22.05.2018 г., выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «ИНК», список лиц, зарегистрированных в реестре владельцев ценных бумаг в отношении участников ООО «ИНК», математический расчет доли (косвенного) владения ФИО1 акциями АО «ИНК-Красноярск», словесное описание схемы (косвенного) владения ФИО1 акциями АО «ИНК-Красноярск», графическая схема структуры владения ФИО1 акциями АО «ИНК-Красноярск». В силу ст. 3 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон № 115-ФЗ) под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое, в конечном счете, прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом - юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. В пункте 1 Письма Банка России от 15.10.2013 № 12-1-5/1665 отмечается, что понятие «бенефициарный владелец» было включено в Закон № 115-ФЗ в соответствии с рекомендациями группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (далее - рекомендации ФАТФ ), в пояснительной записке к которым (в частности, к
что общая сумма займа по договору № 07/YDTSDD от 12.07.2004 в размере 2 млн. руб. на момент спорных взаимоотношений не была возвращена заявителем в полном объеме на обстоятельства дела не влияет, поскольку возможность расчета заемными средствами предусмотрена гражданским законодательством и не влияет на право налогоплательщика на применение нулевой ставки налога при исчислении НДС. Содержащаяся в письме УФНС России по Приморскому краю от 23.12.2005 информация о том, что в списке иностранных государств – членов организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или (ФАТФ ) Вьетнам не значится, и вывод налогового органа о нарушении предприятием п. 3 ст. 7 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» в части незачисления экспортной выручки на счета в уполномоченном банке, не влияет на подтверждение заявителем в соответствии с требованиями налогового законодательства, а именно главы НК РФ, права на применение нулевой ставке по НДС по спорной операции. Таким образом, суд считает, что
в адрес ПАО «ВТБ» с требованиями предоставить исчерпывающий список документов, необходимых для снятия всех ограничений функциональности системы ДБО и проведения платежного поручения № 17 от 29.01.2019. Данное требование было снова полностью проигнорировано ответчиком. При реализации правил внутреннего контроля в случае, если операция, проводимая по банковскому счету клиента, квалифицируется банком в качестве операции, подпадающей под какой-либо из критериев, перечисленных в пункте 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ и, соответственно, являющихся основаниями для документального фиксирования информации, банк вправе запросить у клиента представления не только документов, выступающих формальным основанием для совершения такой операции по счету, но и документов по всем связанным с ней операциям, а также иной необходимой информации, позволяющей банку уяснить цели и характер рассматриваемых операций, в том числе документов, подтверждающих источники поступления денежных средств на счет клиента, что согласуется с Сорока Рекомендациями Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ ), членом которой с июня 2003 г. является
