инстанции исходил из того, что в определении Арбитражного суда города Москвы от 15.02.2018 содержится вывод о том, что кредитный договор <***> от 23.04.2014, договор займа денежных средств от 05.05.2014 и соглашение об отступном от 12.05.2014 являются взаимосвязанными сделками, совершенными с участием взаимозависимых (аффилированных) лиц-инсайдеров в рамках одного банковского холдинга, в связи с чем указанные сделки подлежат признанию недействительными как взаимосвязанные сделки должника, действительной целью которых являлось не кредитование группы компаний ОАО «РФК», в которую входило ОАО «РАМфин» и не выдача займов ФИО17, а аккумулирование сформированных денежных средств на внутреннем счете ПАО «Мособлбанк» № 47423 «Требования по прочим операциям» с последующим переводом денежных средств на внутренний счет банка № 47422 «Обязательства по прочим операциям», что позволяло, используя внутренние банковские проводки , осуществить бухгалтерские операции «Приход средств на вклад» по вкладам физических лиц, выведенным «за баланс». Также, судом установлено, что должник не располагал возможностью предоставить ФИО17 займ в размере 3.875.000.000 руб.
25.01.2011 № 1 к соглашению об отступном от 31.08.2007, которым внесены изменения в п. 1.2.1. соглашения об отступном от 31.08.2007 - исключены из перечня объектов недвижимого имущества, подлежащего передаче кредитору в качестве отступного, и из акта приема-передачи имущества от 31.08.2007 объекты недвижимого имущества - нежилые здания: главный производственный корпус, общая площадь 1 247,1 кв.м., стоимостью 6 139 980,14 руб., в том числе НДС 936 607,14 руб., корпус завода «3 технологическая линия», общая площадь 652,6 кв.м., стоимостью 11 701 942 руб., в том числе НДС 2 106 349,56 руб. По данной операции ОАО «Новокаолиновый ГОК» выставило в адрес ООО «Система СТ» счет-фактуру от 31.01.2011 № 18 на сумму (- 19 948 271,70 руб., в том числе НДС (-) 3 042 956,70 руб.) и отразило в налоговом учете в 1 квартале 2011 года данную операцию проводками : Дт 62.1 Кт 91.1. (-19 948 271,70 руб. с учетом НДС (-) 3 042
от 25.01.2011 № 1 к соглашению об отступном от 31.08.2007, которым внесены изменения в пункт 1.2.1. соглашения об отступном от 31.08.2007 -исключены из перечня объектов недвижимого имущества, подлежащего передаче Кредитору в качестве отступного, и из акта приема-передачи имущества от 31.08.2007 объекты недвижимого имущества - нежилые здания: главный производственный корпус, общая площадь 1247,1 кв.м., стоимостью 6 139 980,14 руб., в том числе НДС 936 607,14 руб., корпус завода 3 технологическая линия, общая площадь 652,6 кв.м., стоимостью 11 701 942 руб., в том числе НДС 2 106 349,56 руб. По данной операции ОАО «Новокаолиновый ГОК» выставляет в адрес ООО «Система СТ» счет-фактуру от 31.01.2011 № 18 на сумму (- 19 948 271,70 руб., в том числе НДС (-) 3 042 956,70 руб.) и отражает в налоговом учете в 1 квартале 2011 года данную операцию проводками : Дт 62.1 Кт 91.1. (-19 948 271,70 руб. с учетом НДС (-) 3 042 956,70
что ФИО7 и ФИО7 приходятся друг другу сестрой и братом. ФИО7, ФИО7, ООО «Аэробус» как взаимосвязанные лица являлись участниками вышеуказанных банковских проводок, направленных на безденежное, фиктивное погашение долга за счет многократного проведения и отражения по счетам банковских операций с использованием одной и той же суммы, при сохранении реальных обязательств ООО «КОРЭК» перед кредитором (банком). В связи с этим суд считает, что ФИО10 при совершении Соглашения об отступном, будучи в приведенные выше периоды Генеральным директором ООО «Аэробус», могла и должна была знать об этих банковских проводках . Также ФИО10 должна была знать о наличии у ООО «Аэробус» долговых обязательств перед ОАО «ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК» по договорам кредитной линии № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и их обеспеченности поручительствами ООО «КОРЭК» на основании договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ и договора поручительства № от ДД.ММ.ГГГГ; - ФИО10 не имела дохода, позволяющего ей в ДД.ММ.ГГГГ выделить ФИО7 заемные средства в размере 110 000 000
условиям которого обязательства ФИО3 по кредитному договору <***> от 19.07.2015г. были прекращены, взамен предоставления в качестве отступного недвижимого имущества – земельного участка, площадью 105423 кв.м., расположенного по адресу: <адрес>, МО Низинское сельское поселение, <адрес> гора. Право собственности на переданное по Соглашению об отступном имущество, зарегистрировано за Банком в установленном законом порядке 13.12.2017г., о чем в Едином государственном реестре недвижимости была внесена запись от 13.12.2017г. Суд апелляционной инстанции, соглашаясь с выводом суда первой инстанции, также исходил из того, что согласно ответа АО КБ «Северный Кредит» от 14.09.2018г. по состоянию на 20.12.2017г. Банк «Солидарность» (АО) имел корреспондентский счет в АО КБ «Северный Кредит»; в документации АО КБ «Северный Кредит» имеются банковские проводки , подтверждающие платеж ответчика на корреспондентский счет Банка «Солидарность» (АО) открытый в АО КБ «Северный кредит»; невозможно однозначно определить, являются ли проводки техническими записями по счетам банковской организации, а также что ФИО6 согласно его официальном доходам, имел возможность надлежащим образом
так, как по его мнению в соглашении об отступном от <Дата ...> фигурирует надуманный долг Крестьянско-фермерского хозяйства «<ФИО>10 и семья» перед АБ «Славянск». Указывает, что в период с <Дата ...> по <Дата ...> в отношении КФХ «<ФИО>10 и семья» проверяла служба налоговой полиции России, Государственная налоговая служба России, Славянская ФСНП России по Краснодарскому краю, налоговая инспекция по <Адрес...>. В акте проверки отражена вся хозяйственная и коммерческая деятельность за проверяемый период, в том числе указаны дебиторы и кредиторы. Как кредитор АБ «Славянск» отсутствует. Перед комплексной проверкой с <Дата ...> по <Дата ...> в отношении КФХ была проведена аудиторская проверка и имеется аудиторское заключение от <Дата ...>, по делу <№...> с приложением <№...> и справкой о погашении банковской краткосрочной ссуды, выданной Акционерным банком «Славянск», крестьянскому хозяйству «<ФИО>10 и семья» на основании договоров об уступке требований от <Дата ...> и от <Дата ...>. Проведены все банковские проводки , указанные в приложении <№...> справке
