к системе «Клиент-Банк», копии банковских досье (служебные записки, карточки с образцами подписей и печатей, доверенности на основании которых представители осуществляли банковские операции и на получение ЭЦП); сведения об операторе ЭДО для предоставления отчетности в электронном виде по ТКС, а также сведения об IP-адресах с указанием даты и времени, с которых осуществлялась отправка налоговой отчетности, а также URL и IP - адрес ресурса информационно-телекоммуникационной сети Интернет, с которым производилось соединение; сведения (АИС Налог-3) о совпадении IP-адресов налогоплательщика с IPадресами других юридических лиц и ИП, в формате Excel по Новосибирской области и Алтайскому краю; акты выездных налоговых проверок, возражения, решения о привлечении или об отказе в привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения; допросы, осмотры, результаты иных контрольных мероприятий; сведения из информационного ресурса программы АСК 2 НДС в части неуплаты НДС контрагентами различного уровня; - у инспекции № 23: сведения и копии документов в отношении должника (сведения о
многочисленные отделы бухгалтерии, экономически и финансовый. Уполномоченный орган неверно указывает на перевод сотрудников из НАО «НТКРЗ» в ООО «ПрайдГрупп». В материалы дела предоставлены приказы об увольнении работников по собственному желанию и приеме на работу на основании их заявления. У сторон сделки отсутствовали согласованные действия по переводу работников. Кроме того, прием на работу двух сотрудников в спорный период из 996 человек не может свидетельствовать о формализованной корпоративной взаимозависимости. Кроме того, уполномоченный орган указывает на совпадение IP - адресов должника и ООО «ПрайдГрупп». Совпадение IP - адресов имело место в 2018 году. Как пояснило ООО «Прайд Групп» в указанный период действовал договор аренды № НТПГ 19/0301 с дополнительным соглашением от 19.03.2017 и совпадение IP - адресов в 2018 году было возможно. Как следует из пояснений уполномоченного органа совпадение IP - адресов ООО «ПрайдГрупп» и НАО «НТКРЗ» имело место быть в период с 18.07.2018 по 06.09.2018 по IP - адресу: 82.195.23.241. Соответственно в
договор № 16/07-005 от 01.07.2016 поставки товара (компьютерные комплектующие, принтеры и мониторы). В отношении ООО «Юникс» налоговым органом установлено: исключено из ЕГРЮЛ 11.06.2020 (наличие в ЕГРЮЛ сведений о недостоверности), в собственности недвижимое имущество, земельные участки, транспортные средства у организации отсутствуют, отсутствовали сертификаты соответствия, паспорта качества, подтверждающие происхождение товара, поставленного обществу, отсутствовали товарно-транспортных накладных; установлены факты финансовой зависимости ООО «Юникс» перед заявителем (доля доходов от реализации товаров ООО «Юникс» Обществу в 2017г. – 83,1%, совпадение IP- адресов Общества, ООО «Сервис Телеком», ООО «Юникс» при проведении банковских операций, сдачи отчетности). Сертификаты соответствия, паспорта качества, подтверждающие происхождение товара, якобы приобретенного у ООО "Юникс", товарно-транспортные накладные ООО "Системная интеграция" не представлены. Численность в ООО «Юникс» в 2017 – 2 чел, в 2018 – 5 чел. В 2018 году был осуществлен переход сотрудников ООО «Юникс»: ФИО7, ФИО8, ФИО9 в ООО «Технотроника» (контрагент Общества в 2018), ФИО10 в ООО «Протон» (контрагент Общества в 2019) –
на опрос не явились, уважительных причин неявки в налоговый орган не представили. Руководитель ООО «АТРИУМ» ИНН <***> ФИО привлечен к административной ответственности по ст.19.4 КоАП РФ в связи с неявкой в налоговый орган без уважительной причины. 27.05.2021 в ЕГРЮЛ внесены сведения о недостоверности в отношении руководителя ООО «АТРИУМ» ИНН <***>. В адрес организации направлено требование о представлении документов (информации) от 22.03.2021 <№>. Документы по требованию от налогоплательщика на данный момент не представлены. Установлено совпадение IP-адресов в одном диапазоне, с которых представлена налоговая декларация ООО «АТРИУМ» ИНН <***> и контрагентов ООО СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «А.» ИНН <№>, ООО «С.» ИНН <№>. Установлено совпадение IP-адресов в одном диапазоне, с которых представлена налоговая декларация ООО «АТРИУМ» ИНН <***> и контрагентов ООО «Д.» ИНН <№>, ООО «В.» ИНН <№> и ООО «Е.» ИНН <№>. Совпадение IP - адресов, с которых отправлялась отчетность, свидетельствует о согласованности действий вышеперечисленных организаций. Движение денежных средств по расчетным
сведения о недостоверности в отношении адреса регистрации ООО «Каскад». В адрес организации неоднократно направлялись уведомления о вызове в налоговый орган. В назначенное время руководитель организации на опрос не явился. От организации получены ответы, что директор находится в длительной командировке. В адрес руководителя направлена повестка о вызове на допрос, поручение о допросе свидетеля, в назначенное время свидетель на допрос не явился. В ЕГРЮЛ 09.04.2021 внесены сведения о недостоверности в отношении руководителя ООО «Каскад». Установлено совпадение IP-адресов , с которых представлена налоговая отчетность ООО «Каскад» ИНН <***> и контрагентов ООО «...» ИНН <№>, ООО «...» ИНН <№>, ООО «...» ИНН <№>. ООО «...» ИНН <№>, ООО «...» ИНН <№> (поставщики в 1 квартал 2020 года); ООО «...» ИНН <№>. ООО «...» ИНН <№>, ООО «...» ИНН <№> (покупатели в 1 квартал 2020 года). Установлено совпадение IP-адресов, с которых представлена налоговая отчетность ООО «Каскад» ИНН <***> и контрагентов ООО «...» ИНН
