГРН: 29.05.2018, ИНН: 7724442180) о взыскании задолженности по договору купли-продажи оли в уставном капитале в размере 9 980 063 руб. 25 коп. Истец в судебном заседании доводы искового заявления поддержал, указал, что ответчиком не исполнены обязательства по оплате стоимости доли по договору купли-продажи. Ответчик против удовлетворения исковых требований возражал по мотивам, изложенным в отзыве и письменных пояснениях. Указал, что истцом не исполнены обязательства по постановке Договора на специальный банковский учет, с учетом заключения договора между истцом и ответчиком как резидентом и нерезидентом , в связи с чем полагает заявленные требования не обоснованными. Третье лицо Богатырев В.П. представил в материалы дела отзыв и пояснения на исковое заявление, указал, что сведениями о расчетах между сторонами не располагает,

ежегодно сдает установленную отчетность». К данному письму, поступившему в Инспекцию по телекоммуникационной системе связи, были приложены следующие документы: Копия письма 314/3-15861 от 05.11.2010 из Государственного налогового комитета Республики Узбекистан; Копия письма №03-08-05 от 25.01.2011 из Министерства Финансов РФ; Копия уведомления о присвоении ИНН; Копии страниц отчетов. В то же время, как следует из письма № 580/12 от 16.12.2016, постоянное учреждение ОАО «Алнас» в Республике Узбекистан было открыто в связи с осуществлением деятельности по договорам № UZ-09-8009-0485 от 01.10.2009, № UZ-09-8009-0277 от 18.05.2010, а не на период действия договора № UZ-14-8009-1007 от 02.05.2014. В дополнение к письму № 580/12 от 16.12.2016 ОАО «Алнас» представлены следующие пояснения: «Критерием отнесения деятельности нерезидента на территории Республики Узбекистан, к постоянному учреждению, служит деятельность в течение периода, превышающего 12 месяцев. За период с 2009 по 2015 годы, между ОАО «Алнас» и ООО «ЛУКОЙЛ Узбекистан Оперейтинг Компани» были заключены договоры: №UZ-09-8009-0485 от 01.10.2009, UZ-10-8009-0277 от 18.05.2010, №UZ-10-8009-0772