Регистрация организации по месту жительства руководителя - гражданское законодательство и судебные прецеденты

требование о предоставлении документов № 11697 от 30.07.2012, однако документы в установленные сроки не представлены, юридический адрес ООО «Кодиз» является адресом «массовой регистрации», с момента постановки на налоговый учет бухгалтерская и налоговая отчетность обществом не представлялась. Из информации, полученной из ИФНС России № 6 по г. Москве в отношении ООО «Арт-Сьют», установлено, что последняя отчетность обществом представлена за 1 квартал 2011 года, налоговые декларации по НДС за 2009 год обществом не представлялись, за 2010 год декларация по НДС представлена только за 4 квартал. Согласно представленным налоговым декларациям по налогу на имущество организации за 2009-2010 годы, а также балансу предприятия (форма 1) за 2009-2010 годы, на балансе ООО «Арт-Сьют» основные средства не числятся. В Межрайонную ИФНС России № 14 по Московской области (по месту жительства учредителя и руководителя ООО «Арт-Сьют» ФИО19) в рамках ст. 90 НК РФ было направлено поручение о допросе свидетеля № 12 от 28.01.2013 исх. № 07-49/00090Щ

которого находится в командировке в г. Москва, о чем представлен приказ. Также ФИО1 пояснила, что генеральный директор АО «Интергрупп-Благовещенск» ФИО3 находится в г. Благовещенске, также как и вся документация, в том числе налоговая и бухгалтерская. При этом осмотр территориальным налоговым органом проводился повторно. Ранее, согласно осмотру 26.08.2019 руководитель ФИО3 на момент осмотра в офисе отсутствовала. ФИО3 зарегистрирована по месту жительства в г. Благовещенск Амурской области. Регистрация руководителя организации по месту жительства в другом регионе, по мнению налоговой инспекции, свидетельствуют о наличии признаков «номинальности» руководителя организации, о формальном изменении сведений об адресе организации без намерения осуществлять деятельность и участии в схемах по уходу от налогообложения. Учитывая, что в ходе поведенного осмотра установлено отсутствие единоличного исполнительного органа по новому адресу, а также документов, подтверждающих ведение финансово-хозяйственной деятельности, Инспекция ФНС по Индустриальному району г. Хабаровска направила в регистрирующий орган заключение о недостоверности представленных сведений об адресе. При этом в заключении налоговой инспекции

России по Лужскому району Ленинградской области установлено, что ООО «Калиста» по месту регистрации не располагается. Инспекцией направлен запрос в ОАО «Банк Санкт-Петербург» от 10.12.2008г. №16-10/031274 о предоставлении выписки (выписок) по операциям на счете (счетах) организации. 34. Анализ движения денежных средств по договору №СХ.0097 от 19.09.2005г. между ОАО «СИБУР Холдинг» и ООО «Петрохимпекс» показал, денежные средства с расчетного счета ООО «Бентекс» по договору поставки № 56 от 16.01.2006 перечисляет на рсачетный счет ООО «Квазар». В свою очередь ООО «Квазар» по договору № 74 от 19.03.2006 перечисляет п/п № 1681 от 23.03.2006 сумму 1 960 523,95 руб. на расчетный счет ООО «Трансбалт» (ИНН <***>). ООО «Квазар» (ИНН <***>) ООО «Квазар» состоит на налоговом учете в МИ ФНС России №22 по г. Санкт-Петербургу. Руководитель ООО «Квазар» ФИО73, паспорт <...> выдан ФИО74 26.11.2001г., адрес места жительства: 187330, <...> является учредителем, руководителем и главным бухгалтером в более 30 организациях - юридических лицах. Инспекцией в