пункте 130 и 140 раздела 1Б Уведомления указывается непосредственно цена и стоимость предмета исполнения сделки по договору (купли-продажи, поставки, оказания услуг и т.д.). При этом отдельные листы Уведомления в отношении получения (передачи) векселя не заполняются. В случае, когда одна из сторон сделки передает вексель третьего лица другой стороне сделки в счет оплаты по договору (купли- продажи, поставки, оказания услуг и т.д.), то выбытие векселя третьего лица отражается на отдельном листе Уведомления как операция по реализации векселя. 7. О заполнении Уведомления в отношении доходов (расходов), не являющихся доходами (расходами) по сделкам. Уведомление о контролируемыхсделках не заполняется в отношении доходов (расходов), не являющихся результатом совершенных сделок. К таким доходам (расходам) относятся: доходы (расходы), возникающие от переоценки имущества в виде валютных ценностей и требований (обязательств), стоимость которых выражена в иностранной валюте, проводимой в связи с изменением официального курса иностранной валюты к рублю Российской Федерации, установленного Банком России; доходы (расходы), возникающие от
каким-либо иным образом помимо самого ограничения полномочий, в случаях оспаривания сделки по основаниям, указанным в пункте 1 статьи 174 ГК РФ. Таким образом, по мнению Истца, вне зависимости от каких-либо других оснований, Договор купли продаживекселя от 22.06.2018 является недействительной сделкой в силу пункта 3.1. статьи 40 Закона об ООО, пункта 1 статьи 174 ГК РФ, поскольку она совершена генеральным директором за пределами полномочий (как они определены в уставе Общества), о чем Ответчик не мог не знать, являясь контролируемым (наравне с самим Обществом) ФИО4 О. Исходя из текста Соглашения о новации векселя, его номинальная стоимость составила 154 063 253 рублей, срок платежа – по предъявлению, но не ранее 01.07.2021 года. В результате совершения оспариваемой сделки у Общества возникла аналогичная задолженность перед продавцом векселя, но существенно с более ранним сроком оплаты, чем это было по векселю. Фактически указанная сделка привела к существенному изменению срока уплаты по векселю без какого-либо экономического
аналогичные сделки с простыми векселями при участии указанных организаций и лиц, в результате чего установлено: налогоплательщик не понес реальных затрат на приобретение имущества путем создания схемы по обращению векселей между взаимозависимыми организациями. Сделка по купле-продаже простых векселей не имела экономической целесообразности в приобретении имущества. Таким образом, при анализе оспариваемых сделок не представляет труда установить аналогичные условия совершения сделок купли- продажи простых векселей по сделкам, проверенным МИФНС № 15 в ходе мероприятий налогового контроля. Об экономической нецелесообразности и направленности на создание «контролируемой» кредиторской задолженности свидетельствуют следующие обстоятельства: - взаимозависимость участников сделки (ФИО10- руководитель, ФИО12 – участник всех обществ); - оплата по векселям, по сделке кули-продажи векселей при совершении сделки не предполагалась (создание кредиторской задолженности, подконтрольность в случае процедур банкротства); - налоговая, бухгалтерская отчетность ООО «Горизонт», ООО «Сибирь-Ларикс», ООО «Хольц-Экспорт» не предоставлялась в МИФНС № 15 с 4 квартала 2010 года, после подписания сделки компании реорганизованы путем присоединения к «фирмам-однодневкам», место
для привлечения 15 000 000 долларов США для погашения кредита как одно из условий приобретения объекта недвижимости. Остальные денежные средства в размере 5 000 000 долларов США были переданы стороне Продавца (БАУ РИВЬЕР ЛТД) акций компании ДЕПТФОРД ФАЙНЕНС ЛТД. через банковский сейф, то есть фактически наличными. Притворность договора купли- продаживекселя и мнимость вексельного долга также подтверждается, как указывают истцы по встречному иску, тем, что после передачи векселя векселедержателем компанией Бердхэвен Холдинг энд ФИО1 (номер компании 616369, дата регистрации 27.09.2004г., Британские Виргинские острова) в счет оплаты акций компании БАУ РИВЬЕР ЛТД, принадлежащей и контролируемой ФИО3, указанный вексель без заключения какой-либо сделки , то есть контролируемо и безвозмездно, оказался во владении другой, принадлежащей ФИО3 офшорной компаний: «Фулертон пропертис Лтд.», Британские Виргинские острова, которая, якобы предъявила их к платежу третьей контролируемой ФИО3 компании - ООО «Медиа-Интертеймент», от имени которого и подписывал эмитированный вексель ФИО3. Помимо притворности указанная схема имеет признаки неправомерных валютный
с ограниченной ответственностью «Ювеста» на основании договора поставки от 26.02.2015. Получение векселя ООО «Альянс Северо-Запад» от ООО «Ювеста» подтверждено договором купли- продажи от 09.04.2015. Таким образом, суды двух инстанций правомерно исходили из того, что поскольку работы по Договоры не были выполнены, Договор признан расторгнутым, возврат векселя не мог быть произведен ООО «Норд-Вест Групп» в связи с использованием векселя в расчетах с третьими лицами, то заказчику должна быть возмещена стоимость векселя в силу пункта 1 статьи 1102 ГК РФ. По мнению конкурсного управляющего ФИО1, ООО «Аудит» и аффилированными с ним лицами была совершена цепочка сделок с имуществом векселедателя в целях вывода имущества из владения ООО «Аудит» для обеспечения невозможности обращения на него взыскания, а также возникновения ситуации контролируемого банкротства организации. Сославшись на отсутствие доказательств того, что воля участников сделки была направлена на реализацию какого-либо противоправного интереса при ее совершении, суды первой и апелляционной инстанции отклонили заявленный довод. Согласно пункту 1
ООО «Кристалл Фиш» и ООО «Западный берег»; 10. договоров купли- продажи имущества (иные документы, на основании которых приобретено право собственности); 11. актов приема-передачи имущества; 12. документов, подтверждающих права на движимое имущество, используемое для осуществления основной производственной деятельности; справок об отсутствии обременений движимого имущества, выданных руководителем общества либо документов, подтверждающих обременения: залог, аренда, арест и так далее, в случае предоставления займов: договор займа, копия платежного поручения с отметкой банка; 13. актов приема-передачи ценных бумаг, договоров по привлеченным займам/кредитам (выданным векселям), при наличии – договоров залога; 14. актов приема-передачи векселей, договоров аренды с актами приема-передачи; 15. перечня основных дебиторов и кредиторов, по которым задолженность на конец проверяемого периода или обороты с которыми в течение проверяемого периода составляли более 5% в общем объеме задолженности или оборотов соответственно; 16. перечня дебиторов и кредиторов, являющихся взаимозависимыми, аффилированными или иным образом (в том числе неформальным) контролируемыми лицами (с указанием форм и способов контроля); 17. договоров с
денежных средств у Потерпевший №3, путем обмана и злоупотребления доверием, с использованием своего служебного положения и заключения фиктивного договора купли- продажи пая, на сумму 2 011 360 рублей, перечисленных в счет приобретения векселя ООО «ИПК», в результате чего была погашена задолженность перед ООО «Главстрой», а также оплаты вступительного взноса в ЖСК «Синица», обязательного для приобретения пая в сумме 6 000 рублей, чем причинен ему материальный ущерб на сумму 2 017 360 рублей, что является особо крупным размером. Она же, Р. А.Н., выполняя управленческие функции в коммерческой организации, являясь одним из контролирующих владельцев организаций Группы компаний «Камская долина» и участвуя в распределении получаемой прибыли от результатов предпринимательской деятельности этих организаций, проживая , имея корыстный умысел, направленный на получение незаконной прибыли и минимизации понесенных затрат, связанных с осуществлением строительной деятельности контролируемыми организациями и возведением жилого дома, расположенного по адресу: Перми застройщиком - закрытым акционерным обществом «Авиатор-2» (ЗАО «Авиатор-2»), в период времени
