Проверка операций с безналичными денежными средствами - гражданское законодательство и судебные прецеденты

955 705,09 рублей. Сумма исчисленного налога составила 593 355,76 рублей. За 2008 год в результате проверки доначислен единый налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения в размере 378 525,76 рублей (593 355,76 – 214 830), в том числе за счет увеличения доходов на сумму 5 127 941,50 (984 930,87 + 106 297,25 + 4 036 713,38) рублей и в результате увеличения расходов в размере 2 604 434,41 (2 456 753,45 + 147 680,96) рублей и исключением из числа расходов затрат в размере 2 611 953,37 (2 182 829,10 + 429 124,27) рублей. Исследовав материалы дела, дополнительно представленные документы, заслушав пояснения представителей сторон, суд установил: - согласно фискального отчета сумма выручки за 2008 год составила 10 853 376 рублей. - согласно выписке банка об операциях по расчетному счету налогоплательщика безналичные поступления денежных средств на расчетный счет предпринимателя в 2008 году составили 33 949 718,10 рублей. При этом, выписка

поступила претензия, а также претензия от ее дочери ФИО21, где было сообщено о проведении расходной операции со счета ФИО8 по доверенности, но со слов последних, они данные операции не производили. После чего, была проведена внутренняя банковская проверка, в ходе которой были проверены все операции проведенные Ходовой. По окончании проверки, были установлены несанкционированные (незаконные) операции, проведенные Ходовой, а именно снятие/перечисление денежных средств со счетов клиентов. Так, было установлено, что: ДД.ММ.ГГГГ Ходова ФИО459 в свой рабочий день находясь в дополнительном офисе № <данные изъяты> территориально расположенный по адресу <адрес> «В» имея доступ к сведениям клиентов банка по депозитным счетам, произвела безналичное списание денежных средств в размере 16 900 рублей с депозитного счета ФИО22 на накопительный счет ФИО23 на основании заявления от ДД.ММ.ГГГГ, которое было подготовлено от имени ФИО45 О том, что вышеуказанная банковская операция осуществлялась непосредственно специалистом по операционному обслуживанию физических лиц Ходовой ФИО460, свидетельствует заявление от имени клиента банка (т. 3