поступили клиенту 1199 Иные общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем 12 Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, с использованием бюджетных средств 1201 Получение от территориального органа Федерального казначейства денежных средств в счет возмещения налога на добавленную стоимость организацией, которая до получения указанных денежных средств не вела реальной хозяйственной деятельности, или возмещенный налог на добавленную стоимость существенно превышает сумму налога на добавленную стоимость, уплаченную клиентом с этого счета или со всех счетов клиента в этой кредитной организации 1299 Иные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, с использованием бюджетных средств 13 Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, основанные на стране регистрации, места жительства или места нахождения клиента и (или) его контрагента, представителя клиента, выгодоприобретателя или участника клиента - юридического лица 1301 Клиент, его контрагент, представитель клиента, выгодоприобретатель или участник клиента -
рублей, либо равен сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 000 000 рублей, или превышает ее 3199 Иные признаки 32 Признаки необычных сделок, выявляемые при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, деятельности по управлению инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами 3201 Внесение клиентом в кассу организации - профессионального участника рынка ценных бумаг единовременно или по частям наличных денежных средств в сумму, равную или превышающую 600 000 рублей 3202 Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг за свой счет или за счет клиента на внебиржевом рынке и/или через организаторов торговли на рынке ценных бумаг (далее - организаторы торговли) на основании двух адресных заявок сделок с ценными бумагами и/или иными финансовыми инструментами на сумму не менее 200 000 рублей каждая, в которых покупатель и продавец действуют в интересах одного и того же выгодоприобретателя 3203 Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг за свой счет или за счет клиента взаимных сделок, когда стороны таких
полученных преступным путем, или финансирование терроризма. 6. Программа документального фиксирования информации 6.1. На основании результатов программы выявления операций ООО "_________________" документально фиксирует информацию при выявлении признаков совершения клиентом: а) операции (сделки), подлежащей обязательному контролю в соответствии со статьей 6 Федерального закона; б) операции (сделки), подпадающей под критерии выявления и (или) признаки необычной операции (сделки); в) иной операции (сделки), в отношении которой возникают подозрения, что она осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. 6.2. Документальное фиксирование информации осуществляется на основании информации и документов, предоставляемых клиентами организации. Документы, позволяющие идентифицировать клиента организации, установить и идентифицировать выгодоприобретателя и иных участников операции (сделки), а также определить основания ее совершения, должны быть действительны на дату их предъявления. ООО "_________________" фиксирует информацию о клиенте, выгодоприобретателе, а также об операциях (сделках) клиента таким образом, чтобы в случае необходимости было возможно воспроизвести детали операции (сделки), в том числе сумму операции (сделки), валюту
пунктом 12 статьи 7 названного Федерального закона предусмотрено, что отказ от выполнения операций в соответствии с пунктом 11 этой статьи не является основанием для возникновения гражданско-правовой ответственности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, за нарушение условий соответствующих договоров. Как видно из материалов дела, ответчик в письменном отзыве пояснил, что по мнению банка, спорные операции истца обладают признаками сомнительности. Клиенты обязаны предоставлять организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию, необходимую для исполнения указанными организациями требований Федерального закона, в том числе для идентификации клиентов и выгодоприобретателей (п.14 ст.7 Федерального закона №115-ФЗ). Таким образом, непредставление клиентом информации, необходимой для реализации кредитной организацией требований данного закона, является основанием для отказа кредитной организацией в проведении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, в соответствии с положениями п.11 ст.7 Федерального закона №115-ФЗ. Банк вправе полностью или частично приостановить операции Клиента, а
Российской Федерации, или должности в Центральном банке Российской Федерации, государственных корпорациях и иных организациях, созданных Российской Федерацией на основании федеральных законов, включенные в перечни должностей, определяемые Президентом Российской Федерации; е) обновление сведений, полученных в результате идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев. Согласно пункту 21 Требований (в ред. Постановления Правительства РФ от 21.06.2014 N 577) программа выявления операций предусматривает при выявлении признаков необычной операции (сделки) клиента проведение анализа иных операций (сделок) клиента, а также имеющейся в распоряжении организации информации о клиенте, представителе клиента и выгодоприобретателе (при наличии последних), бенефициарном владельце в целях подтверждения обоснованности подозрений в осуществлении операции (сделки) или ряда операций (сделок) в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. Согласно пункту 27 Требований (в ред. действовавшей на момент выдачи предписания) программа документального фиксирования информации предусматривает составление сотрудником организации, выявившим операцию (сделку), подлежащую контролю, внутреннего сообщения - документа, содержащего следующие сведения о такой операции
что денежные средства, поступившие в качестве предоплаты от ООО ТП «Альянс Элита» были обналичены и возвращены представителю ООО ТП «Альянс Элита». Сумму поступивших денежных средств, а также данные представителя ООО ТП «Альянс Элита», ФИО17 назвать не смог. Из анализа банковской выписки за период 30.11.2017 по 01.02.2018, и книг покупок и продаж ООО ТП «Альянс Элита» за 3 квартал 2017 г., налоговым органом установлено, что ООО ТП «Альянс Элита» имеет признаки «транзитной» организации, посредством участия которой формируется фиктивный документооборот в интересах налогоплательщиков-выгодоприобретателей для применения налоговых вычетов и необоснованного увеличения расходов. Операции на банковскому счету ООО ТП «Альянс Элита» свидетельствуют об «обналичивании» всей суммы дененжных средств в размере 3 982 298 рублей, поступивших на банковский счет от единственной организации - ООО «АЛЬЯНС-ДВ КАМЧАТКА». Кроме того, данные банковской выписки ООО ТП «Альянс Элита» и налоговой отчетности ООО ТП «Альянс Элита» за период с начало создания ООО ТП «Альянс Элита» (24.01.2017) и по дату
всем операциям такого клиента; направлять в уполномоченный орган информацию об операциях такого клиента, соответствующих указанным выше признакам, на основании пункта 3 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) с использованием кодов вида признака 1414 и 1813 перечня признаков, указывающих на необычный характер сделки, содержащегося в приложении к Положению N 375-П. В соответствии с пунктом 2.1 Положения Центрального Банка Российской Федерации от 19.08.2004 N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" банки имеют право в целях идентификации клиента, установления и идентификации выгодоприобретателя кредитной организации осуществлять сбор сведений и документов, предусмотренных приложениями 1 - 3 к указанному Положению, документов, являющихся основанием совершения банковских операций и иных сделок, а также иной необходимой информации и документов. В целях осуществления внутреннего
